Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Lời mở đầu Trong nửa kỷ qua, nhiều nước giới hệ thống ngân hàng thực trở thành ngành kinh tế quan trọng tạo động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ toàn kinh tế quốc doanh Sự lành mạnh hệ thống ngân hàng quốc gia ln sở ổn định tình hình kinh tế xã hội, đồng thời điều kiện tiền đề để khai thác nguồn lực phát triển kinh tế Đối với đất nước ta nay, thực mục tiêu cơng nghiệp hóa - đại hóa kinh tế Đảng Nhà nước đề xướng, nhiều dự án đầu tư thuộc thành phần kinh tế, ngành nghề lĩnh vực thực Để công đầu tư triển khai thuận lợi việc đảm bảo đầy đủ vốn đầu tư vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt Tuy nhiên, thực tế nguồn tài chủ đầu tư thường khơng thể đáp ứng hồn tồn nhu cầu vốn dự án Để đáp ứng nguồn tài cho hoạt động đầu tư, dự án có quy mơ lớn, chủ đầu tư phải tìm kiếm nguồn tài hỗ trợ từ bên Việc thu hút vốn đầu tư xã hội để tài trợ cho dự án thông qua nhiều đường khác Trong đó, nguồn tài trợ cho dự án từ ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò hết sứ quan trọng, điều kiện Việt Nam nay, kênh dẫn vốn khác hạn chế hoạt động chưa hiệu Trong trình thực tài trợ dự án, điểm mấu chốt mà ngân hàng thương mại quan tâm tính hiệu tính an toàn khoản đầu tài trợ cung ứng cho dự án Trên thực tế, đầu tư dự án lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, vừa đảm bảo hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn vốn đầu tư toán phức tạp NHTM Hướng tới mục tiêu này, NHTM sử dụng nhiều phương pháp khác để đánh giá tính khả thi quản trị khoản tài trợ cho đạt yêu cầu mong muốn Trong đó, thẩm định dự án đầu tư luôn NHTM coi công cụ hữu hiệu đặc biệt quan trong hệ thống biện pháp đảm bảo cho hoạt động tài trợ vốn ngân hàng dự án Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chính lý trên, trước định tài trợ vốn cho dự án, NHTM thiết phải tiến hành công tác thẩm định để nắm bắt cách cụ thể rõ ràng vấn đề có liên quan đến dự án Có nhiều hình thức tài trợ dự án đầu tư, song khuân khổ chuyên đề này, em đề cập đến hình thức tài trợ dự án đầu tư thơng qua hình thức tín dụng trung dài hạn NHTM Trong trình thực tập Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Bắc Giang, em nhận thấy tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM Đựơc giúp đỡ nhiệt tình cán có kinh nghiệm lâu năm phòng ban, đặc biệt phòng KHDN ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang em hoàn thành đề tài tốt nghiệp : Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 KHÁI QUÁT CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH Sinh viên xin phép sử dụng “Dự án đầu tư sản xuất nhà máy gạch không nung” Công ty TNHH sản xuất đá mài SACO để minh họa công tác thẩm định dự án đầu tư chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1 Giới thiệu chung dự án : a Tên dự án : Dự án đầu tư sản xuất nhà máy gạch không nung b Chủ đầu tư : Công ty TNHH Sản xuất đá mài SACO c Loại hình dự án : Đầu tư d Địa điểm : Thôn Mộc Ty, xã Trưng Trắc, huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên với diện tích 4.500m2 e Qui mô/ công suất đầu tư : - Gạch block lát hè kiểu SIP-6: 5.760.000viên/năm tương đương 145.860m2/năm - Gạch Terrazzo 300x300mm: 792.000viên/năm tương đương 72.000m2/năm - Gạch ngói xi măng màu: 2.002.000 viên/năm f Tổng vốn đầu tư : 5.123.499.920 VND Trong đó : - Vốn có (đã đầu tư): - Vốn đầu tư mới: 1.177.884.400 VND 3.945.615.520 VND * Cơ cấu nguồn vốn: - Vốn có: + Nhà xưởng : 1.058.817.777 VND + Chi phí chuẩn bị đầu tư 199.066.623 VND - Vốn tự có: 2.367.297.120 VND - Vốn vay ngân hàng thương mại (tỷ giá USD/ VND = 16.000) + NH Sacombank: 8.397 USD (134.352.000 VNĐ) Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng + DAB Bắc Giang: 90.248 USD (1.443.966.400 VNĐ) g Hình thức đầu tư : Chủ đầu tư người trực tiếp quản lý thực dự án 1.1.2 Nhu cầu khách hàng : a Số tiền đề nghị vay: 90.248 USD, tương đương 1.443.966.400 VND (tỷ giá tạm tính USD/ VND = 16.000) b Thời gian vay: từ 03 đến 05 năm Trong lãi suất thời gian ân hạn: 06 tháng c Lãi suất vay: Theo qui định thời kì DAB Bắc Giang d Mục đích: đầu tư 01 dây chuyền sản xuất Ngói 01 dây chuyền sản xuất gạch Terrazzo (kèm theo phụ kiện) cho nhà máy sản xuất vật liệu xây dựng không nung xã Trưng Trắc, huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên e Hình thức trả vốn gốc, lãi: trả hàng quý (03 tháng lần sau kết thúc thời gian ân hạn ) f Tài sản đảm bảo: Máy móc thiết bị có Nhà Máy sản xuất vật liệu xây dựng không nung Hà Tây với tổng giá trị dự kiến : 2.459 triệu đồng (không bao gồm thuế VAT) 1.1.3 Kết thẩm định khách hàng vay vốn a Hồ sơ pháp lý hồ sơ tài cơng ty gồm có: * Cơng ty TNHH Dịch vụ thương mại đầu tư SECO - Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh cấp đăng kí lần đầu số 042834 ngày 08/12/1992 đăng kí thay đổi lần thứ ngày 04/07/2006 - Điều lệ Công ty TNHH Dịch vụ thương mại SECO - Báo cáo tài năm 2006 2007,2008 cty TNHH Dịch vụ đầu tư SECO * Công ty TNHH Sản xuất đá mài SECO : - Quyết định số 0639-VI-03/QĐSN công ty TNHH Dịch vụ thương mại đầu tư SECO ngày 07/06/2003 việc thành lập công ty TNHH thành viên bổ nhiệm ông Đinh Hồng Kỳ làm giám đốc công ty SECO Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh công ty TNHH thành viên số 0504000041, đăng kí lần đầu ngày 11 tháng 06 năm 2003 sở kế hoạch & Đầu tư Hưng Yên cấp; - Giấy chứng nhận đăng kí thuế ngày 25/06/2003 Cục Thuế tỉnh Hưng Yên cấp, mã số thuế 0900216996 - Giấy chứng nhận đăng kí mã số nhập ngày 18/07/2003 Cục thuế Hải Quan thành phố Hải Phịng cấp, mã số 0900216996 - Điều lệ cơng ty TNHH sản xuất đá mài SECO ban hành ngày 07/06/2003 - Biên họp Hồi Đồng thành viên việc trí cử đại diện vay vốn Ngân hàng * Các văn khác - Báo cáo tài năm 2006,2007 công ty TNHH sản xuất đá mài SECO quý I năm 2008 b Kết thẩm định hồ sơ pháp lý: - Đây khách hàng đặt quan hệ tín dụng với chi nhánh Hồ sơ pháp lý đầy đủ, hợp lý, hợp lệ Khách hàng có đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật, có trụ sở nằm ngồi địa bàn hoạt động chi nhánh - Công ty TNHH Sản xuất đá mài SECO thành lập sở Quyết Định số 0639-VI-03/QĐSN ngày 07/06/2003 Giám đốc công ty TNHH Dịch vụ thương mại đầu tư SECO, theo đó, cơng ty TNHH sản xuất đá mài SECO hoạt động theo mơ hình cơng ty TNHH thành viên, trực thuộc công ty TNHH Dịch vụ thương mại đầu tư SECO - Vốn điều lệ 4.500 triệu đồng vốn thuộc sở hữu công ty SECO Hà Nội cấp Công ty TNHH sản xuất đá mài Seco công ty TNHH thành viên, hoạt động theo luật doanh nghiệp - Điều lệ, quy chế tổ chức thể rõ phương thức tổ chức, quản trị, điều hành công ty Giấy chứng nhânh đăng kí kinh doanh, đăng kí mã số thuế cịn hiệu lực c Kết thẩm định tình hình hoạt động khách hàng : - Ngành nghề kinh doanh dự án đầu tư phù hợp với ngành nghề Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng kinh doanh phép hoạt động phù hợp với chiến lược, định hướng hoạt động Ngân hàng Đông Á - Mặt trụ sở công ty : thôn Mộc Ty, xã Trưng Trắc, huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên Căn vào báo cáo tài chính, kết hoạt động SXKD doanh nghiệp năm 2006,2007 quý năm 2008, số tiêu tài cơng ty sau : BẢNG : BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2006, 2007,2008 Đơn vị: triệu đồng ST Chỉ tiêu T Năm 2008 Năm Năm T.lệ 2006 2007 06/07 Số Tỷ lệ tiền 07/08 Cơ cấu Tài sản 11,44 A Tài sản LĐ&ĐT ngắn hạn 1,336 10,510 787% 109% 41,32% I Tiền 407 82 20% 1,141 1389% 4,12% Tiền mặt tồn quỹ 207 32 15% 588 1839% 2,12% Tiền gửi ngân hang 200 50 25% 553 1102% 2.00% Tiền chuyển 2,525 338% 5,914 234% 21.35% 5,834 231% 21,06% Cỏc khoản đầu tư tài II ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hang 2,525 Trả trước cho người bán 302 Thuế GTGT khấu trừ 444 746 0% 79 0.29% 0% 0.00% 3871 IV Hàng tồn kho 181 7,014 % 4,327 62% 15,62% Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 170 3,962 0% 0.00% Công cụ, dụng cụ kho 10 182 157% 0.00% Thành phẩm tồn kho 0.00% Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 2,869 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Hàng hóa tồn kho 4,327 V Tài sản LĐ khác Chi phí chờ kết chuyển Các khoản thuế phải thu 887 120% -7 60 15.62% 7% 0.22% 99% 58,68% 41 894 16,25 B TSCĐ đầu tư dài hạn 17,536 16,430 94% 16,25 I Tài sản cố định 15,923 102% 58.68% Tài sản cố định hữu hình 8.610 9,613 112% 34,77% 116% 40.76% -5.99% 11,29 Nguyên giá 9,738 - Giá trị hao mòn luỹ kế(*) -1.127 1.659 147% Tài sản cố định vơ hình 7,312 6,622 91?% Nguyên giá 7.963 8,083 101% Giỏ trị hao mòn lũy kế -651 1.416 217% 17,536 194 0% Chi phí xây dựng dở III dang IV Các khoản kí quỹ, kí cược dài hạn V Chi phí trả trước dài hạn 312 Tổng cộng tài sản 143 27,69 0.00% 0.00% 0,00% 18,887 26,940 % 103% 100% Nguồn vốn A Nợ phải trả 10,61 9,958 94% 6,809 68% 24,58% I Nợ ngắn hạn 3,264 1,793 53% 797 46% 2,88% Vay ngắn hạn 718 23 3% 0,08% Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả cho người bán 2,774 999 594 59% 2,15% Người mua trả tiền trước 180 837% 0,65% Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 21 36% Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thuế khoản phải nộp NSNN Các khoản phải trả phải nộp khác 490 0 Chi phí phải trả 0,00% 0.00% II 122 Nợ dài hạn 7.345 8.218 % 6,011 73% 21,7% 122 Vay dài hạn Nợ dài hạn III Nợ khác 7.345 8.218 % 6,011 73% 21,7% 0 205 20,88 % 123% 75,42% 205 20,88 % 123% 75.42% % 1,875 100% 27.33% 204 20,59 B Nguồn vốn chủ sở hữu 8,276 16,982 I Nguồn vốn, quỹ 8,276 16,982 100 Nguồn vốn kinh doanh 1,875 1,875 Lợi nhuận chưa phân phối II 0% Nguồn kinh phí, quỹ khác 8,276 16,874 % 122% 74,35% 0 143 27,69 % 103% 100% Cộng nguồn vốn 18,887 26,940 Về tài sản : - Tổng tài sản công ty 31/ 12/ 2008 đạt 27,6 tỷ đồng, tăng 3% so với mức 26,9 tỷ năm 2006, tài sản lưu động tăng tỷ đồng (từ 10,5 tỷ lên 11,4 tỷ) tài sản cố định không tăng Quy mô tài sản công ty ngày tăng năm qua, đặc biệt năm 2007 tổng tài sản công ty tăng gần gấp 1,5 lần so với năm 2006, chủ yếu năm 2007sau tiến hành đầu tư xây dựng, công ty bắt đầu vào sản xuất, hàng tồn kho tăng mạnh từ 181 triệu lên 7.014 triệu đồng - Trong cấu tài sản, tài sản lưu động có tăng trưởng mạnh : năm 2006 Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 7% ,năm 2007 39%, năm 2008 tăng lên 41,3% công ty vào sản xuất nên tăng lượng hàng hóa tồn kho phải thu khách Tại thời điểm 31/12/2006, tài sản lưu động 11,4 tỷ đồng, tốc độ tăng tài sản lưu động tương ứng với tốc độ tăng tài sản cố định tổng tài sản Trong cấu tài sản lưu động khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn chiếm 50% tài sản lưu động, số tương đối hợp lý doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất vật liệu xây dựng đặc điểm chung ngành thường xuyên cho khách hàng tốn chậm Cơng ty cung cấp hàng hóa cho cơng trình, sau tốn cơng trình tốn số tiền Mạng lưới khách hàng công ty rộng bao gồm công ty xây dựng, chủ đầu tư, cá nhân…tuy nhiên cơng ty khơng trích lập dự phịng khoản phải thu khó địi Nhìn chung khách hàng công ty chủ yếu khách hàng lớn có uy tín, nhiên cơng ty cần trọng, đưa biện pháp hợp lý để hạn chế giảm thiểu khách hàng chiếm dụng vốn + Giá trị hàng tồn kho công ty chiếm tỷ lệ cao cấu tài sản lưu động Năm 2006 13,5% năm 2006 66,7% năm 2008 giảm xuống 37,8% mức hợp lý hàng tồn kho công ty chủ yếu nguyên vật liệu đường hàng hóa tồn kho Tốc độ luân chuyển hàng tồn kho công ty khơng cao thể tiêu quay vịng hàng tồn kho đạt thấp : năm 2006 đạt 0,92 vòng ,năm 2008 đạt 1,27 vòng + Tài sản cố định đầu tư dài hạn công ty giảm dần qua năm : năm 2007 giảm 6% so với 2006, năm 2008 giảm 1% so với 2007 đạt 16,2 tỷ đồng thời điểm 31/12/2008, chủ yếu dây chuyền sản xuất đá mài, nhà xưởng vật kiến trúc, quyền sử dụng đất máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, dụng cụ quản lý Trong năm 2006,2007 2008, tiêu trì đến tháng 12/2008, doanh nghiệp hoàn thành việc đầu tư xây dựng nhà máy day chuyền sản xuất đá mài Hưng Yên Về nguồn vốn : Nguồn vốn công ty tăng tương ứng với tốc độ tài sản Trong cấu nguồn vốn Nợ phải trả đến 31/12/2008 6,8 tỷ đồng, chiếm 24.38% tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu 20,8 tỷ đồng, chiếm 75,42% tổng nguồn vốn Như khả tự tài trợ công ty cao công ty trọng bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu năm qua : năm 2006 8,2 tỷ đồng, năm 2006 16,8 tỷ đồng năm 2008, vốn chủ sở hữu đạt 20,8 tỷ đồng Tỷ lệ tự tài trợ công ty cao đầu tư tài sản cố định hoàn thành năm 2003 Hệ số Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng nợ ( Tài sản nợ/ Vốn chủ sở hữu) 0.77 cho thấy cơng ty hồn thành tài sản nhỏ so với mức vốn tự có công ty Trong nợ phải trả, nợ ngắn hạn đến 31/12/2008 797 triệu đồng, chiếm 11.7% nợ phải trả giảm so với mức 17,4% thời điểm năm 2004, : Vay ngắn hạn 23 triệu, phải trả người bán 594 triệu Nợ dài hạn thời điểm 31/12/2008 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ phải trả (88,2%) Tỷ lệ vốn dài hạn/ tài sản cố định đầu tư dài hạn đạt 36,9% Vòng quay vốn lưu động năm 2006 đạt 0.77 năm 2008 0.84, công ty đầu tư vào tài sản cố định tài sản chưa đưa vào sản xuất hết nên doanh thu từ đầu tư chưa có Về kết hoạt động kinh doanh : BẢNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị: triệu đồng STT Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp DV Năm 2006 Năm 2008 4.540.732 Các khoản giảm trừ Tỉ lệ 06/08 9.686.872 213% 37.750 Doanh Thu 4.540.732 9.649.077 Doanh thu không kể doanh số nội 4.540.732 9.649.077 Giá vốn bán hang 3.296.311 7.176.261 218% Lợi nhuận gộp 1.244.421 2.472.816 199% Chi phí bán hang - - 0% Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.140.191 1.358.788 119% Lợi nhuận từ HĐKD 104.230 1.114.028 1069% Thu nhập từ hoạt động tài 2.617 34.486 Chi phí hoạt động tài 124 854.433 Lợi nhuận hoạt động tài 2.492 (819.948) Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 213% 10 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Các khoản thu nhập bất thường 11 Chi phí bất thường 12 Lợi nhuận hoạt động bất thường 13 Tổng lợi nhuận trước thuế 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 15 Lợi nhuận sau thuế Học viện ngân hàng 987 118.399 0% - 1118.318 0% 987 80 8% 107.709 294.161 273% - - 0% 107.709 294.161 273% Doanh thu công ty năm 2006, 2008 4.540 9.686 triệu đồng Sang năm 2006, hoạt động sản xuất kinh doanh bắt đầu vào ổn định nên chênh lệch thu chi tăng dần lên Các tỷ suất lợi nhuận năm đầu vào hoạt động chưa cao, ROA, ROE tăng tăng từ 0,47% tới 1,06% 0,85% tới 1,41% năm 2006 tới 2008 Các tiêu khác Khả toán cơng ty mức bình thường cụ thể : khả cạnh tranh hành đến 31/12/2008 14,34 lần cải thiện so với 6,04 lần năm 2006, nhiên khả toán nhanh tăng tốt, mức 0,05 1,43 cho năm 2006 2008 tiêu tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn tiêu hàng tồn kho công ty giảm chiếm tỷ trọng lớn lại khoản phải thu Tóm lại, qua phân tích hoạt động tài qua năm 2006, 2007 2008 công ty TNHH Sản xuất Đá mài SECO cho thấy cơng ty đơn vị hoạt động có lãi, thực đầy đủ nghĩa vụ tài Nhà Nước 1.2 KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ: Trên sở thẩm định dự án đầu tư : “Nhà máy sản xuất vật liệu xây dựng không nung” chủ đầu tư cung cấp, nội dung kết thẩm định dự án đầu tư sau: BẢNG : TỔNG VỐN ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN Đơn vị : 1.000 đồng STT A Khoản mục Vốn có (đã đầu tư) Chi phí chuẩn bị đầu tư Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 Giá trị 1.177.884.400 119.066.623 11 Chuyên đề tốt nghiệp B Học viện ngân hàng Nhà xưởng 848.817.777 Hệ thống điện, cấp nước, khí nén 210.000.000 Vốn đầu tư 3.945.615.520 Vốn tự có 2.367.297.120 2.Vay ngân hàng DAB Bắc Giang 1.443.966.400 Vay NH khác C Tổng cộng 134.352.000 5.123.499.920 (Số vốn chưa tính đến số vốn lưu động cho dự án) Phương án nguồn vốn Theo báo cáo NCKT, nguốn vốn đầu tư hình thành từ nguồn: - Vốn có (đã đầu tư cho nhà xưởng máy móc thiết bị) : 1.177 triệu đồng, chi phí đền bù mặt cho khu nhà xưởng giá trị khu nhà xưởng hệ thống cấp điện, nước, khí nén (đã tính khấu hao) - Vốn đầu tư : 3,945 tỷ đồng, vốn tự có : 2,367 tỷ đồng tương đương 60% vốn đầu tư dự án, vốn vay tín dụng thương mại nước : 1,578 tỷ đồng tương đương 40% vốn đầu tư dự án * Đánh giá tính khả thi nguồn vốn tự có : - Đối với vốn tự có tham gia đầu tư dự án + Doanh nghiệp nộp tiền mặt 15% giá trị tài sản đầu tư (tương đương 15.962 USD) 5% giá trị tài sản đầu tư vào tài khoản kí quĩ mở L/C; số tiền 15% nộp vào tài khoản kí quí mở L/C nhận chứng từ chi nhánh + Đối với khoản vay chi nhánh ngân hàng Sacombank, cơng ty nộp 15% số tiền kí q mở L/C 1.481,22 USD + Ngồi phần kí quỹ để mở L/C ngân hàng, nguồn vốn lại doanh nghiệp tham gia vào dự án 2,367 tỷ đồng Đây nguồn vốn doanh nghiệp dự kiến phải bổ sung để đầu tư thêm vào máy móc thiết bị sản xuất nước * Vốn vay tín dụng thương mại nước : 30,8% tổng vốn đầu tư dự án tương đương 1.578 triệu đồng công ty dự kiến vay Ngân Hàng DAB Bắc Giang ngân hàng khác Hiện công ty tiến hàng mở L/C mua máy móc thiết bị với đối tác nước Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 12 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng ngồi Ngân Hàng cổ phần Sài Gịn Thương Tín với mức dự kiến vay 134,3 triệu đồng Số lại 1.443,7 triệu đồng doanh nghiệp dự kiến vay qua Ngân Hàng DAB Bắc Giang * Vốn có (đã đầu tư) : Hiện theo báo cáo công ty, số vốn 1.177 triệu đồng bao gồm 848 triệu đồng xây dựng nhà xưởng, 210 triệu xây dựng hệ thống điện nước khí nén 119 triệu đền bù giải phóng mặt khu nhà xưởng Kết thẩm định cần thiết đầu tư thị trường tiêu thụ: Sự cần thiết đầu tư dự án : Dự án đầu tư mở rộng nhà máy sản xuất vật liệu không nung, chủng loại sản phẩm : gạch Block, ngói xi măng màu gạch Terrazzo công ty TNHH sản xuất đá mài SECO có cơng suất thiết kế gạch block lát hè 5760.000viên/năm, ngói xi măng màu 2.002.000 viên/năm gạch Terrazzo 300x300mm 792.000 viên /năm (72.000m2) Phần dây chuyền sản xuất công ty TNHH sản xuất đá mài SECO lắp đặt khu nhà xưởng xây dựng từ năm 2006 với diện tích 4.500m2 khn viên nhà máy xã Trưng Trắc, Huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên Theo chủ trương Bộ xây dựng, đến năm 2010 cần thiết chuyển vật liệu xây dựng thành vật liệu xây dựng không nung để hạn chế sử dụng đất nông nghiệp, bảo vệ rừng, bảo vệ môi trường nâng cao chất lượng đa dạng hóa loại hình vật liệu xây dựng Và mục tiêu việc đầu tư dây chuyền sản xuất gạch không nung công ty TNHH sản xuất đá mài SECO nhằm vào thị trường tiêu thụ Hưng Yên tỉnh lân cận, tận dụng nguồn nguyên vật liệu dùng cho sản xuất gạch block gạch Terrazzo chất lượng tốt, nhân cơng rẻ Vị trí xây dựng nhà máy đánh giá có nhiều thuận lợi giao thông mặt xây dựng Về giao thông, nhà máy tiếp giáp Quốc lộ (nối Hà Nội qua Hưng Yên với Hải Phòng Quảng Ninh) Do vậy, việc đầu tư nhà máy vật liệu xây dựng không nung cần thiết phát huy khả sẵn có lợi địa phương việc sản xuất tiêu thụ Đánh giá thị trường gạch khơng nung nói chung dự án đầu tư : Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 13 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Trên giới: Gạch block sản phẩm vật liệu xây dựng không nung sử dụng rộng rãi giới Tại CHLB Đức, gạch block chiếm 50% tổng số loại vật liệu xây dựng, chiếm 95% tổng số gạch xây dựng Tại Malaysia, 90% gạch nung chuyển sang dùng gạch block Tại Việt Nam : Trong năm gần khắp cá tỉnh thành nước khu đô thị mới, khu công nghiệp khu chế xuất mới, khu cơng nghệ cao…đang hình thành phát triển, có nhu cầu sử dụng gạch block lớn Có thể nói thời điểm nay, nhu cầu gạch block phát triển mạnh phục vụ chủ yếu cho cơng trình nước Điều có nghĩa chủ đầu tư nước dã thấy lợi sử dụng gạch block cơng trình xây dựng Tương tự gạch block, gạch terrazzo loại vật liệu xây dựng không nung sử dụng rộng rãi giới sản phẩm Xây Dựng Việt Nam khuyến khích phát triển - Đánh giá khả tiêu thụ dự án : Hưng Yên có mối quan hệ mật thiết kinh tế, văn hóa, xã hội với thủ Hà Nội, Bắc Giang ,Hải Phịng tỉnh đồng sông Hồng Hưng Yên tỉnh nằm cụm tỉnh có nhiều khu công nghiệp khu đô thị nên tốc độ xây dựng cao nhu cầu tiêu thụ vật liệu xây dựng không nung lớn Dự kiến thị trường tiêu thụ nhà máy vật liệu không nung xác định tỉnh Hưng Yên tỉnh lân cận, thuân tiện giao thông đường bộ, gồm: Bắc Giang ,Bắc Ninh, Hà Nội, Hải Phòng, Hải Dương Tuy nhiên, thị trường nên chủ đầu tư cần có phương án hữu hiệu việc thâm nhập thị trường dự án, xây dựng đại lý tiêu thụ, có sách bán hàng khuyến khích hậu thỏa đáng đạt hiệu Đồng thời xây dựng phương án vận chuyển tiêu thụ sản phẩm thụ trường nước lân cận cần thiết 1.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ, KHẢ NĂNG ĐẢM BẢO VÀ TRẢ NỢ VAY 1.3.1 Kết thẩm định Căn tính tốn : Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 14 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Căn vào định Bộ Trưởng tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định - Căn vào báo cáo nghiên cứu khả thi, hóa đơn xây lắp với đơn vị xây lắp, hợp đồng cung cấp thiết bị nhà cung cấp thiết bị - Căn vào giá tham khảo sản phẩm loại thị trường - Căn chế độ hành liên quan đến XK-NK, thuế thu nhập doanh nghiệp, lương công nhân bảo hiểm xã hội Các thơng số q trình tính tốn: - Nguồn vốn, cấu vốn đầu tư : chấp thuận theo kế hoạch cấu vốn đầu tư, có điều chỉnh vốn đầu tư cho máy móc theo giá hợp đồng, có bổ sung thêm nhu cầu vốn lưu động phục vụ dự án Lịch khấu hao nhà xưởng năm thiết bị năm - Kế hoạch tiêu thụ giá bán : Sau xem xét, nghiên cứu tình hình sản xuất cơng ty nhu cầu thị trường nhận thấy kế hoạch tiêu thụ công ty dự kiến hợp lý Kế hoạch giá tiêu thụ sản phẩm cơng ty có sức cạnh tranh thị trường -Giá thành đơn vị, tổng chi phí sản xuất: chấp thuận theo tính tốn cơng ty liên quan đến giá chi phí nguyên vật liệu - Chi phí : + Chi phí quản lý doanh nghiệp 4% doanh thu / năm + Chi phí bán hàng, vận chuyển 2% doanh thu / năm + Chi phí sửa chữa lớn, sửa chữa thường xuyên 1% giá trị thiết bị/ năm + Chi phí điện thoại, fax 30 triệu/ năm + Chi phí dụng cụ, cơng cụ, bảo hộ lao động 30 triệu/ năm + Chi phí khác: 70 triệu/ năm + Lương + BHYT, BHXH: 2.280 triệu đồng/ năm + Chi phí điện: Cho gạch block terrazzo 324 triệu/năm ngói xi măng 61 triệu đồng/ tháng - Thuế TNDN 28% ưu đãi: miễn năm giảm 50% thuế TNDN cho năm -Vòng quay vốn lưu động dự kiến 1,5 vòng/năm Chi phí lãi vay vốn cố định 1,05%/tháng, lãi vốn vay lưu động 1%/tháng Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 15 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Kết tính tốn tiêu hiệu dự án : NPV toàn dự án = 1.424 triệu IRR = 15,94 DSCR trung bình = 2,39 Ý kiến đánh giá hiệu khả trả nợ, độ nhạy dự án, khả trả nợ doanh nghiệp - Có hiệu tài tồn dự án - Dự án có khả trả nợ vịng 3năm - Dự án khơng có độ nhậy với tổng vốn đầu tư mức huy động công suất năm đầu dây chuyền ngói xi măng Dự án có độ nhậy với mức giảm giá bán ngói xi măng, giảm giá bán ngói xi măng xuống 2% dự án có NPV âm Khi tăng giá nguyên vật liệu đầu vào lên 2% dự án có NPV âm 1.3.2 Phân tích rủi ro + Rủi ro tốn : Do cơng ty trì lượng tồn kho mức cao, khoản phải thu tương đối lớn Công ty bị khách hàng chiếm dụng vốn khả chiếm dụng vốn công ty từ nhà cung cấp khơng có Do dẫn đến vịng quay vốn lưu động, chi phí trả lãi vay lớn Nếu cơng ty khơng có biện pháp điều chỉnh kịp thời để giảm tỷ trọng hàng tồn kho khoản phải thu, tăng vịng quay vốn lưu động cơng ty khóc cải thiện khả tốn + Rủi ro nhu cầu sản phẩm giảm : không nhiều nhiều nhu cầu sản phẩm gạch không nung thời gian tới tiếp tục tăng cao tỉnh vùng lân cận + Rủi ro cơng nghệ thiết bị tính đồng thiết bị Theo báo cáo NCKT dây chuyền sản xuất nhà máy nhập từ Trung Quốc phần sản xuất nước Vì để đảm bảo tính đồng dây chuyền lắp ráp thiết bị nhập với thiết bị sản xuất nước việc làm quan trọng Đây rủi ro dự án Tuy nhiên chủ đầu tư có kinh nghiệm việc quản lý vận hành thiết bị, nên rủi ro việc sử dụng thiết bị sử lý Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 16 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng + Rủi ro chi phí: giá ngun vật liệu đầu vào tăng lên cao, cơng ty chưa có nguồn cung cấp nguyên vật liệu đầu vào ổn định nên có khả cung cấp chậm nguyên liệu cho sản xuất làm tăng chi phí + Rủi ro từ sản xuất quản lý: máy móc vận hành không thiết kế, sản phẩm không đạt yêu cầu công ty không quản lý hết chi phí sản xuất, kinh doanh dẫn tới khơng hiệu + Rủi ro ngoại hối: Thị trường tiêu thụ dự án hoàn toàn nước, nguồn thu hoàn tồn VND, dự án phải vay ngoại tệ để nhập thiết bị, nên có ảnh hưởng định 1.3.3 Các quan hệ giao dịch ngân hàng TCTD Hiện nay, cơng ty có quan hệ tín dụng với ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh thành phố Hà Nội ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Tình hình quan hệ tín dụng cơng ty TNHH Sản xuất đá mài SECO với Ngân hàng DAB Bắc Giang: Công ty TNHH Sản xuất đá mài SECO khách hàng đặt quan hệ tín dụng với chi nhánh tiến hàng ký quĩ mở L/C nhập thiết bị qua chi nhánh Theo thông tin từ CIC : Cơng ty có quan hệ tín dụng TCTD NHTMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombanh) đến 23/5/2008 tổng dư nợ 9.492 USD, dư nợ cho vay ngắn hạn đủ tiêu chuẩn 9.492 USD Khách hàng khơng có nợ khơng đủ tiêu chuẩn TCTD 1.3.4 Tài sản đảm bảo nợ vay: Tổng gtrị tài sản đảm bảo đến 31/06/2008 theo báo cáo phòng thẩm định : 2.459.935.936 đ, bao gồm : nhà xưởng máy mõ thiết bị qua sử dụng nhà máy sản xuất vật liệu xây dựng không nung Hà Tây thuộc sở hữu công ty TNHH Dịch Vụ Thương Mại đầu tư SECO 1.3.5 Nhận xét khách hàng vay a Về khách hàng vay vốn : Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 17 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Công ty TNHH sản xuất đá mài công ty TNHH thành viên ông Đinh Hồng Kỳ làm giám đốc người đại diện trước pháp luật công ty Công ty có tư cách pháp lý đầu đủ Lĩnh vực kinh doanh cơng ty có hướng phát triển tốt nhu cầu sản phẩm vật liệu xây dựng không nung cao thay thể sản phẩm gạch nung Giám đốc cơng ty có kinh nghiệm lĩnh vực - Qua phân tích báo cáo tài cơng ty TNHH Sản xuất đá mài SECO cho thấy doanh thu hàng năm có tăng trưởng ổn định , hoạt động sản xuất kinh doanh có lãi Hàng tồn kho khoản phải thu lớn, nợ phải trả chiếm tỷ trọng nhỏ khả chiếm dụng từ nhà cung cấp thấp Khả tốn cơng ty khơng cao, tốc độ luân chuyển vốn lưu động công ty đạt 0,84 vòng cho thấy tốc độ tiêu thụ hàng hóa chậm b Về dự án đầu tư : * Dự án đầu tư phù hợp với đăng ký kinh doanh doanh nghiệp, phù hợp với ngành nghề sản xuất kinh doanh công ty Mục tiêu đầu tư dự án cần thiết * Thuận lợi : - Nhu cầu sản phẩm vật liệu xây dựng không nung thị trường ngày cao - Dự án khuyến khích quy hoạch phát triển ngành sản xuất vật liệu xây dựng Việt Nam Dự án ủng hộ quyền địa phương - Dự án đầu tư địa bàn có tiềm nguồn nguyên liệu đầu vào, địa điểm xây dựng gần Quốc lộ nên thuận lợi việc chuyển nguyên vật liệu đầu vào tiêu thụ sản phẩm đầu tỉnh Hưng Yên lân cận, góp phần khơng nhỏ việc giảm chi phí, giá thành sản phẩm - Dự án sử dụng công nghệ thiết bị Trung Quốc Ấn Độ, có giá thành đầu tư không cao phù hợp với quy mô dự án, chất lượng ổn định Bản thân doanh nghiệp tư vấn chuyển giao công nghệ sản xuất vật liệu xây dựng không nung cho nhiều nhà máy tiến hành sản xuất dây chuyền nhà máy Hà Tây nên có kiểm định chắn chất lượng Với phương án công nghệ thiết bị vậy, giảm áp lực huy động vốn đầu tư ban đầu, giảm giá thành sản phẩm, qua tạo khả cạnh Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 18 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng tranh giá với sản phẩm loại - Chủ đầu tư hoạt động lĩnh vực sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng không nung,chuyển giao công nghệ sản xuất…ít nhiều có kinh nghiệm quản lý vận hành nhà máy * Khó khăn : - Thị trường đầu dự án: Như phân tích trên, dự án hướng đến thị trường tiêu thụ tỉnh Hưng Yên tỉnh lân cận Tuy nhiên thị trường thân tỉnh Hưng Yên mạnh sản xuất gạch nung nên cơng ty cần có chương trình bán hàng, tiếp thị đảm bảo tiêu thụ sản phẩm cho dự án 1.4 KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT 1.4.1 Nội dung tài trợ vốn - Mức vốn tài trợ cho dự án : 1.443 triệu đồng (90.247,9 USD ) - Thời hạn vay vốn : Không 3năm (kể thời gian ân hạn 06 tháng) - Lãi suất cho vay : theo quy định Ngân Hàng - Mục đích sử dụng vốn vay: Dùng để toán thiết bị nhập - Trả gốc lãi vay : Nợ gốc lãi trả hàng quý sau thời gian ân hạn - Bảo đảm nợ vay : tài sản sử dụng nhà máy Hà Tây đề xuất chủ đầu tư bổ sung thêm tài sản hình thành từ vốn vay 1.4.2 Điều kiện cho vay - Đảm bảo pháp lý dự án : chủ đầu tư phải hoàn thiện bổ sung văn tài liệu thiếu - Giải trình phần vốn tự có tiếp tục tham gia vào dự án - Trong trường hợp tổng vốn đầu tư dự án tăng Công ty phải tự thu xếp đủ vốn để đảm bảo cho dự án thực tiến độ Ngân hàng không chịu trách nhiệm cho vay thêm phần phát sinh - Bảo hiểm thiết bị : Chủ đầu tư có trách nhiệm mua bảo hiểm cho toàn tài sản hình thành sau đầu tư - Khi kí kết hợp đồng mua bán thiết bị, chủ đầu tư cần ràng buộc trách nhiệm bảo hành thiết bị bảo lãnh bảo hành dây chuyền với nhà cung cấp đảm bảo chất lượng máy móc thiết bị Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 19 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Tài sản đảm bảo cho khoản vay máy móc thiết bị nhà xưởng sử dụng nhà máy sản xuất vật liệu không nung Hà Tây Tuy nhiên, tài sản qua sử dụng , có thiết bị giá trị khơng nhiều, nên phận thẩm định kiến nghị máy móc nhập về, đề nghị doanh nghiệp đưa tài sản hình thành từ vốn vay vào làm tài sản đảm bảo cho khoản vay - Có phương án sửa chữa nhà xưởng, lắp đặt thiết bị đảm bảo thời gian vận hành nhà máy, có sản phẩm gạch khơng nung đầu năm 2008 - Ngồi việc xây dựng cụ thể phương án, sách bán hàng, phương thức tiêu thụ đặc biệt giá bán dự án để đảm bảo dự án phát huy hiệu thời gian trả nợ tính tốn Chủ đầu tư có cam kết dùng tịan nguồn khấu hao phần lợi nhuận sau thuế hàng năm dự án để trả nợ CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh Tiền thân Phòng giao dịch Ngân hàng TMCP Đông Á Bắc Giang, đựoc chấp thuận Ngân hàng nhà nước năm 2007 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đông Á Bắc Giang (DongA Bank Bắc Giang) khai trương số 195-197 đường Lê Lợi – TP Bắc Giang Ngân hàng Đông Á với hội sở Thành phố Hồ Chí Minh mở rộng địa bàn hoạt động Bắc Giang toàn quốc Kể từ ngày thành lập, ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang ( DAB- Bắc Giang) không ngừng phát triển mở rộng Cho đến hoạt động Chi nhánh ngân hàng Đông Á Bắc Giang dần ổn định thành lập phòng giao dịch trực thuộc : Phòng giao dịch tại : thị trấn Cao Thượng ( Tân Yên ) thị trấn Vôi ( Lạng Giang ) thị trấn Thắng ( Hiệp Hòa ) Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 20 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang Giám đốc Phó giám đốc Phịng hành Phịng KHCN Phịng KHDN Phịng ngân quỹ Phịng kế tốn Các phịng giao dịch trực thuộc PGD Tân Yên TYêBIBiên PGD.Lạng Giang PGD Hiệp Hòa Các phòng ban : Với đặc thù ngành phù hợp với địa phương, máy ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang xây dựng phương thức gọn nhẹ đảm bảo đủ phòng ban cho công tác quản lý hoạt động kinh doanh Mỗi phịng ban có chức nhiệm vụ khác nhau, phụ trách mảng ngân hàng tạo nên thể thống nhất, khơng trùng lặp lại có quan hệ mật thiết với cấu NH Đông Á chi nhánh Bắc Giang DAB Bắc Giang gồm phịng ban : Phịng hành Phịng khách hàng cá nhân Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 21 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Phòng khách hàng doanh nghiệp Phòng ngân quỹ Phịng kế tốn Các phịng giao dich trực thuộc chi nhánh đơn vị hạch toán báo sổ, có dấu riêng theo quy định Nhà nước trực thuộc quản lý chi nhánh NH Đông Á Bắc Giang Thực nghiệp vụ chi nhánh ủy quyền Mối quan hệ phận : Các phận chi nhánh NH Đông Á Bắc Giang có mối quan hệ tương hỗ hoạt động phân phối thu nhập, phát triển phận không làm tăng thu nhập họ mà cịn địn bảy, động lực cho phận khác hoạt động tốt hơn, tạo phát triển vững tăng doanh thu, thu nhập cho hệ thống 2.2 MỘT SỐ LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG VÀ DỊCH VỤ CỦA NH ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG TỪ NĂM 2008-2009 2.2.1 Hoạt động huy động vồn Tình hình huy động vốn ngân hàng đến 31/12/2009 ( bảng ) Nguồn vốn huy động Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang liên tực tăng trưởng năm qua Cụ thể năm 2008 tăng 53 tỷ đồng so với kỳ năm trước, tương đương 72% Các nguồn huy động tăng năm 2008 nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế năm tăng tỷ đồng, với tốc độ tăng trưởng 80%, nguồn tiền gửi tiết kiệm tăng đáng kể, tăng 45 tỷ đồng, tương đương 70% Điều chứng tỏ năm 2008, Ngân hàng thực tốt công tác huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức kinh tế, nguồn tiết kiệm dân cư Tiếp tục phát huy khả huy động vốn đến cuối năm 2009 tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng đạt 190 tỷ đồng tăng so với năm 2008 63 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng 50% Trong đó: nguồn vốn huy động VNĐ đạt 123 tỷ đồng nguồn huy động ngoại tệ tương đương đạt 67 tỷ VNĐ Nhìn chung hoạt động huy động vốn năm 2008 chi nhánh Bắc Giang chuyển biến tích cực, huy động vốn tăng từ nguồn tiết kiệm nguốn từ tổ chức doanh nghiệp Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 22 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mặc dù ngân hàng bạn đồng loạt đưa nhiều loại hình tiết kiệm, lãi suất tăng cao chương trình khuyến lớn nhằm thu hút thị trường lôi kéo khách hàng DAB biện pháp nghiệp vụ riêng, DAB Bắc Giang giữ vững lượng khách hàng cũ mà thu hút thêm số lượng khách hàng tiết kiệm Đặc biệt lực lượng lao động xuất cơng ty 2.2.2 Hoạt động tín dụng (Bảng 5) Hoạt động tín dụng tăng trưởng qua năm 2007, 2008, 2009 chi nhánh ổn định hiệu Doanh số cho vay năm 2009 tăng gần 200 tỷ đồng, tăng 58% so với năm 2008, tăng 188% so với 2007 Thu nợ cho vay năm 2009 đạt 321 tỷ đồng tăng 53% so với 2008, tăng 268% so với 2007 Tín dụng chi nhánh tập trung theo hướng tài trợ dự án, tài trợ xuất nhập khách hàng mà DAB Bắc Giang phát hành bảo lãnh.Với phương thức đảm bảo tiền vay linh hoạt bất động sản, hàng hóa đơn vị trì lượng khách hàng tại, phát triển khách hàng thắt chặt mối quan hệ chi nhánh khách hàng Năm 2008 theo xu hướng thị trường chi nhánh cho vay cầm cố chứng khốn, tốc độ tăng trưởng tín dụng từ mảng tương đối cao.Tuy nhiên thực đạo Ban tổng giám đốc, tuân thủ theo thị 03 phủ, đơn vị kịp thời giảm tỷ lệ cho vay kinh doanh chứng khoán, dư nợ chứng khốn chi nhánh đến ngày 31/12/2008 2.3 CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH ĐẦU TƯ TẠI DAB-BẮC GIANG 2.3.1 Quy trình thẩm định ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang * Quy trình thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh toàn hệ thống ngân hàng Đông Á chia thành bước: Bước 1: Bộ phận thẩm định tiến hành tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn Trường hợp hồ sơ dự án xin vay vốn chưa đủ sở tiến hành thẩm định chuyển lại, để cán tín dụng hướng dẫn khách hàng bổ sung, hoàn chỉnh hồ sơ Trường hợp hồ sơ dự án xin vay vốn đủ sở tiến hành thẩm định ký giao Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 23 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng nhận hồ sơ, ghi Sổ theo dõi chuyển hồ sơ dự án xin vay vốn cho cán thẩm định trực tiếp thẩm định Bước 2: Cán thẩm định tiến hành xem xét, thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định dự án đầu tư; dựa quy định hướng dẫn, thông tin liên quan đến dự án xin vay vốn Trong trường hợp cần thiết, cán thẩm định đề nghị cán tín dụng khách hàng giải trình bổ sung thơng tin Bước 3: Cán thẩm định tiến hành lập “Báo cáo thẩm định dự án”, trình Trưởng phịng xem xét Bước 4: Trưởng phịng (KHDN KHCN) kiểm tra, kiểm sốt nghiệp vụ, thơng qua u cầu cán thẩm định chỉnh sửa, làm rõ nội dung “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư” Bước 5: Cán thẩm định hoàn chỉnh nội dung “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư”, trình Trưởng phịng ký thơng qua, lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết gửi trả hồ sơ kèm “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư” cho Phịng Tín dụng Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 24 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định ngân hàng Đơng Á Bộ phận tín dụng Trưởng phòng KHDN Cán thẩm định Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 KHCN 25 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Tiếp nhận hồ sơ Đưa yêu cầu,giao hồ sơ vay vốn Kiểm tra sơ hồ sơ Nhận hồ sơ để thẩm định Bổ sung,giải thích Thẩm định Lập báo cáo thẩm định Nhận lại hồ sơ kết thẩm định Kiểm tra,kiểm sốt Lưu hồ sơ tài liệu có liên quan Nguồn: Quy trình thẩm định ngân hàng Đơng Á 2.3.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Phương pháp thẩm định dự án cách thức thẩm định dự án nhằm đạt yêu cầu đặt công tác thẩm định dụ án Việc thẩm định dự án sử dụng phương pháp khác nhau: - Thẩm định theo trình tự, theo phương pháp việc thẩm định tiến hành theo trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết, từ kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau - Thẩm định theo phương pháp so sánh tiêu, phương pháp cụ thể thẩm định tổng quát thẩm định chi tiết, so sánh tiêu nhằm đánh giá tính hợp lý tình ưu việt dự án để có đánh giá đắn thẩm định dự án Tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự kết hợp với phân tích độ nhạy Các bước thực phương pháp này: Bước1: thẩm định tổng quát Dựa vào tiêu cần thẩm định để xem xét tổng quát, phát vấn đề hợp lý hay chưa hợp lý Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô, tầm quan trọng dự án Bước 2: thẩm định chi tiết Là thẩm định sâu vào nội dung dự án Trong nội dung thẩm định có ý kiến nhận xét, kết luận đồng ý hay bác bỏ, chấp nhận hay sửa đổi Khi thực thẩm định chi tiết cần lưu ý nội dung cần thẩm định sau: Mục tiêu dự án Các cơng cụ tính tốn (các tiêu chuẩn kỹ thuật, quy trình cơng nghệ, định mức kinh tế - kỹ thuật ), phương pháp tính tốn Nội dung biểu phần tính tốn để có số, tiêu Khối lượng cơng việc, chi phí sản phẩm dự án Nguồn vốn số lượng vốn Hiệu dự án (hiệu tài hiệu kinh tế xã hội) Kế hoạch tiến độ tổ chức triển khai dự án Thẩm định chi tiết nội dung theo trình tự sau: -Thẩm định (1 + + 5) hợp lý sửa chữa nhỏ, tiếp tục thẩm định (3 + Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 27 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 4), ngược lai bác bỏ dự án -Khi thẩm định (3 + 4) thấy hợp lý sai sót nhỏ tiếp tục thẩm định (6) ngược lại bác bỏ không cần thẩm định tiếp (6) 2.3.3 Nội dung thực thẩm định dự án đầu tư 2.3.3.1 Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn * Giấy đề nghị vay vốn * Hồ sơ khách hàng vay vốn - Hồ sơ chứng minh lực pháp luật, lực hành vi dân khách hàng - Hồ sơ tình hình hoạt động kinh doanh, khả tài khách hàng * Hồ sơ dự án vay vốn * Hồ sơ đảm bảo nợ vay 2.3.3.2 Thẩm định chủ dự án a, Thẩm định hồ sơ pháp lý dự án Cán thẩm định xem xét kỹ giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân thể nhân người vay vốn b, Thẩm định hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Khi thẩm định hoạt động SXKD doanh nghiệp, cán thẩm định có quyền yêu cầu doanh nghiệp cung cấp số liệu cẩn thiết, vòng năm gần Từ thấy tình hình SXKD, lỗ lãi qua thời kỳ Các tiêu thường dùng để đánh giá lực tài chủ dự án (người cần vay ): * Về khả tự cân đối tài : Nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp Hệ số tự tài trợ = Tổng nguồn vốn doanh nghiệp sử dụng Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 28 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng => Nếu hệ số tự tài trợ > 0,5 tốt Ngược lại, < 0,5 khả tự cân đối tài doanh nghiệp yếu, doanh nghiệp phải vay nợ nhiều, hệ số tài trợ nhỏ mức độ rủi ro tín dụng cao Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp Năng lực vay = Vốn thường xuyên Hệ số 0,5 đạt yêu cầu ngược lại * Khả tự toán: Đây số phản ánh tài doanh nghiệp việc đáp ứng khoản chi trả mình, người ta sử dụng tiêu sau: Tổng tài sản doanh nghiệp Khả toán chung = Nợ phải trả doanh nghiệp Hệ số >= khả tốn DN tương đối khả quan ngược lại Tài sản lưu động doanh nghiệp Khả toán ngắn hạn = Nợ ngắn hạn doanh nghiệp Hệ số >= khoản nợ ngắn hạn đảm bảo ngược lại Tài sản lưu động – Hàng tồn kho Khả toán tức thời = Nợ ngắn hạn DN Hệ số cần 0,5 đạt yêu cầu Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 29 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Tài sản có tài sản + thiếu chờ lưu động Chênh lệch tỷ giá + xử lý số giá chờ xử lý Khả toán = cuối Nợ ngắn hạn ngân hàng - tổ chức kinh tế khác khoản phải trả Hệ số cho biết khả tài DN việc trả nợ cuối Nếu hệ số coi khả tài DN tạm ổn, < tình hình tài DN xấu * Hiệu sinh lời hoạt động SXKD : Lợi nhuận sau thuế 100 Tỷ suất lợi nhuận = Doanh thu Chỉ tiêu cho biết đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận sau thuế Doanh thu Hệ số quay vịng tài sản = Tài sản vốn bình qn Nói chung hệ số quay vịng cao DN sử dụng tài sản lưu động có hiệu Tuy nhiên cần kết hợp xem xét ngành kinh doanh điều kiện dinh doanh kết có độ tin cậy cao Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 30 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng * Tình hình cơng nợ doanh nghiệp: - Tình hình quan hệ tín dụng với ngân hàng tổ chức tín dụng khác - Tình hình tốn người mua người bán - Tình hình nghĩa vụ Ngân sách nhà nước 2.3.3.3 Thẩm định dự án đầu tư a, Thẩm định cần thiết phải đầu tư mục tiêu dự án: Nhìn cách tổng thể, dự án có nhiều mục tiêu khác cần phải đạt Tuy nhiên, dự án SXKD mục tiêu quan trọng tối đa hóa lợi nhuận từ đồng vốn đầu tư Bên cạnh đó, dự án cịn giải nhiều mục tiêu khác tăng cường khả cạnh tranh sản phẩm, mở rộng thị phần, giải công ăn việc làm cho người lao động,… b Thẩm định phương diện thị trường dự án : Nội dung thẩm định thị trường dự án đầu tư bao gồm vấn đề sau : Thẩm định lựa chọn sản phẩm dịch vụ cho dự án Xác định khu vực thị trường đặc điểm khách hàng Phân tích tình hình cạnh tranh sản phẩm tương lai thị trường lợi cạnh tranh dự án Những điểm cần ý sản phẩm dự kiến xuất c, Nghiên cứu thẩm định phương diện kỹ thuật Cần phải xem xét phân tích mặt sau: * Thẩm định địa điểm xây dựng * Thẩm định quy mô công suất dự án * Thẩm định công nghệ trang thiết bị * Thẩm định việc cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào khác * Thẩm định quy mơ, giải pháp xây dựng cơng trình * Kiểm tra tính hợp lý kế hoạch tiến độ thực dự án Đây yếu tố quan trọng lien quan đến kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch sản xuất kế hoạch giải ngân, thu nợ ngân hàng d, Nghiên cứu thẩm định phương diện tổ chức quản trị nhân Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 31 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Bao gồm : Hình thức kinh doanh Cơ chế điều hành Nhân e, Nghiên cứu thẩm dịnh phương diện tài Nghiên cứu thẩm định phương diện tài cần sâu vào nội dung sau : Xác định tổng mức vốn đầu tư cho dự án: tồn chi phí đầu tư xây dựng ( kể vốn sản xuất ban đầu ) giới hạn chi phí tối đa dự án xác định định đâu tư Hiện tổng mức vốn đầu tư cho dự án chia làm thành phần vốn cố định, vốn lưu động ban đầu cho dự án vốn đầu tư dự phòng Xác định nguồn vốn chi phí sử dụng vốn tài trợ cho dự án: vốn tự có, vốn từ ngân sách nhà nước, vốn vay,… Xác định chi phí sử dụng vốn Thẩm định chi phí, doanh thu, thuế xác định dòng tiền ròng dự án Lợi nhuận rịng dự án tính theo cơng thức sau đây: Lợi nhuận ròng = Thu nhập chịu thuế - Thuế thu nhập Trong đó: +Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - Chi phí hợp lý + Thu nhập khác kỳ kỳ kỳ kỳ + Thuế thu nhập = Thu nhập chịu thuế kỳ Thuế suất thuế thu nhập - Xác định dòng tiền ròng dự án Dòng tiền ròng hành năm dự án phần chênh lệch số tiền thu từ dự án số tiền cho dự án Các dịng tiền dự án phân chia làm loại dòng tiền thu nhập hay dòng tiền vào ( CIF ) dịng tiền chi phí hay dịng tiền ( COF ) Dòng tiền ròng hiệu số hai dòng tiền : NCF = CIF - COF Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 32 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thẩm định tiêu tài dự án : Sau thẩm định nhân tố dự án, cần tiếp tục thẩm định tiêu tài dự án Thơng qua tiêu này, cán thẩm định có sở để kết luận vè khả tài trợ cho dự án Có phương pháp thẩm định tiêu tài chính, : - Thẩm định dự án phương pháp phân tích tài giản đơn Theo phương pháp này, người ta phân tích số tiêu sau : + Tỷ suất lợi nhuận giản đơn ROI (Return On Investment) ROI tiêu biểu khả sinh lời vốn đầu tư dự án nói chung Pr 100% ROI = V Trong đó: V : tổng vốn đầu tư để thực dự án Pr : lợi nhuân sau thuế hàng năm ROI tính xong đem so sánh với ROI doanh nghiệp, dự án khác ngành nghề lĩnh vưc so với tỷ suất sinh lợi phổ biến thị trường, ROI dự án cao coi dự án có tính khả thi + Thời gian hoàn vốn : - Là thời gian tổng vốn đầu tư đầu tư vào tài sản cố định bù lại lợi nhuận khấu hao - Được tính cơng thức : V Tgđ = (LN + KH) + Điểm hòa vốn : - Là điểm mà tổng doanh thu bán hàng hàng năm cân với chi phí bỏ hàng năm Điểm hịa vốn doanh thu : FC Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 33 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Đhv = P - VC Trong đó: Đhv: điểm hịa vốn FC: định phí VC: biến phí P: Doanh thu Điểm hòa vốn sản lượng: FC Đhv = 1- VC/ P Điểm hòa vốn thời gian : giả định nhịp độ kinh doanh tháng năm Ta có : 12 FC Thv = Pnăm - VCnăm im hũa trả nợ : từ điểm trở doanh nghiệp có đủ khả trả nợ vay nộp thuế FC - KH + Nợ gốc + Tlt Đtn = 100 Pcn - VCcn Trong đó: Đtn: điểm hịa vốn trả nợ FC: Khấu hao Tlt: Thuế lợi tức Pcn: Doanh thu năm VCcn: Biến phí năm Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 34 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Phân tích giá trị tại: phương pháp xem xét tính khả thi dự án thong qua tiêu : + Lãi kép giá trị lãi kép: lãi sinh sôi qua năm lãi thu năm trước gộp vào vốn để làm sở tính lãi cho năm FV = PV (1 + r)n Trong đó: FV: giá trị lãi kép PV: vốn đầu tư ban đầu r : lãi suất năm n : số năm đầu tư (1+r): số lãi kép + Giá trị ròng: NPV = Bi (1+r)-i - Ci (1+r)-i Trong đó: NPV: giá trị ròng Bi: Thu nhập năm thư i Ci: chi phí năn thứ i dự án n: số năm đầu tư r: lãi suất năm Nếu NPV < 0: nghĩa dự án bị lỗi không nên đầu tư Nếu NPV = 0: dự án hòa vốn ,chủ đầu tư nên cân nhắc xem có đầu tư khơng Nếu NPV > 0: dự án có lãi nên đầu tư Tỷ suất doanh lợi nội (IRR): có phương pháp tính IRR Cách : giải phương trình tìm IRR NPV= Cách : Phương pháp nội suy Cách : phương pháp ngoại suy Thông thường người ta hay dùng phương pháp nội suy để tính IRR Nhưng dù áp dụng theo cách có kết IRR < r: dự án bị lỗi không nên đầu tư IRR = r: dự án hòa vốn IRR < r: dự án có lãi nên đầu tư Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 35 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư phương án động (Phân tích độ nhạy dự án đầu tư) g, phân tích rủi ro dự án h, Thẩm định hiệu kinh tế - xã hội – môi trường i, Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay k, Đánh giá ,kết luận dự án đầu tư 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG Thơng qua nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư, em nhận thấy số điểm bật công tác thẩm định dự án đầu tư DAB Bắc Giang : Một là, quy trình thẩm định tài dự án đầu tư: cơng tác thẩm định tài thực đầy đủ, xác theo bước tiến hành thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đông Á quy định Tức Chi nhánh thực Quy trình thẩm định ban hành thống toàn hệ thống ngân hàng Đông Á Hai là, phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư: dự án tiến hành thẩm định theo phương pháp thẩm định theo trình tự kết hợp với phương pháp thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy dự án Thẩm định theo trình tự từ thẩm định tổng quát đến thẩm định chi tiết dự án Thẩm định tổng quát đánh giá sơ theo nội dung dự án nhằm đưa số kết luận ban đầu về: Quy mô đầu tư Quy mô vốn đầu tư Dự kiến tiến độ triển khai dự án Trong đó, thẩm định chi tiết sâu vào thẩm định khía cạnh cụ thể dự án đầu tư Đó thẩm định khía cạnh tài dự án đầu tư Bước thẩm định tài bước thẩm định chi tiết dự án đầu tư Mặt khác, hiểu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh thực theo phương pháp thẩm định trình chúng thực tuân thủ Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 36 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng theo quy trình thẩm định ban hành.Việc phân tích độ nhạy dự án tiến hành đầy đủ cẩn thận (bao gồm: phân tích độ nhạy chiều, chiều) Điều quan trọng, có ảnh hưởng đến hiệu dự án đầu tư thực tế có nhiều yếu tố bất định ảnh hưởng đến dự án đầu tư Việc phân tích độ nhạy góp phần giúp cho Ngân hàng đưa định cho vay xác, tránh rủi ro cho Ngân hàng không lường trước hết yếu tố bất định Ba là, nội dung thẩm định tài dự án đầu tư thẩm định dựa hệ thống tiêu phân tích tài đầy đủ (chỉ tiêu NPV, IRR), với bảng tính bổ trợ cho cơng tác xác định tiêu hiệu tài dự án đầu tư (ví dụ bảng tính khấu hao, bảng trả lãi vay, bảng tính doanh thu, chi phí ) Đồng thời việc thẩm định tài dự án đầu tư dựa số liệu xác số liệu xác minh lại Bốn là, thông tin phục vụ cho công tác thẩm dịnh tài dự án đầu tư: thơng tin chủ yếu lấy từ phía khách hàng vay vốn kết hợp với thông tin cán thẩm định dự án thu thập qua internet, qua nghiên cứu thị trường… Năm là, công nghệ sử dụng q trình thẩm định tài dự án đầu tư: hầu hết tiêu xác định hiệu tài lập tính tốn dựa Microsoft Excel - phần mềm hữu hiệu tính tốn tiêu tài có chứa hàm tài hàm NPV, IRR Sáu là, cán thẩm định am hiểu,thẩm định tuân thủ theo Quy trình thẩm định ngân hàng Đông Á ban hành Hạn chế nguyên nhân: Bên cạnh kết đạt qua việc thẩm định tài dự án đầu tư, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư DAB Bắc Giang bộc lộ số hạn chế cần khắc phục, cụ thể là: Một là, phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư: thực tế Chi nhánh sử dụng phương pháp để tiến hành thẩm định tài dự án đầu tư: phương pháp thẩm định theo trình tự phương pháp thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy dự án Tuy nhiên, Chi nhánh chưa sử dụng phương pháp so sánh tiêu Đây phương pháp hữu hiệu thẩm định tài dự án đầu tư Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 37 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Hai là, nội dung thẩm định tài dự án đầu tư: sử dụng tiêu xác định hiệu tài dự án đầu tư, cán thẩm định chưa quan tâm đến vòng đời dự án đầu tư, bỏ qua việc tính tốn tiêu tài quan trọng T (thời gian hoàn vốn đầu tư)… Việc tính tốn tiêu NPV, IRR, phân tích độ nhạy dự án đầu tư, tính tốn đầy đủ chưa sâu vào phân tích mối liên hệ tiêu Ba là, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án đầu tư: thơng tin chủ yếu lấy từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng nộp cho Ngân hàng, cịn thơng tin lấy từ nguồn khác quan có thẩm quyền liên quan đến dự án, bạn hàng mối quan hệ tín dụng khác khách hàng xin vay vốn, thông tin lấy từ phương tiện thơng tin đại chúng (báo chí, internet, ) gần hạn chế Do đó, độ xác, tính bao qt, đầy đủ thơng tin phục vụ cho thẩm định tài dự án đầu tư chưa đảm bảo Hơn nữa, cán thẩm định chủ yếu thẩm định tài dự án đầu tư thông qua số liệu hồ sơ vay vốn khách hàng mà không gặp trực tiếp khách hàng để đánh giá độ xác số liệu Bốn là, cán thẩm định tiến hành thẩm định tài dự án đầu tư dựa chủ yếu vào hồ sơ vay vốn khách hàng cung cấp, không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Trong đó, cán tín dụng thẩm định kết hợp hồ sơ xin vay vốn khách hàng với trình tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Do đó, khả dẫn đến kết luận trái ngược hiệu dự án xảy Điều dẫn đến chồng chéo tiến hành công tác thẩm định, kéo dài thời gian thẩm định (vì hai ý kiến khơng trùng nhau, cần giải trình chỗ khơng trùng hợp để có nhìn xác nhất), từ ảnh hưởng đến thời gian định cho vay dự án, ảnh hưởng đến tính kịp thời đầu tư vào dự án, dẫn đến ảnh hưởng hiệu thực tế dự án dự án vào hoạt động Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 38 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DAB BẮC GIANG Tiếp tục nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói chung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng, cụ thể: Một là, quy trình thẩm định tài dự án đầu tư - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải tuân thủ theo quy trình nghiệp vụ, cụ thể quy trình thẩm định Ngân hàng Đơng Á ban hành Tiếp tục hồn thiện quy trình thẩm định Trong trình áp dụng quy trình Ngân hàng Đông Á ban hành, chi nhánh nhận thấy số tồn cần khắc phục Tuy nhiên, chi nhánh có định hướng q trình áp dụng phát tồn quy trình thẩm định cịn q trình hồn thiện Hai là, phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư - Về phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư, chi nhánh tiếp tục áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự kết hợp với phương pháp thẩm định dựa vào phân tích độ nhạy Đây phương pháp chủ đạo áp dụng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh - Ngồi ra, chi nhánh có định hướng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần phải sử dụng thêm phương pháp so sánh tiêu Muốn vận dụng phương pháp này, chi nhánh có xu hướng thiết lập hệ thống tiêu tiêu chuẩn cho ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh… Dựa vào tiêu tiêu chuẩn mà cán thẩm định tiến hành thảm định tài dự án đầu tư so sánh, đánh giá hiệu tài dự án đầu tư so với tiêu chuẩn, định mức Ba là, nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 39 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Về nội dung thẩm định tài dự án đầu tư, chi nhánh tiếp tục áp dụng nội dung thẩm định tài dự án đầu tư đề cập đến quy trình thẩm định ngân hàng Đông Á ban hành Tuy nhiên, loại dự án đầu tư cụ thể, cán thẩm định áp dụng nội dung thẩm định tài dự án đầu tư cách linh hoạt - Ngồi ra, chi nhánh có định hướng hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Mục đích để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Cụ thể chi nhánh chủ trương hồn thiện hệ thống tiêu tính tốn hiệu tài dự án đầu tư: tiêu NPV, IRR… cần bổ sung việc tính tốn số tiêu như: tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư, tiêu thời gian thu hồi vốn đầu tư… Bốn là, thời gian thẩm định dự án đầu tư Thời gian thẩm định dự án đầu tư yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến lợi ích Ngân hàng khách hàng - Nếu thời gian thẩm định kéo dài, ngân hàng dự án xin vay vốn xem xét kỹ, tránh rủi ro cho ngân hàng dự án cho vay Tuy nhiên, thời gian thẩm định kéo dài ảnh hưởng đến việc vay vốn dự án, chủ đầu tư chậm đưa dự án vào hoạt động, có khả dẫn đến hội đầu tư - Nếu thời gian thẩm định rút ngắn, ngân hàng dự án chưa xem xét kỹ, chưa xét đến hết nhân tố bất lợi xảy dự án vào hoạt động, từ ngân hàng có khả gặp phải rủi ro tiến hành cho dự án vay vốn Tuy nhiên, chủ đầu tư, thời gian thẩm định rút ngắn, dự án sớm cho vay nên nhanh chóng vào hoạt động, chớp lấy hội kinh doanh lúc đem lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư Chính vậy, thời gian thẩm định dự án đầu tư đặt mục tiêu cần đạt là: Dự án nhóm A: 15 ngày Dự án nhóm B: 10 ngày Dự án nhóm C: ngày Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 40 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG Qua q trình nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư DAB Bắc Giang cho thấy ngân hàng Đơng Á xây dựng quy trình thẩm định đầy đủ, chặt chẽ, với phát triển cơng nghệ thơng tin trình độ cán thẩm định nâng cao mặt nghiệp vụ kỹ thuật cơng tác phân tích, thẩm định dự án đầu tư song công tác thẩm định ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang tồn công tác thẩm định dự án đầu tư Để khắc phục tồn này, em xin đề xuất số giải pháp nội dung sau: 3.2.1 Về quy trình thẩm định Xuất phát từ tồn việc thực quy trình thẩm định Chi nhánh , đưa số giải pháp sau để hồn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư chi nhánh: Một là, thực tế chi nhánh áp dụng thống quy trình thẩm định ngân hàng Đơng Á ban hành chung cho tồn hệ thống Như vậy, quy trình thẩm định mang tính chất hướng dẫn chung cho tất loại dự án xin vay vốn Hội sở chi nhánh Như vậy, quy trình thẩm định chưa có hướng dẫn thẩm định cụ thể cho loại dự án xin vay vốn ngân hàng Tuy nhiên thực tế khơng có quy trình phù hợp với hồn cảnh dự án giống nhau, vậy, cần phải có hướng dẫn trình tự thẩm định cụ thể cho loại dự án Tức là, quy trình thẩm định, cần đưa quy trình trình tự tác nghiệp phân chia theo loại dự án Điều góp phần đảm bảo tính xác cao cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng Hai là, tồn cần khắc phục chi nhánh tình trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư thống ý kiến phòng KHCN ( KHDN) phịng Tín dụng Mỗi phịng tiến hành cơng tác thẩm định cách độc lập lập báo cáo thẩm định tách biệt Tuy nhiên, phịng Tín dụng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng xin vay vốn thẩm định, khó tránh khỏi việc đánh giá mang tính chủ quan Trong đó, phòng KHCN (hoặc KHDN) dựa chủ yếu vào hồ sơ khách Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 41 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng hàng xin vay vốn, mà không trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Chính vậy, thường dẫn đến kết luận không thống nhất, gây ảnh hưởng định đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng Do đó, quy trình thẩm định chi nhánh cần phải hoàn thiện, cụ thể: chi nhánh nên giao quyền chủ động cho phịng KHCN (hoặc KHDN) cơng tác thẩm định dự án đầu tư Đồng thời với việc trao thêm quyền cho phòng KHCN( KHDN) vậy, chi nhánh cần phải gắn quyền hạn với trách nhiệm để đảm bảo cho công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng ngày nâng cao chất lượng thẩm định 3.2.2 Về phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư Phương pháp cách thức để thực công tác thẩm định dự án đầu tư Lựa chọn cách thức thực để áp dụng vào dự án yếu tố quan trọng góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Tùy vào dự án cụ thể mà cán thẩm định lựa chọn phương pháp thẩm định khác Cụ thể: * Đối với dự án mà yếu tố kinh tế - kỹ thuật quan trọng, lựa chọn phương pháp thẩm định so sánh tiêu phương pháp cho phép cán thẩm định so sánh tiêu kinh tế - kỹ thuật dự án với dự án xây dựng hoạt động Có thể so sánh số tiêu sau: - Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư, tỷ suất đầu tư - Các tiêu hiệu đầu tư (ở mức trung bình tiên tiến) - Các định mức tài doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn hành Nhà nước, ngành doanh nghiệp loại * Đối với dự án mới, chi nhánh chưa thẩm định trước đây, cán thẩm định nên lựa chọn phương pháp thẩm định dự báo Cơ sở phương pháp cán thẩm định dùng số liệu dự báo, điều tra để kiểm tra cung cầu sản phẩm dự án thị trường, giá chất lượng công nghệ, thiết bị, nguyên liệu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả, tính khả thi dự án Như tuỳ vào dự án cụ thể, phương pháp thẩm định cần thay đổi cho phù hợp Tuy nhiên cho dù lựa chọn phương pháp để tiến hành thẩm định tài Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 42 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng dự án đầu tư cán thẩm định phải tiến hành thẩm định theo phương pháp phân tích độ nhạy phương pháp thẩm định quan trọng, cho phép cán thẩm định nghiên cứu dự án xem xét trạng thái động Phân tích dự án đầu tư theo phương pháp thấy tính hiệu dự án dự án có yếu tố thay đổi 3.2.3 Về nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng định chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Việc xem xét nội dung thẩm định tài dự án đầu tư cần nhìn nhận số khía cạnh, cụ thể: Một là, việc xác minh lại tính xác số liệu chủ đầu tư cung cấp Để đảm bảo cho công tác thẩm định tài dự án đầu tư đạt chất lượng cao, trước hết, cán thẩm định tài dự án đầu tư cần phải xác minh lại tính xác số liệu chủ đầu tư cung cấp hồ sơ xin vay vốn Điều có ý nghĩa quan trọng số liệu sở cán thẩm định tính tốn dịng tiền dự án đầu tư, lập bảng tính dịng tiền dự án đầu tư dựa sở khoa học, đảm bảo tính xác Như vậy, trước hết cán thẩm định cần xác định tính xác thơng số nhập vào (giá trị nguyên vật liệu đầu vào, giá bán sản phẩm đầu ra, ), từ tính tốn tiêu hiệu tài dự án đầu tư Hai là, tiêu dùng để tính tốn hiệu tài dự án đầu tư * Về việc tính tốn lãi suất chiết khấu dự án đầu tư Đây yếu tố quan trọng định tính xác tiêu hiệu tài dự án Lãi suất chiết khấu sử dụng việc tính chuyển khoản tiền phát sinh thời kỳ phân tích mặt thời gian tương lai, đồng thời cịn dùng làm độ đo giới hạn để xét đánh giá dự án đầu tư Để xác định yếu tố cần phải xuất phát từ điều kiện cụ thể dự án, xác định dựa vào chi phí sử dụng vốn, nguồn vốn có giá sử dụng riêng, suất thu lợi tối thiểu người cấp vốn yêu cầu Hiện nay, chi nhánh áp dụng phương pháp tính lãi suất chiết khấu xác, phương pháp sử dụng chi phí sử dụng vốn bình qn gia quyền (nếu vốn vay từ nhiều nguồn khác nhau) Tuy nhiên, để sử dụng phương pháp cách hiệu quả, chi nhánh cần đưa quy định việc xác Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 43 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng định lãi suất vay từ nguồn khác * Về việc tính tốn tiêu hiệu tài dự án đầu tư - Hiện nay, việc xác định hiệu tài dự án đầu tư chi nhánh vào tiêu NPV, IRR Đây tiêu để xác định hiệu tài dự án đầu tư Tuy nhiên, để phản ánh xác hiệu tài dự án đầu tư, cán thẩm định cần phải tiến hành tính tốn số tiêu khác như: Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư: nói lên mức độ thu hồi vốn đầu tư từ lợi nhuận thu hàng năm Có thể dùng tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư để so sánh dự án tỷ suất phải cao lãi suất tiền gửi ngân hàng khuyến khích người có tiền đầu tư vào sản xuất kinh doanh Bởi dự án có mong chóng thu hồi vốn đầu tư nâng cao khả trả nợ dự án, ngân hàng giảm bớt rủi ro từ khoản vay này, tăng cường khả sinh lời ngân hàng Thời gian thu hồi vốn đầu tư: số thời gian cần thiết để dự án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư bỏ Nó khoảng thời gian để hoàn trả vốn đầu tư ban đầu khoản lợi nhuận tổng thu nhập khấu hao thu hồi hàng năm Với việc tính tốn tiêu nhà đầu tư phải quan tâm lựa chọn phương thức mức độ khấu hao hàng năm để không làm cho giá thành cao, vừa kịp thời thu hồi đủ vốn đầu tư trước máy móc lạc hậu mặt kỹ thuật Đây tiêu quan trọng tiêu phản ánh hiệu mặt tài dự án, chủ đầu tư nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư có lãi, khả trả nợ vay ngân hàng dự án đảm bảo - Ngân hàng cần trọng vào nghiên cứu dự án đầu tư trạng thái động Hiện nay, công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng đề cập đến việc thẩm định phân tích độ nhạy dự án Việc nghiên cứu hiệu dự án đầu tư điều kiện yếu tố dự án thay đổi giúp cho ngân hàng thấy tính ổn định kết luận tính hiệu dự án, tránh rủi ro xảy tương lai dự án Để thực điều này, cán thẩm định cần phải lựa chọn yếu tố khơng an tồn, cho yếu tố thay đổi theo tỷ lệ phần trăm định so với số liệu ban đầu, sau tính lại tiêu hiệu tài dự án theo điều chỉnh Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 44 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Điều quan trọng sử dụng phương pháp phải dự đoán xu hướng mức độ thay đổi yếu tố ảnh hưởng Đây sở để xác định yếu tố có tác động lớn đến dự án, nhằm đánh giá mức độ “an tồn” dự án, từ có biện pháp điều chỉnh thích hợp q trình đưa dự án vào hoạt động Do đó, phân tích tình huống, chi nhánh cần đưa tính tốn hiệu tài dự án phương án tốt (chí phí nguyên vật liệu đầu vào thấp nhất, giá bán sản phẩm cao nhất, công suất đạt cao nhất…) phương án xấu (chi phí nguyên vật liệu đầu vào cao nhất, giá bán sản phẩm thấp nhất, công suất thiết kế đạt thấp nhất…) xác suất cụ thể xảy phương án Từ đó, chi nhánh đo lường mức độ rủi ro lớn thấp dự án xem xét 3.2.4 Về thông tin phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Thông tin yếu tố quan trọng, nguồn nguyên liệu để đánh giá tính khả thi mặt tài dự án, từ ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Vì vây, để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay, Chi nhánh cần phải cố gắng xây dựng, củng cố phát triển hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định Tức là, chi nhánh cần nâng cao khả thu thập thông tin chất lượng nguồn thơng tin thu thập Thơng tin thu thập từ nhiều nguồn: * Thông tin thu thập từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng Chi nhánh cần quy định rõ cụ thể giấy tờ cần thiết hồ sơ xin vay vốn khách hàng, tránh tình trạng thiếu giấy tờ, cần phải bổ sung, gây kéo dài thời gian thẩm định dự án đầu tư Nguồn thông tin chủ yếu cung cấp từ phía khách hàng xin vay vốn nên độ xác nguồn thơng tin cần phải xem xét, đánh giá lại Đây nguồn thông tin chủ yếu phục vụ cho công tác thẩm định nên tính xác, đầy đủ nguồn thông tin cần thiết * Thông tin thu thập từ nội hệ thống ngân hàng Đông Á Đây nguồn thông tin quan trọng đáng tin cậy mà cán thẩm định thu thập Để đảm bảo việc thu thập xử lý thơng tin có hiệu quả, nội ngân hàng Đông Á cần xây dựng trung tâm liệu thơng tin nội Ngân hàng cần phải có phận chuyên thu thập, phân loại, lưu trữ thông tin chuyển thông tin lên Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 45 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng mạng nội Nhờ phịng ban Hội sở chi nhánh tra cứu thơng tin cách an tồn, tiện lợi Những thơng tin mạng nội ngân hàng cập nhật thường xuyên vấn đề như: + Khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng + Các thông tin kinh tế - xã hội nói chung: thơng tin chủ trương, sách Đảng Nhà nước ngành nghề lĩnh vực (cơng nghiệp, xây dựng ), tình hình đầu tư nước, đầu tư nước ngồi, tình hình kinh tế - xã hội + Các thông tin thị trường giá cả: giá nguyên vật liệu đầu vào, giá mặt hàng tiêu dùng, giá máy móc thiết bị + Các thơng tin tình hình tài chính: quy chế, quy định Chính phủ, Bộ Tài chính, ngân hàng Nhà nước, Để xây dựng hệ thống thông tin liệu tra cứu tồn hệ thống ngân hàng Đơng Á nói trên, địi hỏi ngân hàng phải có phần mềm chun dụng để quản lý nguồn thơng tin, có đội ngũ nhân viên quản lý hệ thống thông tin Thực điều góp phần giúp tiết kiệm thời gian tìm kiếm thơng tin tăng cường khả theo dõi dự án chi nhánh * Thông tin thu thập từ bên Đây nguồn thông tin quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định nguồn thông tin đa dạng, phong phú khách quan nhất, đó, cán thẩm định thu thập thông tin từ nguồn giúp việc thẩm định tài dự án đầu tư xác Cán thẩm định thu thập thơng tin nhiều cách khác nhau: - Tiến hành khảo sát thực tế, nghiên cứu thị trường: xác định nhu cầu thị trường, khả cung ứng thực tế, giá nguyên vật liệu đầu vào, giá sản phẩm đầu ra… nhằm có đối chiếu, so sánh với số liệu chủ đầu tư cung cấp - Thông qua ngân hàng, tổ chức tín dụng khác, bạn hàng… mà khách hàng có quan hệ Qua đó, chi nhánh có nắm bắt thơng tin cần thiết để đánh giá khách hàng vay vốn lực pháp lý, lực tài chính, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh… khách hàng Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 46 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Thơng tin cịn thu thập từ việc phối hợp với chuyên gia lĩnh vực: kỹ thuật, cơng nghệ, thị trường… - Ngồi ra, thơng tin cịn thu thập thơng qua báo chí, phương tiện thông tin đại chúng, thông qua mạng internet Thông tin thu thập từ nguồn bổ sung cho dự liệu đầu vào phục vụ cho công tác thẩm định 3.2.5 Về trang thiết bị phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Thực tế cho thấy ngân hàng có quy trình thẩm định, có nội dung thẩm định hợp lý hay phương pháp thẩm định phù hợp cán thẩm dịnh không trang bị sở vật chất đầy đủ, có cơng nghệ đáp ứng tốt cơng tác thẩm định chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh khơng đảm bảo Bởi trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định giúp cho cán thẩm định thực cơng tác thẩm định cách xác, khoa học, tiết kiệm thời gian thẩm định đảm bảo chất lượng công tác thẩm định Ngoài ra, sở vật chất đầy đủ, tiến khoa học yếu tố cạnh tranh với ngân hàng khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành có liên quan - Nhà nước Bộ ngành có liên quan cần xây dựng chi tiết kế hoạch đầu tư hợp lý, tránh tình trạng đầu tư dàn trải, lãng phí vốn ngân hàng Đồng thời, Bộ ngành liên quan cần ban hành định mức thông số kỹ thuật ngành, xây dựng sách giá tiền tệ đảm bảo cho việc tính tốn tiêu hiệu dự án thuận lợi - Nhà nước Bộ ngành liên quan cần tích cực cơng tác trao đổi thơng tin, phối hợp với chặt chẽ góp phần đảm bảo hồn thiện cơng tác thẩm định tài ngân hàng Tiến tới tương lai Nhà nước Bộ ngành liên quan cần xây dựng hệ thống thông tin kinh tế - xã hội, thông tin ngân hàng phục vụ cho công tác thẩm định, tránh cho ngân hàng gặp phải rủi ro nguồn thông tin không tương xứng gây - Nhà nước cần ban hành văn quy định trách nhiệm bên tham gia thẩm định dự án đầu tư như: Ngân hàng, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Chủ đầu tư, để nâng cao tinh thần trách nhiệm bên, từ góp phần nâng cao độ Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 47 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng xác kết thẩm định - Thực công khai hoạt động kế tốn tài chính, áp dụng nghiêm túc chặt chẽ chế độ kiểm toán bắt buộc định kỳ doanh nghiệp Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi cho cơng ty kiểm tốn hoạt động nâng cao chất lượng kiểm toán nhằm tăng độ trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng Đây yếu tố nâng cao độ xác nguồn thơng tin phục vụ cho cơng tác thẩm định, từ hồn thiện công tác thẩm định dự án ngân hàng Đồng thời Nhà nước cần ban hành chế tài xử lý vi phạm chủ đầu tư cung cấp thơng tin khơng xác Khi thông tin chủ đầu tư cung cấp có độ tin cậy cao hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng việc đạo hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư DAB , em có số kiến nghị sau ngân hàng Nhà nước Việt Nam: - Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng quy trình thẩm định cho loại dự án cụ thể Từ Ngân hàng thương mại vào xây dựng cho Ngân hàng quy trình thẩm định hồn chỉnh phù hợp với loại dự án cụ thể, khơng phải quy trình thẩm định chung cho tất dự án Để xây dựng quy trình thẩm định vậy, ngân hàng Nhà nước nên hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án đầu tư, nghiên cứu tổng hợp dự án thẩm định trước đó… - Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để cung cấp thơng tin cho ngân hàng thương mại Để thực điều cần có mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng thương mại nhằm thu thập thông tin khách hàng, dự án Từ đó, phận chuyên trách thực việc quản lý trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) tiến hành thu thập, phân loại, lưu trữ chuyển thông tin lên hệ thống CIC để ngân hàng thương mại khai thác Trên sở thu thập xử lý thơng tin thu thập này, CIC cịn tiến hành phân loại khách hàng đưa mức độ rủi ro cho ngành nghề kinh doanh Đây thơng tin ngân hàng sử dụng để thực Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 48 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cách hiệu - Ngoài ra, ngân hàng Nhà nước cần trọng hỗ trợ ngân hàng thương mại việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định dự án Có thể đưa kiến nghị sau: ngân hàng Nhà nước hàng năm nên tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác ngân hàng thương mại, đặc biệt công tác thẩm định Trong hội nghị, ngân hàng cần chủ động trao đổi kinh nghiệm, vướng mắc cơng tác thẩm định dự án nói chung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng Điều cần thiết cho ngân hàng việc hồn thiện cơng tác thẩm định ngân hàng đề có đặc điểm mạnh riêng nên trao đổi, hợp tác có ý nghĩa nhằm bổ sung, hỗ trợ phát triển - Hơn nữa, ngân hàng Nhà nước cần xây dựng chiến lược phát triển thích hợp cho tồn ngành nhằm đảm bảo cơng hoạt động Ngân hàng thương mại Điều tạo nên môi trường cạnh tranh lành mạnh cho Ngân hàng đồng thời tạo phát triển công ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Đông Á - Ngân hàng Đông Á cần xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin nội Hệ thống thông tin phải thường xuyên cập nhật từ nhiều nguồn đảm bảo tính xác, độ tin cậy nguồn thông tin Hệ thống thông tin cần phải xây dựng cho toàn hệ thống ngân hàng có khách hàng quan hệ tín dụng với nhiều chi nhánh ngân hàng mà chi nhánh khơng thể biết khơng có hệ thống thông tin nội Hệ thống thông tin giúp ích nhiều cho cơng tác thẩm định: rút ngắn thời gian thẩm định nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định có nguồn thơng tin đầu vào xác - Ngân hàng Đơng Á cần thường xuyên tổ chức lớp đào tạo ngắn hạn cho cán thẩm định chi nhánh, thường xuyên tổ chức buổi toạ đàm trao đổi học tập, trao đổi kinh nghiệm, thông tin thẩm định cán thẩm định toàn hệ thống ngân hàng - Ngân hàng Đông Á nên ban hành sách tín dụng thống tồn ngân hàng, định hướng cho hoạt động chi nhánh Đồng thời, ngân hàng Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 49 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng cần nghiên cứu để hoàn thiện quy trình thẩm định, tạo thống toàn hệ thống ngân hàng - Ngân hàng Đông Á cần thành lập ban tra giám sát công tác thẩm định chi nhánh, đồng thời cử cán thẩm định lâu năm, có kinh nghiệm chuyên gia thẩm định đóng góp ý kiến hồn thiện cơng tác thẩm định chi nhánh - Ngân hàng Đơng Á hàng năm tổ chức hội nghị tổng kết, báo cáo kinh nghiệm tồn hệ thống ngân hàng Đơng Á lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư Đây hội cho cán thẩm định nêu lên quan điểm, đóng góp ý kiến, từ hồn thiện quy trình, phương pháp, nội dung… thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng - Ngân hàng Đông Á cần tạo điều kiện sở vật chất tốt cho chi nhánh hoạt động Nhất trang bị cho chi nhánh phầm mềm hữu hiệu để tiến hành cơng tác thẩm định tài có hiệu quả, truyền đạt kinh nghiệm quản lý công tác thẩm định dự án đầu tư: lưu trữ quản lý hồ sơ dự án đầu tư, “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư”… 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Mặc dù thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định tài thu thập từ nhiều nguồn như: thơng tin nội ngân hàng, thông tin thu thập từ bên ngồi… nguồn thơng tin chủ đầu tư cung cấp có ý nghĩa quan trọng Kết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư có xác hay khơng phụ thuộc nhiều vào độ xác thơng tin chủ đầu tư cung cấp Do đó, nêu số kiến nghị với chủ đầu tư sau: - Chủ đầu tư cần phải thực nghiêm túc chế độ tài kế tốn kiểm tốn - Nguồn thơng tin mà chủ đầu tư cung cấp cho ngân hàng quan trọng, nguồn thơng tin chính, chủ yếu phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Tuy nhiên, mục đích chủ đầu tư vay vốn ngân hàng, có xu hướng lập dự án đầu tư thiếu xác, mang tính chủ quan Vì thế, kiến nghị với chủ đầu tư cần phải trung thực, khách quan việc cung cấp thông tin cho ngân hàng Do đó, cần phải có quy định trách nhiệm chủ đầu tư việc đảm bảo tính xác nguồn thông tin cung cấp cho ngân hàng - Chủ đầu tư cần nâng cao chất lượng công tác lập dự án đầu tư Trong lập dự án đầu tư, chủ đầu tư cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng khía cạnh như: mục tiêu cần thiết phải đầu tư, khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật…của dự án đầu tư để lập nên dự án có tính khả thi cao, góp phần tiết kiệm thời gian chi phí thẩm Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 50 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng định cho ngân hàng KẾT LUẬN Trên tìm hiểu em cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang Sau nghiên cứu tìm hiều thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh, em đưa số giải pháp kiến nghị với hy vọng giải hạn chế cịn tồn tại, từ góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Do thời gian kiến thức thu thập hạn chế nên q trình thực khơng tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết cần khắc phục Em mong nhận đóng góp ý kiến bảo thầy cơ, anh chị cơng tác Phịng KHCN KHDN chi nhánh để giúp cho luận văn tốt nghiệp em hoàn thiện Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn, bảo cho em trình viết chuyên đề tốt nghiệp, đồng thời em xin gửi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang, đặc biệt anh chị cơng tác Phịng KHDN tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian thực tập chi nhánh Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 51 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang Báo cáo thẩm định dự án đầu tư “Dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất gạch khơng nung ” – Phịng KHDN Các định Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Đông Á chi nhánh việc ban hành chức nhiệm vụ phòng ban Giáo trình tín dụng Ngân hàng - Học viện ngân hàng Giáo trình lập dự án đầu tư - Chủ biên PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Quy trình Thẩm định Ngân hàng DAB Trang web: www.dongabank.com.vn Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 52 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 KHÁI QUÁT CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH 1.1.1 Giới thiệu chung dự án : 1.1.2 Nhu cầu khách hàng : 1.1.3 Kết thẩm định khách hàng vay vốn 1.2 KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ: .11 1.3 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ, KHẢ NĂNG ĐẢM BẢO VÀ TRẢ NỢ VAY 14 1.3.1 Kết thẩm định 14 1.3.2 Phân tích rủi ro .15 1.3.3 Các quan hệ giao dịch ngân hàng TCTD 16 1.3.4 Tài sản đảm bảo nợ vay: 17 1.3.5 Nhận xét khách hàng vay 17 1.4 KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT 18 1.4.1 Nội dung tài trợ vốn .18 1.4.2 Điều kiện cho vay 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 19 TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 19 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 19 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh 19 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang 20 2.2 MỘT SỐ LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG VÀ DỊCH VỤ CỦA NH ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG TỪ NĂM 2008-2009 22 2.2.1 Hoạt động huy động vồn 22 2.2.2 Hoạt động tín dụng 23 2.3 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH ĐẦU TƯ TẠI DAB-BẮC GIANG 23 2.3.1 Quy trình thẩm định ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang .23 Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 53 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.3.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đông Á chi nhánh Bắc Giang .26 2.3.3 Nội dung thực thẩm định dự án đầu tư 27 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 35 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH 38 DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 38 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA DAB BẮC GIANG 38 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH BẮC GIANG 39 3.2.1 Về quy trình thẩm định 40 3.2.2 Về phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 41 3.2.3 Về nội dung thẩm định tài dự án đầu tư .42 3.2.4 Về thông tin phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư .44 3.2.5 Về trang thiết bị phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư 46 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 46 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành có liên quan .46 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 47 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Đông Á 48 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 49 KẾT LUẬN 50 Sinh viên: Lê Mạnh Tuấn - Lớp NHD_ CĐ24 54