CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ DNVVN VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DNVVN TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
Trước khi đi tìm hiểu về DNVVN chúng ta cần nắm được khái niệm về DN trong nền kinh tế thị trường.Theo luật DN năm 2005 thì: “DN là tổ chức kinh tế có tên riêng, có trụ sở giao dịch ổn định, có tài sản riêng, có đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện hoạt động kinh doanh” Có thể nói
DN là một chủ thể kinh tế tiến hành các hoạt động kinh tế theo một kế hoạch nhất định nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận DN được tổ chức theo nhiều loại hình khác nhau Mỗi loại hình DN có đặc trưng riêng từ từ đó tạo nên những hạn chế hay lợi thế của doanh nghiệp.
Trên thế giới, khái niệm DNVVN đã được đề cập tới từ những năm đầu của thế kỉ XX Để đưa ra khái niệm về DNVVN đã có rất nhiều ý kiến khác nhau Các tiêu chí được sử dụng để xác định DNVVN cũng rất phong phú như: số lao động, vốn đầu tư, doanh thu, năng lực sản xuất… Song hầu hết các quốc gia đều coi trọng tiêu chí về số lao động trong DN.Ví dụ như:
Tại Nhật Bản – DN sản xuất có số lượng lao động dưới 300 người và số vốn đăng kí dưới 100 triệu yên; DN bán buôn có số lao dộng dưới 100 người và vốn đăng kí là dưới 30 triệu yên ; DN bán lẻ và dịch vụ có dưới 50 người và số vốn đăng kí là dưới 10 triệu yên.
Tại Hàn Quốc – DN kinh doanh và khai thác có dưới 300 lao động và có số vốn đăng kí dưới 600.000 USD ; DN bán buôn có dưới 50 lao động và số vốn dưới 50000USD; DN bán lẻ có dưới 50 người và số vốn dưới 250000 USD thì được coi là DNVVN
Tại Mỹ - DN có dưới 1000 lao động và có vốn đăng kí dưới 3 triệu USD Và sở hữu độc lập, hoạt độn trong nội địa, không có vai trò chi phối trong hoạt động của mình.
Còn ở Việt Nam, để tạo điều kiện cho việc phát triển DNVVN, chính phủ đã ban hành nghị định 90/ NĐ_ CP ngày 23/11/2001 về trợ giúp DNVVN, tại điều 3 của nghị định này định nghĩa:
“ DN vừa và nhỏ là cơ sở kinh doanh độc lập, đã đăng kí kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng, hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của từng nghành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng cả hai chỉ tiêu về vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên.”
Theo khái niệm này, khu vực DNVVNtại Viêt Nam hiện nay bao gồm
+ Các DNNN có quy mô vừa và nhỏ kinh doanh độc lập
+ Các hợp tác xã có quy mô vừa và nhỏ đăng kí hoạt động theo luật hợp tác xã. + Các hộ kinh doanh cá thể đăng kí hoạt động theo Nghị định số 02/2002/NĐ-CP về đăng kí kinh doanh ngày 03/02/2000 của Chính Phủ.
Như vậy so với trước đây, các tiêu chí để xác định DNVVN đều được nâng lên cho phù hợp với tình hình thực tế nước ta hiện nay, quy mô của DNVVN đã lớn hơn trước Đồng thời hiện nay chính phủ đang có dự định sửa đổi nghị định số 90/2001/NĐ-CP để phù hợp với quá trình hội nhập WTO, dần đánh giá chính xác về DNVVN theo tiêu chí của thế giới.
DNVVN tồn tại và phát triển với những đặc điểm cơ bản sau:
Thứ nhất , DNVVN tồn tại và phát triển ở mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế, nó hoạt động tại mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội Theo thống kê hiện nay nước ta đã có 453.800 DNVVN, chiếm 97% tổng số DN trên cả nước, đóng góp khoảng 40% GDP của cả nước, thu hút khoảng 50,13% tổng số lao động trong DNVVN và tạo ra 90% việc làm mới mỗi năm (Nguồn Bộ Kế hoạch và Đầu tư).
Thứ hai , DNVVN có tính năng động và linh hoạt cao Với quy mô khiêm tốn của mình, các DN có thể dễ dàng thay đổi loại hình kinh doanh trước những biến động của thị trường Việc phổ biến áp dụng các chính sách kinh tế vào DNVVN cũng dễ thực hiện hơn, như đổi mới công nghệ sản xuất, thực hiện chính sách tiền lương mới…
Thứ ba , DNVVN có bộ máy sản xuất và quản lý gọn nhẹ, hiệu quả Đây là một lợi thế của DNVVN trong tiết kiệm chi phí hành chính, tăng doanh thu cho DN. Với số lượng lao động trong mỗi DN không vượt quá 300 người sẽ dễ dàng bố trí đội ngũ quản lý sản xuất và điều hành gọn nhẹ.
Thứ tư , DNVVN có vốn ban đầu ít, khả năng thu hồi vốn nhanh, mang lại hiệu quả cao Là loại hình DNVVN có quy mô vừa phải nên việc đầu tư vốn sản xuất không yêu cầu quá lớn, hơn nữa chu kỳ sản xuất của các DN này thường ngắn, diễn biến theo mùa, chớp thời cơ nhanh chóng, nên vòng quay của mỗi đồng vốn nhanh, hiệu quả kinh tế cao.
Thứ năm , Về thị trường và mức độ cạnh tranh: Thị trường của các DNVVN chủ yếu phục vụ các DN lớn như làm nhà cung cấp nguyên vật liệu, làm đại lý bán hàng, kênh phân phối, hay những đoạn thị trường còn bỏ ngỏ và độ sâu hạn chế. Những đoạn thị trường nay chứa đựng nhiều rủi ro và không ổn định khiến cho hoạt động của các DNVVN trở nên bấp bênh, sự canh tranh vì thế trở nên gay gắt và thị trường đó trở nên gần như hoàn hảo.
Tuy nhiên bên cạnh đó, DNVVN cũng có những bất lợi sau:
- Vị thế trên thị trường thấp,khả năng cạnh tranh kém.
- Ít có khả năng huy động vốn lớn để đổi mới công nghệ cao.
- Khả năng tài chính thấp nên ít có điều kiện để đào tạo công nhân
1.1.3 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế thị trường:
TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng :
Hoạt động tín dụng là một trong những chức năng hoạt động của hầu hết các định chế tài chính Riêng đối với các NHTM, tín dụng là một chức năng cơ bản Tín dụng trong ngân hàng hay còn được gọi là tín dụng ngân hàng và được hiểu như sau: “ tín dụng ngân hàng là một quan hệ giao dịch về tài sản giữa hai chủ thể trong đó một bên là người cho vay ( ngân hàng) chuyển giao một lượng giá trị ( tiền hoặc hàng hóa ) cho người đi vay (cá nhân doanh nghiệp, và các chủ thể khác) sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận đồng thời bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện vốn gốc kèm theo một khoản lợi tức khi đến hạn thanh toán”.
Tóm lại, tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các tầng lớp dân cư được thực hiện thông qua việc sử dụng tiền tệ lẫn nhau dựa trên nguyên tắc hoàn trả vốn gốc và lãi khi đến hạn vay.
1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng với DNVVN
Thứ nhất: Hầu hết các DNVVN đều thiếu vốn kinh doanh để kinh doanh và mở rộng kinh doanh nên đều có nhu cầu vay vốn tín dụng ngân hàng.
Thứ hai: Do DNVVN chiếm ưu thế về số lượng nên món vay nhiều nhưng giá trị mỗi món vay lại thấp, đối tượng cho vay đa dạng phong phú Mặt khác, xuất phát từ đặc điểm kinh doanh của các DNVVN là kinh doanh đa dạng nhiều mặt hàng, giá trị của mỗi món vay phụ thuộc vào tính hình tiêu thụ sản phẩm đó trên thị trường, nếu sản phẩm tiêu thụ được nhiều phải mở rộng sản xuất thì các DN sẽ cần nhiều vốn hơn và ngược lại.
Thứ ba: Các DNVVN đều có nhu cầu đầu tư trung và dài hạn với lãi suất thấp Hầu hết các DNVVN này đều muốn vay vốn trung và dài hạn để đầu tư mua sắm cải tạo cơ sở vật chất, nâng cao năng lực cạnh tranh Tuy nhiên khả năng của ngân hàng là có hạn
Thứ tư : Ngân hàng khó cho vay DNVVN vì:
+ Thiếu tài sản đảm bảo, hoặc DN có tài sản đảm bảo nhưng chưa đủ giấy tờ, thủ tục chứng minh quyền sở hữu hợp pháp tài sản đó.
+ Báo cáo tài chính của DNVVN chưa chính xác, độ tin cậy chưa cao, gây khó khăn trong việc thẩm định phương án vay vốn cũng như hình thức đảm bảo nợ vay.
+ Diễn biến thị trường phức tạp, mà DNVVN có quy mô hoạt động và hiệu quả kinh doanh chưa cao do vậy khó xoay sở để vượt qua biến động của thị trường.
1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN
1.2.3.1 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện ra đời và phát triển của DNVVN
Tín dụng ngân hàng rất cần thiết cho tất cả các doanh nghiệp trong nền kinh tế cần vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, mà trong đó có DNVVN chiếm hơn 97% trong tổng số các doanh nghiệp Vì thế đây, là đối tượng rất cần nguồn tài trợ tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó , với hoạt động đi vay để cho vay, ngân hàng đã tạo cơ hội cho các doanh nghiệp muốn thành lập công ty hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh có thể vay vốn để sử dụng theo mục đích của mình.
Thông qua việc cho các DN vay vốn, vốn tín dụng ngân hàng đã giúp các doanh nghiệp hoàn thành tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tạo tiền đề cho việc củng cố phát triển quan hệ sản xuất mới
1.2.3.2 Tín dụng ngân hàng là trung gian giải quyết vốn tạm thời nhàn rỗi ở DNVVN này với DNVVN khác
Trong quá trình hoạt động do đặc điểm luân chuyển vốn trong quá trình kinh doanh luôn tạo ra sự không ăn khớp về thời gian và quy mô giữa nhu cầu vốn và khả năng tài trợ nên dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn, nguồn vốn tín dụng ngắn hạn giúp cho các doanh nghiệp giải quyết các vấn đề cung ứng vốn lưu động để đảm bảo cho các hoạt động sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách lien tục Đặc biệt đối với các DNVVN với nguồn vốn khởi sự kinh doanh thấp thì việc tận dụng nguồn vốn này là rất quan trọng.
1.2.3.3 Tín dụng ngân hàng giúp DNVVN nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
Tín dụng ngân hàng như một công cụ để thúc đẩy kinh tế phát triển, đồng thời phát huy vai trò kiểm soát bằng đồng tiền của nó, mặt khác có thể tham mưu cho DN trên lĩnh vực mà ngân hàng biết, cũng bởi ngân hàng có quan hệ với rất nhiều chủ thể kinh tế khác nhau nên tận dụng được cơ hội nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng của các thành phần kinh tế trong đó có DNVVN.
1.2.3.4 Tín dụng ngân hàng giúp DNVVN nâng cao khả năng cạnh tranh và mở rộng quan hệ thương mại.
Tín dụng ngân hàng giữ một vai trò hết sức quan trọng trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế đặc biệt là các DNVVN, và sử dụng hiệu quả nhất các nguồn tiết kiệm huy động được trong dân chúng Thêm vào đó , ngân hàng góp phần giúp các DNVVN hiện đại hóa các công nghệ sản xuất thúc đẩy sự ra đời của các ngành sản xuất mới, nâng cao sức cạnh tranh của các doanh nghiệp trong quá trình hội nhập kinh tế.
1.2.3.5 Tín dụng ngân hàng giúp DNVVN tiếp cận nguồn vốn nước ngoài
Tín dụng ngân hàng giúp các DNVVN có khả năng tiếp cận vốn nước ngoài thông qua các dịch vụ như: sử dụng hạn mức L/C, thực hiện thong qua bảo lãnh cho các DNVVN trong việc mua sắm máy móc thiết bị Thông qua nguồn vốn cho vay này các DNVVN có thể xác định cơ cấu vốn tối ưu , đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn vốn đi vay cũng như nguồn vốn tự có, sản xuất sản phẩm tại giá vốn bình quân rẻ nhất nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng hàng hóa và được thị trường chấp nhận Có như vậy DN mới đạt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận.
1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN Để đáp ứng nhu cầu vốn đa dạng của các DNVVN thì NHTM phải thiết kế các sản phẩm tín dụng khác nhau phù hợp với từng trường hợp
- Căn cứ vào mục đích vay:
+ Cho vay bất động sản: là loại vay liên quan đến mua sắm và xây dựng bất động sản như nhà ở, đất đai…
+ Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
+ Cho vay nông nghiệp: là khoản cho vay để trang trải các khoản chi phí sản xuất nông nghiệp.
MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN
1.3.1 Sự cần thiết mở rông tín dụng ngân hàng đối với DNVVN
Hoạt động tín dụng là hoạt động luôn tiềm ẩn rất nhiểu rủi ro, nhưng lại là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Do vậy, để giảm thiểu rủi ro,tối đa hóa lợi nhuận đã buộc các ngân hàng phải tìm kiếm đa dạng hóa đối tượng khách hàng Vì vậy mở rộng tín dụng với DNVVN sẽ giúp ngân hàng phân tán rủi ro,sử dụng hiệu quả hơn những đồng vốn kinh doanh của mình Bên cạnh đó, các ngân hàng lại có cơ hội phát triển các dịch vụ đi kèm như: tư vấn, thanh toán, bảo lãnh…
Ra nhập WTO là cơ hội và cũng là thách thức đối với nền kinh tế Việt Nam.
Do DN là chủ thể trực tiếp của hội nhập, nên DN sẽ là dối tượng đặc biệt chịu tác động của những cơ hội và thách thức đó mà quan trọng nhất là khả năng cạnh tranh trong điều kiện mở cửa thị trường Nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất, nâng cao năng lực cạnh tranh của các DN đặc biệt là các DNVVN, đối tượng có tiềm lực tài chính khá eo hẹp là rất lớn.
Như vậy, mở rộng TDNH đối với DNVVN, trước tiên sẽ giúp cho số lượng DNVVN có cơ hội tiếp cận nguồn vốn ngân hàng tăng lên Được cấp vốn tín dụng, các DN này sẽ nâng cao được hiệu quả sản xuất tăng tính cạnh tranh, góp phần không nhỏ vào sự sinh tồn của DN.
1.3.1.3 Đối với nền kinh tế
DNVVN là một bộ phận cấu thành nên nền kinh tế, và vì thế nó cũng có ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế Thực tế cho thấy, việc mở rộng DNVVN không chỉ có lợi cho bản thân các DN màcòn có lợi cho toàn bộ nền kinh tế và của xã hội.Trước hết việc mở rộng tín dụng cho các DNVVN một mặt thúc đẩy cho sự phát triển của chính DN, mặt khác là một cách thức để tăng nguồn thu cho NSNN Và một khi có nhu cầu về vốn đã được đáp ứng thì các DNVVN sẽ phát huy mọi thế mạnh của mình để góp phần vào sự phát triển kinh tế, và góp phần không nhỏ vào việc giải quyết những vấn đề xã hội nan giải nhất hiện nay
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng tín dụng đối với DNVVN
1.3.2.1 Mở rộng số DNVVN vay vốn ngân hàng
Khách hàng của NH có thể là doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức tín dụng khác… có quan hệ với ngân hàng Mở rộng số lượng khách hàng là các DNVVN tức là làm tăng lên đối tượng cho vay là các DNVVN.
●Các chỉ tiêu đánh giá:
* Mức tăng số lượng khách hàng DNVVN:
Msl: là mức tăng số lượng khách hàng là DNVVN
St: là số lượng khách hàng là DNVVN năm thứ t S(t-1): là số lượng khách hàng là DNVVN năm thứ t-1
*Tỉ lệ tăng số lượng khách hàng là DNVVN
TLsl: Tốc độ tăng số lượng khách hàng là DNVVN
M sl : Là mức tăng số lượng khách hàng là DNVVN.
S t −1 : Là số lượng khách hàng là DNVVN năm thứ t-1 Chỉ tiêu này cho biết tốc độ thay đổi số lượng khách hàng là DNVVN của năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
Nếu tỷ lệ này tăng cho thấy xu hướng năm nay số lượng khách hàng là DNVVN tăng hơn so với năm ngoái.
Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì cho thấy số lượng khách hàng là DNVVN có tăng nhưng tăng với tốc độ giảm hơn trước
* Tỉ trọng số lượng khách hàng DNVVN.
TTsl: Tỷ trọng số lượng khách hàng là DNVVN Si: Số lượng khách hàng DNVVN có quan hệ tín dụng với NH S: Tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với NH.
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng khách hàng là DNVVN chiếm trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Nếu tỷ trọng này tăng, tức là ngân hàng đã mở rộng cho vay đối vớiDNVVN.
Nếu tỷ trọng này giảm chứng tỏ ngân hàng đã không khuyến khích việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng này, hoặc việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng này ít hơn so với các đối tượng khác
1.3.2.2 Mở rộng DSCV đối với DNVVN
DSCV là số tiền mà ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Như vậy thì DSCV đối với DNVVN là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho DNVVN để họ thực hiện hoạt động của mình trong một thời gian nhất định.
● Các chỉ tiêu đánh giá
►Mức tăng DSCV đối với DNVVN (MDS)
MDS: Mức tăng DSCV đối với các DNVVN
DS(t): DSCV đối với DNVVN năm thứ t
DS(t-1): DSCV đối với DNVVN năm thứ t-1
Chỉ tiêu này tăng hay giảm phản ánh sự thay đổi quy mô tín dụng đối với DNVVN
►Tỷ lệ tăng DSCV của DNVVN(TLDoanh số)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi DSCV đối với DNVVN năm nay so với năm trước là bao nhiêu.
♦ Nếu tỷ lệ này tăng cho thấy xu hướng ngân hàng tăng cho vay đối với các DNVVN
♦ Nếu tỷ lệ này giảm nhưng vẫn lớn hơn 0 thì nghĩa là tốc độ tăng của tử lớn hơn tốc độ tăng của mẫu Điều này có nghĩa là: NH hạn chế mở rộng cho vay đối với DNVVN,hoặc việc mở rộng cho vay ổn định hơn năm trước.
►Tỷ trọng DSCV đối với các DNVVN
TTDoanh số: Tỷ trọng DSCV đối với các DNVVN.
Doanh sốI :DSCV đối với DNVVN
Doanh số : DSCV của hoạt động tín dụng.
Chỉ tiêu này cho biết DSCV đối với các DNVVN chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng DSCV So sánh chỉ tiêu này ở các thời kỳ khác nhau thì cho thấy sự thay đổi kết cấu DSCV đối với các DNVVN.
♦ Nếu tỷ trọng này tăng, ngân hàng mở rộng DSCV đối với các DNVVN.
♦ Nếu tỷ trọng này giảm nghĩa là:ngân hàng thu hẹp cơ cấu cho vay đối với DNVVN; Hoặc là ngân hàng vẫn mở rộng cho vay đối với DNVVN
1.3.2.3.Mở rộng dư nợ tín dụng đối với các DNVVN
Dư nợ tín dụng tại một thời điểm nhất định cho biết quy mô cho vay của ngân hàng tại thời điểm đó Do vậy cho vay đối với các DNVVN cho biết quy mô cho vay đối với các DNVVN tại một thời điểm nhất định.
● Các chỉ tiêu đánh giá:
►Mức tăng dư nợ tín dụng:
MDN: Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNVVN
DN(t): Dư nợ tín dụng năm t đối với DNVVN
DN(t-1): Dư nợ tín dụng năm t-1 đối với DNVVN
Chỉ tiêu này cho thấy sự tăng lên về số tuyệt đối của dư nợ tín dụng
+Nếu MDN>0 có nghĩa là ngân hàng đã mở rộng tín dụng đối với DNVVN
+Nếu MDN
