TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NHTM và hoạt động tín dụng của NHTM
NHTM là loại hình ngân hàng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận thông qua việc kinh doanh các khoản vốn ngắn hạn là chủ yếu , trong đó vốn cho vay vào mục đích thương mại và công nghiệp chiếm tỷ trọng lớn ,
NHTM có thể tồn tại ở nhiều dạng sở hữu khác nhau : NHTM quốc doanh ,NHTM tư nhân , NHTM cổ phần , NHTM liên doanh , hoặc chi nhánh NHTM nước ngoài
1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng là hoạt động đặc trưng mang tính truyền thống của NHTM nó bảo đảm cho sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất,chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản và đem lại thu nhập từ lãi lớn nhất cho các ngân hàng thương mại.Vì vậy sự thành công hay thất bại của ngân hàng phụ thuộc lớn nhất vào hoạt động tín dụng a, Khái niệm, đặc điểm,vai trò của tín dụng ngân hàng:
Ngiệp vụ cho vay hay Tín dụng đã trải qua quá trình phát triển lâu dài gắn liền với lịch sử phát triển của hệ thống Ngân hàng Với xu hướng phát triển của nền kinh tế, ngiệp vụ Tín dụng ngày càng đa dạng phong phú, hoàn thiện dầu tư vào tất cả các lĩnh vực ngành nghề Có thể hiểu một cách ngắn gọn Tín dụng là quan hệ vay trả giữa ngân hàng với Khách hàng, biểu hiện sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị hay tài sản của người sở hữu sang người sử dụng Ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, khách hàng dùng số vốn này đầu tư vào sản xuất kinh doanh kiếm lời, đảm bảo trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm ta thấy bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả.
- Đặc điểm: Từ khái niệm trên, có thể thấy tín dụng có các đặc điểm sau
Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng có thể là cho vay (bằng tiền) và cho thuê ( bất động sản và động sản)
+ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các bảo đảm, chính quan điểm này đã làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
+ Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc cho ngân hàng + Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh trong đó khách hàng cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
+ Tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đảm bảo quá trình sản xuất diễn ra liên tục, giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản, mở rộng thị trường: Để thực hiện mục tiêu mở rộng sản xuất ở từng doanh nghiệp, yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra Bởi lẽ, đẩy mạnh tiến độ phát triển sản xuất không thể chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự có mà doanh nghiệp còn phải biết tận dụng các “dòng chảy” khác của vốn trong xã hội Từ đó, tín dụng ngân hàng với tư cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Như vậy, tín dụng ngân hàng vừa giúp doanh nghiệp nhanh chóng đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích luỹ vốn cho nền kinh tế.
+ Kích thích các doanh nghiệp sử dụng vốn có hiệu quả, tránh lãng phí vốn đầu tư, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh:
Với nguyên tắc cơ bản của tín dụng là cho vay trên cơ sở hoàn trả cả vốn và lãi, tín dụng ngân hàng buộc các doanh nghiệp phải sử dụng vốn một cách hiệu quả Doanh nghiệp cần phải đạt một tỷ suất lợi nhuận cao hơn lãi suất ngân hàng để vừa đảm bảo hoàn trả nợ cho ngân hàng, vừa đảm bảo lợi nhuận cho bản thân doanh nghiệp.
Thông thường, trong khâu đầu của quá trình sản xuất, doanh nghiệp cần nhiều vốn để mua sắm nguyên vật liệu dự trữ cho quá trình sản xuất, mua sắm máy móc trang thiết bị… Trong khi đó, có những khâu doanh nghiệp cần ít vốn hơn, thậm chí ở khâu lưu thông, doanh nghiệp còn thừa vốn Do đó, chỉ tại những thời điểmcó nhu cầu về vốn cho sản xuất doanh nghiệp mới phải vay ngân hàng thay vì sử dụng toàn bộ số vốn đó cho cả quá trình sản xuất.Ngoài ra, do sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp còn có thể sử dụng vốn tự có còn thừa của mình để đầu tư kiếm lợi cao hơn Như vậy, sử dụng nguồn vốn ngân hàng giúp doanh nghiệp tiết kiệm được chi phí sử dụng vốn của mình.
Việc khai thác và sử dụng hiệu quả các nguồn vốn tín dụng còn giúp doanh nghiệp chủ động hơn trong việc xây dựng các kế hoạch kinh doanh mà không phải phụ thuộc quá nhiều vào lượng vốn tự có Điều này sẽ giúp các doanh nghiệp tích cực tìm kiếm các cơ hội đầu tư mới, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh, thay đổi điều kiện sản xuất theo hướng tối ưu, góp phần tăng vòng quay tiền tệ từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh.
+ Giúp doanh nghiệp xây dựng một cơ cấu vốn tối ưu với chi phí vốn trung bình WACC là thấp nhất:
Doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp đã sử dụng đòn bẩy tài chính Khi doanh nghiệp sử dụng nợ, lãi của tiền vay được tính vào chi phí hợp lệ hợp lý của doanh nghiệp nên tiết kiệm một phần thuế, làm khuyếch đại lợi nhuận cho vốn chủ sở hữu Tuy nhiên đi kèm với nó là rủi ro tài chính tăng lên Do vậy, doanh nghiệp phải tính toán kỹ lưỡng chi phí của nợ vay, chi phí vốn chủ sỡ hữu, trên cơ sở đó xây dựng một tỷ lệ hợp lý giữa vốn tín dụng và vốn tự có để có được một cơ cấu vốn tối ưu, đạt tới sự cân bằng giữa doanh lợi và rủi ro và làm cho chi phí trung bình của vốn là thấp nhất.
+ Góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả:
Với chức năng tập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã, hội tín dụng ngân hàng đã trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông Lượng tiền dôi thừa này nếu không được huy động và sử dụng kịp thời có thể gây ảnh hưởng xấu đến tình trạng lưu thông tiền tệ dẫn đến mất cân đối trong quan hệ hàng – tiền và hệ thống giá cả biến động là điều không thể tránh khỏi Do đó, trong điều kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát.
+ Góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định xã hội:
Hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư Trong nền kinh tế ngoài các ngân hàng còn có hệ thống những tổ chức tín dụng sẵn sàng cung cấp vốn vay cho các cá nhân để phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt… Với việc phát triển các loại hình ngân hàng chính sách, quỹ xoá đói giảm nghèo với chính sách cho vay ưu đãi đang từng bước cải thiện đời sống của công nhân, tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp, qua đó góp phần ổn định trật tự xã hội. b, Phân loại:
Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
*Tín dụng ngắn hạn : có thời hạn vay vốn dưới 12 tháng
+ Cho vay bổ sung vốn lưu động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, thương mại- dịch vụ du lịch.
+ Cho vay sản xuất kinh doanh, thương mại, tiêu dùng với hộ tư nhân, cá thể bằng thế chấp tài sản, chứng từ có giá.
*Tín dụng trung hạn : Có thời hạn vay vốn từ 1-5 năm Tín dụng này được cho vay đầu tư theo chiều sâu mở rộng sản xuất các doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh.
*Tín dụng dài hạn : Có thời hạn vay vốn trên 5 năm Tín dụng này được sử dụng để cấp vốn xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình hạ tầng cơ sở, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn
Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
Tín dụng vốn lưu động : Là loại Tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động tạm thời thiếu hụt.
Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NTHM
1.2.1 Khái niệm , vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM a, Khái niệm phân tích tài chính
TCDN được hiểu là những quan hệ giá trị giữa doanh nghiệp với các chủ thể trong nền kinh tế TCDN là tài chính của những tổ chức, các đơn vị sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, nó là một khâu quan trọng trong hệ thống tài chính quốc gia, ở đó diễn ra các quá trình sản xuất kinh doanh như: đầu tư, cung ứng đầu vào, tiêu thụ sản phẩm hàng hoá, dịch vụ ra thị trường, trong đó sự chu chuyển của vốn luôn luôn gắn liền với sự vận động của tài sản, vật tư, hàng hoá.
Phân tíchTCDN nói chung là sử dụng một tập hợp các khái niệm, phương pháp và các công cụ cho phép xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác về quản lý nhằm đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp, đánh giá rủi ro, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp đó.
Phân tích tài chính được các nhà phân tích bắt đầu chú ý từ cuối thế kỷ XIX Từ đầu thế kỷ XX đến nay, phân tích tài chính thực sự được phát triển và được chú trọng hơn bao giờ hết bởi nhu cầu quản lý doanh nghiệp có hiệu quả ngày càng tăng, sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống tài chính, sự phát triển của các tập đoàn kinh doanh và khả năng sử dụng rộng rãi của công nghệ thông tin Phân tích tài chính được nhiều đối tượng ở các cương vị khác nhau sử dụng với các mục đích khác nhau và ngân hàng cũng là một trong những đối tượng đó.
Ngân hàng phân tích TCDN để nhận biết khả năng vay và trả nợ của khách hàng Phân tíchTCDN trên góc độ ngân hàng được hiểu là một tổng thể các phương pháp và công cụ phân tích cho phép xử lý các thông tin kế toán và các thông tin bổ sung từ đó đánh giá tình hình tài chính trong quá khứ, hiện tại góp phần đưa ra những quyết định cho vay đối với doanh nghiệp bởi hiểu rõ quá khứ là điều kiện mở đầu cần thiết để có thể dự báo tương lai. Các thông tin quá khứ được ngân hàng quan tâm là khả năng thanh toán và khả năng sinh lợi của doanh nghiệp thể hiện trên các báo cáo kế toán Bằng việc so sánh số lượng và chủng loại tài sản với số nợ phải trả theo kỳ hạn, ngân hàng có thể xác định được khả năng thanh toán của doanh nghiệp và quyết định có nên cho doanh nghiệp vay hay không Các ngân hàng còn quan tâm đến vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp và coi đó như là nguồn bảo đảm cho ngân hàng có thể thu hồi nợ khi doanh nghiệp bị thua lỗ và phá sản Ngân hàng sẽ hạn chế cho các doanh nghiệp vay khi nó không có dấu hiệu có thể thanh toán các khoản nợ đến hạn.
Có nhiều cách tiếp cận khác nhau trong việc phân tích TC song trên giác độ ngân hàng, thường tiếp cận theo khuôn khổ phân tích tài chính dựa theo loại phân tích b, Vai tr ò
Phân tích tài chính là làm rõ xu hướng, tốc độ tăng trưởng, thực trạng tài chính của doanh nghiệp, đặt trong mối quan hệ so sánh với các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành và với chỉ tiêu bình quân ngành, chỉ ra những thế mạnh và cả tình trạng bất ổn nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng, tư vấn cho doanh nghiệp để doanh nghiệp phát huy ở mức cao nhất hiệu quả sử dụng vốn Qua phân tích TC ngân hàng đánh giá doanh nghiệp trên các mặt: khả năng trả nợ, khả năng thanh toán lãi vay, khả năng thanh toán nợ gốc, nợ lãi đúng hạn của doanh nghiệp, xem xét doanh nghiệp sử dụng tiền vay có đúng mục đích không? Bên cạnh đó, với việc phân tích tài chính, ngân hàng có thể tư vấn kịp thời cho các doanh nghiệp về quyết định tài chính nhằm tháo gỡ khó khăn, ổn định và phát triển doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp giúp cán bộ tín dụng kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, đồng thời kiểm tra tính trung thực của kiểm soát tài chính nội bộ giúp chủ doanh nghiệp có cái nhìn khách quan hơn về nội lực doanh nghiệp mình Phân tích TCDN không chỉ giúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn khi tiến hành xét duyệt cho vay mà còn giám sát, đánh giá tình hình sử dụng vốn của ngân hàng trong cả quá trình doanh nghiệp vay vốn Ngoài ra phân tích tài chính còn giúp ngân hàng xây dựng kế hoạch cho vay, trên cơ sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của mỗi doanh nghiệp, ngân hàng có thể đánh giá nhu cầu vốn ngắn, trung và dài hạn… từ đó, có chiến lược huy động vốn phù hợp, tránh lãng phí và đạt hiệu quả cao nhất.
1.2.2 Nội dung phân tích tài chính
Khi Doanh nghiệp vay vốn, điều mà Ngân hàng quan tâm nhất là khả năng thanh toán và trả nợ của khách hàng (DN) vay vốn Do đó, khi thẩm định tài chính, Ngân hàng quan tâm nhiều hơn tới việc đánh giá rủi ro thanh toán của Doanh nghiệp Tức là phân tích các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, cơ cấu nợ,…bảng cân đối kế toán,báo cáo lưu chuyển tiền tệ,báo cáo kết quả kinh doanh cũng như trạng thái tài chính của Doanh nghiệp nhằm đánh giá rủi ro trong tương lai Do đó Ngân hàng đặc biệt quan tâm tới việc phân tích khái quát một số chỉ tiêu tài chính trung gian và cuối cùng trong báo cáo kết quả kinh doanh
* Nhóm chỉ tiêu về tình hình tài chính và khả năng thanh toán: Đây là nhóm chỉ tiêu mà không riêng gì Ngân hàng mà rất nhiều đối tượng khác quan tâm tới, bất kỳ đối tượng nào có liên quan đến Doanh nghiệp như:các nhà đầu tư, các cán bộ công nhân viên Phân tích tình hình thanh toán của Doanh nghiệp đối với các khoản nợ trước đây rất quan trọng vì nó phản ánh được phần nào mức độ tín nhiệm hay sự sẵn sàng chi trả của Doanh nghiệp trong việc thực hiện các nghĩa vụ nợ và khả năng tài chính của nó.Một Doanh nghiệp có lịch sử thanh toán lành mạnh, sòng phẳng sẽ an toàn hơn một Doanh nghiệp luôn có nợ khó đòi hay quá hạn Nếu có nợ khó đòi, nợ quá hạn thì nguyên nhân khách quan hay chủ quan, bất khả kháng hay không.
- Chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn :
Hệ số thanh toán ngắn hạn Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này là thước đo khả năng có thể trả nợ của doanh nghiệp bằng cách chuyển đổi những tài sản lưu động thành tiền trong thời kỳ phù hợp với thời kỳ trả nợ.
Nợ đến hạn bao gồm các khoản trung và dài hạn Tài sản lưu động bao gồm tiền, chứng khoán dễ chuyển nhượng, các khoản phải thu và dự trữ Cả tài sản lưu động và nợ ngắn hạn đều có thời hạn dưới 1 năm Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng thanh toán của doanh nghiệp càng cao hay trong ngắn hạn hạn tài sản lưu động có thể chuyển đổi để trả các khoản nợ quá hạn.
Về mặt lý thuyết, chỉ tiêu này bắt buộc lớn hơn 1 Nếu nhỏ hơn 1 chứng tỏ vốn lưu động ròng của doanh nghiệp là âm và có nghĩa là doanh nghiệp đã dùng nợ ngắn hạn dể tài trợ một phần cho tài sản cố định.
- Chỉ tiêu khả năng thanh toán nhanh:
Vốn bằng tiền + Các khoản phải thu
Hệ số thanh toán nhanh Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này có ưu điểm hơn chỉ tiêu ở trên là đã loại được sự ảnh hưởng của hàng hoá tồn kho ( phần dự trữ) đến khả năng thanh toán sao cho nhanh hơn của tài sản lưu động, bởi vì, nếu cơ cấu hàng hóa tồn kho trong tổng tài sản lưu động lớn thì sẽ làm cho hệ số thanh toán ngắn hạn lớn nhưng không ảnh hưởng gì đến hệ số thanh toán nhanh, vì thanh toán nhanh cần ít thời gian hơn thanh toán ngắn hạn, thanh toán ngắn hạn cần có việc chuyển đổi của hàng hoá tồn kho mà thời gian của việc chuyển đổi này nhanh hay chậm lại còn tuỳ thuộc vào từng nghành nghề, hàng hoá và lĩnh vực kinh doanh.
- Chỉ tiêu khả năng thanh toán tức thời:
Hệ số thanh toán tức thời Nợ đến hạn
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán ngay tức thì của doanh nghiệp bằng nguồn vốn bằng tiền, không bị chi phối bởi thời gian chuyển đổi của hàng hoá tồn kho và các khoản phải thu Về mặt lý thuyết, hệ số này lớn hơn 0,5 là dấu hiệu tốt Nếu quá lớn tức là vốn bằng tiền của doanh nghiệp để lại quá lớn, chi phí cho việc lưu trữ, ghi chép, kiểm đếm, phân loại khá lớn, mặt khác lại không sinh lợi cho nên cũng không phải là càng lớn càng tốt Cũng như vậy với hệ số thanh toán ngắn hạn và hệ số thanh toán nhanh, không hẳn là càng cao càng tốt, chỉ vừa hợp lý sao cho tương ứng với các khoản nợ ngắn hạn để không gây ra hiện tượng dư thừa nguồn lực, hiệu quả tài sản lưu động kém hay tài sản lưu động quay vòng kém là không sinh lợi.
* Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính:
- Hệ số nợ tổng tài sản Tổng tài sản
- Hệ số nợ vốn cổ phần Tổng vốn chủ sở hữu
Nhóm chỉ tiêu này để đo lường phần vốn góp của các chủ sở hữu doanh nghiệp so với nợ vay Chủ nợ ưa thích một hệ số nợ vừa phải, hệ số nợ càng thấp, hệ số an toàn càng cao, món nợ của họ càng được đảm bảo và họ có cơ sở để tin vào sự đáo nợ đúng hạn của con nợ Khi hệ số nợ cao tức là chủ doanh nghiệp chỉ góp một phần nhỏ trên tổng số vốn, thì rủi ro trong kinh doanh chủ yếu chuyển sang cho chủ nợ gánh chịu, nhưng bằng cách tăng vốn thông qua vay nợ, các chủ nợ vẫn nắm được quyền kiểm soát và điều hành doanh nghiệp Tuy nhiên,vấn đề giữa vốn vay và vốn góp với cơ cấu như thế nào còn rất nhiều phức tạp, nó còn ảnh hưởng đến quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên tùy từng thời kỳ và đối với từng doanh nghiệp.
Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MSB Thanh Xuân
TỔNG QUAN VỀ MSB Thanh Xuân
2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển của MSB
Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) thành lập ngày 12/07/1991 tại TP Cảng Hải Phòng, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên ở nước ta Với bề dày kinh nghiệm 16 năm hoạt động trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng và có cổ đông chiến lược là các doanh nghiệp lớn thuộc ngành Bưu chính viễn thông, Hàng hải, Hàng không, Bảo hiểm…, Maritime Bank sở hữu nhiều tiềm năng to lớn để bứt phá và lớn mạnh trong thời kỳ hội nhập.
Chính vì vậy, Maritime Bank đã được Ngân hàng Thế giới lựa chọn là một trong
6 Ngân hàng Thương mại Việt Nam tham gia Dự án Hiện đại hoá ngân hàng và
Hệ thống thanh toán Vừa qua, Maritime Bank tiếp tục vượt qua các đối thủ khác để trở thành Ngân hàng Thương mại cổ phần duy nhất của Việt Nam được World Bank tài trợ cho giai đoạn 2 của dự án trên Kết thúc giai đoạn này, Maritime Bank sẽ xây dựng hoàn chỉnh hệ thống Ngân hàng điện tử (e-bank) đạt tiêu chuẩn quốc tế, nhằm đa dạng hoá và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu của mọi đối tượng khách hàng.
2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của MSB
Trở thành Ngân hàng TMCP phát triển bền vững với chất lượng dịch vụ hàng đầu theo các tiêu chuẩn quốc tế.
Tạo lập giá trị bền vững!
- Chú trọng khách hàng bằng chất lượng dịch vụ;
- Hiệu quả là mục tiêu của mọi công việc;
- Học hỏi, sáng tạo để vươn tới sự hoàn thiện;
- Hợp tác, tin cậy là động lực của thành công.
- Thiết lập quan hệ toàn diện với các tập đoàn kinh tế thuộc các ngành Hàng hải, Bưu chính viễn thông, Hàng không, Bảo hiểm;
- Phát triển bền vững, tin cậy với khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ;
- Cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với chất lượng cao cho mọi đối tượng khách hàng;
- Xây dựng quan hệ đối tác hiệu quả với các định chế tài chính trong nước và quốc tế
- Cung cấp dịch vụ với sự linh hoạt và chất lượng cao;
- Đáp ứng nhu cầu đa dạng bằng các dịch vụ giá trị gia tăng; đảm bảo tuyệt đối an toàn và bảo mật.
- Thiết lập môi trường làm việc tin tưởng và tôn trọng lẫn nhau.
- Phát triển văn hóa hiệu quả tương xứng với quyền lợi.
- Tạo cơ hội cho sự phát triển của mọi thành viên Maritime Bank.
Thực trạng công tác phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của MSB ThanhXuân
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của MSB Thanh Xuân
Thực hiện phương châm “đi vay để cho vay” trong những năm vừa qua MSB Thanh Xuân đã bằng nhiều biện pháp tích cực để tập trung huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư để đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ cho sự phát triển kinh tế của thủ đô MSB Thanh Xuân đã thực hiện uyển chuyển nhiều hình thức huy động khác nhau nên đã thu hút được một lượng vốn đáng kể Không những thế, để hấp dẫn người gửi tiền và đảm bảo kinh doanh có hiệu quả ngân hàng luôn điều chỉnh lãi suất các loại tiền gửi phù hợp với quan hệ cung cầu vốn trên thị trường Qua các năm hoạt động sự tăng trưởng của nguồn vốn ngày càng lớn mạnh, đã đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng và vốn cho phát triển kinh tế
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn
Chỉ tiêu năm2005 năm 2006 năm 2007 giá trị tỷ lệ (%) giá trị tỷ lệ (%) giá trị tỷ lệ
TG chuyên dùng của CN và TCKT 120 0.00 243 0.01 1462 0.02
TG có KH dưới 12 tháng của CN và
TG có KH trên 12 tháng của CN và
(nguồn : phòng tín dụng MSB Thanh Xuân)
Qua số liệu của ba năm trở lại đây ta thấy: Đến 31/12/2006, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh ước đạt 3865966 triệu đồng, tăng 1264800 triệu
7000000 năm vốn huy động năm 2005 2006 2007 vốn huy động 2,601,166 3,865,966 6,377,763
1 2 3 đồng (48.62%) so với cuối năm 2005 Có sự tăng cao này chủ yếu do các nguồn huy động từ cá nhân và các tổ chức kinh tế ( tăng 1063042 triệu đồng, tương đương 108.55%), còn nguồn huy động khác chỉ tăng nhẹ (201758 triệu đồng, tương đương 28.79%) Đến hết 31/12/2007, tổng nguồn vốn huy động đã tăng 2511797 triệu( 64.97% )so với năm 2006 đạt mức 6377763 triệu đồng.Trong đó chủ yếu tăng nguồn vốn huy động từ cá nhân và các tổ chức kinh tế, nguồn vốn này tăng lên là do MSB Thanh Xuân đã linh hoạt trong công tác huy động vốn , mở nhiều đợt khuyến mãi để khuyến khích khách hàng Tín dụng luôn được đánh giá là nghiệp vụ đem lại tỷ trọng thu nhập cao nhất cho ngân hàng Trọng tâm của công tác tín dụng năm 2008 tăng cường quản lý chất lượng tín dụng và huy động thêm nhiều tiền mặt để nâng cao chất lượng thanh toán , đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền mặt và giải quyết vấn đề thiếu tiên VND hiện nay Cùng với chính phủ , MSB Thanh Xuân tham gia hạn chế lạm phát , giúp nhà nước điều hành nền kinh tế vĩ mô.
Chi nhánh nói riêng và toàn bộ hệ thống MSB nói chung đã thực hiện đổi mới cơ bản quản trị điều hành trong công tác tín dụng thông qua việc sửa đổi, bổ sung các quy chế, quy trình và áp dụng có hiệu quả các công cụ kế hoạch,giới hạn, cơ cấu tín dụng, cơ cấu khách hàng Công tác tín dụng luôn đặt an toàn hiệu quả lên hàng đầu, tăng trưởng nhưng phải đảm bảo an toàn, trong những năm qua tình hình tín dụng của MSB Thanh Xuân đã đạt được một số kết quả như sau:
Tổng dư nợ tín dụng đến 31/12 1,999,734 100 2,398,561 100 3,926,529 100
3 Cho vay đồng tài trợ 500,451 25.026 600451 25.03 964,562 24.57
(Nguồn : Phòng tín dụng MSB Thanh Xuân)
Qua bảng số liệu trên ta thấy kết quả hoạt động đầu tư tín dụng của MSB Thanh Xuân trong ba năm 2005, 2006 và 2007 nhìn chung c ó s ự t ăng tr ư ởng cao hể hiện sự nỗ lực cố gắng của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên trong ngân hàng , dư nợ cho vay của chi nhánh liên tục tăng và tăng một số lượng đáng kể Dư nợ cho vay vào 31/12/2006 là 2398561 triệu đồng, tăng 398827 triệu đồng(19.94%) so với cuối năm 2005 Dư nợ cho vay vào 31/12/2007 là 3,926,529 triệu đồng, tăng 1527968 triệu đồng ( tương đương 63.70%) so với cuối năm 2006 Những con số này thể hiện sự tăng trưởng rất tốt về mặt tín dụng Chi nhánh đã đáp ứng tốt nhu cầu về vốn cho nền kinh tế và hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đề ra Dư nợ các năm đều tăng và không có sự biến động quá lớn Điều này một phần chứng tỏ bên cạnh cho vay, chi nhánh vẫn đặt an toàn lên trên hết, mức tăng trưởng của chi nhánh đước đánh dấu tương đối phù hợp trong bối cảnh toàn ngành ngân hàng thực hiện kiểm soát tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng phù hợp với cơ cấu nguồn,nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dung
+ Xét theo kỳ hạn tín dụng
Theo số liệu cuối năm 2005, cho vay trung và dài hạn của ngân hàng không có sự chênh lệch đáng kể so với cho vay ngắn hạn (cho vay ngắn hạn chiếm 39.94% tổng doanh số cho vay và cho vay trung dài hạn chiếm 35.037
% tổng doanh số cho vay) Đến ngày 31/12/2006 tỷ trọng cho vay giữa trung và dài hạn so với ngắn hạn tương đương nhau , lý do là trong năm này , MSB Thanh Xuân đã tham gia đầu tư vào các công trình lớn như : nhà máy thuỷ điện , đường cao tốc Đến 31/12/2007 tỷ trọng cho vay ngắn hạn tăng lên so với cho vay trung và dài hạn (ngắn hạn chiếm 49.88% , trung và dài hạn chiếm 25.56% trong tổng doanh số cho vay ) Nguyên nhân là trong năm
2007 Ngân hàng dự kiến được những rủi ro trong nền kinh tế : lạm phát , lãi suất biến động mạnh Chi Nhánh đang mở rộng cho vay ngắn hạn trên cơ sở mở rộng đối tượng và hình thức cho vay, khách hàng cá nhân có thế chấp, cầm cố có bằng giấy tờ có giá và giấy chứng nhận sở hữu nhà và đất, một số thế chấp cầm cố, máy móc thiết bị, cho vay đồng tài trợ các dự án
+ Xét theo đối tượng cho vay
Tín dụng phục vụ doanh nghiệp vùa và nhỏ, doanh nghiệp ngoài quốc doanh có bước phát triển nhanh về số lượng khách hàng quan hệ, doanh số phục vụ và chất lượng tín dụng.
Những nỗ lực phấn đấu của Chi nhánh đã góp phần nâng cao số khách hàng quan hệ tín dụng với Chi nhánh từ 25 khách hàng là Doanh nghiệp với tổng dư nợ 97 tỷ VND ( tính đến 1/1/2005), sau 03 năm hoạt động,tính đến1/1/2008 đã có 247 khách hàng là Doanh nghiệp quan hệ vay vốn thường xuyên với dư nợ tín dụng của Chi nhánh đạt 2.458 tỷ VND tăng gấp 25 lần so với 2005 trong dó, 95 % khách hàng là khách hàng ngoài quốc doanh, dư nợ cho vay đối Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 79 % cho vay có tài sản đảm bảo đạt 80 % tổng dư nợ Chất lượng hoạt động tín dụng luôn được Ban lãnh đạo Chi nhánh quan tâm sát sao chỉ đạo đảm bảo kiểm soát được nợ xấu, nợ quá hạn ,tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn được duy trì tương ứng ở mức 0,68%và 0,95%.
Có thể nói,hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong 03 năm đã có nhiều chuyển biến tích cực,hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã có bước tăng trưởng ổn định,an toàn,hiệu quả, hình ảnh của MSB Thanh Xuân, đã được rất nhiều các đơn vị biết tới và lựa chọn là đơn vị cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho mình.
Chi nhánh đã bước đầu hình thành một mô hình mẫu về một Ngân hàng hiện đại hoạt động trong cơ chế thị trường:Vững chắc về năng lực,vị thế, uy tín; Sản phẩm dịch vụ đa dạng,chất lượng cao, Chi nhánh luôn đi đầu toàn hệ thống trong việc triển khai các dịch vụ Ngân hàng bán lẻ:Dịch vụ ATM, thu mua séc du lịch,thanh toán thẻ Vissa, Master, chuyển tiền.
Western Union, mở rộng các loại ngoại tệ thu đổi Đa dạng hoá và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ hiện đại.
2.2.2 Thực trạng phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng tại MSB Thanh Xuân a, Quy định của MSB ThanhXuân về phân tích tài chính
Cũng như bất kỳ bất kỳ ngân hàng thương mại nào khác,với MSB ThanhXuân, vấn đề phân tích tài chính luôn đặt cán bộ tín dụng trong mâu thuẫn về rủi ro và lợi nhuận Cho vay không giống như bán hàng bởi lợi nhuận từ cho vay chỉ xác định được sau một khoản thời gian nhất định khi vốn và lãi vay được thu hồi đầy đủ Nếu cán bộ tín dụng coi nhẹ công việc phân tích tài chính đưa ra quyết định cho vay nhanh chóng thì sẽ mang lại rủi ro cho ngân hàng song nếu phân tích tài chính quá khắc khe có thể dẫn đến mất cơ hội tìm kiếm lợi nhuận, mất khách hàng và xa hơn nữa là mất uy tín
- Ký kết hợp đồng tín dụng.
- Ký kết hợp đồng phụ khác.
- Chuyển tiền vào tài khoản khách hàng.
- Trả cho nhà cung cấp.
- Thanh tra, kiểm soát viên.
Giám sát tín dụng Vi phạm hợp đồng
Khách hàng: Cung cấp các tài liệu và thông tin.
Thu thập thông tin qua phỏng vấn, viếng thăm, trao đổi.
Tổ chức phân tích tài chính và thẩm định:
- Giấy tờ về bảo đảm nợ.
Cập nhật thông tin thị trường, chính sách, khung pháp lý.
Từ chối Giấy báo lý do.
Thu nợ cả gốc và lãi Không đủ, không đúng hạn.
Thanh lý hợp đồng mặcnhiên.
Thanh lý hợp đồng tín dụng bắt buộc.
Toà án Không đủ, không đúng hạn.
Biện pháp: Cảnh cáo, tăng cường kiểm soát, ngừng giải ngân, tái xét tín dụng. Đầy đủ và đúng hạn.
Quy trình cho vay tại MSB Thanh Xuân
* Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính:
Xem xét mức độ tin cậy, chính xác của báo cáo tài chính Việc kiểm tra bao gồm xem xét các nguồn số liệu, dữ liệu do doanh nghiệp lập, chế độ kế toán áp dụng, tính chính xác của các số liệu kế toán.
* Phân tích, đánh giá TC:
Kiểm tra khả năng tự chủ tài chính:
Cán bộ tín dụng kiểm tra khả năng tài chính của khách hàng có thể đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết hay không theo những yêu cầu sau:
- Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
+ Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh trong kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất kinh doanh, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Tỷ lệ vốn tự có tham gia theo quy định Nghị định và hướng dẫn của MSB Thanh Xuân.
Đánh giá công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại
Về quy trình phân tích tài chính : không ngừng được cải tiến nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn sinh lợi cho ngân hàng, đánh giá đúng năng lực tài chính của khách hàng vay vốn Các quy trình này luôn được tuân thủ nghiêm túc Cán bộ tín dụng luôn tiến hành đúng Các quy trình, nội dung, chỉ tiêu phân tích tài chính được hướng dẫn cụ thể nên ngân hàng có một quy trình kh á chuẩn, nội dung cũng như chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp khá đầy đủ.Tuy nhiên Quy trình phân tích đang không ngừng được đổi mới để linh hoạt hơn , phù hợp hơn trước sự thay đổi của thời đại trong việc thẩm định tài chính phục vụ cho công tác tín dụng Đội ngũ cán bộ phân tích : đội ngũ cán bộ tín dụng là nhân tố quan trọng nhất quyết định đến chất lượng của công tác phân tích tài chính Cán bộ tín dụng của MSB Thanh Xuân đều có trình độ đại học ,trên đại học, phần lớn tuổi đời của họ còn rất trẻ nên họ rất năng động , tươi trẻ tạo nên không khí làm việc rất chuyên nghiệp ,cởi mở Hầu hết những cán bộ này đều rất am hiểu chuyên môn cũng như các lĩnh vực liên quan như thuế, tài chính, luật… MSB cũng luôn chú trọng tới công tác đào tạo thêm nghiệp vụ nâng cao trình độ của các cán bộ thẩm đinh, bằng việc thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo thêm về nghiệp vụ hoặc cử các cán bộ đào tạo thêm ở các trường đại học Ngân hàng có một đội ngũ cán bộ tín dụng nhiệt tình hết lòng vì công việc. Với những hồ sơ vay vốn lớn, để thu thập thông tin thực tế chính xác về doanh nghiệp, cán bộ tín dụng thường xuống tham quan nhà xưởng, cơ sở sản xuất, gặp gỡ, phỏng vấn trực tiếp các doanh nghiệp xin vay vốn để xem xét tình hình kinh doanh cũng như khả năng tài chính, tính trung thực hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp Công việc này tốn rất nhiều thời gian và chi phí nhưng cán bộ tín dụng MSB ThanH Xuân luôn cố gắng thực hiện để đạt được khoản cho vay an toàn, sinh lợi Bằng kinh nghiệm và sự cẩn trọng của mình, các cán bộ cán bộ tín dụng không chỉ đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp mà còn đưa ra được những góp ý cần thiết cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó tạo sự tin tưởng của các doanh nghiệp với các ngân hàng.
Về thời gian phân tích tài chính : Cán bộ tín dụng của chi nhánh cố gắng hoàn thành công tác phân tích tài chính để hoạt động cho vay diễn ra kịp thời , đáp ứng nhu cầu vốn cấp thiết của doanh nghiệp xin vay vốn qui định của MSB (Thời hạn thẩm định cho vay tối đa không quá 10 ngày làm việc với cho vay ngắn hạn, không quá 30 ngày làm việc với cho vay dài hạn) Thời gian thẩm định nhanh chóng không những đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra liên tục, các cơ hội kinh doanh không bị bỏ sót mà còn tiết kiệm chi phí cho cả doanh nghiệp và ngân hàng, tạo lòng tin của doanh nghiệp đối với ngân hàng.
Nâng cao chất lượ ng cơ sở vật chất phục vụ cho hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp.
Hệ thống máy tính của ngân hàng được trang bị đầy đủ, đáp ứng nhu cầu làm việc tại ngân hàng, các máy tính được nối mạng với nhau để đảm bảo cung cấp thông tin cần thiết cho các cán bộ nhân viên nội bộ ngân hàng Cán bộ tín dụng sử dụng phần mềm phân tích ,tính toán các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp vay vốn mang lại độ chính xác cao và nhanh gọn cán bộ tín dụng tại ngân hàng đều còn rất trẻ, sử dụng thành thạo máy móc và phần mềm vi tính hiện có nên chất lư ợng ph ân t ích t ài chính ngày càng được n âng cao
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân a) Hạn chế Qua việc xem xét thực tế công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại MSB Thanh Xuân , bên cạnh những kết quả đạt được vẫn còn tồn tại một số hạn chế sau:
bộ máy phân tích tài chính và trách nhiệm về kết quả phân tích ra quyết định của cán bộ tín dụng vẫn chưa được quan tâm đầu tư Số cán bộ làm nhiệm vụ phân tích tài chính doanh nghiệp còn quá ít so với số lượng hồ sơ xin vay vốn, vì vậy một cán bộ tín dụng phải đảm đương nhiều loại hình doanh nghiệp với các quy mô lớn nhỏ khác nhau Số lượng hồ sơ xét duyệt xin vay nhiều nên cán bộ phân tích làm việc quá tải , dẫn đến một số sai lầm không đáng có
Trách nhiệm về quyết định cho vay đầu tiên thuộc về c án b ộ t ín d ụng trực tiếp quản lý phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn song trách nhiệm đó cũng chưa được lập thành văn bản để có chế độ khen phạt với những khoản vay tốt và có nợ xấu Chưa có chế độ khen phạt sẽ làm cho cán bộ tín dụng làm việc ít trách nhiệm và ít hiệu quả hơn Với những khoản vay có nợ xấu, cán bộ tín dụng trực tiếp quản lý doanh nghiệp báo cáo lên cấp trên và chờ cấp trên đưa ra biện pháp xử lý và thu hồi nợ Như vậy, cuối cùng nợ xấu là rủi ro ngân hàng phải gánh chịu.
về phương pháp chỉ tiêu sử dụng phân tích chưa được ngân hàng khai thác sử dụng một cách tối đa Hiện tại, ngân hàng chỉ sử dụng phương pháp phân tích tỷ số , ngân hàng nên khai thác nhiều phương pháp phân tích hơn nữa để thu được kết quả phân tích tài chính hoàn thiện hơn trong nội dung phân tích tài chính, ngân hàng chưa xem xét đánh giá đến rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn, chưa xem xét đến điểm hoà vốn của doanh nghiệp.Ngân hàng cũng không đề cập đến các chỉ tiêu NPV, IRR …
về nguồn thông tin sử dụng để phân tích còn thiếu và độ chính xác chưa cao Các báo cáo gửi đến ngân hàng xin vay vốn đều chưa được kiểm toán, do đó, độ chính xác của thông tin trên báo cáo cũng không được đảm bảo
Chưa có những chuẩn mực để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng ví dụ như các chỉ tiêu về tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, số vòng quay vốn lưu động bình quân b) Nguyên nhân
- Nguồn thông tin chưa đầy đủ và chất lượng thông tin còn thấp không đảm bảo cho công tác phân tích tài chính
+ Đối với những thông tin do doanh nghiệp cung cấp, do trong nhiều trường hợp chi nhánh thiếu các thông tin để đối chiếu so sánh nên chấp nhận sử dụng mà không đánh giá mức độ tin cậy của thông tin Hơn nữa, do khách hàng của Chi nhánh hầu hết đều là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh nên hồ sơ, tài liệu còn thiếu, chậm trễ Vì vậy kết quả phân tích vẫn chưa thực sự phản ánh thực trạng tình hình tài chính của doanh nghiệp Điều này cũng ảnh hưởng không nhỏ đến công tác phân tích tài chính phục vụ cho hoạt động tín dụng của Chi nhánh.
+ Nguồn thông tin khai thác được từ Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng Nhà nước cũng còn nhiều bất cập Mặc dù CIC được thành lập nhằm tạo ra một nguồn dữ liệu về doanh nghiệp cho các tổ chức tín dụng thành viên cùng khai thác, sử dụng, góp phần năng cao chất lượng tín dụng nhưng một thực tế hiện nay là nhiều tổ chức tín dụng thành viên hoặc tìm cách trốn tránh không cung cấp thông tin hoặc cung cấp không đầy đủ , nhiều dự án ngân hàng muốn tìm kiếm dữ liệu từ CIC nhưng CIC cũng không thể đáp ứng được Mặc dù từ cuối năm 2003, CIC đã có danh mục thông tin khai thác, trong đó có thông tin phân tích, tổng hợp theo ngành; Thông tin xếp hạng tín dụng; Thông tin kinh tế thị trường … nhưng hầu như chưa hoàn thiện, đang còn trong giai đoạn thu thập và xử lý Thêm vào đó, phí dịch vụ còn cao Phí khai thác thông tin theo ngành là 60.000 đồng/1 lần, thông tin xếp hạng tín dụng là 120.000 đồng/1 lần; thông tin kinh tế thị trường là 50.000 đồng/1 lần … (Nguồn: Quyết định số 1402/2003/QĐ - NHNN ngày
29/10/2003 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Vì mức phí cao như vậy nên cán bộ tín dụng chi nhánh hiện nay cũng cần phải cân nhắc, chỉ khai thác nếu thấy thật cần thiết (có xin ý kiến của trưởng phòng tín dụng) và thường phải là khoản vay lớn.
+ Việc khai thác thông tin từ các ngân hàng bạn, các đối tác có quan hệ làm ăn với doanh nghiệp hay từ các cơ quan quản lý Nhà nước (thuế, thanh tra ) là rất khó khăn, gần như không thực hiện được vì hiện tại chưa có một ràng buộc pháp lý nào cả, việc này hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của người cung cấp thông tin.
+ Hiện nay các chỉ tiêu trung bình của ngành còn thiếu nên việc lấy chỉ tiêu trung bình ngành làm cơ sở so sánh, đánh giá khách hàng cũng là một trong những nguyên nhân khiến các ngân hàng lúng túng trong việc phân tích tài chính
+ Trình độ lập dự án và khả năng điều hành, quản lý việc thực hiện dự án của nhiều doanh nghiệp còn yếu kém gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định tài chính dự án.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
Định Hướng hoạt động của MSB Thanh Xuân trong những năm tiếp theo
Trong điều kiện hiện nay khi Việt Nam đã trở thành thành viên 150 của WTO (vào 7/11/2006) thì sự cạnh tranh càng khó khăn hơn Kế hoạch kinh doanh giai đoạn (2008-2010) MSB Thanh Xuân xác định: Tiếp tục tăng trưởng và phát triển bền vững ,mục tiêu an toàn, chất lượng và hiệu quả Đổi mới cách thức quản lý , quản trị điều hành hướng tới các chuẩn mực và thông lệ quốc tế của một NHTM hiện đại.Đẩy mạnh hoạt động dịch vụ theo hướng tập trung vào các dịch vụ phi tín dụng,dịch vụ tài chính, đưa vào khai thác các sản phẩm dịch vụ mới.
MSB Thanh Xuân đã đặt ra chỉ tiêu tăng trưởng đối với hoạt động tín dụng như sau:
+ Nguồn vốn huy động tăng 25%trong đó huy động vốn bình quân tăng 15%. + Tín dụng tăng 34%, trong đó dư nợ bình quân tăng 20%.
+ Dư nợ cho vay trung, dài hạn