Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại công ty tnhh nhà nước 1 thành viên dệt 19 5 hà nội

Giới thiệu tình hình chung của Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Lịch sử hình thành và phát triển

Công ty Dệt 19-5 là một doanh nghiệp Nhà Nước trực thuộc sở Công nghiệp Hà Nội, do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức quản lí, hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu kinh tế xã hội do Nhà Nước giao Có trụ sở chính tại 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội, có tổng số vốn pháp định là 3,2 tỷ đồng.

Công ty Dệt 19-5 thành lập từ cuối năm 1959 trải qua nhiều thăng trầm và bây giờ đã khẳng định thương hiệu HATEXCO qua 3 giai đoạn:

Tiền thân của Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội là một đơn vị được hợp nhất từ một số cơ sở tư nhân như: Việt Thắng, Hòa Bình, Tây Hồ Ngày đầu thành lập, công ty được Thành phố công nhận là Xí nghiệp quốc doanh và mang tên xí nghiệp Dệt 8-5, trụ sở đặt tại số 4 ngõ1 Hàng Chuối Hà Nội Trong thời kì này nhiệm vụ sản xuất của Xí nghiệp chủ yếu dệt gia công theo chỉ tiêu của Nhà Nước, phục vụ thời kì xây dựng Chủ nghĩa xã hội của đất nước Sản phẩm chính là bít tất và các loại vải như: kaki, phin kẻ, pôpolin, khăn mặt… theo chỉ tiêu của Nhà Nước Các sản phẩm này được tiêu thụ cho Bộ quốc phòng, bảo hộ lao động… Sản lượng Xí nghiệp tiêu thụ tăng từ 10% đến 15% hàng năm Số lượng công nhân thời kì này khoảng 250 người Dây chuyền sản xuất với thiết bị máy móc kĩ thuật lạc hậu, cũ kỹ, quy mô nhỏ, ảnh hưởng không những đến năng suất lao động mà còn ảnh hưởng đế chất lượng sản phẩm, môi trường sinh thái.

Vào năm 1980, Xí nghiệp được phê duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật, xây dựng cơ sở mới ở Nhân Chính – Thanh Xuân – Hà Nội và là cơ sở chính hiện nay với tổng diện tích mặt bằng 4,5 ha Cũng trong thời gian này, Xí nghiệp đã đầu tư 100 máy dệtUTAS của Tiệp Nhu cầu sản xuất và tiêu thụ vải của Xí nghiệp tăng lên đòi hỏi phải đào tạo thêm công nhân sản xuất, đưa tổng số cán bộ công nhân viên của Xí nghiệp lên 520

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex người Hàng năm để phục vụ sản xuất 1,5 triệu mét vải các loại, nhu cầu bông của Xí nghiệp vào khoảng 500 tấn sợi các loại.

Năm 1983 do nhu cầu giới thiệu về tính nghành sản xuất, doanh nghiệp đã đổi tên thành “Nhà máy Dệt 19-5” Năm 1988, tổng số máy dệt thực tế đưa vào sản xuất bình quân là 209 máy, với số lượng công nhân 1.256 người Sản xuất từ 1,8 triệu mét tăng lên 2,7 triệu mét /năm.

Phải nói đây là thời kì khốc liệt của nghành Công nghiệp nói chung và Nhà máy Dệt nói riêng Để khẳng định vai trò của mình trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp đã gặp không ít khó khăn, lao động của doanh ngjiệp đã giảm từ 1.256 xuống còn 250 người ở lại, hầu hết sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị hụt hẫng, do doanh nghiệp phải tự tìm thị trường, đưa ra phương án sản xuất cho công ty, tự hạch toán Năm 1993 Nhà máy đổi tên chính thức thành “Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội”, để giải quyết khó khăn về thị trường, giải quyết về lao động doanh nghiệp đã thực hiện liên doanh với các đối tác nước ngoài chuyên sản xuất về may mặc, giặt là, tẩy hấp các loại.

Hơn 40 năm qua, Công ty Dệt 19-5 liên tục phấn đấu và không ngừng phát triển, trở thành một doanh nghiệp vững mạnh đóng vai trò chủ đạo trong nền kinh tế quốc dân, góp một phần xây dựng đất nước trong thời kì công nghiệp hóa, hiện đại hóa Đồng thời với các doanh nghiệp dệt khác, Công ty đã cho ra đời các sản phẩm phục vụ cho đất nước và đưa nghành công nghiệp dệt của đất nước ngày càng đi lên vươn tới thị trường quốc tế.

Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm gần đây tăng trưởng khá mạnh do đáp ứng đầy đủ nhu cầu của thị trường cũng như việc mở rộng quy mô sản xuất Đảm bảo cho sự phát triển của công ty và cuộc sống người lao động.

Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội được tổ chức và quản lí theo chế độ một thủ trưởng (cơ cấu trực tuyến chức năng) trên cơ sở làm chủ thể người lao động.

Cơ cấu bộ máy quản lí gồm có:

+ Bộ phận hoạch định quản lí gồm:

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex

- Giám đốc công ty: Là người đứng đầu bộ máy lãmh đạo của công ty, chiụ trách nhiệm trước các cơ quan chủ quản cấp trên Ngoài việc ủy quyền cho các Phó giám đốc điều hành công việc của công ty, Giám đốc trực tiếp điều hành các phòng: phòng kiểm toán, phòng tài vụ, phòng lao động tiền lương, phòng vật tư và phòng kế hoạch thị trường.

- Phó giám đốc phụ trách kĩ thuật, sản xuất: trực tiếp quản lí các phân xưởng, quản lí chất lượng và phòng kĩ thuật sản xuất.

- Phó giám đốc phụ trách nội chính: trực tiếp quản lí phòng hành chính bảo vệ, phòng y tế đời sống và nghành hoàn thành.

- Phó giám đốc phụ trách kinh doanh: Là người phụ trách quản lí tài sản cố định, quản lí tài chính của công ty.

+ Các phòng ban chức năng tham mưu cho Giám đốc gồm:

- Phòng tài vụ: hạch toán chi phí sản xuất kinh doanh, chuẩn bị vốn cho sản xuất kinh doanh, thu chi tài chính kế toán.

- Phòng kế hoạch thị trường: lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm.

- Phòng kĩ thuật sản xuất: quản lí công tác kĩ thuật, đầu tư và điều độ sản xuất cho công ty.

- Phòng lao động - tiền lương: tuyển dụng, đào tạo nhân lực, bố trí lao động, giải quyết chế độ tiền lương, bảo hiểm xã hội, kỷ luật lao động.

- Phòng quản lí chất lượng: quản lí chất lượng sản phẩm, hàng hóa mua về và hàng hóa sản xuất của công ty.

- Phòng vật tư: quản lí và cung ứng vật tưcho sản xuất kinh doanh, bảo quản kho tàng, vận chuyển hàng hóa.

- Phòng kiểm toán: kiểm tra báo cáo kế toán tài chính, kiểm tra chứng từ thanh toán, tiền mặt, séc, tiền vay; Kiểm tra nhập xuất vật tư gia công; Kiểm tra công nợ; Đánh giá kết quả kiểm tra, báo cáo Giám đốc, đề xuất các biện pháp xử lí và theo dõi thực hiện xử lí.

- Phòng hành chính, bảo vệ: đảm bảo an ninh, an toàn trong công ty; Chuẩn bị giấy tờ công văn cho các cuộc họp, phụ trách bộ phận doanh thu.

- Phòng y tế đời sống: chăm sóc sức khoẻ ban đầu cho người lao động, đảm bảo vệ sinh công cộng.

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lí của công ty

PGĐ Kinh doanh PGĐ Kỹ thuật

Ban kiến thiết cơ bản

1.3 MÔ HÌNH BỘ MÁY KẾ TOÁN:

Hiện nay bộ máy kế toán của công ty được tổ chức theo kiểu trực tuyến.

- Kế toán trưởng là người điều hành trực tiếp các nhân viên kế toán không thông qua khâu trung gian nhận lệnh Kế toán trưởng là người điều hành mọi công việc và chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc về điều hành công tác kế toán, kiểm toán toàn bộ quá trình lưu thông tiền tệ, đảm bảo đủ nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, kiểm tra giám sát tiến độ thực hiện trong phòng, giám sát hợp đồng mua bán trong công ty, hạch toán kiểm soát kết quả kinh doanh của công ty Ngoài ra còn có trách nhiệm lập các báo cáo tài chính Với việc tổ chức này làm cho mối quan hệ phụ thuộc trong bộ máy kế toán trở nên đơn giản Phòng kế toán của công ty là bộ máy kế toán duy nhất của đơn vị thực hiện tất cả các giai đoạn hạch toán ở mọi phần hành kế toán từ khâu thu nhận, ghi sổ đến khâu xử lí thông tin trên hệ thống báo cáo.

Kế toán trưởng kiêm kế toán tổng hợp, theo dõi nguồn vốn, tài sản cố định, xây dựng cơ bản dở dang, kinh phí sự nghiệp.

- Kế toán tiền mặt, thành phẩm và các quỹ:

+ Kế toán tiền mặt: có nhiệm vụ phản ánh kịp thời, chính xác số tiền hiện có và tình hình thu chi của các loại tiền, mở sổ chi tiết theo dõi từng loại ngoại tệ.

+ Kế toán thành phẩm: có nhiệm vụ phản ánh giá trị hiện có, tình hình biến động của các loại thành phẩm nhập, xuất kho.

+ Kế toán các quỹ: có nhiệm vụ phản ánh các nghiệp vụ liên quan đến việc hình thành và sử dụng các loại quỹ như: quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ đầu tư phát triển, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản, quỹ dự phòng tài chính và các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu.

- Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, tiền lương:

Mô hình bộ máy kế toán

Hiện nay bộ máy kế toán của công ty được tổ chức theo kiểu trực tuyến.

- Kế toán trưởng là người điều hành trực tiếp các nhân viên kế toán không thông qua khâu trung gian nhận lệnh Kế toán trưởng là người điều hành mọi công việc và chịu trách nhiệm trực tiếp trước Giám đốc về điều hành công tác kế toán, kiểm toán toàn bộ quá trình lưu thông tiền tệ, đảm bảo đủ nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, kiểm tra giám sát tiến độ thực hiện trong phòng, giám sát hợp đồng mua bán trong công ty, hạch toán kiểm soát kết quả kinh doanh của công ty Ngoài ra còn có trách nhiệm lập các báo cáo tài chính Với việc tổ chức này làm cho mối quan hệ phụ thuộc trong bộ máy kế toán trở nên đơn giản Phòng kế toán của công ty là bộ máy kế toán duy nhất của đơn vị thực hiện tất cả các giai đoạn hạch toán ở mọi phần hành kế toán từ khâu thu nhận, ghi sổ đến khâu xử lí thông tin trên hệ thống báo cáo.

Kế toán trưởng kiêm kế toán tổng hợp, theo dõi nguồn vốn, tài sản cố định, xây dựng cơ bản dở dang, kinh phí sự nghiệp.

- Kế toán tiền mặt, thành phẩm và các quỹ:

+ Kế toán tiền mặt: có nhiệm vụ phản ánh kịp thời, chính xác số tiền hiện có và tình hình thu chi của các loại tiền, mở sổ chi tiết theo dõi từng loại ngoại tệ.

+ Kế toán thành phẩm: có nhiệm vụ phản ánh giá trị hiện có, tình hình biến động của các loại thành phẩm nhập, xuất kho.

+ Kế toán các quỹ: có nhiệm vụ phản ánh các nghiệp vụ liên quan đến việc hình thành và sử dụng các loại quỹ như: quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ đầu tư phát triển, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản, quỹ dự phòng tài chính và các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu.

- Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, tiền lương:

+ Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ: có nhiệm vụ ghi chép tổng hợp số liệu về tình hình biến động của nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ Tính toán, phân bổ chi phí nguyên vật liệu cho các đối tượng tập hợp chi phí để tính giá tính thành.

+ Kế toán tiền lương: có nhiệm vụ tập hợp số liệu từ các phân xưởng, các phòng ban gửi lên để phối hợp với các bộ phận khác tính toán lương và các khoản phụ cấp cho cán bộ công nhân viên, trích bảo hiểm theo đúng chế độ.

- Kế toán ngân hàng, thanh toán, thuế GTGT:

Kế toán tiền mặt, thành phẩm, các quỹ

Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, tiền lương

Kế toán ngân hàng, thanh toán, thuế VAT

Thủ quỹ kiêm các khoản phải thu, phải trả khác, phân bổ dần

Kế toán giá thành sản xuất, bán thành phẩm

+ Kế toán ngân hàng: có nhiệm vụ theo dõi thu chi bằng tiền gửi ngân hàng, đi giao dich với các ngân hàng, mở LC.

+ Kế toán thanh toán: có nhiệm vụ phản ánh các khoản nợ phải thu, nợ phải trả, các khoản phải nộp, phản ánh tình hình thanh toán và còn phải thanh toán với các đối tượng (người mua, người bán, ngân sách, công nhân viên….)

+ Kế toán thuế VAT: có nhiệm vụ kê khai thuế GTGT phải nộp và thuế thu nhập phải nộp.

- Thủ quỹ kiêm các khoản phải thu, phải trả khác, phân bổ dần: cùng với kế toán thanh toán theo dõi các khoản thu chi, tồn quỹ tiền mặt tại công ty đồng thời theo dõi các khoản phải thu phải trả khác, chi phí trả trước phân bổ dần.

- Kế toán thành phẩm sản xuất, bán thành phẩm: có nhiệm vụ tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành; Phản ánh chất lượng hoạt động sản xuất, kết quả sử dụng các loại tài sản, vật liệu, lao động, tiền vốn cũng như các giải pháp kinh tế, kĩ thuật nhằng tăng khối lượng sản phẩm cũng như hạ thấp giá thành sản xuất

Sơ đồ 1.2 Sơ đồ bộ máy kế toán

1.4 MÔ HÌNH DÂY CHUYỀN CÔNG NGHỆ SẢN XUẤT:

Là một doanh nghiệp công nghiệp, sản xuất có tính chất hàng loạt với khối lượng lớn, dây chuyền công nghệ sản xuất ở công ty được tổ chức theo kiểu nước chảy, sản xuất làm ra của khâu trước là nguyên liệu đầu vào của khâu sau:

Cung bông Chải Ghép Thô Sợi con Đánh ống

Sợi đơn Đậu sợi( dọc, ngang) Se sợi (dọc, ngang)

Mắc sợi dọc Đánh ống

Sợi ngang – suốt tự động

Chải vải Giáp mẫu Cắt May

Soạn hàng KCS Đo gấp Đóng kiện Nhập kho

1.5 CÁC NỘI DUNG VỀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN:

1.5.1 Chính sách kế toán chung:

- Niên độ kế toán: Từ 1/1/N đến 31/12/N.

- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép: VNĐ.

- Kỳ hạch toán: do quá trình sản xuất kinh doanh của công ty với khối lượng lớn đòi hỏi cung cấp thông tin nhanh chóng và hiệu quả nên hạch toán được xác định là tháng.

- Kỳ lập báo cáo: các báo cáo tổng hợp và lập vào cuối mỗi quý.

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên.

- Phương pháp tính thuế GTGT: là phương pháp khấu trừ.

- Phương pháp tính giá vật liệu, công cụ dụng cụ, hàng hóa xuất kho: là phương pháp nhập trước – xuất trước (FIFO).

- Phương pháp trích khấu hao tài sản cố định: là phương pháp theo đường thẳng hay phương pháp bình quân gia quyền.

- Phương pháp tính giá thành sản phẩm: là phương pháp phân bước.

- Phương pháp xuất kho thành phẩm, hàng hóa tiêu thụ: theo giá vốn thực tế (giá vốn).

- Mô hình sơ đồ sổ kế toán: Nhật kí – chứng từ (NKCT) Các loại sổ sử dụng gồm:

+ Nhật kí – chứng từ: có 9 NKCT được đánh số từ 1 đến 10 (Công ty không sử dụng NKCT số 6).

+ Bảng kê: có 10 bảng kê được đánh số từ 1 dến 11 (không có bảng kê số 8). + Bảng phân bổ: có 4 bảng phân bổ được đánh số từ 1 đến 4.

+ Sổ cái các tài khoản.

+ Sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết: để phù hợp với hoạt động tại công ty kế toán tiến hành mở một số sổ kế toán chi tiết như:

Sổ chi tiết nguyên vật liệu (Thẻ kho).

Sổ chi tiết thanh toán với người bán.

Sổ chi tiết theo dõi tạm ứng…

1.5.2 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán:

Do áp dụng hình thức NKCT cho nên tất cả các nghiệp vụ phát sinh đều phải ghi sổ mà trọng tâm là sổ NKCT sau đó ghi sổ cái theo từng nghiệp vụ phát sinh Các loại sổ sử dụng bao gồm:

+ Nhật kí – chứng từ: là sổ kế toán tổng hợp phản ánh toàn bộ nghiệp vụ phát sinh theo vế Có của các tài khoản.

+ Bảng kê: được sử dụng trong các trường hợp khi các chỉ tiêu hạc toán chi tiết của một số tài khoản không thể kết hợp phản ánh trực tiếp trên NKCT được Từ số liệu của chứng từ gốc được ghi vào bảng kê cuối tháng sẽ được chuyển vàoNKCT có liên quan.

+ Sổ cái: là sổ kế toán tổng hợp ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong niên độ kế toán theo tài khoản Mỗi tài khoản mở cho sổ cái với tổng số phát sinh Nợ được phản ánh chi tiết theo từng tài khoản đối ứng Có lấy từ NKCT có liên quan, tổng số phát sinh Có được lấy từ NKCT ghi Có tài khoản đó Sổ cái chỉ ghi một lần vào ngày cuối tháng sau khi đối chiếu số liệu ghi trên NKCT.

+ Các sổ thẻ kế toán chi tiết

Bảng kê Nhật kí – chứng từ Sổ thẻ kế toán chi tiết

Bảng tổng hợp chi tiết

Sơ đồ 1.3 Sơ đồ trình tự ghi sổ theo hình thức Nhật kí – chứng từ

Ghi chú: : Ghi hàng ngày

Chứng từ gốc và các bảng phân bổ

Các nội dung về tổ chức công tác kế toán

1.5.1 Chính sách kế toán chung:

- Niên độ kế toán: Từ 1/1/N đến 31/12/N.

- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép: VNĐ.

- Kỳ hạch toán: do quá trình sản xuất kinh doanh của công ty với khối lượng lớn đòi hỏi cung cấp thông tin nhanh chóng và hiệu quả nên hạch toán được xác định là tháng.

- Kỳ lập báo cáo: các báo cáo tổng hợp và lập vào cuối mỗi quý.

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên.

- Phương pháp tính thuế GTGT: là phương pháp khấu trừ.

- Phương pháp tính giá vật liệu, công cụ dụng cụ, hàng hóa xuất kho: là phương pháp nhập trước – xuất trước (FIFO).

- Phương pháp trích khấu hao tài sản cố định: là phương pháp theo đường thẳng hay phương pháp bình quân gia quyền.

- Phương pháp tính giá thành sản phẩm: là phương pháp phân bước.

- Phương pháp xuất kho thành phẩm, hàng hóa tiêu thụ: theo giá vốn thực tế (giá vốn).

- Mô hình sơ đồ sổ kế toán: Nhật kí – chứng từ (NKCT) Các loại sổ sử dụng gồm:

+ Nhật kí – chứng từ: có 9 NKCT được đánh số từ 1 đến 10 (Công ty không sử dụng NKCT số 6).

+ Bảng kê: có 10 bảng kê được đánh số từ 1 dến 11 (không có bảng kê số 8). + Bảng phân bổ: có 4 bảng phân bổ được đánh số từ 1 đến 4.

+ Sổ cái các tài khoản.

+ Sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết: để phù hợp với hoạt động tại công ty kế toán tiến hành mở một số sổ kế toán chi tiết như:

Sổ chi tiết nguyên vật liệu (Thẻ kho).

Sổ chi tiết thanh toán với người bán.

Sổ chi tiết theo dõi tạm ứng…

1.5.2 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán:

Do áp dụng hình thức NKCT cho nên tất cả các nghiệp vụ phát sinh đều phải ghi sổ mà trọng tâm là sổ NKCT sau đó ghi sổ cái theo từng nghiệp vụ phát sinh Các loại sổ sử dụng bao gồm:

+ Nhật kí – chứng từ: là sổ kế toán tổng hợp phản ánh toàn bộ nghiệp vụ phát sinh theo vế Có của các tài khoản.

+ Bảng kê: được sử dụng trong các trường hợp khi các chỉ tiêu hạc toán chi tiết của một số tài khoản không thể kết hợp phản ánh trực tiếp trên NKCT được Từ số liệu của chứng từ gốc được ghi vào bảng kê cuối tháng sẽ được chuyển vàoNKCT có liên quan.

+ Sổ cái: là sổ kế toán tổng hợp ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong niên độ kế toán theo tài khoản Mỗi tài khoản mở cho sổ cái với tổng số phát sinh Nợ được phản ánh chi tiết theo từng tài khoản đối ứng Có lấy từ NKCT có liên quan, tổng số phát sinh Có được lấy từ NKCT ghi Có tài khoản đó Sổ cái chỉ ghi một lần vào ngày cuối tháng sau khi đối chiếu số liệu ghi trên NKCT.

+ Các sổ thẻ kế toán chi tiết

Bảng kê Nhật kí – chứng từ Sổ thẻ kế toán chi tiết

Bảng tổng hợp chi tiết

Sơ đồ 1.3 Sơ đồ trình tự ghi sổ theo hình thức Nhật kí – chứng từ

Ghi chú: : Ghi hàng ngày

Chứng từ gốc và các bảng phân bổ

Thực trạng về tình hình hạch toán kế toán tại Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội 11

Tạo lập chứng từ

NV1, Ngày 05/4 (gồm 6 chứng từ) Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Năm: 2009 Hôm nay, ngày 05 tháng 4 năm 2009

BÊN A: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng - Thanh Xuân - HN Điện thoại: 043.8584616

Tài khoản số: 1500311000227 Tại: Ngân hàng Nông nghiệp &phát triển nông thôn

Do ông: Đỗ Văn Minh Chức vụ: TGĐ Làm đại diện

BÊN B: Công ty Tư vấn Đông Dương Địa chỉ: Số 75 Bùi Ngọc Dương – Hai Bà Trưng – HN Điện thoại: 043.9567531

Tài khoản số: 00345910001 Tại: Ngân hàng Công thương Việt Nam

Do ông: Nguyễn Văn Đông Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

Hai bên bàn bạc thống nhất kí kết hợp đồng với nọi dung như sau: ĐIỀU 1: Bên A mua hàng bên B bao gồm những mặt hàng sau:

T Tên SP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

- Hình thức thanh toán: Tiền mặt.

* Bằng chữ: Hai mươi tám triệu sáu trăm ngàn đồng chẵn.

Thời hạn thanh toán: Thanh toán ngay.

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex ĐIỀU 6: Điều khoản chung:

HĐ đươc lập thành 3 bản

1 bản do Trọng tài kinh tế giữ. ĐẠI DIỆN BÊN A

Minh Đỗ Văn Minh ĐẠI DIỆN BÊN B Đông

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng HM/ 2009B Ngày 05 tháng 4 năm 2009 35711 Đơn vị bán hàng: Công ty Tư vấn Đông Dương Địa chỉ: Số 75 Bùi Ngọc Dương – Hai Bà Trưng – HN

Số tài khoản: 00345910001 Điện thoại: 043.9567531 MS:0110100100

Họ tên người mua hàng: Đỗ Thị Lan

Tên đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội

Hình thức thanh toán: Tiền mặt MS: 0100100495-1

Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 2.600.000

Tổng cộng tiền thanh toán 28.600.000

Số tiền viết bằng chữ: Hai mươi tám triệu sáu trăm ngàn đồng chẵn.

Người bán hàng Dương Đỗ Quý Dương

Thủ trưởng đơn vị Đông

Nguyễn Văn Đông Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: TX – HN Số: 105

Họ tên người nộp tiền: Đỗ Thị Lan Địa chỉ: Bộ phận vật tư

Lí do chi: Thanh toán tiền mua hàng.

Số tiền: 28.600.000 ( Viết bằng chữ) Hai mươi tám triệu sáu trăm ngàn đồng chẵn.

Kèm theo: 1 Chứng từ gốc: HĐGTGT Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ ) Hai mươi tám triệu sáu trăm ngàn đồng chẵn.

Ngày 05 tháng 4 năm 2009 T.Giám đốc

Kế toán trưởng Vui NguyễnThịLinh

PHIẾU NHẬP KHO Nợ: 152, 1331 Ngày 05 tháng 4 năm 2009 Có: 111

Họ tên người giao hàng: Đỗ Thị Lan

Theo HĐGTGT số 35711 ngày 05 tháng 4 năm 2009 của Công ty Tư vấn Đông Dương Nhập tại kho: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội

STT Tên SP Mã số ĐVT Số lượng Đ.giá T tiền

Ngày 05 tháng 4 năm 2009 Người lập phiếu

Người giao hàng Lan Đỗ Thị Lan

Nguyễn Thị Vui Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

( Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá)

Căn cứ: HĐGTGT số 35711 ngày 05 tháng 4 năm 2009

Của: Công ty Tư vấn Đông Dương

Biên bản kiểm nghiệm gồm:

Bà: Vũ Thị Mai Chức vụ: Quản đốc Đại diện: KCS Trưởng ban

Bà: Bùi Thị Xuân Chức vụ: Nhân viên Đại diện: KCS Uỷ viên Ông: Mai Đức Chung Chức vụ: Nhân viên Đại diện: KCS Uỷ viên

Phươn g thức kiểm nghiệm Đơn vị tính

201PC 1 phần kg 1.000 1.000 - Ý kiến ban kiểm nghiệm: Hàng kiểm nhận tốt. Đại diện bên kĩ thuật

BIÊN BẢN THANH LÍ HỢP ĐỒNG

Hôm nay, ngày 05 tháng 4 năm 2009

Gồm: Ông: Đỗ Văn Minh Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Gồm: Ông: Nguyễn Văn Đông Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty Tư vấn Đông Dương

Cùng nhau thanh lí hợp đồng số 49 ngày 05 tháng 4 năm 2009

Về việc: Bên A mua hàng bên B

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 1.000 kg sợi Ne 20/1PC83/17 của bên B với đơn giá 26.000(đ) có tổng giá thanh toán là 28.600.000(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 1500311000227 Ngân hàng: Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Tài khoản bên B: 00345910001 Ngân hàng: Công thương Việt Nam

Bên A thanh toán cho bên B theo hợp đồng số 49 ngày 05 tháng 4 năm 2009

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Minh Đỗ Văn Minh Đại diện bên B Đông Nguyễn Văn Đông

NV2, Ngày 13/4 ( gồm 5 chứng từ) Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

BÊN A: Công ty TNHH Châu Sơn Địa chỉ: Số 715 Quỳnh Mai – Hai Bà Trưng – Hà Nội Điện thoại: 043.6439119

Tài khoản số: 034567532 Tại: Ngân hàng Á Châu ACB

Do bà: Chu Văn Lan Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

BÊN B: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng - Thanh Xuân - HN Điện thoại: 043.8584616

- Hình thức thanh toán: Tiền gửi ngân hàng

* Bằng chữ: Hai trăm mười ba triệu tám trăm bốn mươi sáu ngàn chín trăm ba mươi đồng Thời hạn thanh toán: Thanh toán ngay. ĐIỀU 6: Điều khoản chung:

Lan Chu Văn Lan ĐẠI DIỆN BÊN B

Minh Đỗ Văn Minh Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: TX – HN Số: 41

Họ tên người nhận hàng: Hồ Thị Lan

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Địa chỉ: Bộ phận bán hàng

Lí do xuất kho: Bán hàng.

Xuất tại kho: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa điểm: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà nội

Số lượng Đơn giá Thành tiền

Kế toán trưởng Vui Nguyễn ThịVui

Thủ trưởngđvị Minh Đỗ Văn Minh

Liên 3: Giao nội bộ HM/ 2009B

Ngày 13 tháng 4 năm 2009 195100 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội

Số tài khoản: 1500311000227 Điện thoại: 043.8584616 MS:0100100495-1

Họ tên người mua hàng: Lê Quang Đạt

Tên đơn vị: Công ty TNHH Châu Sơn Địa chỉ: 115 Quỳnh Mai – Hai Bà Trưng – Hà Nội

Hình thức thanh toán: Tiền gửi ngân hàng MS: 011001100140

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm mười ba triệu tám trăm bốn mươi sáu ngàn chín trăm ba mươi đồng.

Thủ trưởng đơn vị Minh Đỗ Văn Minh

Số tài khoản: 1500311000227 Ngày: 13/4/2009 Tên tài khoản: Đỗ Văn Minh

Kính gửi: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Diễn giải Thanh toán tiền hàng cho cty TNHH Châu Sơn

Gồm: Ông: Chu Văn Lan Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty TNHH Châu Sơn

Gồm: Ông: Đỗ Văn Minh Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội.

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 12.000,3m vải 0289 vàng K148 của bên B với đơn giá 16.200,12(đ) có tổng giá thanh toán là 213.846.930(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 1500311000227 Ngân hàng: Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Tài khoản bên B: 034567532 Ngân hàng: Á Châu ACB.

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Lan Chu Văn Lan Đại diện bên B Minh Đỗ Văn Minh

NV4, Ngày 18/4 (gồm 1 chứng từ)

Doanh nghiệp: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Đơn vị: Bộ phận tài sản cố định

BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ

Nơi sử dụng Toàn DN

01 Trích khấu hao TSCĐ các bộ phận

Người lập bảng Bình Trần Văn Bình

Kế toán trưởng Vui Nguyễn Thị Vui

NV5, Ngày 20/4 ( gồm 4 chứng từ ) Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

BÊN B: Công ty Anh Nga Địa chỉ: Số 203 Hòa Mã – Ba Đình – HN Điện thoại: 043.7653111

Tài khoản số: 1350043211 Tại: Ngân hàng Đầu tư& phát triển Việt Nam

Do bà: Uông Thị Lý Chức vụ: TGĐ Làm đại diện

- Hình thức thanh toán: Tiền mặt.

* Bằng chữ: Mười sáu triệu chín trăm năm mươi ngàn đồng chẵn.

Thời hạn thanh toán: Thanh toán ngay. ĐIỀU 6: Điều khoản chung:

1 bản do Trọng tài kinh tế giữ.

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex ĐẠI DIỆN BÊN A

Minh Đỗ Văn Minh ĐẠI DIỆN BÊN B

Liên 2: Giao khách hàng HM/ 2009B Ngày 20 tháng 4 năm 2009 774450 Đơn vị bán hàng: Công ty Anh Nga Địa chỉ: Số 203 Hòa Mã – Ba Đình – HN

Số tiền viết bằng chữ: Mười sáu triệu chín trăm năm mươi ngàn đồng chẵn.

Người bán hàng Mai Lương Hồng Mai

Lý Uông Thị Lý Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: TX – HN Số: 35

PHIẾU NHẬP KHO Nợ: 152,1381, 1331 Ngày 20 tháng 4 năm 2009 Có: 331

Theo HĐGTGT số 774450 ngày 20 tháng 4 năm 2009 của Công ty Anh Nga.

Nhập tại kho: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội

1 Sợi Ne 19/1COT 191PC kg 550 500 28.000 14.000.000

Kế toán trưởng Vui Nguyễn Thị Vui Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

( Vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hoá) Ngày 20 tháng 4 năm 2009 Số: 32

Của: Công ty Anh Nga.

191COT 1 phần kg 500 500 - Ý kiến ban kiểm nghiệm: Hàng kiểm nhận tốt. Đại diện bên kĩ thuật

NV6, Ngày 29/4 ( gồm 6 chứng từ) Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Năm: 2009Hôm nay, ngày 12 tháng 3 năm 2009

BÊN B: Công ty Minh Anh Địa chỉ: Số 716 Cầu Biêu – Thanh Trì – HN Điện thoại: 043.8129610

Do ông: Nguyễn Văn Cường Chức vụ: TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Ba mươi ba triệu không trăm ngàn ba trăm ba mươi đồng chẵn.

Minh Đỗ Văn Minh ĐẠI DIỆN BÊN B Cường Nguyễn Văn Cường

Liên 2: Giao khách hàng HM/ 2009B Ngày 12 tháng 3 năm 2009 311450 Đơn vị bán hàng: Công ty Minh Anh Địa chỉ: Số 716 Cầu Biêu – Thanh Trì – HN

Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi ba triệu không trăm ngàn ba trăm ba mươi đồng chẵn. Người mua hàng

Người bán hàng Tuấn Mai Đức Tuấn

Thủ trưởng đơn vị Cường Nguyễn Văn Cường Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: TX – HN Số: 36

Theo HĐGTGT số 311450 ngày 12 tháng 3 năm 2009 của Công ty Minh Anh.

Nhập tại kho: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội

Kế toán trưởng Vui Nguyễn Thị Vui Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Của: Công ty Minh Anh.

1 Bông kiện BONG1 1 phần kg 1.000 1.000 - Ý kiến ban kiểm nghiệm: Hàng kiểm nhận tốt. Đại diện bên kĩ thuật

Diễn giải Thanh toán cho Công ty Minh Anh tiền mua hàng

Gồm: Ông: Nguyễn Văn Cường Chức vụ: TGĐ

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Đại diện cho: Công ty Minh Anh.

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 1.000kg bông kiện của bên B với đơn giá

30.000,3(đ) có tổng giá thanh toán là 33.000.330(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 1500311000227 Ngân hàng: Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Tài khoản bên B: 0100011111 Ngân hàng: Công thương Việt Nam.

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Minh Đỗ Văn Minh Đại diện bên B Cường Nguyễn Văn Cường

NV7, Ngày 03/5 (gồm 2 chứng từ )

Diễn giải Thanh toán cho Công ty Anh Nga tiền mua hàng

Gồm: Bà: Uông Thị Lý Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty Anh Nga.

Nội dung chi tiết như sau:

Bên A mua 550kg sợi Ne 19/1 COT của bên B với đơn giá 28.000(đ) có tổng giá thanh toán là 16.940.000(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 1500311000227 Ngân hàng: Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Tài khoản bên B: 1350043211 Ngân hàng: Đầu tư& phát triển Việt Nam.

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Minh Đỗ Văn Minh Đại diện bên B Cường Nguyễn Văn Cường

BÊN A: Công ty Bình Tiên Đồng Nai Địa chỉ: Số 76 Thanh Liệt – Thanh Trì – Hà Nội Điện thoại: 043.795666

Tài khoản số: 01230007350 Tại: Ngân hàng Nông nghiệp &phát triển nông thôn Do ông: Ngô Văn Triệu Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Hai trăm bốn mươi tám triệu bốn trăm linh bốn ngàn một trăm bảy hai đồng Thời hạn thanh toán: Thanh toán ngay. ĐIỀU 6: Điều khoản chung:

Triệu Ngô Văn Triệu ĐẠI DIỆN BÊN B

Họ tên người nhận hàng: Hồ Thị Lan Địa chỉ: Bộ phận bán hàng

Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất

Họ tên người mua hàng: Lê Văn Bình

Tên đơn vị: Công ty Bình Tiên Đồng Nai

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Địa chỉ: 76 Thanh Liệt – Thanh Trì – Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm bốn mươi tám triệu bốn trăm linh bốn ngàn một trăm bảy hai đồng

Diễn giải Thanh toán tiền hàng cho Cty Bình Tiên Đồng Nai

Gồm: Ông: Ngô Văn Triệu Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty Bình Tiên Đồng Nai

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 12.951,3m vải 0289 nâu KT149 của bên B với đơn giá 17.436,24(đ) có tổng giá thanh toán là 248.404.172(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 01230007350 Ngân hàng:Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Tài khoản bên B:1500311000227 Ngân hàng:Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Bên A thanh toán cho bên B theo hợp đồng số 52ngày 10 tháng 5 năm 2009

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Triệu Ngô Văn Triệu Đại diện bên B Minh Đỗ Văn Minh

BÊN B: Công ty Hừng Sáng Địa chỉ: Số 77 Nguyễn Trãi – Thanh Xuân – HN Điện thoại: 043.8584600

Tài khoản số: 5372100544 Tại: Ngân hàng Đầu tư& phát triển Việt Nam

Do bà: Nguyễn Thị Loan Chức vụ: TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Ba mươi tám triệu sáu trăm mười ngàn đồng chẵn.

Thời hạn thanh toán: 2 tháng. ĐIỀU 6: Điều khoản chung:

Minh Đỗ Văn Minh ĐẠI DIỆN BÊN B

Liên 2: Giao khách hàng HM/ 2009B Ngày 13 tháng 5 năm 2009 13544 Đơn vị bán hàng: Công ty Minh Anh

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Địa chỉ: Số 77 Nguyễn Trãi – Thanh Xuân – HN

Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi tám triệu sáu trăm mười ngàn đồng chẵn.

Người bán hàng Hưu Lương Văn Hưu

Loan Nguyễn Thị Loan Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: TX – HN Số: 37

Theo HĐGTGT số 13544 ngày 13 tháng 5 năm 2009 của Công ty Hừng Sáng.

Ngày 13 tháng 5 năm 2009Người lập phiếu Thủ kho Người giao hàng Kế toán trưởng

Vui Nguyễn Thị Vui Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Của: Công ty Hừng Sáng.

202COT 1 phần kg 900 900 - Ý kiến ban kiểm nghiệm: Hàng kiểm nhận tốt. Đại diện bên kĩ thuật

BÊN A: Công ty Giày Bình Định Địa chỉ: Số 403 Vĩnh Tuy – Hai Bà Trưng – Hà Nội Điện thoại: 043.5403615

Do ông: Trần Xuân Lạc Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Năm trăm mười sáu triệu hai trăm chín mươi sáu ngàn năm trăm chín mươi đồng

Lạc Trần Xuân Lạc ĐẠI DIỆN BÊN B

Họ tên người mua hàng: Lê Xuân Cao

Tên đơn vị: Công ty Giày Bình Định Địa chỉ: 403 Vĩnh Tuy – Hai Bà Trưng – Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Năm trăm mười sáu triệu hai trăm chín mươi sáu ngàn năm trăm chín mươi đồng

Diễn giải Thanh toán tiền hàng cho Cty Giày Bình Định

Gồm: Ông: Trần Xuân Lạc Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty Giày Bình Định

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 1.951,3kg sợi Ne 40/1TCM65/35 của bên B với đơn giá 39.272,76(đ) có tổng giá thanh toán là 516.296.590(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 1500731000900 Ngân hàng:Công thương Việt Nam.

Tài khoản bên B: 1500311000227 Ngân hàng:Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Bên A thanh toán cho bên B theo hợp đồng số 52 ngày 10 tháng 5 năm 2009

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Lạc Trần Xuân Lạc Đại diện bên B Minh Đỗ Văn Minh

NV11, Ngày 18/5 ( gồm 1 chứng từ )

Tk 641 Chi phí bán hàng

Trần Văn Bình Nguyễn Thị Vui

BÊN A: Công ty Giày An Lạc Địa chỉ: Số 101 Liễu Giai – Ba Đình – Hà Nội Điện thoại: 043.931333

Tài khoản số: 00010111359 Tại: Ngân hàng Thương mại cổ phần quân đội.

Do bà: Nguyễn Thị Nhung Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Hai trăm năm mươi triệu một trăm sáu bảy ngàn bốn trăm hai tám đồng Thời hạn thanh toán: 1 tháng.

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex ĐIỀU 6: Điều khoản chung:

1 bản do Trọng tài kinh tế giữ. ĐẠI DIỆN BÊN A Nhung Nguyễn Thị Nhung ĐẠI DIỆN BÊN B

Số lượng Đơn giá Thành tiền

9 Ngày 01 tháng 6 năm 2009Người lậpphiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởngđvị

Họ tên người mua hàng: Trần Tuấn Linh

Tên đơn vị: Công ty Giày An Lạc Địa chỉ: 101 Liễu Giai – Ba Đình – Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm năm mươi triệu một trăm sáu bảy ngàn bốn trăm hai tám đồng

BÊN B: Công ty Đại Phước Địa chỉ: Số 75 Kim Mã – Ba Đình – HN Điện thoại: 043.5991301

Tài khoản số: 0013510035 Tại: Ngân hàng Nông nghiệp &phát triển nông thôn.

Do bà: Trần Thị Phước Chức vụ: TGĐ Làm đại diện

1 Bàn ghế văn phòng bộ 10 5.000.000 50.000.000

* Bằng chữ: Năm mươi lăm triệu đồng chẵn.

Minh Đỗ Văn Minh ĐẠI DIỆN BÊN B Phước Trần Thị Phước

Liên 2: Giao khách hàng HM/ 2009B Ngày 10 tháng 6 năm 2009 73450 Đơn vị bán hàng: Công ty Đại Phước Địa chỉ: Số 75 Kim Mã – Ba Đình – HN

Hình thức thanh toán: Tiền gửi ngân hàng MS: 0100100495-1

1 Bàn ghế văn phòng Bộ 10 5.000.000 50.000.000

Số tiền viết bằng chữ: Năm mươi lăm triệu đồng chẵn.

Người bán hàng Chi Nguyễn Đỗ Quỳnh Chi

Thủ trưởng đơn vịPhướcTrần Thị Phước

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: TX – HN Số: 38

Theo HĐGTGT số 73450 ngày 10 tháng 6 năm 2009 của Công ty Đại Phước.

Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Của: Công ty Đại Phước.

Bộ 10 10 - Ý kiến ban kiểm nghiệm: Hàng kiểm nhận tốt. Đại diện bên kĩ thuật

Diễn giải Thanh toán cho Công ty Đại Phước tiền mua hàng

Gồm: Bà: Trần Thị Phước Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty Đại Phước.

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 10 bộ bàn ghế văn phòng của bên B với đơn giá 5.000.000(đ) có tổng giá thanh toán là 55.000.000(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 1500311000227 Ngân hàng: Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Tài khoản bên B: 0013510035 Ngân hàng: Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Bên A thanh toán cho bên B theo hợp đồng số 56 ngày 10 tháng 6 năm 2009

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Minh Đỗ Văn Minh Đại diện bên B Phước Trần Thị Phước

Tk 641 Chi phí bán hàng

Ngày 18 tháng 6 năm 2009 Người lập bảng

Kế toán trưởngVuiNguyễn Thị Vui

NV16& 17, Ngày 20/6 ( gồm 1 chứng từ ) Đơn vị: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội

Bộ phận: Lao động – Tiền lương

BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI

TK 334 – Phải trả người lao động TK 338 – Phải trả, nộp khác

Lương Các khoản phụ cấp

Người lập bảng Tuấn Phan Văn Tuấn

CĐ1-KT14 Nguyễn Thanh Hiếu

BÊN A: Công ty AMTEXA Địa chỉ: Số 102 Bùi Ngọc Dương – Hai Bà Trưng – Hà Nội Điện thoại: 043.7549930

Tài khoản số: 010009531010 Tại: Ngân hàng Á Châu ACB.

Do ông: Nguyễn Văn Thịnh Chức vụ:TGĐ Làm đại diện BÊN B: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng - Thanh Xuân - HN Điện thoại: 043.8584616

Do ông: Đỗ Văn Minh Chức vụ: TGĐ Làm đại diện Hai bên bàn bạc thống nhất kí kết hợp đồng với nọi dung như sau: ĐIỀU 1: Bên A mua hàng bên B bao gồm những mặt hàng sau:

* Bằng chữ: Bốn trăm hai mươi hai triệu bốn trăm bảy mươi tư ngàn năm trăm linh sáu đồng

Thịnh Nguyễn Văn Thịnh ĐẠI DIỆN BÊN B

4 Ngày 25 tháng 6 năm 2009 Người lậpphiếu

Liên 3: Giao nội bộ HM/ 2009B Ngày 25 tháng 6 năm 2009 195104 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Nhà nước 1 thành viên Dệt 19-5 Hà Nội Địa chỉ: 203 Nguyễn Huy Tưởng – Thanh Xuân – Hà Nội

Họ tên người mua hàng: Lê Văn Cường

Tên đơn vị: Công ty AMTEXA Địa chỉ: 102 Bùi Ngọc Dương – Hai Bà Trưng – Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Bốn trăm hai mươi hai triệu bốn trăm bảy mươi tư ngàn năm trăm linh sáu đồng

BÊN A: Công ty Giày Thăng Long Chí Địa chỉ: Số 90 Trương Định – Hoàng Mai – Hà Nội Điện thoại: 043.8546130

Tài khoản số: 0000351110010 Tại: Ngân hàng TECHCOMBANK

Do bà: Lê Thị Vân Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Hai trăm bảy mươi ba triệu năm trăm mười ba ngàn chín trăm bảy mốt đồng

Lê Thị Vân ĐẠI DIỆN BÊN B

Họ tên người mua hàng: Lưu Văn Quân

Tên đơn vị: Công ty Giày Thăng Long Chí. Địa chỉ: 90 Trương Định – Hoàng Mai – Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm bảy mươi ba triệu năm trăm mười ba ngàn chín trăm bảy mốt đồng

Diễn giải Thanh toán tiền hàng cho

Cty Giày Thăng Long Chí

Gồm: Bà: Lê Thị Vân Chức vụ: TGĐ Đại diện cho: Công ty Giày Thăng Long Chí

Nội dung chi tiết như sau: Bên A mua 12.405,1m vải 0308 ghi K124 của bên B với đơn giá 20.044,1(đ) có tổng giá thanh toán là 273.513.971(đ) Bên A đã thanh toán đầy đủ cho bên B.

Tài khoản bên A: 0000351110010 Ngân hàng:TECHCOMBANK

Tài khoản bên B: 1500311000227 Ngân hàng:Nông nghiệp& phát triển nông thôn. Bên A thanh toán cho bên B theo hợp đồng số 58 ngày 26 tháng 6 năm 2009

Biên bản đã thông qua, hai bên nhất trí. Đại diện bên A Vân

Lê Thị Vân Đại diện bên B Minh Đỗ Văn Minh

BÊN A: Công ty Giày Cần Thơ Địa chỉ: Số 705 Mai Động– Hai Bà Trưng – Hà Nội Điện thoại: 043.5436413

Tài khoản số: 012113000100 Tại: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

Do bà: Lê Thị Oanh Chức vụ:TGĐ Làm đại diện

* Bằng chữ: Hai trăm bốn mươi bảy triệu ba trăm chín mươi hai ngàn một trăm tám mươi mốt đồng

Lê Thị Oanh ĐẠI DIỆN BÊN B

Họ tên người mua hàng: Đỗ Đức Chính

Tên đơn vị: Công ty Giày Cần Thơ Địa chỉ: 705 Mai Động – Hai Bà Trưng – Hà Nội

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm bốn mươi bảy triệu ba trăm chín mươi hai ngàn một trăm tám mươi mốt đồng

Ghi sổ kế toán chi tiết

Tháng: 4,5,6/2009 Tên thành phẩm: Vải 0289 vàng K148

Ghi Nợ Tk 155, ghi Có các TK Ghi Có TK155, ghi Nợ các TK khác

Giá thực tế Cộng Nợ

Tk 155 Số lượng Giá thực tế Cộng Có

01 PX41 13/4 Xuất kho bán hàng 12.000,3 162.005.250 162.005.250

Tên thành phẩm: Vải 0289 nâu KT149

Các Tk ghi Nợ 214 334 338 Cộng chi phí thực tế

01 Tk 641 – Chi phí bán hàng

- Chi phí khấu hao TSCĐ

Tk 642 – Chi phí quản lý doanh nghiệp

- Chi phí nhân viên quản lý

- Chi phí khấu hao TSCĐ

Ghi sổ kế toán tổng hợp

NHẬT KÝ – CHỨNG TỪ SỐ 5

Ghi có TK 331 – Phải trả người bán Tháng: 4,5,6/2009 ĐVT: 1.000đ

Tên đơn vị (hoặc người bán)

Số dư đầu kỳ Ghi Có Tk 331, ghi Nợ các Tk Theo dõi thanh toán (ghi Nợ Tk 331) Số dư cuối kỳ

Nợ Có 152 – Giá thực tế

01 CT Tư vấn Đông Dương 100.000 _ _ 100.000

03 XN sx hàng may Giáp Bát 110.000 _ _ 110.000

NHẬT KÝ – CHỨNG TỪ SỐ 10

Số dư đầu kỳ Ghi Nợ Tk 421, ghi Có các Tk khác Ghi Có Tk 421, ghi Nợ các

Số Ngà y Nợ Có 441 414 431 411 415 3388 Cộng Nợ

30/6 Số lãi tính ra được của cty

30/6 Tạm phân phối lãi quý II

STT Ghi Nợ Tk 152, Tháng … Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng… ghi Có các Tk khác

Tổng số phát sinh CÓ _ 391.133.781 320.056.444

Số dư NỢ cuối tháng CÓ

TK: 431 – Quỹ khen thưởng, phúc lợi

Ghi Nợ Tk 152, ghi Có các Tk khác

Tháng … Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng…

Tổng số phát sinh CÓ _ _ 16.689.377

Số dư NỢ cuối tháng CÓ _ _ _ 16.689.377

Tổng số phát sinh CÓ 162.005.250 188.184.979 584.146.445

Số dư NỢ cuối tháng CÓ

TK: 411 – Nguồn vốn kinh doanh

Số dư NỢ cuối tháng CÓ 3.610.000.000 3.610.000.000 3.610.000.000 3.626.689.377

TK: 414 – Quỹ đầu tư phát triển

STT Ghi Nợ Tk 152, ghi Có các Tk khác

Tổng số phát sinh CÓ

TK: 338 – Phải trả, phải nộp khác

Số dư NỢ cuối tháng CÓ 100.000.000 100.000.000 100.000.000 167.568.132

TK: 415 – Quỹ dự phòng tài chính

Số dư NỢ cuối tháng CÓ 803.626.334 803.626.334 803.626.334 853.694.466

TK: 441 – Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

Ghi Nợ Tk 152, ghi Có các Tk khác Tháng … Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng…

TK: 421 – Lợi nhuận chưa phân phối

Ghi Nợ Tk 152, ghi Có các Tk khác Tháng … Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng…

Lập báo cáo kế toán

2.5.1 Bảng thuyết minh báo cáo tài chính:

I Thuyết minh bảng cân đối kế toán:

Chi tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ

02 - Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 55.000.000 55.000.000

- Các khoản đầu tư ngắn hạn

- Đầu tư ngắn hạn khác

- Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

03 – Các khoản phải thu ngắn hạn khác

- Hàng mua đang đi đường

05 – Thuế và các khoản phải thu Nhà Nước

- Các khoản khác phải thu

06 – Tài sản cố định hữu hình 2.579.000.000 2.555.000.000

- Giá trị hao mòn luỹ kế 2.000.000.000

07 - Đầu tư dài hạn khác - -

08 – Chi phí trả trước dài hạn

- Chi phí trả trước dài hạn cho ccụ, dcụ

09 – Vay và nợ ngắn hạn 696.025.099 696.025.099

- Nợ dài hạn đến hạn trả

10 – Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước

12 – Các khoản phải trả, phải nộp khác

- Các khoản phải trả người bán

- Các khoản phải trả người lao động

- Các khoản phải trả, nộp khác

13 - Phải trả dài hạn nội bộ - -

14 – Vay và nợ dài hạn 1.600.000.000 1.600.000.000

15 – Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu 8.535.451.974 8.418.626.334

- Quỹ đầu tư phát triển

- Quỹ dự phòng tài chính

- Quỹ khen thưởng, phúc lợi

- Lợi nhuận chưa phân phối

II Thuyết minh bảng báo cáo kết quả kinh doanh:

Chỉ tiêu Cuối kỳ Đầu kỳ

29 – Doanh thu hoạt động tài chính (MS 21)

31 – Chi phí thuế TNDN hiện hành (MS 51)

32 – Chi phí thuế TNDN hoãn lại (MS 52) _

33 – Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố _

2.5.2 Bảng cân đối kế toán:

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tài sản Số cuối kỳ Số đầu kỳ

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

III Các khoản phải thu:

V Thuế và các khoản phải thu Nhà Nước

II Chi phí trả trước dài hạn

Nguồn vốn Số cuối kỳ Số đầu kỳ

2 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

4 Phải trả người lao động

5 Phải trả, phải nộp khác

2 Quỹ đầu tư phát triển

3 Quỹ dự phòng tài chính

4 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

5 Nguồn vốn xây dựng CB

6 Lợi nhuận chưa phân phối

2.5.3 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Kỳ này Kỳ trước

6 DT hoạt động tài chính

8 Chi phí quản lý doanh nghiệp

14 Tổng LN kế toán trước thuế

Tổng giám đốc Minh Đỗ Văn Minh

Định dạng
Số trang	87
Dung lượng	136,6 KB

Tiêu đề	Thực Trạng Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tổng Hợp Tại Công Ty TNHH Nhà Nước 1 Thành Viên Dệt 19-5 Hà Nội
Tác giả	Nguyễn Thanh Hiếu
Trường học	Cao Đẳng Kinh tế Kỹ Thuật Vinatex
Thể loại	báo cáo
Thành phố	Hà Nội