Hoạt động huy động vốn và rủi ro trong kinh doanh tại chi nhánh hoàng mai ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Chuyên đề tốt nghiệp -1- Học viện Ngân hàng Lêi nói đầu Với kiện Việt Nam thức gia nhập WTO - Tổ chức thơng mại giới ngày tháng 11 năm 2006 đà mở nhiều héi cịng nh th¸ch thøc cho nỊn kinh tÕ nãi chung doanh nghiệp có ngành ngân hàng tài Hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ( NHNo&PTNT) nói riêng đà góp phần với thành phần kinh tế việc phát triển đảm bảo ổn định kinh tế thời kỳ hội nhập Thực chủ trơng đổi kinh tế theo chế thị trờng Đảng Nhà nớc, ngành ngân hàng có NHNo&PTNT Việt Nam đà cung cấp khối lợng tín dụng đáng kể cho tất thành phần kinh tế đặc biệt ngành nông nghiệp sản xuất nhỏ, thành phần chiếm số lợng tỷ trọng lớn nhÊt nỊn kinh tÕ Ngn vèn tÝn dơng ng©n hàng đà trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng, góp phần tổ chức, xếp lại tổ sản xuất kinh doanh sản xuất, chuyển dịch đổi cÊu kinh tÕ theo híng ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ hàng hoá nhiều thành phần phục vụ chiến lợc công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Để đạt đợc thành to lớn nhờ vào công tác huy động vốn, hai hoạt động tiên ngân hàng, hoạt động nói diễn thờng xuyên liên tục yếu tố chủ chốt định thành công phát triển Ngân hàng Với ®ãng gãp lín lao cho sù nghiƯp ph¸t triĨn cđa đất nớc, NHNo&PTNT Việt Nam đà vinh dự đợc Đảng nhà nớc trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi năm 2003, Huân chơng độc lập hạng nhì năm 2008, năm 2007 đợc UNDP xếp h¹ng thø nhÊt TOP 200 doanh nghiƯp lín nhÊt Việt Nam, xứng đáng ngân hàng giữ vị trí chủ chốt kinh tế Hiện NHNo&PTNT đà Ngân hàng thơng mại lớn giữ vị trí quan trọng then chốt kinh tế với thành phần kinh tế khác góp phần vào công xây dựng phát triển đất nớc Là sinh viên trờng Học Viện Ngân Hàng, đợc phân công thực tập tốt nghiệp Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai XuÊt ph¸t Kiều Thị Hải Yến Chuyên đề tốt nghiệp -2- Học viện Ngân hàng tõ ®iỊu kiƯn thùc tÕ khách quan nhu cầu phát triển kinh tế giai đoạn em đà chọn đề tài báo cáo thực tập tốt nghiệp Hoạt động huy động vốn rủi ro kinh doanh Chi nhánh Hoàng Mai Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Mặc dầu đà đợc thầy cô dạy dỗ hớng dẫn kiến thức lý luận kinh tế ngân hàng tài quan trọng song thời gian thực tập có hạn trình độ kiến thức kinh nghiệm non nớt nên chắn báo cáo em nhiều thiếu sót, mong đợc bảo thầy cô giúp cho viết đợc hoàn thiện Cho phép em đợc gửi lời chân thành cám ơn thầy cô ®· híng dÉn chØ b¶o cho em häc tËp nh trình thực viết Em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai đà tận tình giúp đỡ em hoàn thành công việc Xin cám ơn hỗ trợ đóng góp ý kiến bạn bè gia đình trình học tập nhận thức Kiu Thị Hải Yến Chuyên đề tốt nghiệp -3- Học viện Ngõn hng PHầN Mở ĐầU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài: Công tác huy động vốn tín dụng hoạt động nghiệp vụ chủ yếu, diễn liên tục hàng ngày hàng Ngân hàng Trong Ngân hàng hoạt động huy động vốn chức Ngân hàng để từ tạo nên nguồn vốn tảng sở Ngân hàng Việc phát triển trọng hoạt động huy động vốn góp phần quan trọng định thành công Ngân hàng Mặt khác hoạt động kinh doanh ngân hàng tách rời với công tác tín dụng từ thành công hay thất bại ngân hàng đợc định đoạt qua hoạt động tín dụng mà kèm theo nh÷ng rđi ro kinh doanh tiỊn tƯ Mơc đích nghiên cứu: - Nghiên cứu xem xét trình hoạt động huy động vốn rủi ro kinh doanh NHTM mà cụ thể Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai, phân tích điểm mạnh yếu trình hoạt động từ rút học cụ thể - Tiến hành phân tích áp dơng lý thut vµo thùc tiƠn thĨ cđa Chi nhánh để từ có kiến nghị đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung phạm vi chi nhánh cụ thể mà đề tài nghiên cứu đề cập tới Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Hoạt động huy động sử dụng vốn Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai Thời gian nghiên cứu từ năm 2007 đến Kết cấu viết em gồm có phần chính: - Phần 1: Những lý luận hoạt ®éng huy ®éng vèn vµ rđi ro kinh doanh cña NHTM Kiều Thị Hải Yến Chuyên đề tốt nghiệp -4- Hc vin Ngõn hng - Phần 2: Tình hình cụ thể hoạt động huy động vốn tín dụng sở Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàng Mai - Phần 3: Phơng hớng số giải pháp phát huy nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn tín dụng chi nhánh Kiu Th Hi Yn Chuyên đề tốt nghiệp -5- Học viện Ngân hàng Ch¬ng I Lý thuyết chung huy động vốn rủi ro kinh doanh Của ngân hàng thơng mại Nội dung hoạt động huy động vốn: 1.1 Nguồn gốc nguån vèn huy ®éng: NÕu nh nguån vèn tù cã để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại nguồn vốn huy động nhân tố thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng yếu tố định chiến lợc mở rộng hay thu hẹp quy m« kinh doanh Trong tỉng ngn vèn cđa NHTM phần vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất, đóng vai trò quan trọng Nó đợc hình thành tõ c¸c ngn sau: a Tõ ngn tiỊn gưi: Trong kinh tế tồn ngời thừa vốn ngời thiếu vốn NHTM điều hoà giải mâu thuẫn việc sử dụng công cụ nghiệp vụ để huy động nguồn vốn xà hội Dới số hình thức mà NHTM sử dụng để huy ®éng vèn tõ ngn tiỊn gưi: - Thø nhÊt, tiỊn gửi toán (hay tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi giao dịch) Đây khoản tiền gửi có thời gian gửi tiền không xác định, khách hàng (bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế) có quyền rút tiền lúc Mục đích yếu khách hàng loại tiền nhằm thụ hởng tiện ích toán có nhu cầu chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng - Thứ hai, tiền gửi có kú h¹n cđa doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ hay tổ chức tín dụng Ngợc lại với khoản tiền gửi không kỳ hạn khoản tiền gửi với thời gian xác định Nguyên tắc tiến hành khoản tiền gửi nµy lµ ngêi gưi Kiều Thị Hải Yến Chun đề tt nghip -6- Hc vin Ngõn hng đợc rút tiền đến thời hạn Theo quy định, ngân hàng cã qun tõ chèi viƯc rót tiỊn tríc thêi h¹n cđa ngêi gưi tiỊn Tuy nhiªn ë mét sè níc, quy định đà đợc nới lỏng: ngân hàng cho phép ngời gửi tiền đợc rút trớc thời hạn nhng phải báo trớc cho ngân hàng khoảng thời gian định, không ngời gửi không đợc hởng lÃi suất đợc hởng với mức l·i st rÊt thÊp - Thø ba, tiỊn gưi tiÕt kiệm dân c: Đi đôi với phát triển kinh tế gia tăng mức thu nhËp cđa mäi ngêi d©n x· héi Khi møc thu nhập vợt chi tiêu lúc xuất hiện tợng tích trữ tiền, kinh tế xuất lợng tiền nhàn rỗi cha dùng đến cá nhân nh tổ chức kinh tÕ nãi chung Ph¬ng thøc tiỊn gưi tiÕt kiƯm hình thức thông qua ngời dân vừa đảm bảo số tiền không bị mát (xét điều kiện kinh tế yếu tố lạm phát) mà sinh sôi nảy nở thêm Tiền gửi loại có nhiều hình thức khác theo thời gian, khối lợng phổ biến loại tiền gửi tiết kiệm (savings certifficate) Ngoài thị trờng tài tiền tệ Ngân hàng có hình thức phát hành chứng tiết kiệm nhằm phục vụ yêu cầu toán khách hàng b Từ nguồn vốn tiền vay: Vốn vay quan hệ vay mợn NHTM với NHTƯ, ngân hàng với với tổ chức tín dụng khác Trong số trờng hợp ngân hàng đà sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ vốn hoạt động NHTM vay Sau hình thức nguồn vốn vay thức chủ yếu mà Ngân hàng thơng mại thực trình huy động vốn - Vay NHTƯ: NHTƯ ngời cho vay cuối kinh tế, ngân hàng ngân hàng Bất kì ngân hàng thơng mại đợc NHTƯ cho phép thành lập đợc hởng quyền vay tiền NHTƯ số trờng hợp Kiu Th Hải Yến Chuyên đề tốt nghiệp -7- Học viện Ngân hng nh thiếu hụt dự trữ bắt buộc hay thiếu tiền nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu toán Tuỳ theo mục đích sử dụng hình thức vay vốn, vốn vay NHTM xin vay đợc chia thành: vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để toán để tái cấp vốn Tuy nhiên vốn vay NHTƯ quan hệ trực tiếp NHTM với NHTƯ nằm điều tiết sách tiền tệ lúc việc vay vốn NHTƯ diễn suôn sẻ - Vay tổ chức tín dụng: Trong trờng hợp này, NHTM huy động cách vay vốn tổ chức tín dụng khác thông qua việc mời họ tham gia hình thức cho vay đồng tài trợ cho dự án phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống thông qua thị trờng tài tiền tệ - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác: hình thức huy động mang tính chất bị động hình thức chủ động việc huy động vốn Ngân hàng Khi ngân hàng phát hành trái phiếu, kỳ phiếu nghĩa ngân hàng phát hành giấy nhận nợ khách hàng nhằm huy động vốn có mục đích, có kỳ hạn rõ ràng Giữa phát hành kỳ phiếu trái phiếu có khác biệt chỗ: kỳ phiếu có mục đích thờng đợc sử dụng linh hoạt có tính chất phát hành cục sở đơn vị tài phạm vi Ngân hàng trái phiếu thờng đợc phát hành với qui mô lớn đồng loạt hệ thống ngân hàng c Vốn khác: Nguồn vốn có đợc nhờ vào lợi hoạt động ngân hàng thơng mại Ví dụ, trình làm trung gian toán, ngân hàng đà tạo đợc số nguồn vốn gọi nguồn vốn toán: vốn tài khoản mở th tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức khoản ngân hàng chấp nhận hối phiếu thơng mại Các khoản tiền đợc gọi khoản tiền tạm thời nhàn rỗi thực tế tạm thời đợc tính vào tài khoản đợc nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng hay thông qua nghiệp vụ làm đại lý NHTM thu hút đợc Kiu Th Hi Yn Chuyờn tốt nghiệp -8- Học viện Ngân hàng mét lỵng vèn đáng kể trình thu chi hộ khách hàng làm đại lý cho tổ chức tín dụng khác, nhận chuyển vốn cho khách hàng hay dự án đầu t Nguyên nhân, việc phát tiền đợc thực theo tiến độ công việc nên ngân hàng sử dụng tạm thời khoản tiền vào kinh doanh Nguån vèn nµy thêng cã tÝnh chÊt nhÊt thời phạm vi hẹp, tính đặn thờng xuyên tính linh hoạt không cao thụ động phụ thuộc vào điều kiện yêu cầu khách hàng nhiên biết tận dụng hiƯu qu¶ cđa nã cịng rÊt lín chi phÝ thấp 1.2 Các hình thức huy động vốn chủ yếu cđa NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiƯn nay: a Huy động tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi phát hành séc) Đây loại tiền gửi mà chủ nhân rút tiền trả cho bên thứ ba cách phát hành séc, nớc phát triển loại tiền gửi phần lớn đợc rút thông qua điện thoại hay máy rút tiền tự động ATM Đặc điểm quan trọng ngời gửi là: chuyển nhợng dễ dàng mục đích giao dịch chính, thờng đợc mệnh danh tiền gửi theo yêu cầu, không đem lại lÃi suất cụ thể Đối với ngân hàng cần bỏ chút chi phí cho việc quản lý tài khoản trả lÃi (nếu có nhỏ), số d loại tiền phụ thuộc vào thời kỳ năm khả ngân hàng việc dự đoán biến động thị trờng tiền tệ kinh tế Ngân hàng thờng bảo quản loại tiền gửi thông qua hai loại tài khoản tài khoản toán tài khoản vÃng lai Tài khoản toán loại tài khoản mà chủ nhân tài khoản có toàn quyền sử dụng số tiền phạm vi số d, tiền gửi (loại tài khoản có số d) Cơ thĨ hä cã thĨ rót ra, thùc hiƯn toán qua ngân hàng với điều kiện họ phải hoàn toàn tuân thủ qui định hớng dẫn ngân hàng trình thực toán, phía ngân hàng phải thực trích tài khoản, không đợc từ chối trừ trờng hợp giấy tờ toán không yêu cầu Kiu Th Hi Yn Chuyờn tt nghip -9- Hc vin Ngõn hng Tài khoản vÃng lai tài khoản thờng đợc sử dụng cho c¸c tỉ chøc kinh tÕ, nã cã thĨ cã sè d bên có bên nhận Số d bên có phản ánh số tiền có tài khoản khách hàng, ngợc lại số d bên nợ phản ánh khoản tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng vay LÃi xuất bên nợ nh bên có khách hàng ngân hàng thoả thuận Đối với Việt Nam loại tiền gửi tồn thông qua hình thức nh sau: tài khoản tiền gửi thông qua tổ chức kinh tế khoản tiền gửi cá nhân Việt Nam nớc có tỷ trọng toán không dùng tiền mặt thấp, để khuyến khích việc toán qua ngân hàng, ngân hàng thơng mại Việt Nam đà áp dụng việc trả lÃi cho loại tiền gửi (0.5% tài khoản tiền gửi giao dịch đơn vị, tổ chức kinh tế ) Trên giới, nớc phát triển loại tiền gửi chiếm vị trí quan träng kÕt cÊu nguån vèn cña NHTM (ë Mü loại chiếm khoản 30% tiền gửi ngân hàng) Vì lẽ đó, để tạo nguồn tiền gửi tài khoản toán, yếu tố quan trọng việc thu hút giữ đợc khách hàng thông qua việc Ngân hàng phải đảm bảo đợc khả cung cấp dịch vụ toán nhanh gọn tiện lợi hiệu Tóm lại hình thức tiền gửi có đặc điểm tính ổn định thấp (muốn sử dụng có hiệu nguồn vốn đòi hỏi Ngân hàng phải có sách hoạch định mở rộng qui mô vốn); chi phí huy động rẻ (có ngân hàng áp dụng mức lÃi 0% có thấp) ; đối tợng phải chịu chi phối quy định dự trữ bắt buộc điều tạo phí thực cao chi phí danh nghĩa; nguồn vốn có tính khoản cao b Huy động tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm: Nếu tiền gửi không kỳ hạn số d tăng giảm phụ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng gửi tiền, tiền gửi tiết kiệm tiền gửi có kỳ hạn lại phụ thuộc vào lÃi suất Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền mà chủ nhân có quyền rút theo nh thời hạn đà đợc thoả thuận với ngân hàng, mục đích khách hàng Kiu Th Hi Yn Chuyên đề tốt nghiệp - 10 - Học viện Ngân hng loại tiền gửi hởng lÃi hởng tiện ích toán Đặc điểm loại tiền gửi không đợc dùng để toán; hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng cao có thời hạn rõ ràng; chi phí để huy động ngân hàng cao lÃi suất huy động thờng cao (thông thờng lÃi suất tỷ lệ thuận theo thời gian; thời gian gửi dài lÃi suất phải trả cao) Trên giới nớc lại có hình thức huy động tiền gửi riêng Tiền gửi có kỳ hạn Mỹ chiếm 39% tiền gửi ngân hàng, đặc điểm chứng tiền gửi đợc ghi rõ hạn định giá trị toán, việc rút trớc thời hạn bị phạt, mức phạt vợt tiền lÃi đợc hởng tính đến ngày rút tiền, Đức đà khắc phục việc rút vốn trớc thời hạn cho khách hàng cách cấp cho họ khoản tín dụng coi khoản tiền gửi theo kỳ hạn khoản đảm bảo cho tín dụng LÃi suất khoản tín dụng có kỳ hạn cố định linh hoạt tuỳ theo lựa chọn khách hàng với loại tiền gửi lÃi suất linh hoạt, khách hàng gửi thêm tiền trớc hạn định Ngày chứng tiền gửi ngày đợc đa dạng hoá nhằm đáp ứng nhu cầu cạnh tranh huy động vốn ngân hàng Các chứng tiền gửi có khả chuyển nhợng tốt thờng đợc công ty, tổ chức quyền đầu t với khối lợng đợc giao dịch thị trờng chứng khoán thứ cấp trớc hạn định toán Tại Việt Nam hình thức tiền gửi có kỳ hạn chứng tiền gửi (kỳ phiếu) đà xuất với thời hạn ba tháng, sáu tháng Tuy hình thức đợc xuất đợc sử dụng vài năm trở lại nhng đà phát huy đợc vai trò việc tạo vốn cho ngân hàng chứng tỷ trọng huy động vốn cách phát hành tỷ phiếu ngân hàng cao hình thức huy động khác TiỊn gưi tiÕt kiƯm: §èi víi NHTM tiỊn gưi tiÕt kiệm công cụ vốn huy động đà có từ lâu Vốn huy động từ tài khoản tiết kiệm thêng chiÕm mét tû träng Kiều Thị Hải Yến