Nâng cao hiệu quả phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh nhnn ptnt thăng long

LỜI MỞ ĐẦU Trên thực tế, thực tập chi nhánh NHNN&PTNT THĂNG LONG, em nhận thấy bên cạnh thẩm định hiệu quả, tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh, việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp số vấn đề cốt yếu trình thẩm định khách hàng để định việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Thật vậy, tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam trở thành thành viên tổ chức thương mại quốc tế - WTO doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nước gặp phải cạnh tranh khốc liệt hơn, không với doanh nghiệp khác nước, mà phải cạnh tranh với doanh nghiệp nước Và vấn đề đổi phương thức sản xuất điều kiện cần thiết để doanh nghiệp cải thiện tình hình sản xuất, thích ứng với mơi trường cạnh tranh Muốn đổi địi hỏi phải có vốn đầu tư, để có vốn đầu tư đổi công nghệ đảm bảo nguồn vốn kinh doanh, ngồi vốn tự có doanh nghiệp thường phải tìm đến giúp đỡ ngân hàng Trong điều kiện cho vay ngân hàng ngày khó Trên thực tế, doanh nghiệp không ngần ngại “chế biến” báo cáo tài phản ánh sai lệch tình hình hoạt động thực tế đơn vị lại làm “vừa mắt” ngân hàng, miễn để vay vốn ngân hàng Đó nguyên nhân việc NHTM ngày thắt chặt điều kiện tín dụng, đặc biệt điều kiện “sức khoẻ tài doanh nghiệp” với báo cáo tài kiểm tốn tốn thuế Minh bạch tài doanh nghiệp xu tất yếu đòi hỏi kinh tế Việt Nam gia nhập WTO Cịn NHTM, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, đó, đặc thù hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, để đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho doanh nghiệp đồng thời đảm bảo nguồn vốn vay sử dụng mục đích hiệu cơng tác phân tích, đánh giá tài doanh nghiệp vay vốn quan trọng Chọn đề tài : “ Nâng cao hiệu phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh NHNN&PTNT THĂNG LONG ”, em mong muốn làm sáng tỏ thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn sở, rút nhận xét ưu điểm, nhược điểm hoạt động phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh, từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng CHUƠNG 1: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NHNN&PTNT THĂNG LONG 1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Sở giao dịch I (SGD I) phận Trung tâm điều hành NHNo&PTNT VN chi nhánh hệ thống NHNo, có trụ sở số đường Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa - Hà Nội Sở giao dịch I NHNo&PTNT thành lập theo định số 15/TCCB ngày 16/03/1991 Tổng giám đốc NHNo VN với chức chủ yếu đầu mối để quản lý ngành nông, lâm, ngư nghiệp thực thí điểm văn bản, chủ trương ngành trước áp dụng cho toàn hệ thống, trực tiếp thực cho vay địa bàn Hà Nội, cho vay công ty lớn nông nghiệp như: Tổng công ty rau quả, công ty thức ăn gia súc Ngày 01/04/1991, SGD I thức vào hoạt động Lúc hành lập, SGD I có hai phịng ban: Phịng Tín dụng Phịng Kế tốn Tổ kho quỹ Năm 1992, SGD I ủy nhiệm TGĐ NHNo tiến hành thêm nhiệm vụ quản lý vốn, điều hịa vốn, thực tốn tài cho 23 tỉnh, thành phố phía Bắc (từ Hà Tĩnh trở ra) Trong năm từ 1992-1994 việc thực tốt nhiệm vụ SGD I giúp thực tốt chế khốn tài chính, thúc đẩy hoạt động kinh doanh 23 tỉnh, thành phố phía Bắc Từ cuối năm 1994, SGD I thực nhiệm vụ điều chỉnh vốn theo lệnh SGD I thực kinh doanh tiền tệ địa bàn Hà Nội cách huy động tiền nhàn rỗi dân cư, tổ chức kinh tế nội tệ, ngoại tệ sau cho vay để phát triển sử dụng kinh doanh thành phần kinh tế Ngồi SGD I cịn làm dịch vụ tư vấn đầu tư, bảo lãnh, thực chiết khấu thương phiếu, nghiệp vụ toán, nhận cầm cố, chấp tài sản, mua bán kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý, tài trợ xuất ngày khẳng định tầm quan trọng hệ thống NHNo VN Từ ngày 14/4/2003, Sở giao dịch I đổi tên thành Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Theo định số 17/QĐ/HĐQT-TCCB, ngày 12/02/2003 Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt nam việc chuyển đổi tên Sở giao dịch NHNo&PTNT I thành Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long; Đến thời điểm 31/12/2007, Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long có 285 cán biên chế 1.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNN&PTNT THĂNG LONG Mơ hình 1.1 Sơ đồ máy tổ chức NHNN&PTNT THĂNG LONG (Nguồn từ phòng nhân – NHNN&PTNT THĂNG LONG GIÁM ĐỐC PHỊNG TÍN DỤNG PHỊNG VI TÍNH PHĨ GIÁM ĐỐC PHỊNG NGÂN QUỸ CHI NHÁNH CẤP II PHỊNG THANH TỐN QUỐC TẾ PHỊNG KẾ HOẠCH PHỊNG GIAO DỊCH PHỊNG KẾ TỐN PHỊNG TCCB&ĐT PHỊNG HÀNH CHÍNH PHỊNG KIỂM TRA KIỂM TỐN TỔ TIẾP THỊ TỔ THẺ PHÒNG GIAO DỊCH 1.1.3: Sơ lược hoạt động tín dụng NHNN&PTNT THĂNG LONG giai đoạn gần Chi nhánh NHNN&PTNT THĂNG LONG ngân hàng trẻ toàn hệ thống NHNH&PTNT VN Giống NHTM khác, hoạt động tín dụng NHNN&PTNT THĂNG LONG số hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Trong năm gần công tác tiếp thị phát triển khách hàng chi nhánh tiếp tục trì đẩy mạnh Nguồn nhân cung cấp cho phận phục vụ khách hàng không ngừng bổ sung đào tạo, nâng cao trình độ Điều thể thơng qua kết thực tiêu tín dụng KHKD năm từ năm 2006 đến năm 2008 sau: 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Một mục tiêu quan trọng hoạt động chi nhánh hoạt động huy động vốn, đặt mục tiêu phấn đấu năm sau cao năm trước, đạt tiêu kế hoạch NHNN&PTNT VN đặt cho chi nhánh Trong giai đoạn 2005- 2007 tình hình thu hút vốn thị trường gặp nhiều khó khăn khơng chi nhánh mà hầu hết NHTM khác địa bàn Tuy nhiên chi nhánh tìm biện pháp để khắc phục khó khăn thu kết sau: Bảng 1: Tình hình huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 ( Nguồn từ phòng tổng hợp –NHNN&PTNT THĂNG LONG) Năm Chỉ tiêu Tổng vốn huy động ( trđ ) Tăng trưởng tuyệt đối (tr đ) Tốc độ tăng trưởng (%) 2006 2007 2008 7451 8221 770 10,33 10518 2297 27,96 Qua số liệu ta thấy năm 2006 tổng vốn huy động tăng 10,33% so với năm trước Buớc sang năm 2007 tỷ lệ lại tăng cao, tổng vốn huy động 127,96 8% so với năm 2006 Nguyên nhân tăng trưởng ngân hàng xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng ,phân loại khách hàng đề xuất sách ưu đãi loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến tiêu thụ, xuất gắn tín dụng sản xuất, lưu thơng tiêu dùng 1.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn Kể từ ngày thức trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO, NHTM VN đứng trước thực trạng cạnh tranh khốc liệt khơng với NHTM nước mà cịn phải cạnh tranh với ngân hàng nước hoạt động Việt Nam Cùng với nhu cầu sử dụng vốn kinh tế tăng lên Với phương châm tăng trưởng ổn định, đảm bảo an toàn vốn tín dụng để thực tốt tiêu đề ra, ban lãnh đạo chi nhánh triển khai đạo phòng ban phối hợp thực cơng việc như: Tập trung rà sốt, phân loại doanh nghiệp thơng qua phân tích tình hình tài chính, tiềm họ, để qua xác định hạn mức tín dụng phù hợp, giảm dần dư nợ doanh nghiệp có tình hình tài yếu kém, sản phẩm thiếu tính cạnh tranh thị trường Bám sát tình hình lãi suất thị trường, có biện pháp điều chỉnh lãi suất hợp lý để đảm bảo hoạt động kinh doanh chi nhánh có hiệu Từ thực tế thực phương châm đó, kết mà chi nhánh đạt thời gian qua là: Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn ngân hàng giai đoạn 2006 –2008 ( nguồn từ phòng tổng hợp – NHNN&PTNT THĂNG LONG) Đvt : triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dư nợ Tăng trưởng tuyệt đối Tốc độ tăng (%) 2006 3286 2007 3035 -251 -7,64 2008 3564 529 17,43 Nhìn vào bảng số liệu ta thấy năm 2007 tổng dư nợ cho vay bị giảm 251đ, đạt 92,36%với tổng dư nợ năm 2006 Nguyên nhân sụt giảm giai đoạn cuối năm 2006 sang năm 2007 thời kì vơ khó khăn NHTM có NHNN&PTNT THĂNG,bởi khách hàng doanh nghiệp chủ yếu hoạt động lĩnh vực xây dựng xây dựng cơng trình giao thơng : Công ty Xây Dựng số 19, Tổng công ty LICOGI, công ty vật tư vận tải xây dựng công trình giao thơng…Trong tình hình hoạt động bất động sản chìm lắng kéo dài, nợ ngân sách nhà nước lĩnh vực xây dựng kéo dài, việc tốn cơng trình gặp nhiều khó khăn, dẫn đến doanh nghiệp khơng nhà nước tốn kịp, không thu hồi công nợ để trả ngân hàng Cũng năm 2007 năm bùng nổ thị trường chứng khoán Việt Nam, doanh nghiệp đua cổ phần hố phát hành cổ phiếu cơng chúng, kênh huy động vốn hiệu làm giảm khả cho vay NHTM Sang năm 2008 thị trường có dấu hiệu bình ổn trở lại, thị trường chứng khốn có dấu hiệu xuống khơng cịn kênh huy động vốn hiệu nữa, doanh nghiệp lại tìm đến ngân hàng để vay vốn, làm cho dư nợ cho vay lại tăng lên 1.2 Thực trạng công tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn NHNN&PTNT THĂNG LONG 1.2.1 Quy trình cho vay doanh nghiệp NHNN&PTNT THĂNG LONG Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng gửi hồ sơ chuyển sang phòng quản lý rủi ro Bước : Thẩm định điều kiện tín dụng, lập tờ trình thẩm định, kiểm sốt, trình duyệt tờ trình thẩm định Bước 3: Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập trình báo cáo rủi ro (áp dụng trường hợp theo quy định cấp có thẩm quyền định yêu cầu) Bước 4: Xét duyệt cho vay Buớc 5: Soạn thảo, kiểm sốt, kí hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, làm thủ tục giao nhận giấy tờ tài sản đảm bảo Bước 6: Giải ngân Bước 7: Ký phụ lục hợp đồng, văn sửa đổi bổ sung hợp đồng Bước 8: Kiểm tra, giám sát vốn vay Bước 9: Thu nợ gốc, lãi, phí xử lý phát sinh Bước 10: Thanh lý hợp đồng tín dụng Bước 11: Giải chấp tài sản Bước 12: Luân chuyển, kiểm tra, lưu trữ hồ sơ phiếu 1.2.2 Thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn NHNN&PTNT THĂNG LONG Sau hướng dẫn, tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng gửi phịng QLRR việc thẩm định điều kiện tín dụng, lập tờ trình thẩm định, kiểm sốt, trình duyệt tị trình thẩm định coi bước quan trọng mà CBTD phải làm thực cho vay doanh nghiệp Những nội dung mà CBTD phải thực bước gồm: Thẩm định hồ sơ pháp lý khách hàng vay vốn:  Tên khách hàng  Địa  Quy mô doanh nghiệp  Hoạt động sản xuất, kinh doanh chính… Thẩm định hồ sơ tài khách hàng (đây nội dung đặc biệt quan trọng mà CBTD phải thực ) Tại chi nhánh NHNN&PTNT THĂNG LONG nói riêng ngân hàng thuộc hệ thống NHNN&PTNT VN nói chung, trình tự thủ tục cấp khoản vay quy định “ Sổ tay tín dụng”  Nguồn thông tin sử dụng: - Thông tin chung: thông tin phát triển NKT, tiến khoa học kĩ thuật, thay đổi sách kinh tế, tiền tệ, tỷ giá hối đối, sách thuế, thơng tin thị trường… nhằm đánh giá hội khó khăn DN tương lai Các thông tin số giá cả, số lạm phát cần sử dụng để đánh giá tốc độ tăng trưởng thực tế DN - Thông tin phát triển ngành hàng: Thông tin tầm quan trọng ngành hàng NKT, trình độ cơng nghệ, độ lớn thị trường, khả cạnh tranh, tính độc quyền… doanh nghiệp kinh doanh tổng hợp nhiều ngành nghề sở ngành nghề phép kinh doanh, lấy mặt hàng có doanh thu chiếm tỷ trọng lớn để đánh giá