MỘT SỐ NÉT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL (MHB)
Ngày 25 tháng 10 năm 2006 Tổng giám đốc Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL ra quyết thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL (MHB) Chi nhánh Hải Phòng.
Ngân hàng MHB chi nhánh Hải Phòng, có trụ sở tại số 01 Kỳ Đồng,
Phường Quang Trung, Quận Hồng Bàng.
Ngân hàng MHB chi nhánh Hải Phòng, được thành lập trên địa bàn có tình hình kinh tế chính trị ổn định. Để thực hiện chiến lược ngân hàng bán lẻ mới, Ngân hàng MHB chi nhánh Hải Phòng được thành lập với quan điểm phục vụ đầy đủ các nhu cầu tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đang phát triển nhanh chóng của phân khúc các công ty vừa và nhỏ nhằm đáp ứng được nhu cầu lớn về xây dựng cơ sở hạ tầng và phát triển nhà ở.
CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL (MHB) CHI NHÁNH hẢi phong
(MHB) CHI NHÁNH hẢi phong.
III CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN:
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
- Tham mưu cho Giám đốc các kế hoạch, quyết sách về hoạt động tín dụng toàn chi nhánh phù hợp với định hướng của MHB.
- Thực hiện các nghiệp vụ cho vay (nội tệ, ngọai tệ) để đầu tư vào các thành phần kinh tế.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao.
- Đầu mối tiếp nhận và xử lý các nghiệp vụ tín dụng của các bộ phận, phòng giao dịch trực thuộc.
2 Phòng kế toán - ngân quỹ :
+ Tham mưu cho Giám đốc về: quản lý, tài chính, kế toán, ngân quỹ trong chi nhánh.
+ Trực tiếp triển khai thực hiện các nghiệp vụ về: tài chính, kế toán, ngân quỹ để quản lý và kiểm sóat nguồn vốn và sử dụng vốn, quản lý tài sản, vật tư, thu nhập, chi phí xác định kết quả hoạt động của chi nhánh Trực tiếp quản lý và triển khai công tác tin học trong toàn chi nhánh.
+ Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo pháp lệnh kế toán thống kê và quy định về hạch toán kế toán của MHB.
+ Xây dựng, quyết toán kế hoạch tài chính, kế hoạch tiền lương của chi nhánh trình MHB phê duyệt.
+ Giám sát, quản lý và thực hiện tốt chế độ chi tiêu tại chi nhánh. + Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nước.
+ Tổ chức công tác thu, chi tiền mặt trực tiếp tại địa chỉ theo yêu cầu của khách hàng.
+ Nghiên cứu, tổ chức triển khai việc ứng dụng công nghệ tin học, công tác điện toán phục vụ kinh doanh trong chi nhánh.
+ Thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định.
3 Phòng hành chính tổng hợp:
+Tham mưu cho Giám đốc về: chiến lược phát triển nguồn nhân lực, lao động tiền lương, thi đua khen thưởng, quy hoạch, bổ nhiệm cán bộ …
+Trực tiếp triển khai thực hiện các nghiệp vụ về tổ chức cán bộ, lao động, tiền lương, thi đua, khen thưởng, công tác hậu cần trongchi nhánh.
+Tư vấn pháp luật trong việc thực thi các nhiệm vụ về ký kết hợp đồng, tham gia tố tụng để giải quyết các vấn đề có liên quan đến con người và tài sản trong chi nhánh theo sự ủy quyền của Giám đốc.
+Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh Tiếp nhận, luân chuyển giấy tờ; công văn, ấn phẩm đi, đến đúng địa chỉ, tuân thủ mọi thủ tục về quản lý hành chính văn thư, in ấn tài liệu phục vụ cho hoạt động của chi nhánh Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, xây dựng tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động.
+Thực hiện công tác thông tin tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị theo chỉ đạo của Giám đốc.
4 Phòng nghiệp vụ kinh doanh:
Trực tiếp triển khai thực hiện các dự án phát triển kinh doanh, trao đổi và mua bán ngoại tệ.
Thực hiện các nghiệp vụ cho vay (nội tệ, ngọai tệ) để đầu tư vào các thành phần kinh tế.
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐIỀU HÀNH VỐN
1 Về hoạt động huy động vốn:
Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL (MHB) chi nhánh Hải Phòng với sự nỗ lực của mình và sự quan tâm chỉ đạo chặt chẽ của Ngân hàng cấp trên cũng như các cấp chính quyền địa phương công tác huy động vốn của chi nhánh đã đạt nhiều kết quả khả quan Chi nhánh Hải Phòng đã tạo được uy tín và lòng tin với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế Điều đó tạo thuận lợi cho việc kinh doanh của chi nhánh.
2 Về hoạt động sử dụng vốn:
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai mặt của quá trình hoạt động tín dụng Một Ngân hàng hoạt động có hiệu quả là phải giải quyết tốt được hai mặt này Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là : “đi vay để cho vay ’’, điều này có nghĩa là Ngân hàng sẽ huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau và sử dụng nguồn vốn vay để cho các doanh nghiệp, dân cư vay nhằm thu lợi nhuận Dựa trên cơ sở nguồn vốn huy động được, chi nhánh sẽ phải tiến hành nghiên cứu đánh giá sao cho công việc sử dụng vốn đạt hiệu quả cao nhất Vì đây là khâu cuối cùng quyết định sự thành bại của Ngân hàng trên thị trường. Để đạt được mục tiêu này, chi nhánh luôn có chính sách tìm kiếm khách hàng và luôn mong muốn tăng tỷ trọng tín dụng qua các năm.Ngoài ra chi nhánh cũng chú trọng cho mục tiêu an toàn vốn của mình
Vì vậy, Ngân hàng rất quan tâm đến lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư Bình đẳng với tất cả mọi khách hàng của chi nhánh
Nhìn chung, công tác tín dụng tại chi nhánh đã và đang thực hiện rất tốt, thể hiện ở doanh số cho vay tăng nhanh nhưng khá an toàn, hiệu quả. Ngân hàng đã đặt quan hệ với nhiều khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định và tình hình tài chính lành mạnh Trong công tác cho vay, việc phân tích tài chính doanh nghiệp, phân lọai khách hàng để làm cơ sở áp dụng cơ chế ưu đãi cũng được Ngân hàng quan tâm.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Cũng như doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì hộ gia đình, cá nhân và hợp tác xã có xu hướng ngày càng tăng tỷ trọng nhưng không đáng kể Trong những năm gần đây Ngân hàng có xu hướng mở rộng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh vì Ngân hàng khai thác được đối tượng khách hàng đầy tiềm năng này và các doanh nghiệp đã chủ động đến Ngân hàng đê vay vốn.
Như vậy chỉ tiêu dư nợ của chi nhánh đạt kết quả khá tốt, tăng đều các năm Đạt được kết quả như trên là chi nhánh luôn quan tâm đặc biệt tới công tác khách hàng, chú trọng mở rộng thêm mạng lưới khách hàng với mục tiêu an toàn, hiệu quả Đồng thời cùng với nhiều biện pháp khác, chi nhánh đã tạo uy tín với khách hàng.
NHẬN XÉT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
1 Những kết quả đạt được:
Chi nhánh Hải Phòng đã có những định hướng chiến lược kinh doanh đúng đắn, phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nước cũng như của MHB về mọi mặt kinh doanh nói chung và công tác tín dụng nói riêng Trên cơ sở những định hướng đó, Ngân hàng đã không ngừng đổi mới về mô hình tổ
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A chức pháp lý, quy chế nghiệp vụ … đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu ngày càng cao của xã hội, nâng cao chất lượng tín dụng.
Thường xuyên tổ chức kiểm trả, kiểm soát chặt chẽ các món vay từ khâu tiếp cận hồ sơ, kiểm tra trong và sau cho vay đảm bảo an tòan món vay, vận dụng linh hoạt lãi suất cho vay trên cơ sở bảo đảm lợi ích chung của cả khách hàng và Ngân hàng Tiếp cận có chọn lọc đối với từng đối tượng khách hàng để thiết lập quan hệ tín dụng, tuân thủ tuyệt đối các quy định về cho vay của MHB.
Với những nỗ lực đó, công tác tín dụng của MHB chi nhánh Hải Phòng đã đạt được những thành tích đáng kể Tín dụng tăng trưởng qua các năm. Tình hình cho vay và thu nợ tốt, nợ quá hạn có xảy ra nhưng chiếm tỷ trọng thấp.
2 Một số tồn tại trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng MHB chi nhánh Hải Phòng:
- Ngân hàng chưa đẩy mạnh công tác marketing và chưa có phòng marketing nên chưa tuyên truyền được đến khách hàng về các chính sách, cơ chế hoạt động của Ngân hàng Đồng thời các thông tin về thị trường và khách hàng còn chưa kịp thời và chưa thường xuyên Điều này cũng đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến công tác tín dụng của Ngân hàng.
- Thủ tục và điều kiện cho vay còn nhiều bất cập Khi khách hàng đến vay vốn tại Ngân hàng còn phải thẩm định về nguồn trả nợ của khách hàng Bởi vì thủ tục xủ lý tài sản thế chấp rất phức tạp, mất nhiều thời gian và gặp nhiều khó khăn từ cơ quan chức năng.
- Thị trường và thị phần còn nhỏ bé, tỷ trọng nguồn tiền gửi không kỳ hạn thấp hạn chế trong cạnh tranh.
Kế toán thu tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ
Nguyên tắc : Thu tiền trước hạch toán sau
- Khi khách hàng có nhu cầu nộp tiền vào Ngân hàng thì kề toán viên hướng dẫn khách hàng viết vào giấy nộp tiền.
- Kế toán viên kiểm soát các yếu tố ghi trên giấy nộp tiền của khách hàng theo quy định sau đó chuyển chứng từ cho kế toán chuyển.
- Kế toán trưởng kiểm soát vào nhật ký quỹ và ký trên chứng từ rồi chuyển cho thủ quỹ
- Thủ quỹ khi nhận thứ tự chứng từ nộp tiền và mời khách hàng đến nộp tiền khi đến lượt.
- Thủ quỹ đề nghị khách hàng phân loại tiền vào bảng kê.
Khi thủ quỹ nhận tiền đề nghị khách hàng chứng kiến việc kiểm đếm : Nếu thừa thì trả lại khách hàng, nếu thiếu thì khách hàng phải nộp them cho đủ.
- Sau khi nhận tiền, thủ quỹ cho khách hàng ký trên chứng từ, vào sổ quỹ số tiền đã thu rồi ký tên lên chứng từ rồi chuyển cho bộ phận kế toán.
- Kế toán viên nhận được sẽ vào máy và hạch toán :
Nợ TK tiền mặt tại đơn vị ( 101101.1 )
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
Kế toán chi tiền mặt qua quỹ nghiệp vụ
Nguyên tắc : Hạch toán trước chi tiền sau
- Khi khách hàng rút tiền mặt có các chứng từ nộp vào, kế toán giao dịch phải kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, kiểm tra số dư trên tài khoản có, hạch toán trên máy tính ghi nợ cho tài khoản của khách hàng và ký trên chứng từ Sau đó, chuyển chứng từ cho kế toán trưởng kiểm soát
- Kế toán trưởng kiểm tra thấy đủ điều kiện và vào sổ nhật ký quỹ rồi chuyển cho thủ quỹ chi tiền.
Ngày 18/04/2009 NH nhận được séc lĩnh tiền mặt của anh Tiến từ tài khoản 421101.002005, số tiền 100.000.000 đồng Séc do Công ty Xây dựng Hải Phòng phát hành
- Khi nhận được Séc lĩnh tiền mặt kèm chứng minh thư của anh Tiến kế toán phải kiểm tra chứng minh thư, tính pháp lý của tờ Séc, chữ ký kế toán trưởng, người phát hành Đặc biệt là dấu của đơn vị phát hành đồng thời kiểm tra số dư trên tài khoản tiền gửi Nếu chứng từ đủ điều kiện thì hạch toán:
Có Tk 101101.1 : 100.000.000 Đồng thời kế toán sẽ ký vào tờ séc,rồi chuyển chứng từ cho kế toán trưởng kiểm soát ghi nhật ký quỹ, chứng từ được chuyển cho bộ phận quỹ để chi tiền
Kế toán điều chuyển tiền mặt
Theo quy định chỉ có Giám Đốc mới là người trực tiếp ra lệnh điều chuyển Trường hợp nếu Giám Đốc không trực tiếp thực hiện thì phải ủy quyền cho người khác.
Chứng từ dùng trong công tác điều chuyển:
+Biên bản giao nhận tiền
+Tờ trình xin điều chuyển vốn
+Giấy ủy quyền (nếu Giám Đốc không trực tiếp điều chuyển)
Kiểm quỹ, xử lý tồn quỹ cuối ngày
Đây là công việc tiến hành thường xuyên hàng ngày.Để đảm bảo số lượng khớp đúng giữa thu_chi tồn quỹ tiền mặt cuối ngày của bộ phận ngân quỹ Khi kết thúc giao dịch với khách hàng, kế toán viên sẽ tiến hành kiểm tra số liệu giữa kế toán và quỹ Kiểm soát tiền mặt cộng sổ nhật ký quỹ để tìm ra tổng thu, tổng chi và tồn quỹ cuối ngày(dư nợ 101101.1 )
Dư nợ cuối ngày = Dư nợ ngày hôm trước + Tổng thu –Tổng chi
Thủ quỹ cộng sổ quỹ tìm ra tổng thu, tổng chi và tồn quỹ cuối ngày, sau đó kiểm đếm số lượng số tiền mặt thực tế còn trong kho két và tiến hành công bố đối chiếu và phải đảm bảo nguyên tắc sau:
+Tổng thu trên sổ nhật ký quỹ của kế toán phải bằng tổng thu trên sổ quỹ do thủ quỹ quản lý.
+Tổng chi trên sổ nhật ký quỹ của kế toán phải bằng tổng chi trên sổ quỹ do thủ quỹ quản lý.
+ Tồn quỹ cuối ngày do kế toán quản lý bằng tồn quỹ trên quỹ.
Việc đối chiếu thường ngày xẩy ra trường hợp :
- Việc cân số giữa thủ quỹ và kế toán thì khóa sổ cuối ngày, kế toán tiến hành in liệt kê chứng từ, in nhật ký quỹ và bảng kết hợp tài khoản của
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A hôm đó Nếu có sự chênh lệch giữa thủ quỹ và kế toán thì phải tiến hành kiểm tra xem xét lại số liệu, nếu sai thì phải tìm sai để khắc phục
- Trường hợp thừa quỹ : tức là số tiền tồn quỹ thực tế lớn hơn số tiền trên sổ sách, khi đó thủ quỹ phải kiểm tra lại sổ sách và số tiền mặt thực tế một lần nữa, kế toán đối chiếu chứng từ thu _ chi trong ngày với nhật ký quỹ. Nếu việc này do kế toán vào thiếu thì kế toán căn cứ vào chứng từ đó mà vào máy hạch toán thêm phần thiếu sau đó in lại nhật ký chứng từ Nếu do thủ quỹ cộng sai hoặc vào sổ thừa thì thủ quỹ bỏ phần sai và lập chứng từ đúng
- Trường hợp thiếu quỹ: Tức là số tiền thực tế nhỏ hơn số tiền trên sổ sách khi đó kế toán cũng như bộ phận kiểm quỹ kiểm tra lại toàn bộ sổ sách chứng từ Nếu việc này do kế toán vào máy nhiều lần thì kế toán mở máy đúng món đã nhầm và xóa giao dịch nhầm, vào lại bút toán đúng và in lại nhật ký quỹ đúng Nếu do thủ quỹ vào sổ thiếu thì thủ quỹ phải thêm vào và lập lại chứng từ đúng sau khi đã bỏ chứng từ sai.
KẾ TOÁN THU CHI TIỀN MẶT
Cơ sở để hạch tóan kết toán thu chi tiền mặt qua các nghiệp vụ của Ngân hàng được bắt nguồn từ yêu cầu nộp, lĩnh tiền mặt của khách hàng và nhu cầu hoạt động của bản thân Ngân hàng.
2 Tài khỏan sử dụng: TK 101.01 “ Tiền mặt tại quỹ ”
Nợ: Số tiền mặt nộp vào quỹ Ngân hàng.
Có: Số tiền mặt chi ra từ quỹ Ngân hàng.
Dư nợ: Số tiền mặt hiện còn tại quỹ Ngân hàng.
3 Quy trình luân chuyển chứng từ :
3.1 - Kế toán chi tiền mặt :
Khi nhận được chứng từ chi tiền mặt do khách hàng hay Ngân hàng lập, kế toán viên tiến hành ghi sổ kế toán tiến hành kiểm soát tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ theo quy định.
Sau khi thực hiện đủ các nội dung kiểm soát, kế toán viên tiến hành ghi sổ kế toán chi tiết, ký tên vào chứng từ và chuyển cho kiểm soát viên.
Thủ quỹ nhận được chứng từ chi tiền mặt do kiểm soát viên chuyển sang sẽ thực hiện quy trình đúng quy định về trả tiền cho khách hàng.
Cuối ngày, thủ quỹ chuyển trả chứng từ cho kiểm sóat viên Kiểm sóat viên nhận được chứng từ chi tiền cho thủ quỹ chuyển trả phải kiểm sóat lại các yếu tố trên chứng từ cũ có đủ chữ ký của người thủ quỹ và người nhận tiền rồi chuyển cho kế tóan tổng hợp lên nhật ký chi tiết cuối ngày làm việc.
3.2 Kế toán thu tiền mặt :
Luân chuyển thu tiền mặt ở Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL (MHB) chi nhánh Hải Phòng luôn đảm bảo thực hiện theo nguyên tắc sau khi hoàn thành việc giao nhận tiền vào quỹ Ngân hàng thì mới ghi có vào tài khoản tiền gửi của khách hàng.
Nhận được chứng từ do Ngân hàng hay khách hàng lập, kế tóan viên kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ rồi căn cứ vào nhu cầu của khách hàng trả tiền (trả lãi, trả một phần gốc hay tất toán ), kế toán sẽ tiến hành hạch tóan trên máy sau đó in ra phiếu thu chuyển cho kế tóan viên khác đóng dấu. Trước khi chuyển phiếu thu cho thủ quỹ, kiểm sóat viên phải kiểm tra lại tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ rồi ghi vào nhật ký quỹ.
3.3 Kế toán thanh toán không dùng tiền mặt :
Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng tập trung được nguồn vốn tạm thời nhàn dỗi trong nền kinh tế tạo điều kiện cho việc mở rộng
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thông qua việc sử dụng các công cụ thanh toán, nhất là thanh toán không dùng tiền mặt, chiến tỷ trọng cao trong nghiệp vụ thanh toán của Ngân hàng Trong thời kỳ nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển thì nghiệp vụ này càng trở nên quan trọng.
- Thể thức thanh toán bằng séc bảo chi :chưa phát sinh món nào tại chi nhánh Hải Phòng
- Thể thức thanh toán bằng UNC - chuyển tiền :được khách hàng ưa chuộng là do hình thức này thanh toán đơn giản, thuận tiện, ít xảy ra sai sót, nhanh chóng, kịp thời Đồng thời phạm vi thanh toán của ủy nhiệm chi rất rộng có thể thanh toán với bất cứ Ngân hàng nào trong cả nước Cho nên hình thức này rất phổ biến ở chi nhánh Hải Phòng
3.4 - Nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng : Đây là dịch vụ đang được khách hàng ưa chuộng Mọi nghiệp vụ phát sinh trong ngày đều được đối chiếu và lưu trữ theo quy định.
3.5 - Nghiệp vụ thanh toán khác :
Nghiệp vụ thanh toán Quốc tế của MHB không ngừng được đẩy mạnh. Chi trả kiều hối thông qua Western Union tăng.Việc mở rộng cũng như duy trì quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài luôn được chú trọng, từ đó tăng thêm nhiều tiện ích và thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện thanh toán quốc tế qua MHB Cho đến nay MHB đã có quan hệ với
300 chi nhánh của ngân hàng nước ngoài tại 50 quốc gia trên thế giới, nguồn ngoại tệ trong thanh toán của MHB luôn dồi dào, đảm bảo đủ cung cấp cho các doanh nghiệp nhập khẩu cũng như thanh toán đúng hạn cho các ngân hàng nước ngoài.
Trung tâm thẻ MHB đã hoàn tất thủ tục kết nối với Công ty chuyển mạch tài chính quốc gia (Banknetvn) một hệ thống thanh toán thẻ chung cho các ngân hàng trong toàn Việt Nam và có khả năng kết nối với các tổ chức thẻ quốc tế Đến tháng 3/2008, thẻ của MHB có thể sử dụng được trên 3.000 ATM và 10.000 POS trong phạm vi toàn quốc.
III - KẾ TOÁN CHO VAY:
Nghiệp vụ kế toán cho vay ( ngắn hạn, trung hạn, dài hạn )
Khách hàng nộp cho kế tóan cho vay giấy nhận nợ cùng bảng rút tiền vay đã có ý kiến của cán bộ tín dụng cùng toàn bộ hồ sơ xin vay Kế toán cho vay kiểm tra lại và làm nốt thủ tục trong hồ sơ cho vay Sau đó chuyển sang bộ phận kiểm sóat để kiểm tra lại, nếu không có gì sai sót thì tiến hành hạch toán trên máy và lập một hồ sơ kế ước mới cho món vay đó để theo dõi.
Nợ: TK cho vay ( ngắn - trung - dài hạn ).
Có: TK tiền mặt tại quỹ.
Mọi thủ tục đúng và hợp lệ sẽ được chuyển sang phòng ngân quỹ để giải ngân cho khách hàng.
Khế ước chỉ có một bản duy nhất lưu tại phòng kế tóan Ngân hàng, các bản khác chỉ có giá trị đối chiếu, làm cơ sở tìm hồ sơ khách hàng tới trả nợ hay tới kiểm tra theo dõi (phải có CMND kèm theo).
KẾ HOẠCH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
Phương pháp huy động vốn
Xác định rõ chức năng Ngân hàng Thương mại là: “ Đi vay để cho vay
“,chi nhánh thực hiện đa dạng hóa công tác huy động vốn, cả về hình thức lãi xuất huy động, kết hợp giữa huy động vốn trên địa bàn với huy động vốn ngoài địa bàn Sử dụng các hình thức huy động vốn : Tiền gửi tiết kiệm các
1 8 loại, kỳ phiếu, tiền gửi kho bạc, tiền gửi các tổ chức kinh tế …, với thời hạn là mức lãi suất khác nhau Vận động mở tài khoản cá nhân và thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng …
Ngoài ra Ngân hàng còn sử dụng hoạt động Marketing trong việc huy động vốn bằng việc huy động vốn bằng các hình thức quà tặng tùy theo giá trị khoản tiền gửi vào Ngân hàng Thông qua việc áp dụng mức lãi suất cạnh tranh, biểu phí hợp lý, cải tiến về chất lượng phục vụ, bước đầu chi nhánh đã huy động được một lượng vốn phục vụ hoạt động kinh doanh, đáp ứng một phần nhu cầu vốn vay cho khách hàng
Bảng 1 : Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng MHB chi nhánh
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH TÍN DỤNG
I - CÁC VĂN BẢN CHẾ ĐỘ HIỆN HÀNH VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN, TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN
Nghiệp vụ tín dụng là một hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng Có càng nhiều khoản vay thì Ngân hàng càng có nhiều cơ sở thu nhiều lãi Từ phần thu lãi sau khi trừ đi chi phí cần thiết khác như: Trả lãi huy động, trả lương nhân viên, trích lập quỹ dự phòng, còn lại là phần lợi nhuận Do vậy, nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng là nguồn lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng.
Trong thời gian thực tập, em đã được tiếp cận với các văn bản, những chế độ mới về hoạt động tín dụng để hiểu hơn về hoạt động tín dụng.
Bảng 2: Tình hình hoạt động Tín Dụng tại Ngân hàng MHB Chi nhánh
Chỉ tiêu Năm So sánh
II – PHƯƠNG THỨC CHO VAY :
1 - Phương thức cho vay từng lần (cho vay theo món) :
Phương thức cho vay từng lần là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn Ngân hàng và khách hàng đều làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Phương thức cho vay theo hạn múc tín dụng là phương thức cho vay mà Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
- Khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên.
- Khách hàng vay có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần.
2 3 Xác định thời hạn cho vay :
- Trong thời hạn duy trì hạn múc tín dụng, khách hàng được rút vốn phù hợp với tiến độ và yêu cầu sử dụng vốn thực tế nhưng phải đảm bảo không được vượt quá hạn mức tín dụng đã ký kết Mỗi lần rút vay vốn, khách hàng phải lập giấy nhận nợ với Ngân hàng,kèm theo: bảng kê các chứng từ sử dụng tiền vay và các giấy tờ liên quan đến tiền vay Ngân hàng kiểm tra các tài liệu trên đảm bảo phù hợp với nội dung sử dụng vốn vay theo các điều khỏan đã ghi trong hợp đồng tín dụng và ký vào giấy nhận nợ của khách hàng.
2 4 Tăng hạn mức tín dụng :
Trong thời hạn duy trì hạn mức tín dụng,khách hàng có nhu cấu điều chỉnh tăng hạn mức tín dụng đã đáp ứng nhu cấu sản xuất kinh doanh dịch vụ
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A phải có văn bản đề nghị và Ngân hàng xem xét Nếu thấy hợp lý thì chấp nhận điều chỉnh hạn mức tín dụng và cùng khách hàng ký phục lục bổ sung hợp đồng tín dụng.
2 5 Ký kết hợp đồng tín dụng mới :
- Trước 10 ngày khi hạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực, khách hàng vay vốn gửi đến Ngân hàng các giấy tờ sau :
+ Giấy đề nghị vay vốn.
+ Báo cáo về tình hình sản xuất, kinh doanh, khả năng tài chính.
+ Phương án sản xuất, kinh doanh kỳ tiếp theo.
- Căn cứ vào hồ sơ vay vốn của khách hàng, Ngân hàng thẩm định để quyết định cho vay tiếp và kú kết hợp đồng tín dụng theo hạn mức tín dụng mới khi kết thúc thời hạn duy trì hạn mức tín dụng cũ.
Phương thức cho vay trả góp
Phương thức cho vay trả góp là phương thức cho vay mà khách hàng và Ngân hàng xác định và thỏa thuận số tiền lãi phải trả cộng với số nợ gốc được đưa ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ các kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ ở mỗi kỳ hạn gồm cả gốc và lãi.
Khách hàng vay có phương án trả nợ gốc và lãi vay khả thi bằng các khoản thu nhập chắc chắn, ổn định.
CÁC HỒ SƠ, TÀI LIỆU LÀM CĂN CỨ XÉT DUYỆT CHO VAY, CÁCH THIẾT LẬP VÀ HOÀN THIỆN HỒ SƠ
1 Cách thiết lập và hoàn thiện hồ sơ :
Trong thời gian 05 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và 15 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn kể từ khi Ngân hàng cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng.Ngân hàng cho vay phải quyết định và thông báo việc cho vay hay không cho
2 2 vay với khách hàng Nếu quyết định không cho vay Ngân hàng phải thông báo với khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ lý do từ chối cho vay Nếu đồng ý cho vay Ngân hàng mời khách hàng đến để ký hợp đồng tín dụng.
1.1 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn : a Nguyên tắc: Khi khách hàng vay vốn của Ngân hàng MHB Chi nhánh Hải Phòng phải bảo đảm các nguyên tắc sau :
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận trng hợp đồng tín dụng.
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Tiền vay được phát bằng tiền mặt hoặc chuyển khỏan theo mục đích sử dụng tiền vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. b Điều kiện vay vốn :
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm đân sự theo quy định của pháp luật
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính bảo đảm trả trong thời hạn cam kết.
- Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi.
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng MHB
1.2 Căn cứ xác định mức tiền cho vay :
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng.
- Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống.
- Tỷ lệ cho vay tối đa so với giả trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của Ngân hàng MHB.
- Khả năng hoàn trả của khách hàng vay.
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
- Khả năng nguồn vốn của Ngân hàng nhưng không vượt quá mức ủy quyền phán quyết cho vay của Tổng giám đốc hoặc giám đốc Ngân hàng cho vay.
- Mức cho vay không có bảo đảm đối với tổ chức, cá nhân phải bảo đảm tuân thủ theo hướng dẫn của Chính phủ và Ngân hàng MHB từng thời kỳ.
2 Nội dung cấp tín dụng của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Nội dung cấp tín dụng của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng gồm các bước sau :
Bước 1 ; Tiếp nhận, tư vấn và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn:
1.1 - Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu : Bộ phận dịch vụ khách hàng hướng dẫn khách hàng :
1.1.1 - Đăng ký về thông tin khách hàng.
1.1.2 - Tiếp nhận yêu cầu vay vốn, tìm hiểu sơ bộ các điều kiện (điều kiện về tín dụng, tài sản bảo đảm … ) để tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn khách hàng thiết lập hồ sơ vay vốn bao gồm : hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ về khỏam vay và hồ sơ bảo đảm tiền vay. a - Hồ sơ pháp lý :
* Đối với khách hàng hoạt động theo Luật doanh nghiệp Nhà nước ;
- Quyết định thành lập của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
- Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp có điều lệ doanh nghiệp.
- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị, người đại diện pháp nhân ( Tổng giám đốc hoặc giám đốc ), kế toán trưởng.
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Giấy phép hành nghề đối với những ngành nghề phải có giấy phép.
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu hoặc đăng ký mã số xuất nhập khẩu.
- Văn bản ủy quyền hoặc xác định về thẩm quyền trong quan hệ vay vốn như : văn bản của Hội đồng quản trị, ủy quyền của Tổng giám đốc, giám đốc cho người khác ký hợp đồng …
- Các giấy tờ khác có liên quan ( mẫu dấu, chữ ký … ).
Lưu ý : Đối với đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc phải có văn bản ủy quyền đại diện pháp nhân trong giao dịch và vay vốn tại Chi nhánh hoặc trong quy chế tổ chức và hoạt động của đơn vị này đã xác định rõ thẩm quyền của đơn vị này.
* Đối với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác :
- Chứng minh thư, hoặc sổ hộ khẩu, hoặc các giấy tờ về nhân thân khác
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề đối với ngành nghề cần giấy phép ( trong trường hợp vay vốn để kinh doanh ).
- Các giấy tờ khác có liên quan, như : ủy quyền của chủ hộ ( trong trường hợp hộ gia đình vay vốn ) cho một thành viên khác trong gia đình vay. b – Hồ sơ về khoản vay :
- Giấy đề nghị vay vốn
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch.
- Biên bản kiểm toán đối với doanh nghiệp có kiểm toán.
- Các báo cáo tài chính 03 năm gần nhất.
- Quy chế phân cấp quản lý tài chính đối với doanh nghiệp có phân cấp.
- Bảng kê công nợ các loại tại Ngân hàng, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước.
- Bảng kê các loại phải thu, phải trả lớn.
- Phương án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả, nguồn trả (đối với khoản nguồn vay ).
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
- Hồ sơ khác có liên quan đến khoản vay ( hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, dự toán chi phí họat động được duyệt … ). c - Hồ sơ bảo đảm tiền vay : Gồm các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng, giá trị của tài sản.
- Giấy tờ có giá (trái phiếu, tín phiếu, cổ phiếu, kỳ phiếu, sổ tiết kiệm
- Các giấy tờ về xuất xứ, kiểm định giá trị, tỷ trọng … đối với kim khí quý, đá quý.
- Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng quản lý đối với bất động sản (nhà cửa, vật kiến trúc … gắn liền với đất) và động sản (hàng hóa, phương tiện vận tải …).
- Các quyền (quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền được nhận bảo hiểm, quyền khai thác tài nguyên, lợi tức, quyền phát sinh từ tài sản cầm cố, thế chấp … áp dụng theo văn bản hướng dẫn cụ thể của Trụ sở chính ).
- Hợp đồng, văn bản bảo lãnh của bên thứ ba.
Việc bảo đảm tiền vay bằng tài sản, không bằng tài sản và các tài sản sử dụng để bảo đảm tiền vay thực hiện theo hướng dẫn của Trụ sở chính.
Chú ý : Hồ sơ do khách hàng cung cấp 01 bộ cho cán bộ tín dụng làm đầu mối giao nhận, trong quá trình thụ lý hồ sơ có thể là các bản sao chụp, nhưng khi giải ngân phải là bản gốc hoặc bản sao công chứng Riêng hồ sơ về bảo đảm tiền vay phải là bản gốc ( bản chính ).
1.2 - Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng : Cán bộ tín dụng được phân công chịu trách nhiệm thẩm định thực hiện theo nội dung
Kết thúc bước này, cán bộ tư vấn phải :
- Kiểm tra để nắm toàn bộ các thông tin có liên quan trong hệ thống.
- Trường hợp cần thiết, báo cáo Lãnh đạo để có thông báo kết quả tư vấn gửi cho kách hàng trong thời gian 03 ngày làm việc tiếp theo.
- Nhập các thông tin cần thiết vào hệ thống điện toán theo quy định.
1.3 - Tiếp nhận hồ sơ vay vốn và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ
Kết thúc bước này, tùy tình hình cụ thể, cán bộ tín dụng được phân công sẽ phải thực hiện một trong các công việc sau :
- Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, chưa rõ ràng: đề nghị khách hàng bổ sung.
- Hồ sơ không hợp pháp, không hợp lệ, không đầy đủ : báo cáo Lãnh đạo để có thông báo từ chối cho vay trong thời hạn 03 ngày làm việc tiếp theo và nhập các thông tin cần thiết vào hệ thống điện toán theo quy định.
Bước 2 ; Thẩm định các điều kiện vay vốn :
2.1 - Cán bộ tín dụng được phân công thẩm định nghiên cứu, thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau :
2.1.1 - Đánh giá chung : a - Năng lực pháp lý :
- Đối với khách hàng là doanh nghiệp :
Khách hàng vay vốn phải đủ điều kiện vay vốn theo quy định của pháp luật; phải xem xét về điều lệ, quy chế tổ chức của đơn vịvay để nắm rõ về phương thức tổ chức, quản trị, diều hành … Chủ tịch hội đồng quản trị hay Tổng giám đốc là đại diện pháp nhân trong quan hệ với các cá nhân, tổ chức; giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề phải còn hiệu lực, thời hạn cho vay …
- Đối với cá nhân vay vốn:
+Không bị mất hoặc hạn chế năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự ( theo quy định của Luật dân sự ).
SV :Phạm Thị Thuỳ Dung Lớp TCNH K2A
