Nghiên cứu đề xuất các biện pháp hoàn thiện nâng cao hiệu quả huy động vốn tại nhn0 ptnthn 1

Trường ĐHKTQD Khoa QTKD LỜI NĨI ĐẦU Trước tình hình kinh tế giới có nhiều biến động theo xu hướng bất lợi khủng hoảng kinh tế Mỹ lan rộng ảnh hưởng đến thị trường tài tồn cầu, đặc biệt Việt Nam khơng nằm ngồi dịng chảy kinh tế giới suy giảm đặc biệt dấu lạm phát xuất vào cuối năm ngoái ngày cao đồng thời đến chưa có dấu hiệu chững lại thách thức lớn cho phủ để kìm chế lạm phát Ngân hàng trung ương hệ thống ngân hàng Việt Nam lúc có vai trị quan trọng việc bình ổn thị trường phát triển bền vững Đặc biệt kinh tế thị trường việc huy động vốn đóng vai trị vơ quan trọng nhiều nhân tố định tới thành công hay thất bại doanh nghiệp Trong hoạt động ngân hàng vốn trở thành yếu tố đặc biệt quan trọng, định hình thành phát triển ngân hàng ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ vốn nhiều tạo nguồn ổn định vững cho hoạt động vay tăng trưởng khả toán nắm bắt hội ngày cao Trong hệ thống ngân hàng ta phải kể đến NHN0&PTNTHN đóng góp phần đáng kể hoạt động kinh doanh cho việc sử dụng quản lý cách có hiệu nguồn vốn Xuất phát từ quy mô vốn huy động tăng dần qua năm góp phần đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn để cung ứng vốn cho thành phần kinh tế kinh tế Việt Nam giai đoạn tăng trưởng hội nhập kinh tế giới địi hỏi phải có nguồn lớn ln ổn định bền vững Lúc việc huy động vốn hiệu lại trở nên vô quan trọng Từ vấn đề nêu qua thời gian công tác thực tập NHN0&PTNTHN em nghiên cứu, xem xét nhận thức tầm quan trọng hoạt động huy động vốn với giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn PGS.TS NGUYỄN MẠNH QUÂN ban Giám Đốc hiểu biết mình, em hồn thành Chun đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngơ Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: "Nghiên cứu đề xuất biện pháp hoàn thiện nâng cao hiệu huy động vốn NHN0&PTNTHN" Đây vấn đề rộng lớn, phức tạp nhiều cấp, ngành quan tâm để đưa sách tiền tệ kìm chế lạm phát KẾT CẤU CHUYÊN ĐỀ GỒM NỘI DUNG CHÍNH SAU: Tên chuyên đề: "Nghiên cứu đề xuất biện pháp hoàn thiện nâng cao hiệu huy động vốn NHN0&PTNTHN" Mục lục Lời mở đầu Chương I: Một số lý luận lý thuyết huy động vốn ngân hàng Chương II: Thực trạng hoạt động kinh doanh công tác huy đọng vốn NHN0&PTNTHN Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu huy động vốn NHN0&PTNTHN Kết luận Ký hiệu từ viết tắt Danh mục bảng biểu 10 Tài liệu tham khảo 11 Nhận xét ban lãnh đạo NHN0&PTNTHN 12 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN Do hiểu biết thân, kinh nghiệm thực tế nên dù có nhiều cố gắng song chuyên đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót định, em mong nhận góp ý, bảo từ thầy cô chân thành cảm ơn ý kiến Em xin trân trọng cảm ơn thầy giáo PGS.TS NGUYỄN MẠNH QUÂN tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp Em xin trân trọng cảm ơn tập thể cán Ban Giám Đốc phịng chun mơn nghiệp vụ NHN0&PTNTHN tận tình tạo điều kiện giúp đỡ thời gian thực tập hoàn thành chuyên đề Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD CHƯƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VÀ LÝ THUYẾT HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG §1 MỘT SỐ LÝ LUẬN VÀ HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm hoạt động ngân hàng Đời sống kinh tế xã hội phát triển hình thành trung gian tài mà chủ yếu dựa sở sản xuất trao đổi hàng hóa tạo khác biệt tiền tệ vùng khu vực nên xuất nhiều hình thức ngân hàng khác ngân hàng trở thành tổ chức kinh doanh tiền tệ chuyên nghiệm mà hoạt động thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với cam kết hoàn trả số tiền để vay đầu tư kinh doanh thực nhiều nghiệp vụ khác Trong kinh tế thị trường ngân hàng coi sản phẩm sản xuất hàng hóa động lực quan trọng cho phát triển xã hội, quốc gia xây dựng khung pháp lý ngân hàng, phát triển ngân hàng quốc gia đánh giá phát triển quốc gia, xã hội phát triển hoạt động ngân hàng đa dạng loại hình, tính chất, mục tiêu, hoạt động nên thống định nghĩa NHTM quốc gia rát khác 1.1.1 Định nghĩa ngân hàng - Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng chuyển tiết kiệm thành đầu tư, tạo phương diện toán trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc đảm bảo cho kinh tế vận động nhịp nhàng hữu hiệu * Luật ngân hàng pháp năm 1941 - “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xun nhận cơng chứng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu tín dụng hay dịch vụ tài chính” * Luật ngân hàng Ấn Độ 1959 Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD - “Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu tư” * Luật ngân hàng Đan Mạch 1930 - “Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại giá trị địa ốc, phương tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyên ngành tài chính” 1.1.2 Định nghĩa NHTM - Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản thị phần số lượng ngân hàng - NHTM kinh doanh tiền tệ hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác “NHTM trung gian thu hút tiền gửi nhàn rỗi dân cư tổ chức kinh tế chủ thể kinh tế khác vay Đó chức tín dụng ngân hàng thực vay vay, chức chủ yếu ngân hàng” “NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền mục đích lợi nhuận mà nhiệm vụ chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán” 1.2 Những hoạt động ngân hàng Việt Nam - Mỗi loại ngân hàng mang nét đặc thù, đặc trưng phù hợp với điều kiện thời kỳ chuyển đổi kinh tế thị trường có quản lý nhà nước thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng XHCN Theo hướng kinh tế hàng hóa phát triển tất yếu tạo tiền để cần thiết địi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng - Pháp lệnh ngân hàng tín dụng cơng ty tài năm 1990 định nghĩa: Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” - Luật tổ chức tín dụng 1997/QH10 “NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động kinh doanh khác có liên quan” “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” 1.3 Những nghiệp vụ ngân hàng: Do ngân hàng trung gian tài thơng qua nghiệp vụ để điều tiết cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế với trình độ phát triển khoa học kỹ thuật hoạt động ngành ngân hàng ngày trở nên phong phú ngân hàng trì nghiệp vụ sau: 1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn Đây nghiệp vụ quan trọng ngân hàng, vốn ngân hàng huy động hình thức khác sử dụng sau đảm bảo dự trữ bắt buộc với trách nhiệm hoàn trả gốc lãi Để thành lập NHTM theo Pháp luật Việt Nam ngân hàng phải có lượng tiền định để mua sắm trang thiết bị, nhà cửa, vốn nhà nước cấp thành viên đóng góp ngồi vốn cịn vốn bổ sung q trình hoạt động nguồn vay nợ chuyển đổi thành cổ phần thường vốn ngân hàng sở hữu chiếm tỷ lệ nhỏ nguồn vốn chủ yếu tổng nguồn vốn vốn ngân hàng huy động từ doanh nghiệp, tổ chức cộng đồng xã hội a) Vốn tự có ngân hàng: Là nguồn vốn thuộc sở hữu riêng NHTM nguồn vốn không ngừng tăng kết hoạt động kinh doanh b) Nghiệp vụ gửi tiền: Phản ánh khoản tiền gửi từ doanh nghiệp vào để tốn nhằm mục đích bảo quản tài sản, từ ngân hàng huy động Tiền gửi khách hàng nguồn quan trọng thường chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD Nên tình hình cạnh tranh gay gắt ngân hàng thi tăng lãi suất để thu hút khách hàng gửi tiền việc huy động vốn với chất lượng ngày cao đòi hỏi ngân hàng phải đưa thực nhiều hình thức huy động khác linh hoạt NHTM thực hình thức huy động tiền gửi phù hợp với mục đích đối tượng khách hàng, tiền gửi tốn, có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, dân cư tiền gửi tổ chức khác c) Nghiệp vụ tiền vay Phản ánh trình tạo nguồn vốn cách vay tổ chức tín dụng thị trường tiền tệ vay NHTW hình thức tái triết khấu vay có bảo đảm mục đích tạo cân đối điều hành vốn thân NHTM họ không tự cân đối sở khai thác chỗ d) Nghiệp vụ khác - Ngoài số nghiệp vụ khác nghiệp vụ huy động vốn khác 1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn Ngân hàng nghiên cứu chiến lược kinh doanh việc sử dụng đồng vốn cho hiệu hoạt động truyền thống đặc trưng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu từ nguồn tiền huy động ngân hàng tiến hành dự trữ tiền mặt đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN khả tốn cho ngân hàng sau ngân hàng tiến hành cho vay, đầu tư 1.3.2.1 Những hoạt động cho vay Qua thống kê nhiều năm cho thấy thu nhập ngân hàng chủ yếu từ hoạt động cho vay Nó hoạt động quan trọng bậc thành công hay thất bại từ kinh doanh phụ thuộc vào việc thực kế hoạch tín dụng thành cơng tín dụng xuất phát từ việc cho vay ngân hàng Nhưng thực tế cho thấy nghiệp vụ mầm mống chứa đựng nhiều rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, loại cho vay phân loại nhiều cách mục Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD đích sử dụng, hình thức bảo đảm, nguồn gốc phương hướng hồn trả, kỳ hạn tốn có cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Mục đích việc cho vay: Gồm cho vay bất động sản, cho vay thương mại, cho vay cá nhân, cho vay nông nghiệp, cho vay thuê mua khác Ngân hàng tài trợ dựa vào dự án, phương án có hiệu thông qua việc khách hàng phải chứng minh hiệu có khả tốn cho ngân hàng 1.3.2.2 Những hoạt động đầu tư Trong kinh tế thị trường NHTM thực chất doanh nghiệp hoạt động kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu tất yếu nên việc sử dụng nguồn vốn đầu tư thể nhiều hình thức nắm giữ chứng khốn với mục đích đảm bảo khoản, đa dạng hố tài sản đem lại lợi tức, mua trái phiếu phủ doanh nghiệp nghiệp vụ liên doanh liên kết + Đầu tư vào trang thiết bị TSCĐ phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng + Đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp, cơng ty khác 1.3.2.3 Hoạt động ngân quỹ Ngồi hai hoạt động cho vay đầu tư ngân hàng phải sử dụng phần nguồn vốn huy động để đảm bảo an toàn khả toán thực quy định dự trữ vốn tiền bắt buộc trung ương đê ra, ngành ngân hàng tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro hoạt động kinh doanh địi hỏi ngân hàng ln đặt yếu tố "An tồn" hàng đầu Rủi ro ngân hàng đa dạng phức tạp rủi ro tín dụng, rủi ro nguồn vốn, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro toán, rủi ro tuý Tóm lại: Hoạt động cho vay hoạt động lớn chủ yếu NHTM nơi điều khiển vốn từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu nên lợi nhuận chủ yếu từ thu lãi cho vay Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD 1.3.3 Các dịch vụ ngân hàng Các dịch vụ mà ngân hàng đem lại không quốc gia mà cịn phạm vi tồn giới tạo cho việc tốn trở nên nhanh góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển thơng qua hình thức toán séc, thẻ toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng, dựa việc hạch tốn vào tài khoản có liên quan đến đối tượng như: Dịch vụ toán hộ: Trên sở khách hàng mở tài khoản, giao dịch vụ Ngân hàng gửi tiền vào tài khoản, ngân hàng đứng tốn hộ cho khách hàng khoản tiền mua bán dịch vụ thông qua việc thu hộ, chi hộ khách hàng hình thức Dịch vụ mơi giới: Mua bán chứng khoán cho khách hàng làm đại lý phát hành chứng khốn cho cơng ty Nghiệp vụ khác: Dịch vụ uỷ thác, bảo quản hộ chứng từ có giá cho khách hàng thuê két sắt * KẾT LUẬN: Các nghiệp vụ ngân hàng có mối liên kết chặt chẽ tác động lẫn tiền đề tạo điều kiện cho phát triển, nguồn vốn huy động có ảnh hưởng tới định sử dụng đồng vốn ngược lại đồng thời nghiệp vụ trung gian tạo lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời tạo điều kiện cho việc huy động vốn nên ngân hàng luôn phát triển đồng hoạt động để phát triển bền vững §2 VỐN, NGUỒN VỐN VÀ NHỮNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Sự hình thành phát triển ngân hàng điều tất yếu lưu thông hàng hố, vật tượng ln tồn mối quan hệ biện chứng, tác động qua lại lẫn nhau, vật tồn nhờ có vật khác mà theo triết học "cái chung riêng" Bản thân ngân hàng để coi "bà đỡ" cho sản xuất hàng hoá hay "trái tim" cung cấp "máu" cho tế bào sống kinh tế xã hội hoạt động huy động vốn không tồn phát triển Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD 2.1 Khái niệm vốn Để doanh nghiệp thành lập tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh vốn điều khơng thể thiếu Nó phản ánh nguồn lực tài doanh nghiệp Có nhiều quan điểm khác vốn: - Vốn hiểu theo nghĩa rộng bao gồm nguồn nhân lực, nguồn tài lực, chất xám, tiền bạc quan hệ tích lũy cá nhân, doanh nghiệp hay quốc gia Còn vốn hiểu theo nghĩa hẹp tiềm lực tài cá nhân doanh nghiệp, quốc gia - Thuyết kinh tế cổ điển tân cổ điển quan niệm: "Vốn yếu tố đầu vào trình sản xuất kinh doanh bao gồm đất đai, tài nguyên, lao động nhà cửa, máy móc, thiết bị, nguyên liệu…" - Mark quan niệm "Vốn giá trị đem lại giá trị thặng dư đầu vào trình sản xuất" - SamuelSon cho rằng: "Vốn hàng hoá sản xuất để phục vụ cho trình sản xuất mới, đầu vào hoạt động sản xuất doanh nghiệp" - DavidBegg cho rằng: "Vốn bao gồm vốn vật vốn tài Vốn hiệu vật dự trữ hàng hố, sản phẩm sản xuất để sản xuất hàng hố khác Vốn tài tiền giấy tờ có giá doanh nghiệp" - Quan niệm khác cho rằng: "Vốn số tiền cổ đông cơng ty đóng góp"; "Vốn bao gồm tất nguồn lực, vật lực, tài chính, chất xám quan hệ tích luỹ sử dụng vào q trình kinh doanh" - Như vốn biểu tiền tồn tài sản hữu hình vơ hình đầu tư vào hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lợi 2.2 Vai trị vốn ngân hàng Mỗi doanh nghiệp thành lập phải có lượng vốn định phải lớn mức vốn pháp định lĩnh vực đó, giá trị vốn ban đầu doanh nghiệp nhiều tuỳ theo quy mơ ngành nghề, loại hình doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn Trường ĐHKTQD Khoa QTKD Vốn pháp định Việt Nam quy định cho số ngành nghề liên quan đến tài bảo hiểm, kinh doanh vàng, kinh doanh tiền tệ, kinh doanh chứng khốn nên để hoạt động ngân hàng phải có vốn lớn vốn pháp định để vốn có vai trị đảm bảo hình thành ngân hàng trước Pháp luật đảm bảo khả khoản cho ngân hàng Vốn NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động dùng vay, đầu tư để thực dịch vụ kinh doanh khác 2.3 Nguồn vốn ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất phân phối tiêu dùng mà chủ sở hữu để thực vai trò tập trung phân phối lại vốn hình thức tiền tệ, tăng vòng quay luân chuyển vốn tạo động lực cho kinh tế tăng trưởng Nguồn vốn NHTM gồm toàn giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập từ chức nghiệp vụ nhận tiền gửi ngân hàng Thường nguồn vốn ngân hàng hình thành từ kết cấu tính chất vốn kinh doanh gồm vốn cố định, vốn lưu động vốn chủ sở hữu… a) Vốn cố định: Biểu tiền TSCĐ Quy mô vốn cố định định quy mô tài sản cố định tốc độ lưu chuyển giá trị lại định tốc độ lưu chuyển vốn cố định b) Vốn lưu động: Biểu tiền giá trị TSLĐ đảm bảo cho trình SXKD liên tục, vận động vốn lưu động phụ thuộc vào vận động TSLĐ, giá trị TSLĐ chuyển dịch lần vào giá trị sản phẩm c) Vốn tự có: (Vốn chủ sở hữu) Là nguồn vốn thuộc quyền sở hữu ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ 10% tổng nguồn vốn Đây loại vốn sử dụng lâu dài hình thành lên trang thiết bị Nhà cửa nguồn vốn khởi đầu tạo uy tín cho ngân hàng khách hàng tạo sở thu hút nguồn vốn khác Vốn gia tăng trình hoạt động kinh doanh cách trích từ lợi nhuận cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu Chuyên đề tốt nghiệp Thực hiện: Ngô Anh Sơn