Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ MỤC LỤC Trang Chương I : Thực trạng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long –HN .4 1.Hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long 2.Quy trình thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long .5 2.1: Các bước quy trình thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngânhàng .5 2.3: Các phương pháp thường dùng công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay đơn vị 2.4: Nội dung thẩm định: 10 2.5: Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn : 12 2.6: Thẩm định dự án “Đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất bao bì xi măng,nâng cơng suất từ 25triệu bao/năm lên 50 triệu bao/năm.’’ 15 2.6.1:Nội dung hẩm định: 15 2.6.2: Đánh giá công tác thẩm định dự án “Đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất bao bì xi măng , nâng cơng suất từ 25triệu bao/năm lên 50triệu bao/năm” 25 3.Thực trạng kết đạt công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay ngân hàng .28 3.1: Thực trạng : .28 3.2: Kết đạt công tác thẩm định: 30 3.3: Hạn chế nguyên nhân: 31 3.3.1: Hạn chế: 31 3.3.2: Nguyên nhân: 33 Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Chương II: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án hoạt động cho vay ngân hàng .36 1, Định hướng cơng tác thẩm định thẩm định tài dự án đơn vị .36 2,Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định ngân hàng Á Châu chi nhánh Thăng Long 36 3, Một số kiến nghị: 39 Kết luận 41 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 42 Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ GIẢI THÍCH TỪ VIẾT TẮT: ACB : Asia commercial bank KHCN : khách hàng cá nhân KHDN : khách hàng doanh nghiệp TMCP : thương mại cổ phần HN : Hà Nội TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh LN : Lợi nhuận DT : doanh thu Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Chương I : Thực trạng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long –HN 1.Hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long Tuy thành lập vào hoạt động chi nhánh Thăng Long phát huy khả huy động cho vay vốn đem lại nguồn thu nhập cho đơn vị -Cùng với tăng trưởng mạnh nguồn vốn huy động,ACB thăng long đẩy mạnh hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp cá nhân, tính đến 31/12/2009 dư nợ toàn chi nhánh 2,200 tỷ đồng Trong tổng dư nợ cho vay dư nợ công ty cổ phần ,trách nhiệm hữu hạn chiếm tỷ trọng 59 % năm 2008 62,8 % năm 2009 Tổng dư nợ vay (2008-2009): triệu VND Phân theo loại hình -Doanh nghiệp 1,148,695 1,800,000 -Cá nhân hộ gia đình 324,375 400,000 Dư nợ phân theo loại hinh 2,500,000 Triệu VND 2,000,000 1,500,000 khách hàng cá nhân 1,000,000 khách hàng doanh nghiệp 500,000 2008 2009 Năm Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Ngân hàng Á Châu chi nhánh thăng long hoạt động năm đem lại hiệu khả quan hoạt động cho vay, tình hình kinh tế khó khăn tổng dư nợ năm 2009 không giảm di so với năm 2008 Bảng biểu cho thấy khách hàng doanh nghiệp khối khách hàng tiềm chi nhánh Trong tổng dư nợ 2009 khối khách hàng doanh nghiệp có dư nợ 1,800 tỷ chiếm 81.81 %, khách hàng cá nhân chiếm 18.18 % Năm 2008 khối khách hàng cá nhân chiếm 22.02% , khối khách hàng doanh nghiệp chiếm 77.98 % tổng dư nợ năm 2008 Trong hoạt động chi nhánh khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay tiêu dùng mục tiêu chủ yếu lâu dài ACB thăng long Khối khách hàng đem lại lợi nhuận triển vọng năm tới Vì mà ngân hàng trọng đến hoạt động cho vay theo dự án đem lại lợi nhuận cao cho chi nhánh Mặc dù vào hoạt động gần năm ngân hàng hoạt động hiệu công tác cho vay đặc biệt cho vay theo dự án thể qua số khả quan : Tổng dư nợ cho vay theo dự án năm 2008 : 1000 tỷ Năm 2009 là: 1500 tỷ Lợi nhuận đem lại từ hoạt động cho vay theo dự án năm 2008 là: khoảng gần tỷ Năm 2009 là: khoảng 36.4 tỷ Từ số khả quan cho thấy chi nhánh thực nỗ lực việc đẩy mạnh hoạt động cho vay theo dự án nhằm phục vụ tốt nhu cầu khách hàng đem lại nguồn thu nhập ổn định cho đơn vị Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Quy trình thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long 2.1: Các bước quy trình thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngânhàng Quy trình thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long gồm 13 bước : B1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn đến giao dịch trực tiếp với cán phịng tín dụng ngân hàng cán tín dụng hướng dẫn lập hồ sơ,tiếp nhận kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn B2: Thẩm định khách hàng vay vốn, dự án đầu tư,biện pháp đảm bảo tiền vay trình duyệt tờ trình thẩm định cho vay - Thẩm định lập tờ trình thẩm định - Kiểm sốt trình duyệt tờ trình B3: Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập trình duyệt báo cáo kết thẩm định rủi ro tín dụng B4: Quyết định phê duyệt khoản vay B5: Soạn thảo, kí hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, làm thủ tục giao nhận giấy tờ tài sản bảo đảm - Soạn thảo hợp đồng - Kiểm sốt hồn thiệ hợp đồng giấy tờ liên quan (nếu có) - Ký kết hợp đồng - Thực cơng chứng,chứng thực hợp đồng bảo đảm, thực thủ tục giao nhận giấy tờ tài sản bảo đảm B6: Nhập thông tin khoản vay kiểm tra việc nhập thông tin hệ thống B7: Giải ngân B8: Ký phụ lục hợp đồng định kỳ hạn nợ,các văn sửa đổi bổ sung hợp đồng, sửa đổi thông tin khoản vay hệ thống B9: Kiểm tra giám sát vốn vay B10: Thu nợ gốc, lãi, phí sử lý phát sinh Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ B11 : Thanh lý hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay B12: Giải chấp tài sản B13: Luân chuyển kiểm soát, lưu giữ hồ sơ Sơ đồ quy trình thẩm đinh ngân hàng ACB chin nhánh Thăng Long-HN KH: cung cấp tài liệu thông tin liên quan tới doanh nghiệp dự án Chưa đủ điều kiện Cán tín dụng, tiếp xúc, hướng dẫn ,phỏng vấn kiểm tra thực tế khách hàng Lập hồ sơ: -giấy đề nghị vay vốn - hồ sơ pháp lý - dự án/phương án kd kiểm tra hồ sơ đủ ĐK Chưa rõ Nhận hồ sơ để thẩm định bổ sung giải trình từ chối Thẩm định cập nhật tìm hiểu thơng tin thị trường,chính sách ,tính pháp lý,… lập báo cáo, định tín dụng chấp thuận Trình duyệt ban giám đốc Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ 2.3: Các phương pháp thẩm định dùng công tác thẩm định dự án ACB chi nhánh Thăng Long Các phương pháp thường dùng trình thẩm định dự án ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long : - Phương pháp thẩm định theo trình tự: phương pháp việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự định , lấy kết luận trước làm tiền đề cho két luận sau gồm bước: + Thẩm định tổng quát : xem xét cách tổng quan dự án nhằm đảm bảo tính pháp lý ,sự phù hợp dự án ,chủ yếu xem xét hồ sơ dự án, tư cách pháp lý chủ đầu tư,… Thẩm định tổng quát dự án giúp cán tín dụng hình dung cách khái quát dự án ,hiểu rõ quy mô t nhạyầm quan trọng dự án, vấn đề cần bác bỏ hay sai sót dự án chưa phát cần tiến hành thẩm định chi tiết dự án + Thẩm định chi tiết: xem xét cụ thể nội dung chi tiết dự án ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án, tính thực dựa án khía cạnh từ việc thực thẩm định khía cạnh pháp lý đến việc thẩm định thị trường, kỹ thuật ,tài chính, tổ chức quản lý kinh tế xã hội Tuy nhiên mức độ tập trung cho khía cạnh khác tuỳ tình hình cụ thể dự án cụ thể , mặt khác nội dung bị bác bỏ bác bỏ dự án mà không cần vàp thẩm định nội dung - Phương phap so sánh đối chiếu tiêu: Đây phương pháp sử dụng phổ biến không ACB mà ngân hàng TMCP khác , tiêu kinh tế ,kỹ thuật chủ yếu so sánh với dự án hoạt động, bao gồm số tiêu sau: + Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng cơng trình hay điều kiện tài mà dự án chấp nhận + Tiêu chuẩn công nghệ ,thiết bị sư dụng vận hành dự án + Tiêu chuẩn loại sản phẩm dự án + Các tiêu cấu vốn đầu tư , suất vốn đầu tư Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ + Các định mức tài phù hợp với hướng dẫn đạo hành nhà nước nghành doanh nghiệp loại + Phân tích lựa chọn phương pháp tối ưu + Các tiêu hiệu đầu tư Trong q trình thẩm định cán tín dụng cịn cần kết hợp với kinh nghiêmk đúc kết trình thẩm dự án tương tụ để so sánh , kiểm tra tính hợp lý , tính thực tế giải pháp lựa chọn ( mức chi phí đầu tư ,cơ cấu khoản mục chi phí , tiêu tiêu hao nguyên liêu,…) - Phương pháp đánh giá rủi ro: dự án tập hợp yếu tố dự kiến tương lai , thời gian hồn vốn thường dài, có nhiều rủi ro xảy q trình thực dự án , để đảm bảo tính vững hiệu dự án phải dự đoán số rủi ro xảy để có biện pháp hạn chế rủi ro mức thấp phân tán rủi ro cho đối tác có liên quan đến dự án Một số rủi ro biện pháp hạn chế : Loại rủi ro Biện pháp hạn chế Rủi ro chậm tiến đọ thi Kiểm tra đấu thầu , bảo lãnh thực hợp đồng công Rủi ro vượt mức đầu tư Kiểm tra hợp đồng giá , khoản mục chi phí Rủi ro cung cấp cơng nghệ Kiểm tra hợp địng ,các điều khoản hợp đồng Rủi ro tài Kiểm tra cam kết đảm bảo nguồn vốn bên Rủi ro tính khả thi kế Kiểm tra hoạt động cung ứng đầu , đầu hoạch kinh doanh vào,kế hoạch sản xuất Rủi ro tài sản đảm bảo Kiểm tra tính pháp lý hợp lệ tài sản Rủi ro thị trường Kiểm tra hoạt động gá ,diễn biến thị trường Rủi ro ngoại hối Kiểm tra phù hợp với sách nhà nước, can thiệp nghành có liên quan Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ - Phân tích độ nhạy: phương pháp thờng sử dụng để kiểm tra tính vững hiệu tài dự án , dự án tập hợp yếu tố dự kiến tương lai từ thực vào khai thác , thời gian hoàn vốn thường dài chưa sđựng nhiều yếu tố rủi ro, để đảm bảo tính vững cho dự án cần xác định yếu tố gây ảnh hưởng lớn đến tiêu hiệu tài , sau dự kiến số tình bất trắc xảy vượt chi phí đầu tư , giá sản phẩm đầu vào tăng,…Nếu dự án đạt hiệu trong trường hợp nhiều bất trắc phát sinh đồng thời dự án có độ an tồn cao , trường hợp ngược lại cần phải xem xét lại khả xảy tình xấu để đề xuâấtbiện pháp hữư hiệu nhằm khắc phục hay hạn chế chúng 2.4: Nội dung thẩm định: Nội dung thẩm định dự án thẩm định hai khía cạnh thẩm định khách hàng thẩm định dự án đầu tư : * Thẩm định khách hàng : bao gồm hai nội dung - Thẩm định tư cách pháp lý: nhằm phát xem khác hàng có thoả mãn điều kiện vay vốn đựợc quy chế chung như: tư cách pháp nhân , lực pháp luật dân , lực hành vi dân - Thẩm định lực tài khách hàng : nhằm đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng , số liệu yêu cầu từ phía khách hàng bao gồm báo cáo tài kỳ gần , báo cáo kết hoạt động kinh doanh , bảng cân đối kết toán ,bảng lưu chuyển tiền tệ, bảng thuyết minh báo cáo tài Dựa vào báo cố cán tín dụng phân tích để đưa đánh giá chiều hướng phát triển , tình hình kinh doanh ,tình hình tình hình sử dụng tài sản khả tự cân đối nguồn tiền khách hàng phù hợp dự án doanh nghiệp khả hỗ trợ tài cho dự án * Thẩm định dự án đầu tư : khâu quan trọng trình thẩm định hồ sơ vay vốn bao gồm: thẩm định tính pháp lý dự án , thẩm định khía cạnh thị trường ,kỹ thuật , tài ,nhân , kinh tế xã hội dự án Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 10 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ giá , phân tích hiệu dự án khơng đảm bảo tính thực tế độ xác khơng cao Hầu hết việc tính tốn hiệu tài cán thẩm định dựa vào phần mềm excel chưa đầu tư chương trình tính tốn đại Các thơng tin đến từ chủ đầu tư đơi khơng xác dẫn đến công tác thẩm định dự án gặp nhiều khó khăn mà tính xác lại khơng đảm bảo Cán thẩm định chi nhánh hạn chế , dự án thường có 1-2 cán thẩm định tham gia kết luận thẩm định mang tính khách quan khơng cao chủ yếu dựa vào kinh nghiệm cán thẩm định tham gia vào dự án mà đa số cán thẩm định chi nhánh cán trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm 3.Thực trạng kết đạt công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay ngân hàng 3.1: Thực trạng : Năm 2008 năm khủng hoảng với kinh tế nước ta ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu nhiên với đạo kịp thời kiểm sốt tốt, đồng lịng lãnh đạo, cán nhân viên với chiến lược kinh doanh linh hoạt nên hoạt động kinh doanh ngân hàng có bước phát triển phấn khởi đặc biệt chất lượng hiệu tín dụng Cơng tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng đạt thành tựu định, thể qua cấu dư nợ an toàn Tổng dư nợ cho vay theo dự án năm 2008 đạt: 1000 tỷ Năm 2009 đạt: 1500 tỷ Chi nhánh thực sàng lọc, lựa chon khách hàng đảm bảo cho vay hiệu đặc biệt cho vay theo dự án Thực quy trình, khoản vay quản lý chặt chẽ khoản nợ nhóm nợ xấu giảm Công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro Ngân hàng ACB chi nhánh thăng long vào hoạt động gần năm dư nợ tín dụng tính đến thời điểm 31/12/2009 2,200 tỷ so với năm 2008 1,473,070 tỷ dư nợ tín dụng doang nghiệp chiếm khoảng 62,8% năm 2009, 59% năm 2008 Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 29 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Số lượng khách hàng đến với ACB thăng long ngày tăng số lượng chất lượng , có nhiều doanh nghiệp khách hàng truyền thống gắn bó với ACB thăng long từ ngày đầu thành lập : công ty cổ phần TAM KIM, Công ty TNHH QUỐC ĐẠT, Công ty cổ phần ĐẠI CHÂU, Tập đồn điện lực việt nam, Cơng ty xi măng HOÀ PHÁT… Điều kiện vay vốn ACB thăng long phải đảm bảo tuân thủ bước nội dung yêu cầu “ tờ trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp” hỗ trợ cán tín dụng quản lý triệt để , nhanh chóng tiếp cận tìm kiếm thơng tin liên quan tới khách hàng vay vốn đưa kếtc thẩm định Đồng thưịi góp phần làm giảm bớt rủi ro co cán thẩm định cho ngân hàng mà đến thời điểm ACB thăng long có nợ xấu , nợ hạn nợ xin gia hạn thêm ,tất khoản Vay mà ACB thăng long cho Kkhách hàng doanh nghiệp vay trả gốc lãi thời hạn , hiệu phía ngân hàng rõ ràng lợi nhuận mà ACB thăng long có năm 2008 23 tỷ 2009 51tỷ Số lượng dự án xin vay vốn chi nhánh tính đến 31/12/2009 20 dự án khơng có dự án kết thúc thơng thường dự án vay vốn thời gian vay vào khoảng 4-5 năm mà chi nhánh thành lập vào hoạt động gần năm , doanh nghiệp hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi vay theo đúng lịch trả nợ , dự án đề hoạt động theo đùng kế hoạch Khi hồ sơ xin vay vốn đến ngân hàng xin vay đến 90% dự án xin vay vốn phê duyệt tiến hành giải ngân sau ký hợp đồng tín dụng , mang lại cho ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long nguồn thu nhập lớn Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long thẩm định cho vay dựa sở nhận định đánh giá rủi ro phát sinh với dự án dự án đầu tư nên mức độ tin cậy hiệu báo cáo thẩm định cao ACB thăng long chưa có phịng thẩm định riêng biệt phân tín dụng phịng khách hàng doanh nghiệp kiêm ln cơng việc thẩm định Bộ phận tín dụng phòng khách hàng doanh nghiệp gồm nhân viên trưởng phận tín dụng kiêm trưởng phịng khách hàng doanh nghiệp ơng Qch Anh Tùng, tất thành viên cán tín dụng kiêm cán thẩm định nên hiệu công Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 30 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ việc nhiều bị ảnh hưởng , số lượng khách hàng công việc nhiều số lượng nhân viên tín dụng cịn hạn chế Nguồn thơng tin mà chi nhánh khai thác chủ yếu từ doanh nghiệp số mối quan hệ với tổ chức tín dụng khác địa bàn khu vực khác nên tính chân thực thơng tin doanh nghiệp cịn bị ảnh hưởng, báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho chi nhánh thẩm định theo luật pháp phải báo cáo kiểm tốn Cơng tác thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long thực hiên theo bước trình tự chi tiết thời gian qua ,chi náhnh khẳng định vai tò q trình góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng quan tâm nhiều đến công tác thẩm định dự án vay vốn ngân hàng hiểu cơng tác thẩm định dự án có tầm quan trọng cao phát triển chi nhánh nói riêng hệ thống ngân hàng Á Châu nói chung giúp ngân hàng có thểlựa chọn dự án khả thi để phê duyệt định cho vay từ đem lại nguồn thu cho ngân hàng 3.2: Kết đạt công tác thẩm định: - Về quy trình thẩm định: chi nhánh thành cơng việc xây dựng quy trình hợp lý với văn quy chế hướng dẫn việc tổ chức thực phân tích tín dụng đầy đủ, chi tiết sở cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn - Về phương pháp thẩm định: phương pháp thẩm định thường sử dụng chi nhánh phương pháp khoa học giúp người thẩm định xem xét khía cạnh dự án từ đưa kết luận ,nhận xét xác - Về nội dung thẩm định: Tất khía cạnh dự án xem xét kỹ lưỡng, từ hồ sơ pháp lý, cần thiết dự án, khía cạnh thi trường kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý, khía canh tài chính, khả trả nợ, biện pháp bảo đảm tiền vay - Về đội ngũ cán thẩm định cán có trình độ đại học đại học, trẻ, động, nhiệt tình, sáng tạo cơng việc góp phần nâng cao hiệu Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 31 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ công việc Chi nhánh trọng đến công tác bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn cho cán cơng nhân viên nói chung, cán tín dụng nói riêng - Về sở phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư: cán thẩm định trang bị máy tính có nối mạng nội , điện thoại để bàn thuận tiện việc nắm bắt thông tin khách hàng dự án cần thiết phục vụ cho thẩm định dự án , thiết bị máy in, máy fax, dại sử dụng dẽ dàng hỗ trợ công tác thẩm định - Về thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án :nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định không từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng mà cung cấp từ nhiều nguồn khác tài liệu hệ thống thông tin liên ngân hàng, mạng lưới khách hàng dày đăc , thông tin từ dự án vay vốn ngân hàng , công nghệ thông tin đại chúng chuyên gia phân tích kinh tế - Quy trình thẩm định dự án đầu tư hệ thống ngân hàng tương đối chặt chẽ nên dễ dàng cho cán thẩm định kiểm tra thông tin từ hồ sơ khách hàng xác , việc tham khảo chuyên gia phân tích kinh té , phân tích rủi ro cung cấp cho cán thẩm định nguồn thông tin đáng tin cậy 3.3: Hạn chế nguyên nhân: 3.3.1: Hạn chế: * Hạn chế nội dung thẩm định tài dự án: Việc tính tốn số tiêu đánh giá tình hình tài dự án xin vay nhiều mang tính hình thức chủ trọng vào việc phân tích dịng tiền năm ,xây dựng bảng trả nợ vốn vay ….một số tiêu bkhá quan trọng để phân tiách dự án số sinh lời PI , tỷ suất lợi nhuận bình qn RR…hoặc có nhận xét đánh giá tiêu lại thiếu sở khơng có tiêu định mức cụ thể so sánh Ngân hàng quan tâm tới việc thu nợ nên xem xét dự án thường dựa nguyên tắc thu nợ nhanh giảm thiểu ruỉ ro nhiều tốt * Hạn chế phương pháp thẩm định tài dự án vay vốn Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 32 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Đánh giá tình hình tài dự án điều kiện rủi ro chưa thực thực cho dù đưa số phương pháp phân tích độ nhạy vào q trình thẩm định việc phânm tích dựa giả thiết chủ quan thay đổi nhân tố ảnh hưởng Hiện việc đánh giá hồn tồn theo cảm tính kinh nghiệm tích luỹ cán thẩm định ,chưa cập nhật chưa áp dung phương pháp thẩm định tiên tiến Thực tế chi nhánh sử dụng phương pháp trọng số yếu tố : giá bán ,sản lượng, chi phí, mà chưa quan tâm mức đến tiêu tài thuế , thay đổi cầu sản phẩm Cán thẩm định chi nhánh chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh tiêu để kiểm tra kết tính tốn so sánh với tiêu chuẩn tài Phương pháp triệt rủi ro cán thẩm định đưa rủi ro mang tính chất định lượng mà chưa mang tính định tính * Hạn chế cán thẩm định : Nhìn chung đội ngũ cán phịng tín dụng ,thẩm định cịn trẻ ,vì chi nhánh thành lập nên số lượng cán cịn hạn chế , cơng tác thẩm định tài cịn khiêm tốn ,bên cạnh trình độ ngoại ngữ tin học cán thẩm định hạn chế nên gặp pải số khó khăn thẩm định số dự án co liên quan đến nước Tại chi nhánh chưa có phịng thẩm định riêng ,nhân viên thẩm định nhân viên tín dụng chung phận tín dụng phòng khách hàng doanh nghiệp nên số dự án cán thẩm định kiêm ln cán tín dụng số lượng cơng việc nhiều kết luận cịn mang nhiều tính chủ quan cán thẩm định * Hạn chế việc thu thập xử lý nguồn thông tin Nguồn thông tin nội cịn hạn chế ,nguồm thơng tin thu thập chủ yếu từ khách hàng xin vay vốn,từ thơng tin mạng ,báo chí ,…Song thơng tin đặc biệt thơnt in khách hàng cung cấp lúc chuẩn xác, đáng tin cậy mà thực tế cán thẩm định chi nhánh thường sử dụng lượng thông tin * Thời gian thẩm định : thời gian thẩm định định cho vay hay từ chối cho vay chi nhánh chậm so với yêu cầu khách hàng , điều Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 33 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ ảnh hưởng đến chất lượng thực triển khai dự án đầu tư khách hàng tuột hội đầu tư ngân hàng * Chi phí thẩm định : chi nhánh chưa xá định cụ thể chi phí thẩm định dự án để tính toán hiệu hoạt động cho vay ngân hàng, chi phí thẩm định cho vay khơng cao thời gian tới đòi hỏi phải sử dụng nhiều nguồn lực cơng tác thẩm định ngân hàng nên chủ động tính tốn chi phí thẩm định khâu thẩm định dự án cho vay ngân hàng * Việc đánh giá đảm bảo tìên vay vốn ngân hàng quan trọng , ngân hàng xem xét tới tài sản đảm bảo tiền vay mà chưa thực quan tâm tới tiêu hiệu dự án độ an tồn cảu dự án (nhìn chung xem xét độ an tồn vay thơng qua việc đánh giá tài sản cầm cố ,tài sản chấp hay thực lực bên bảo lãnh ) 3.3.2: Nguyên nhân: Một số nguyên nhân dẫn đến công tác thẩm định ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long chưa đạt hiệu tối đa : * Nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long: - Nguyên nhân từ nguồn nhân lực : công tác thẩm định tài dự án khơng địi hỏi kiến thức rộng mà quan trọng kinh nghiệm trải qua nhiều lần thẩm định dự án đa số cán thẩm định chi nhánh chưa có nhiều kinh nghiệm việc thẩm định dự án nên chưa thể phân tích hết rủi ro gặp phải dự án xin vay vốn Cán thẩm định phân tích sâu vài khía cạnh có liên quan đến dự án nên kết nhiều khơng xác - Ngun nhân từ nội dung công tác thẩm định : Thẩm định tổng vốn đầu tư nhiều hạn chế: thực tế thẩm định tổng vốn đầu tư cán thẩm định xem xét đến yếu tố vốn lưu động cịn xảy tình trạng thiếu vốn triển khai dự án , đồng thời không xét đến vốn lưư động nên thẩm định tổng vốn đầu tư sai lệch so với dự tính ban đầu giá trị dịng tiền xác định không ,làm ảnh hưởng đến tiêu hiệu tài dự án Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 34 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Thẩm định doamh thu-chi phí dự án cịn nhiều bất cập : số trường hợp cán thẩm định chi nhánh bỏ qua phần doanh thu từ sản phẩm phụ phế liệu nên hiệu thẩm định tài dự án có phần sai lệch , dự án tính tốn cố định đời dự án, sơ hở lớn việt nam trở thành thành viên WTO nghĩa khơng cịn đứng luồng quay biến động kinh tế giới ,năm 2008 2009 kinh tế việt nam chịu ảnh hưởng không nhỏ khủng hoảng kinh tế giới giá vàng, giá dầu kéo theo hàng loạt nguyên vật liệu đầu vào trình sản xuất biến động theo Do việc cố định chi phí , giá bán sản phẩm hồn tồn khơng hợp lý Thẩm định dịng tiền xác định lãi suất chiết khấu nhiều vướng mắc : hầu hết dự án vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long vốn đầu tư thời điểm năm hay năm dự án ,cán thẩm định bỏ qua khai thác thời điểm đầu tư khơng tính hết giá trị dịng tiền , bỏ qua giá trị thu hồi thẩm định dòng tiền dự án điều làm cho tiêu đánh giá hiệu tài khơng cịn phản ánh Ngân hàng TMCP Á Châu chưa có danh mục tiêu thức tiêu định mức để so sánh đánh giá tình hình tài đơn vị cho vay Do để khẳng định đơn vị cho vay có tình hàinh tài lành mạnh hay khơng ,hoạt động có hiệu hay khơng cịn nhiều vấn đề cần xem xét ,hiện chi nhánh sử dụng tiêu NPV, IRR,T, Song với dự án phức tạp,quy mơ lớn tiêu chưa cho tấy hiệu thực công tác thẩm định , đồng thời tiêu tài tính tốn chưa có phân tích so sánh với tiêu chung ngành hay hay dự án tương tự để xét duyệt dự án nên chưa có tính thuyết phục cao * Nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân chế sách nhà nước thẩm định tài dự án vay vốn chưa đầy đủ, chưa qn, hoạt động thẩm định tài nói riêng hoạt động tín dụng nói chung liên quan chặt chẽ với định pháp luật nhiều khía cạnh khác mà văn quy phạm pháp luật hoạt động tín dụng q trình xây dựng hồn thiện nên nhiều bất Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 35 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ cập , chồng chéo ,chưa đầy đủ ,thiếu tính ổn định ,thủ tục cịn rườm rà , trước dự án đến ngân hàng phải cấp có thẩm quyền xem xét thẩm định ( kế hoạch đầu tư, quyền địa phương, ) Tuy nhiên cấp độ khác có định khác , điều làm cho cơng tác thẩm định tài taị ngân hàng gặp nhiều khó khăn, ngịai gặp số khó khăn sách trang việc cho vay đăc biệt vấn đề đảm bảo tiền vay - Hệ thống thông tin ngân hàng chưa thực phát triển : nhìn chung phối hợp hỗ trợ chặt chẽ ngân hàng nhà nước với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với việc cung cấp thông tin hoạt động thẩm định dự án nghành lĩnh vực cụ thể chưa cao - Nguyên nhân từ phía đơn vị xin vay: có nhiều đơn vị khơng muốn cơng khai tình hình tài cán thẩm định khó tiếp cận để khai thác thông tin ,số liệu, tài liệu chủ yếu mà cán thẩm định sử dụng đánh giá đơn xin vay vốn báo cáo tài đơn vị xin vay xong thực tế số đơn vị thực tốn muộn , có đợn vị lập hai báo cáo tài riêng Khi phân tích dự án thân đơn vị xin vay chưa nắm đầy đủ nội dung thủ tục cần thiét ,chưa có thơng tin đầy đủ thị trường nên báo cáo khả thi thiếu nội dung đòi hỏi cán thẩm định phải lưu tâm yêu cầu giả trình thêm , điều làm thời gian hai bên làm chậm thời gian thẩm định ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm đinh - Nguyên nhân môi trường-xã hội : môi trường dự án môi trường tương lai điều kiện kinh tế , trị ,xã hội ,pháp luật ln biến đọng rủi ro xảy , dự tốn sai lệch , hiệu dự án giảm sút , dự án tính khả thi, cán thẩm định dù giỏi đến khơng lường trước biến cố xảy không nhận định việc xác 100%, khó khăn khách quan ta phải chấp nhận , trách nhiệm cán thẩm định giảm thiểu rủi ro xảy có biện pháp phòng chống rủi ro xảy cho ngân hàng Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 36 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ Chương II: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án hoạt động cho vay ngân hàng 1, Định hướng công tác thẩm định thẩm định tài dự án đơn vị - Lấy chất lượng làm chủ yếu ,thẩm định phải thực nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Hoàn thiện bổ sung đầy đủ nội dung dựa việc phân tích đánh giá khả quan , xác đảm bảo độ an tồn cao cơng tác thẩm định , số lượng chất lượng dự án phải đồng thời trọng nâng cao - Thẩm định tài phải phù hợp với chủ trương sách nhà nước , nghành có liên quan ,tuân thủ quy định thẩm định ngân hàng ACB - Xây dựng đội ngũ cán thẩm định phát triển mạnh số lượng chất lượng , thường xuyên tổ chức điều hành kiểm tra ,hướng dẫn công tác thẩm định tài dự án ngân hàng ACB chi nhánh thăng long - Cần tiếp tục hoàn thiện nội dung phương pháp , tổ chức thẩm định ngày cnàg khoa học ,bên cạnh tiếp tục tăng cờng cơng tác quản lý sau cho vay để nâng cao cơng tác thẩm định tài hcính dự án, đảm bảo an toàn nguồn vốn khả thu hồi nợ - Tăng cường cơng tác tiếp thị tìm kiếm khách hàng đặc biệt khách hàng lớn ,trọng điểm , chủ động nghiên cứu đề án mở hướng thẩm định truang dài hạn - Tiến hành phân tích nợ cách khách quan thực kế hoach trả nợ khách hàng , xử lý xác xác khoản nợ xấu , Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định ngân hàng Á Châu chi nhánh Thăng Long Đói với ngân hàng ACB chi nhánh Thắng Long nguồn thu nhập đem lại từ hoạt động cho vay theo dự án tương đối cao chi nhánh ngày trọng đến công tác thẩm định để đưa định cho vay xác hiệu quả, sau số giải pháp: Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 37 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ - Tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin liệu tín dụng hỗ trợ thẩm đinh tài dự án thơng tin ảnh hưởng đến hiệu thẩm định tài mà cịn cơng cụ cạnh tranh hữư hiệu với ngân hàng khác , nguồn thu thập thơng tin thể trình độ khai thác ,mối quan hệ với tổ chức có liên quan Nếu thơng tin không đầy đủ không đủ dẫn chứng thuyết phục để phản ánh đầy đủ khía cạnh dự án -> kết luận khơng có độ xác cao Những nguồn thông tin tự khai thác điều kiện bổ sung hệ thống thông tin thẩm định , nguồn thơng tin thơng tin từ phía doanh nghiệp -> ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp trình đầy đủ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên công ty - Tăng cường phương pháp thẩm định tài đại : sở số liệu thông tin thu thập việc lựa chọn phương thức tiến hành ,lựa chọn tiêu đánh giá ,cách ẳ lý thông tin cách khoa học tiên tiến phù hợp với dự án giúp cho việc thẩm định tài dự án nhanh chóng, xác tin cậy - Tăng cường thẩm định thông tin khách hàng liên quan đến thẩm định tài dự án : + Chú trọng công tác kiểm tra định hướng phát triển doanh nghiệp , can tín dụng phải xác định vị trí mà doanh nghiệp dứng thị trường phạm vi nghành ,lãnh thổ qua tìm hiểu nội dung , phù hợp ,các điểm mạnh yếu chiến lược phát triển doanh nghiệp sản phẩm, sản xuất, nhân sự, tài chính,… + Thẩm định ban quản lý doanh nghiệp thực chất hoạt động cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng mối quan hệ ngân hàng máy quản lý , họ người trực tiếp đưa kế hoạch sử dụng nguồn vốn vay - Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính: + Trong cấu tổng vốn đầu tư có nhiều khoản mục khơng thẩm định đầy đủ mà quan trọng nguồn gốc xác chúng Tính xác tổng vốn đầu tư cán tín dụng phải vào định mức kinh tế kĩ thuật nghành , xem xét dự án tương tự thực hiên troang thời gian gần Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 38 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ + Vấn đề xác định dòng tiền cần phải xác định rõ phương pháp tính dịng tiền dựa góc độ ngân hàng , xác định khoản mục dòng tiền dịng tiền vào để từ có biện pháp dự báo vốn dự phòng + Hệ thống tiêu đánh giá hiệu ngồi việc đảm bảo xác khâu tính tốn xác định dịng tiền cần đưa thêm số tiêu : tiêu điểm hoà vốn , B/C, ROE, … dự án - Nâng cao lực cán thẩm định chất lượng công tác thẩm định: + Để xây dựng đội ngũ cán chất lượng trước hết cần yêu cầu tất thành viên tuân thủ quy định ngân hàng đề vấn đề nâng cao nguồn nhân lực chuyên môn , thái độ làm việc, đạo đức nghề nghiệp,… + Ngân hàng cần tăng cường tuyển dụng đào tạo lớp cán trẻ động , nhạy bén có trình độ kiến thức đồng thời phải quan tâm tới việc xây dựng quy tắc , chuẩn mực trình độ cán để làm tiêu chuẩn lựa chọn có kế hoạch tổ chức lớp tập huấn , đào tạo đào tạo lại cán tín dụng + Đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng vấn đè khơng phần quan trọng cán tín dụng có hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng tới uy tín chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng - Tăng cường đầu tư trang thiết bị : trang thiết bị phương tiện quan trọng trợ giúp cho cán tín dụng áp dụng phương pháp thẩm định đại , để tiến hành phân tích dự án cáhc xác ,nhanh chóng hiệu , trang thiết bị cần phải đáp ứng nhu cầu truy cập , xử lý thơng tin lớn , xác thời gian ngắn việc trang bị nâng cao thiết bị tiên tiến điều cần thiết, ngân hàng trang bị cho nhân vien máy tính có đầy đủ tính , hỗ trợ cần thiết nhiên phát triển công nghệ ,sự phát triển kỹ thuật phân tích dự án ngày phát triển cần có phương pháp lựa chọn đầu tư cơng nghệ thích hợp - Nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp: công tác lập dự án doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế , đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu bỡ ngỡ với công tác lập dự án họ khơng có chun mơn dự án,chính điều làm cho việc thẩm định tốn nhiều thời gian ,chi phí Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 39 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ việc phát huy khả tư vấn ngân hàng điều cần thiết ,có lợi cho hai bên -> cán tín dụng phải tinh thơng nghiệp vụ ngân hàng ,có am hiểu thông tin lĩnh vực đầu tư 3, Một số kiến nghị: Sau số kiến nghị để nâng cao công tác thẩm định dự án ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long nói riêng ngân hàn nói chung * Đối với nhà nước nghành có liên quan : - Nhà nước cần hồn thiện mơi trờng pháp lý ổn định,khoa học để tạo tiền đề ổn định cho hoạt động đầu tư , ban hành quy chế đầu tư, sản xuất kinh doanh,… - Ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo phát triển đầu tư tránh gây biến động vượt khỏi dự tính ngân hàng - Nhà nước cần phối hợp với tài ban hành định chuẩn mực hoạch toán kế toán thành phần kinh tế * Đối với ngân hàng nhà nước: ngânhàng ngân hàng với chức quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng thực thi sách tiền tệ quốc tế quan tham mưu cho phủ việc xây dựng văn luật -> ngân hàng nhà nước cần thực hiên số biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng chất lượng thẩm định có định hướng vĩ mơ thời kì + Ngân hàng nhà nước phải kiện tpàn máy tổ chức quản lý , nâng cao lực tổ chức, quản trị điều hành hệ thống ngân hàng + Tăng cường kiểm tra giám sát bắt buộc ngân hàng phải thực đầy đủ quy định vủa pháp luật hoạt động tín dụng thẩm định dự án * Đối với ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long: - Ngân hàng cần nâng cao mạng lưới thông tin nội , đầu tư thêm trang thiết bị tồn hệ thống để phục vụ cho cơng tác thu thập xử ký thông tin, - Nâng cao chất lương thẩm định dự án thẩm định tài dự án -> cần tăng số lượng chất lượng cơng tác thẩm định bổ sung hồn thiện nội dung cịn thiếu thẩm định tài nghiên cứu ứng dụng phương pháp Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 40 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ - Tăng cường kiểm toán phối hợp kiểm toán để kiểm tra , đánh giá góc độ tin cậy sở liệu khách hàng tinh thần phối hợp ,hợp tác với nhau,không ngừng củng cố phát triển mối quan hệ khách hàng - Xây dựng chiến lược cạnh tranh hợp lý : có scáh nâng cao chất lượng phuc vụ khách hàng , có sách ưu đãi với khách hàng, thái độ nhân viên,… - Cần trọng đa dạng hố danh mục cho vay tín dụng ` Kết luận Có thể nói cơng tác thẩm định tài vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long thời gian qua khẳng định vai trị q trình góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh doang nghiệp , cơng tác thẩm định cịn đợc ngân hàng quan tâm nhiều ngân hàng hiểu rõ tầm quan trọng công tác thẩm định phát Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 41 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ triển ngân hàng Thực tốt cơng tác thẩm định tài dự án vay vôn giúp ngân hàng lựa chọn dự án khả thi , lựa chọ khách hàng tiềm đảm bảo tính an tồn cho nguồn vốn ngân hàng Góp phầm vào mục tiêu phát triển bền vững ngân hàng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên cơng tác thẩm đinh tài chi nhánh Thăng Long số hạn chế định nội dung , phương pháp , quy trình thiết bị , thông tin phục vụ cho công tác thẩm định để có dự án vay vốn tốt cần có giải pháp đồng công tác với giúp đỡ từ nhiều phía thời gian dài Trên kết thời gian thực tập em chi nhánh , ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long thành lập vào hoạt động nên số liệu cịn hạn chế ,và tính bảo mật thông tin khách hàng số liệu nhánh cho phép viết số thông tin viết em cịn nhiêu thiếu sót, em kính mong thơng cảm xem xét giúp em Em xin chân thành cảm ơn cô! Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 42 Lớp: KTĐT-48B (QN) Chuyên đề thực tập GVHD: TS Đinh Đào Ánh Thuỷ TÀI LIỆU THAM KHẢO: - www.acb.com.vn - www.acb.com.vn/gthieu/gthieu.htm - Phòng khách hàng cá nhân - Phòng khách hàng doanh nghiệp - Bộ phận kế tốn - Báo cáo tài - Báo cáo số dư huy động - Báo cáo dư nợ vay - Kỹ thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp ACB - Dự án đầu tư : “Đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất bao bì xi măng,nâng cơng suất từ 25triệu bao/năm lên 50 triệu bao/năm.’’ - Tờ trình thẩm định dự án - Giáo trình lập dự án đầu tư Sinh viên:Trần Thị Ngọc Anh 43 Lớp: KTĐT-48B (QN)