Tên đề tài Hoàn thiện công tác kế hoạch hoá sản xuất tại công ty cổ phẩn văn phòng phẩm Hồng Hà Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP[.]
Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP I Tổng quan KH sản xuất doanh nghiệp 1.KHH doanh nghiệp 1.1.Khái quát chung KHH doanh nghiệp 1.2 Vai trò KHH doanh nghiệp 1.2.1.Trong chế kế hoạch hóa tập trung .6 1.2.2.Trong kinh tế thị trường KH sản xuất doanh nghiệp 2.1.Hoạt động sản xuất doanh nghiệp 2.1.1.Khái niệm .8 2.1.2.Phân loại 2.1.3.Vai trò hoạt động sản xuất doanh nghiệp 10 2.2.Kế hoạch sản xuất doanh nghiệp .11 2.2.1.Khái niệm .11 2.2.2.Vai trị vị trí kế hoạch sản xuất doanh nghiệp .11 2.2.3.Qui trình: 12 2.2.4 Nội dung phương pháp lập số loại kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 14 II Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 18 Các điều kiện phục vụ cho công tác lập kế hoạch sản xuất 18 2.Đặc điểm sản phẩm thị trường 20 Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 3.Nguyên vật liệu nhà cung cấp 21 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ HOẠCH HỐ SẢN XUẤT Ở CƠNG TY CP VPP HỒNG HÀ 22 I Giới thiệu chung công ty 22 1.Quá trình hình thành phát triển công ty 22 2.Chức nhiệm vụ công ty 25 3.Cơ cấu tổ chức công ty 26 Tình hình sản xuất kinh doanh công ty năm gần 30 4.1.Tình hình sản xuất sản phẩm .30 4.2 Chỉ tiêu kế hoạch doanh thu, chi phí, lợi nhuận, lãi cổ phiếu, thu nhập BQ 31 II Thực trạng hoạt động KHH sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà năm gần 35 1.Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác lập KH sản xuất cơng ty 35 1.1.Đặc điểm thị trường văn phịng phẩm 35 1.2 Đặc điểm nguyên vật liệu nhà cung cấp 35 1.3 Các điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất công ty 36 1.3.1.Cán kế hoạch công tác KH sản xuất 36 1.3.2 Điều kiện làm việc, công cụ phục vụ cho công tác lập KH sản xuất 38 2.Quy trình KHH sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà 39 2.1.Lập kế hoạch sản xuất 41 2.1.1.Các lập kế hoạch sản xuất 42 2.1.2.Bản kế hoạch sản xuất 46 2.2.Tổ chức thực kế hoạch sản xuất 47 2.3.Đánh giá thực điều chỉnh 48 2.3.1 Đánh giá thực 48 Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.2 Điều chỉnh kế hoạch 49 3.Nội dung phương pháp lập số loại kế hoạch sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà 50 Đánh giá công tác KH sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà 55 4.1.Các ưu điểm 55 4.2.Nhược điểm 56 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CP VPP HỒNG HÀ 60 I Định hướng đầu tư phát triển công ty giai đoạn 2008-2010 .60 II Giải pháp hồn thiện cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty .62 1.Điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất 62 1.1 Hoàn thiện cấu thay đổi số chức nhiệm vụ khối kế hoạch 62 1.2 Các điều kiện khác .64 Qui trình lập KH sản xuất 65 Nội dung KH sản xuất 66 Phương pháp xác định tiêu .67 4.1.Phương pháp cân đối 67 4.2 Phương pháp Wilson 68 III Một số kiến nghị với công ty 70 KẾT LUẬN 72 Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ kế hoạch chức doanh nghiệp 12 Sơ đồ 1.2: Qui trình kế hoạch hóa sản xuất doanh nghiệp .13 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức công ty CP VPP Hồng Hà 27 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức khối kế hoạch công ty CP VPP Hồng Hà .37 Sơ đồ 2.3: Quy trình lập kế hoạch sản xuất công ty 40 Sơ đồ 2.4: Trình tự lập kế hoạch sản xuất .41 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức khối kế hoạch sau hoàn thiện 63 Bảng 2.1: Tình hình thực số tiêu sản xuất số sản phẩm 31 Bảng 2.2: Tình hình thực KH SXKD giai đoạn 2006-2008 34 Bảng 2.3: Tình hình tiêu thụ dự kiến dịng sản phẩm Pupil Fantasy thời vụ năm 2008 (đã bao gồm nghiên cứu nhu cầu thực thị trường) .44 Bảng 2.4: Kế hoạch sản xuất sản phẩm năm 2008 công ty CP VPP .52 Bảng 2.5: Kế hoạch sản xuất tháng năm 2008 công ty CP VPP Hồng Hà .53 Bảng 3.1:Các tiêu chủ yếu năm 2008-2010 61 Bảng 3.2: Nhu cầu vật tư tháng X năm Y công ty CP VPP Hồng Hà 66 Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Sản xuất chức quan trọng doanh nghiệp, chức bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, khởi điểm hoạt động kinh tế Do kế hoạch hóa hoạt động sản xuất yêu cầu tất yếu doanh nghiệp doanh nghiệp tham gia sản xuất vật chất Cơng ty cổ phần văn phịng phẩm Hồng Hà thành viên thuộc Tổng công ty giấy Việt Nam Cơng ty có lịch sử phát triển lâu dài 50 năm cơng ty văn phịng phẩm có lịch sử lâu đời Việt Nam Thương hiệu Hồng Hà từ lâu quen thuộc với người tiêu dùng Việt Nam Tuy nhiên gần với phát triển mạnh mẽ kinh tế nước, doanh nghiệp tham gia sản xuất văn phòng phẩm ngày nhiều Thị phần Hồng Hà thị trường ngày bị thu hẹp dần Tại cơng ty có lịch sử phát triển lâu đời, có thương hiệu mạnh Hồng Hà lại dễ dàng bị doanh nghiệp “ít tên tuổi” lấn át câu hỏi cần giải đáp Có nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan giải thích cho thực tế đáng buồn Trong thời gian thực tập Cơng ty, với nhiệt tình giúp đỡ CBNV khối kế hoạch, cộng với hướng dẫn ThS Nguyễn Thị Hoa, nhận thấy nguyên nhân thực trạng cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty cịn hạn chế cần cải thiện Chính với việc lựa chọn đề tài nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty cổ phần văn phịng phẩm Hồng Hà”, tơi hy vọng đưa đóng góp hữu ích cơng ty Mặc dù câu chuyện việc hồn thiện kế hoạch hóa sản xuất doanh nghiệp sản xuất đề cập nhiều lần nhiều đề tài nghiên cứu Tuy nhiên, với doanh nghiệp cơng tác kế hoạch hóa sản xuất lại có vấn đề bất cập khác cần đổi hoàn thiện Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm phần chia thành chương: Chương 1: Lý luận chung kế hoạch hóa sản xuất doanh nghiệp Mục đích chương cung cấp cho người đọc khung lý thuyết chung kế hoạch hóa kế hoạch hóa sản xuất doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng cơng tác kế hoạch hóa sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà Chương mơ tả lại tồn cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty mà tơi thu thập trình thực tập khối kế hoạch Từ rút ưu điểm nhược điểm việc so sánh thực tế với lý thuyết mẫu, sau nguyên nhân nhược điểm theo ý kiến chủ quan cá nhân Chương 3: Một số kiến nghị giải pháp Dựa vào việc phân tích thực trạng hoạt động kế hoạch hóa sản xuất, cộng với việc phân tích tình hình thực tế cơng ty thị trường thời gian tới đưa số kiến nghị giải pháp với công ty với mong muốn hoạt động sản xuất kinh doanh công ty tới có kết tốt Để hồn thành đề tài này, ngồi nỗ lực thân, tơi cịn nhận giúp đỡ nhiệt tình CBNV khối kế hoạch công ty CP VPP Hồng Hà, hướng dẫn sát ThS Nguyễn Thị Hoa Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới người nhiệt tình giúp đỡ tơi suốt q trình thực tập này!!! Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TRONG DOANH NGHIỆP I Tổng quan KH sản xuất doanh nghiệp 1.KHH doanh nghiệp 1.1.Khái quát chung KHH doanh nghiệp KHH gì? Kế hoạch hóa từ lâu coi công cụ để thiết lập thực định chiến lược Hiểu cách tổng qt “Kế hoạch hóa phương thức quản lý theo mục tiêu, hoạt động người sở nhận thức vận dụng quy luật xã hội tự nhiên, đặc biệt quy luật kinh tế để tổ chức quản lý đơn vị kinh tế-kỹ thuật, ngành, lĩnh vực toàn sản xuất xã hội theo mục tiêu thống nhất”1 Theo cách hiểu kế hoạch hóa thực nhiều quy mô phạm vi khác như: KHH kinh tế quốc dân, KHH theo vùng, địa phương, KHH ngành, lĩnh vực, KHH doanh nghiệp Như thấy KHH doanh nghiệp phận hệ thống kế hoạch hóa KHH doanh nghiệp gì? Theo định nghĩa “KHH hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp (gọi tắt KHH doanh nghiệp) phương thức quản lý doanh nghiệp theo mục tiêu, bao gồm tồn hành vi can thiệp cách có chủ định nhà lãnh đạo quản lý doanh nghiệp vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh đơn vị nhằm đạt mục tiêu đề ra”2 Hay nói cách khác “KHH doanh nghiệp quy trình định cho phép (Từ điển bách khoa Việt Nam – NXB Từ điển bách khoa, Hà Nội 2002, tr 469) (Giáo trình “Kế hoạch kinh doanh”, ThS Bùi Đức Tuân, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội 2005, tr 10) Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp xây dựng hình ảnh mong muốn trạng thái tương lai doanh nghiệp trình tổ chức triển khai thực mong muốn đó” Như KHH doanh nghiệp thể kỹ tiên đoán mục tiêu phát triển tổ chức trình thực mục tiêu đặt Công tác bao gồm hoạt động: - Lập kế hoạch: Là khâu giữ vị trí quan trọng hàng đầu công tác KHH doanh nghiệp, xác định mục tiêu tiêu kế hoạch đề xuất giải pháp sách áp dụng Kết việc soạn lập kế hoạch kế hoạch, sở cho việc thực công tác KHH Bản kế hoạch doanh nghiệp hệ thống phương hướng, nhiệm vụ, mục tiêu tiêu nguồn lực vật chất, nguồn lực tài cần thiết cho việc thực mục tiêu phát triển doanh nghiệp đặt thời kỳ kế hoạch định Kế hoạch doanh nghiệp thể ý đồ phát triển nhà lãnh đạo quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bản kế hoạch doanh nghiệp hình thành thơng qua việc trả lời câu hỏi mang tính chất như: Trạng thái doanh nghiệp tại, kết điều kiện hoạt động kinh doanh? Doanh nghiệp muốn phát triển nào? Làm để sử dụng có hiệu nguồn lực doanh nghiệp nhằm đạt mục tiêu đặt ra? - Tổ chức thực kế hoạch, kiểm tra, điều chỉnh đánh giá kế hoạch hoạt động tiếp sau công tác KHH nhằm đưa kế hoạch vào thực tế hoạt động doanh nghiệp Đây trình tổ chức, phối hợp hoạt động phận, yếu tố nguồn lực doanh nghiệp, triển khai hoạt động khác theo mục tiêu kế hoạch đặt Quá trình triển khai kế hoạch không đơn giản xem xét hoạt động cần thiết doanh nghiệp mà cịn thể khả dự kiến, phát điều bất ngờ xuất q trình hoạt động khả ứng phó điều bất ngờ Quá trình kiểm tra, theo dõi, điều chỉnh kế hoạch giúp doanh (Giáo trình “kế hoạch kinh doanh”, ThS Bùi Đức Tuân, NXB Lao động xã hội, Hà Nội 2005, tr 10-11) Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp không xác định tất rủi ro hoạt động mà cịn có khả quản lý rủi ro với hỗ trợ việc tiên đốn có hiệu xử lý rủi ro q trình thực hiên mục tiêu đặt Công tác đánh giá kế hoạch sở giúp cho doanh nghiệp xây dựng phương án kế hoạch sau cách xác - Hệ thống KH doanh nghiệp mối quan hệ thành phần hệ thống: Đứng góc độ khác nhau, hệ thống kế hoạch doanh nghiệp phân chia thành phận khác a.Theo góc độ thời gian: Đây việc phân đoạn kế hoạch theo thời gian cần thiết để thực tiêu đặt ra, theo góc độ này, kế hoạch doanh nghiệp gồm phận cấu thành: -Kế hoạch dài hạn: Kế hoạch dài hạn kế hoạch bao trùm lên khoảng thời gian khoảng 10 năm, trình soạn thảo kế hoạch đặc trưng môi trường liên qua hạn chế thị trường mà doanh nghiệp có mặt; Dự báo sở ngoại suy từ khứ; Chủ yếu nhấn mạnh rang buộc tài chính; Sử dụng rộng rãi phương pháp kinh tế lượng để dự báo -Kế hoạch trung hạn: Là kế hoạch cụ thể hóa định hướng kế hoạch dài hoạn khoảng thời gian ngắn thường năm -Kế hoạch ngắn hạn: Là kế hoạch hàng năm kế hoạch khác kế hoạch tiến độ; triển khai kế hoạch năm kế hoạch tháng, quý, tuần,… Các kế hoạch ngắn hạn bao gồm phương pháp cụ thể sử dụng nguồn lực doanh nghiệp cần thiết để đạt mục tiêu kế hoạch trung, dài hạn b.Theo góc độ nội dung: Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Theo góc độ kế hoạch chia thành kế hoạch chiến lược kế hoạch tác nghiệp -Kế hoạch chiến lược: Là kế hoạch cấp độ toàn doanh nghiệp, thiết kế nên mục tiêu chung doanh nghiệp vị trí cơng ty môi trường Kế hoạch chiến lược áp dụng doanh nghiệp định hướng lớn cho phép doanh nghiệp thay đổi, cải thiện, củng cố vị cạnh tranh phương pháp để đạt mục tiêu Soạn lập kế hoạch chiến lược phải xuất phát từ khả thực tế doanh nghiệp thể phản ứng doanh nghiệp hoàn cảnh khách quan bên bên ngồi doanh nghiệp Nói đến kế hoạch chiến lược khơng phải nói đến góc độ thời gian chiến lược mà nói đến tính chất định hướng kế hoạch bao gồm toàn mục tiêu tổng thể phát triển doạn nghiệp -Kế hoạch tác nghiệp (kế hoạch chiến thuật): Là kế hoạch trình bày chi tiết cần phải làm để đạt mục tiêu kế hoạch chiến lược Là công cụ chuyển định hướng chiến lược thành chương trình áp dụng cho phận doanh nghiệp Kế hoạch tác nghiệp đưa bước cụ thể mà doanh nghiệp tiến hành để thực kế hoạch chiến lược: Kế hoạch sản xuất, kế hoạch marketing, kế hoạch tài chính, kế hoạch nhân sự,… 1.2 Vai trò KHH doanh nghiệp 1.2.1.Trong chế kế hoạch hóa tập trung Trong chế kế hoạch hóa tập trung, hệ thống tiêu kế hoạch pháp lệnh sở điều tiết hoạt động tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.2.2.Trong kinh tế thị trường Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Trong kinh tế thị trường dấu hiệu thị trường sở cho doanh nghiệp thực hành vi sản xuất kinh doanh Tuy vậy, kế hoạch hóa chế quản lý hữu hiệu, cần thiết doanh nghiệp Kế hoạch hóa doanh nghiệp thể vai trị với hoạt động quản lý kinh doanh doanh nghiệp là: a.Tập trung ý hoạt động doanh nghiệp vào mục tiêu Kế hoạch công cụ đắc lực việc phối hợp nỗ lực mục tiêu doanh nghiệp Trong lập kế hoạch khâu quan trọng quy trình kế hoạch doanh nghiệp, cơng việc có liên quan tới việc thiết lập mục tiêu cần thiết cho phấn đấu doanh nghiệp Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, trường thường xun có biến động khó lường việc quản lý doanh nghiệp kế hoạch giúp cho doanh nghiệp dự kiến thách thức hội xảy với doanh nghiệp buộc doanh nghiệp phải định nên làm gì? Làm nào? Và làm cho ai? Để thực mục tiêu đề Nói cách khác kế hoạch cho biết hướng doanh nghiệp thời gian tới Các thành viên doanh nghiệp phối hợp hành động mục tiêu chung, hướng chung b.Ứng phó với bất định, thay đổi thị trường Lập kế hoạch dự kiến cho vấn đề tương lai doanh nghiệp Tương lai điều khó chắn được, giả định tương lai chắn nhà quản lý muốn tìm cách tốt để đạt mục tiêu Chính thế, để chủ động ứng phó với tình xảy tương lai, để đạt mục tiêu cách hiệu doanh nghiệp phải tiến hành soạn lập kế hoạch, sau triển khai thực hiện, cộng với kiểm tra giám sát thường xuyên c.Tạo khả tác nghiệp kinh tế Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Hướng tới mục đích cực tiểu hóa chi phí trọng vào hoạt động hiệu đảm bảo tính phù hợp Kế hoạch thay hoạt động manh mún không phối hợp nỗ lực có định hướng chung, thay luồng hoạt động thất thường luồng đặn, thay phán xét vội vàng định có nhắc kỹ lưỡng Kế hoạch giúp giảm thiểu chồng chéo hoạt động lãng phí Vì kế hoạch việc đưa mục tiêu cụ thể rõ ràng nên giúp doanh nghiệp khơng lãng phí tài ngun lệch quỹ đạo KH sản xuất doanh nghiệp 2.1.Hoạt động sản xuất doanh nghiệp 2.1.1.Khái niệm Hiện theo quan niệm phổ biến giới sản xuất hiểu trình tạo sản phẩm dịch vụ Ở nước ta lâu số người cho có doanh nghiệp chế tạo sản xuất sản phẩm vật chất có hình thái cụ thể ximang, tivi, tủ lạnh, xe máy,… gọi doanh nghiệp sản xuất Những doanh nghiệp lại không sản xuất sản phẩm vật chất bị xếp vào đơn vị phi vật chất Hiện kinh tế thị trường quan niệm khơng cịn phù hợp Như thực chất sản xuất q trình chuyển hóa đầu vào biến chúng thành đầu dạng sản phẩm hay dịch vụ 2.1.2.Phân loại Mỗi trình sản xuất đặc trưng đặc điểm sản phẩm sản xuất ra, đặc trưng khác có vai trị quan trọng vệc xác định quy trình lựa chọn phương pháp để quản lý, để kế hoạch hóa Hoạt động sản xuất phân chia thành nhiều cách Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp theo cách tiếp cận khác như: Theo tính chất lặp lại sản xuất, theo hình thức tổ chức sản xuất theo mối quan hệ với khách hàng a.Phân loại theo khối lượng sản xuất tính chất lặp lại sản xuất Tùy theo khối lượng sản phẩm sản xuất theo tính chất lặp lại quy trình, phân biệt thành loại hình sản xuất sau: - Sản xuất đơn - Sản xuất nhỏ vừa - Sản xuất lớn Số lượng sản xuất nhỏ hay lớn xem xét theo cách tiếp cận tương đối, chúng phụ thuộc vào đặc điểm loại sản phẩm Nhìn chung, hoạt động sản xuất có tính chất lặp lại việc tổ chức cơng tác kế hoạch hóa có phần đơn giản hiệu b.Phân loại sản xuất theo cách thức tổ chức sản xuất - Sản xuất liên tục: Là trình sản xuất mà người ta sản xuất xử lý khối lượng lớn loại sản phẩm nhóm sản phẩm - Sản xuất gián đoạn: Là hình thức tổ chức sản xuất mà người ta xử lý, gia công, chế biến khối lượng tương đối nhỏ loại sản phẩm đa dạng - Sản xuất theo dự án: Là loại hình sản xuất mà sản phẩm độc (xây đập, dựng phim,…) đó q trình sản xuất nhất, khơng có tính lặp lại c.Phân loại theo mối quan hệ với khách hàng Tùy theo mức độ phụ thuộc vào yêu cầu khách hàng việc điều phối sản xuất, tổ chức sản xuất để dự trữ sản xuất theo yêu cầu khách hàng - Sản xuất để dự trữ: Là trình sản xuất bắt đầu với dự tính trước nhu cầu tốn sản phẩm mà đặc tính kỹ thuật nhà sản xuất xác định Theo loại hình sản xuất này, doanh nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp chủ động việc lập kế hoạch sản xuất theo ràng buộc mình, sau tìm cách tiêu thụ khối lượng sản xuất thông qua hoạt động thương mại - Sản xuất theo yêu cầu (theo đơn đặt hàng): Là trình sản xuất tiến hành xuất yêu cầu cụ thể khách hàng sản phẩm thơng thường nhu cầu xuất dạng đơn đặt hàng, rõ khối lượng yêu cầu với đặc tính kỹ thuật sản phẩm khách hàng định Để thực hình thức tổ chức sản xuất này, đòi hỏi hệ thống sản xuất doanh nghiệp phải linh hoạt để đáp ứng nhu cầu khác khách hàng - Sản xuất hỗn hợp: Là hình thức sản xuất có kết hợp phương pháp sản xuất Việc làm giúp doanh nghiệp tận dụng ưu điểm loại hình sản xuất, giúp doanh nghiệp có linh hoạt sản xuất, chủ động điều độ sản xuất tiết kiệm chi phí, thỏa mãn nhu cầu khác biệt khách hàng 2.1.3.Vai trò hoạt động sản xuất doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức sử dụng nguồn lực khác để thoả mãn nhu cầu khác kinh tế (người tiêu dùng, tổ chức, doanh nghiệp) thông qua việc tổ chức sản xuất cung cấp dịch vụ Để quản lý nguồn lực này, doanh nghiệp tổ chức thành chức khác như: Thương mại, sản xuất, tài chính, nhân sự, hành chính, v.v Trong hoạt động sản xuất coi chức quan trọng doanh nghiệp, chức bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, khởi điểm hoạt động kinh tế Nhờ có hoạt động sản xuất, thơng qua quy trình khác có sử dụng phương pháp cơng nghệ khác mà sản phẩm dịch vụ hình thành, với giá trị sử dụng khác cho phép thoả mãn nhu cầu Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 1 người tiêu dùng Khơng có chức sản xuất tài ngun thiên nhiên khơng thể biến thành vật dụng hang ngày phục vụ cho nhu cầu sống Do vậy, sản xuất hoạt động tạo nguồn gốc giá trị, tạo cải vật chất cho xã hội, tạo thu nhập cho doanh nghiệp cho người lao động Mặt khác, xét khía cạnh việc làm, hoạt động sản xuất hoạt động tạo nhiều việc làm cho xã hội Theo thống kê chung, sản xuất chức chủ yếu thu hút đến 70-80% lao động doanh nghiệp 2.2.Kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 2.2.1.Khái niệm Kế hoạch sản xuất doanh nghiệp “là nội dung quan trọng hoạt động sản xuất, kế hoạch hóa sản xuất nhằm tối ưu hóa việc sử dụng yếu tố sản xuất sẵn có để sản xuất nhiều sản phẩm định” 2.2.2.Vai trị vị trí kế hoạch sản xuất doanh nghiệp a.Vai trị Thực tế ln có chênh lệch dự báo thị trường nơi mà doanh nghiệp có mặt, kế hoạch phải xây dựng dựa lực sản xuất phân tích đánh giá, dự báo nhu cầu sản phẩm thị trường Kế hoạch sản xuất điều chỉnh linh hoạt cho thích ứng với biến động môi trường kinh doanh, đặc biệt biến động nhu cầu Kế hoạch sản xuất làm cho chức sản xuất trở thành nhân tố quan trọng đảm bảo thành công doanh nghiệp, với yêu cầu quản lý sản xuất tạo sản phẩm chất lượng cao, đảm bảo khả hoạt động tốt hệ thống sản xuất, quản lý tốt nguồn lực có định đầu tư phù hợp,v.v b.Vị trí Kế hoạch sản xuất với kế hoạch Marketing, kế hoạch tài chính, kế hoạch nhân sự, kế hoạch R&D,… hợp thành kế hoạch chức doanh nghiệp, xem kế hoạch tác nghiệp để đạo điều hành sản xuất Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp kinh doanh Nó giúp cụ thể hóa kế hoạch chiến lược, đảm bảo thực mục tiêu doanh nghiệp Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ kế hoạch chức doanh nghiệp Kế hoạch R&D Sản phẩm Kế hoạch sản xuất dự trữ Khối lượng Công suất thời hạn Nhu cầu khách hàng Kế hoạch Marketing Nhu cầu nhân Dự toán Kế hoạch tài Cung nhân Ràng buộc Kế hoạch nhân Nguồn: Giáo trình kế hoạch kinh doanh (ThS Bùi Đức Tuân) Kế hoạch sản xuất phải định nội dung như: Khối lượng sản xuất đơn vị sản phẩm, lượng dự trữ cần thiết thành phẩm bán thành phẩm, sử dụng yếu tố sản xuất, cung ứng nguyên vật liệu bán thành phẩm, kế hoạch th ngồi (gia cơng),…Việc xác định yếu tố phải thỏa mãn ràng buộc chặt chẽ mặt kỹ thuật, mục tiêu doanh nghiệp, nguồn lực phận khác doanh nghiệp đặc biệt ràng buộc mục tiêu bán hàng, khả cung ứng nhân mục tiêu hiệu tài 2.2.3.Qui trình: Kế hoạch hố sản xuất doanh nghiệp qui trình bao gồm nhiều bước, bước có mối lien hệ chặt chẽ với nhau, thể gắn kết KHSX hoạt động khác doanh nghiệp Điều thể sơ đồ sau: Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ 1.2: Qui trình kế hoạch hóa sản xuất doanh nghiệp Năng lực Sản xuất Tồn kho Marketing Nhu cầu Tài Luồng tiền Mua sắm lực cung cấp Kế hoạch sản xuất tổng thể nhân KH nhân Điều chỉnh KHSX Kế hoạch đạo sản xuất Điều chỉnh KH đạo sx Điều chỉnh nhu cầu Kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu Điều chỉnh công suất Kế hoạch nhu cầu công suất Không Thực có phù hợp với kế hoạch Kiểm tra cơng suất Khả thi Có Thực kế hoạch cơng suất Thực kế hoạch nguyên vật liệu Nguồn: Giáo trình kế hoạch kinh doanh (ThS Bùi Đức Tuân) Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Nội dung quy trình chia thành bước sau: Bước 1: Xác định lập kế hoạch nhu cầu thị trường, lực tài chính, nhân sự, Việc làm giúp cho kế hoạch doanh nghiệp khả thi sát thực tế Bước 2: Xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch nhằm xác định nhóm sản phẩm chủ yếu mà doanh nghiệp định tiến hành sản xuất giai đoạn tới Bước 3: Xây dựng kế hoạch đạo sản xuất Đây thể kế hoạch sản xuất tổng thể chương trình đạo sản xuất tương ứng, thích hợp với khả sản xuất đơn vị Bước 4: Xây dựng kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu, xác định yếu tố đầu vào phục vụ cho trình sản xuất Bước 5: Xác định nhu cầu cơng suất Xác định nhu cầu cơng suất thích hợp nhằm đáp ứng yêu cầu kế hoạch đạo sản xuất kế hoạch sản xuất tổng thể sở nguồn cung ứng nguyên vật liệu đầu vào cho trước Bước 6: Xác định tính khả thi kế hoạch nhu cầu cơng suất Tính khả thi kế hoạch công suất xác định cách so sánh đối chiếu với công suất thực tế máy móc thiết bị Bước 7: Thực kế hoạch cơng suất Bước 8: Thực kế hoạch nhu cầu nguyên vật liệu 2.2.4 Nội dung phương pháp lập số loại kế hoạch sản xuất doanh nghiệp 2.2.4.1.Kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch sản xuất tổng thể liên quan tới việc xác định khối lượng thời gian sản xuất cho tương lai gần, thường vòng từ tới 18 tháng Nhà quản lý sản xuất cố gắng tìm cách thức tốt để đáp ứng nhu cầu cách điều phối qui mô sản xuất, mức độ sử dụng lao động, sử dụng phụ Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp trội, thuê gia cơng, yếu tố kiểm sốt khác Thơng thường mục tiêu kế hoạch sản xuất tổng thể nhằm giảm thiểu chi phí kỳ kế hoạch Đối với đa phần doanh nghiệp sản xuất, kế hoạch sản xuất tổng thể chủ yếu nhằm đưa sách sản xuất, thương mại, mua sắm, cung ứng,v.v… cho hoạt động chung cho nhóm sản phẩm Kế hoạch sản xuất tổng thể phần hệ thống KHH sản xuất cần thiết phải hiểu mối quan hệ kế hoạch số yếu tố bên bên Quản lý sản xuất không thu nhận thông tin từ dự báo nhu cầu phận marketing, mà sử dụng nhiều liệu tài chính, nhân sự, cơng suất lượng ngun vật liệu sẵn có Có nhiều cách để lập kế hoạch sản xuất tổng thể, tuỳ theo sách khác doanh nghiệp, có cách tiếp cận thường sử dụng phương pháp đồ thị phương pháp toán học *Phương pháp đồ thị Là phương pháp sử dụng rộng rãi chúng dễ hiểu dễ sử dụng Phương pháp sử dụng số biến số cho phép người làm kế hoạch so sánh nhu cầu dự báo công suất doanh nghiệp Theo phương pháp này, người làm kế hoạch thực bước: Bước 1: Xác định nhu cầu sản xuất kỳ Bước 2: Xác định công suất chuẩn, phụ trội thuê gia công cho kỳ Bước 3: Xác định chi phí lao động, th gia cơng chi phí lưu kho Bước 4: Tính đến sách doanh nghiệp lao động mức lưu kho Bước 5: Khảo sát kế hoạch ước tính tổng chi phí *Phương pháp tốn học Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Có nhiều phương pháp tốn học sử dụng vào kế hoạch hoá sản xuất năm gần đây, sau số phương pháp - Mô hình hệ số quản lý: Mơ hình hệ số quản lý Bowman mơ hình lập kế hoạch xây dựng dựa thành tích kinh nghiệm cán lãnh đạo, với giả thiết thành tích khứ cán lãnh đạo tốt, sử dụng sở cho định tương lai Kỹ thuật sử dụng phương pháp phân tích hồi quy định sản xuất khứ cán lãnh đạo, đường hồi quy mối quan hệ biến số (chẳng hạn nhu cầu lao động) định tương lai Theo Bowman, cỏi nhà lãnh đạo thường thể qua không qn việc định - Các mơ hình khác: Có hai mơ hình khác sử dụng cho việc lập kế hoạch sản xuất tổng thể, mơ hình ngun tắc định tuyến tính, mơ hình mơ Ngun tắc định tuyến tính nhằm mục đích xác định mức sản xuất tối ưu mức sử dụng lao động cho kỳ kế hoạch Mơ hình cho phép giảm thiểu chi phí tiền lương, tiền thưởng, chi phí ngừng sản xuất, tiền thêm chi phí lưu kho,…Mơ hình máy tính có tên gọi lập kế hoạch mô sử dụng thủ tục tìm kiếm để tìm kế hợp quy mô lao động mức sản xuất cho tốn 2.2.4.2.Kế hoạch đạo sản xuất Kế hoạch đạo sản xuất bước trung gian kế hoạch sản xuất tổng thể kế hoạch nhu cầu sản xuất Kế hoạch đạo sản xuất xác định doanh nghiệp cần phải sản xuất (số lượng sản phẩm hay phận sản phẩm) sản xuất Kế hoạch phải phù hợp với kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch sản xuất cho biết cần chuẩn bị để thoả mãn nhu cầu đáp ứng kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch đạo sản xuất chi nhỏ kế hoạch sản xuất tổng thể mà thể Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp kế hoạch chương trình đạo sản xuất tương ứng, thích hợp với khả sản xuất đơn vị nhằm thoả mãn tốt dự báo kế hoạch Trong kế hoạch sản xuất tổng thể lập dạng tổng qt cho nhóm mặt hàng, kế hoạch đạo sản xuất lập cho mặt hàng cụ thể 2.2.4.3.Kế hoạch tiến độ sản xuất Kế hoạch tiến độ sản xuất cụ thể hoá định công suất, kế hoạch sản xuất tổng thể, kế hoạch đạo sản xuất thành chuỗi cơng việc phân cơng nhân sự, máy móc nguyên vật liệu Kế hoạch đòi hỏi phân bố thời gian cho cơng việc, nhiên thường có nhiều bước cơng việc địi hỏi sử dụng nguồn lực (cơng nhân, máy móc, phân xưởng,…) doanh nghiệp sử dụng số kỹ thuật để giải mâu thuẫn *Phương pháp điều kiện sớm: Bắt đầu lịch trình sản xuất sớm biết yêu cầu công việc Phương pháp điều kiện sớm thường thiết kế để lập kế hoạch hồn thành cho dù khơng thời hạn cần thiết Trong nhiều trường hợp phương pháp gây tồn đọng sản phẩm dở dang *Phương pháp điều kiện muộn: Bắt đầu với thời hạn cuối cùng, lên lịch công việc cuối trước tiên Bằng cách trừ lùi thời gian cần thiết cho bước công việc, biết thời gian phải bắt đầu sản xuất Tuy nhiên, nguồn lực cần thiết để hồn thành lịch trình khơng có sẵn Trên thực tế, doanh nghiệp thường kết hợp hai phương pháp để tìm thoả hiệp cơng việc hồn thành thời hạn yêu cầu khách hàng *Phương pháp biểu đồ GANTT: Nội dung phương pháp nhẵm xác định thứ tự thời hạn sản xuất công việc khác cần thiết cho chương trình định, tuỳ theo độ dài bước công việc, điều kiện trước công việc, kỳ hạn cần tuân thủ lực sản xuất Phương pháp sử dụng việc sản xuất sản phẩm khơng q Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp phức tạp, để áp dụng phương pháp doanh nghiệp cần ấn định chương trình sản xuất, xác định công việc khác cần thiực hiện, xác định thời gian cần thiết cho công việc mối quan hệ chúng II.Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Các điều kiện phục vụ cho công tác lập kế hoạch sản xuất Kế hoạch sản xuất phận kế hoạch thiếu doanh nghiệp Nhưng dựa vào lý luận kế hoạch sản xuất khơng phải cán làm kế hoạch hồn thành tốt nhiệm vụ quản lý Ngồi chun mơn cơng tác lập kế hoạch hoạt động kế hoạch chịu nhiều tác động từ yếu tố khác cấu tổ chức công ty, phòng kế hoạch, điều kiện khác phục vụ cho cơng tác kế hoạch trình độ cán kế hoạch, điều kiện làm việc, công cụ công ty trang bị,… a Về cấu tổ chức doanh nghiệp chức nhiệm vụ phịng ban Cơng tác kế hoạch hóa khơng việc lãnh đạo cơng ty phịng kế hoạch cịn địi hỏi tham gia tất phận công ty Lãnh đạo công ty người thiết kế quy trình kế hoạch hóa, xác định nội dung cà trình tự thực cơng tác kế hoạch Ban lãnh đạo có nhiệm vụ phải soạn lập kế hoạch chiến lược, xác định mục tiêu phát triển Từ tất hoạt động công ty kể hoạt động kế hoạch hóa sản xuất phải lấy làm tiêu chí, tơn cho hành động Với cơng tác kế hoạch hóa sản xuất trách nhiệm phịng ban chức khác cơng ty cung cấp thơng tin cần thiết cách xác, nhanh cho đơn vị trực tiếp lập kế hoạch Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phịng kế hoạch cơng ty phải nơi trực tiếp soạn thảo kế hoạch sản xuất, theo dõi đánh giá kiểm tra việc thực kế hoạch Như chức phòng kế hoạch sản xuất là: - Trực tiếp soạn lập loại kế hoạch sản xuất ngắn hạn dài hạn cho công ty - Tổ chức thực kế hoạch sản xuất công ty - Tiến hành kiểm tra giám sát việc thực kế hoạch cách thường xuyên, đánh giá việc thực kế hoạch cách định kỳ - Tham mưu cho lãnh đạo công ty việc soạn lập chiến lược doanh nghiệp, cung cấp thơng tin xác cho phịng ban chức khác - Tổ chức khóa học cần thiết cho người tham gia vào công tác kế hoạch để kịp thời áp dụng đổi cơng tác kế hoạch b.Ttrình độ cán kế hoạch Để kế hoạch thành cơng ngồi việc tổ chức máy kế hoạch hợp lý cán làm kế hoạch cần phải có phẩm chất, trình độ sau: - Là nhà lý luận tốt, có thói quen suy luận trừu tượng có tính chất nhà ngoại giao - Có chun mơn kế hoạch chuyên sâu, biết sử dụng hiểu biết vào việc soạn thảo kế hoạch, sách tổ chức điều hành cơng tác kế hoạch hóa doanh nghiệp - Có khả giao tiếp mức độ chuyên nghiệp với chuyên viên, chuyên gia chức khác tài chính, hành chính, marketing, - Có hiểu biết sâu rộng nhiều vấn đề kinh tế xã hội, có sở thích kinh nghiệm làm việc mơi trường kinh doanh Có kinh nghiệm làm lãnh đạo Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp c Công cụ, phương pháp thông tin phục vụ cho công tác lập kế hoạch sản xuất Để kế hoạch sản xuất lập thành cơng ngồi nhân tố cán kế hoạch đủ lực chun mơn cần phải kể đến vai trị khơng thể thiếu hệ thống thông tin doanh nghiệp, cách thức thu thập thông tin công cụ phục vụ cho công tác kế hoạch Hệ thống thông tin tốt giúp cho nhà kế hoạch thu thập tất thơng tin cần thiết, để kế hoạch có tính khả thi cao Ngồi cách thức thu thập thông tin hợp lý hiệu giúp doanh nghiệp thu thập thơng tin cách xác với chi phí thấp Các cơng cụ phục vụ cho cơng tác kế hoạch như: máy tính, phần mềm chuyên dụng, điều kiện môi trường làm việc cán kế hoạch, … nhân tố vô quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng cơng tác kế hoạch hóa cơng ty Có thể hiểu doanh nghiệp thu thập đầy đủ thông tin cần thiết mà cơng cụ phương pháp thích hợp để phân tích thơng tin thơng tin thu thập trở nên vơ dụng, chí gây định sai, gây tổn thất nặng nề cho doanh nghiệp 2.Đặc điểm sản phẩm thị trường Đối với doanh nghiệp sản xuất khác lại có đặc điểm sản phẩm thị trường khác Các sản phẩm sản xuất khác lại có quy trình sản xuất khác Sự khác có vai trị quan trọng việc xác định quy trình lựa chọn phương pháp để quản lý, để kế hoạch hóa Mỗi cơng ty lại có thị trường khác nhau, với đối thủ cạnh tranh thị trường Với việc lựa chọn phân đoạn thị trường khác ảnh hưởng tới việc lập kế hoạch sản xuất loại sản phẩm đáp ứng nhu cầu Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp phân đoạn thị trường đó, với phân đoạn thị trường nhu cầu chất lượng mẫu mã sản phẩm lại không giống Kế hoạch sản xuất góp phần giúp cho doanh nghiệp ứng phó với đấu thủ cạnh tranh việc xác định khối lượng sản phẩm đáp ứng tốt nhu cầu thị trường 3.Nguyên vật liệu nhà cung cấp Đặc điểm nguyên vật liệu nhà cung cấp ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch sản xuất doanh nghiệp, kế hoạch dự trữ nguyên vật liệu Đối với doanh nghiệp có danh mục ngun vật liệu lớn cơng tác kế hoạch hóa khó khăn hơn, khối lượng cơng việc cho cán lập kế hoạch lớn hơn, quản lý ngun vật liệu khó khăn Ngồi đặc điểm loại nguyên vật liệu ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch Đối với loại nguyên vật liệu có thời gian bảo quản ngắn công tác lập kế hoạch thu mua dự trữ phải đặc biệt quan tâm để tránh tình trạng thu mua dự trữ nhiều không sản xuất kịp dẫn đến giảm chất lượng nguyên vật liệu ảnh hưởng tới chất lượng hàng hóa Ngồi quan tâm ý tới đặc điểm nhà cung cấp nguyên vật liệu lưu ý với cán kế hoạch Sự khác biệt thời gian cung cấp, giá chất lượng hàng hóa nhà cung cấp khác cần phải cân nhắc, so sánh để chọn nhà cung cấp tốt Sự khác biệt thời gian mua hàng phải phải quan tâm, ảnh hưởng trực tiếp tới tiến độ việc thực kế hoạch thu mua nguyên vật liệu Trên toàn khung lý thuyết chung kế hoạch sản xuất doanh nghiệp Các doanh nghiệp tùy vào quy mơ sản xuất mình, tùy vào loại hình sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất, ràng buộc tài nguồn nhân lực,…để xây dựng cho quy trình sản xuất, lựa chọn phương pháp tính toán tiêu kế hoạch phù hợp Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 2 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ HOẠCH HỐ SẢN XUẤT Ở CƠNG TY CP VPP HỒNG HÀ I Giới thiệu chung cơng ty 1.Q trình hình thành phát triển cơng ty Trải qua 50 năm xây dựng trưởng thành thương hiệu Hồng Hà khẳng định vị thị trường nước, để lại ấn tượng sâu đậm lịng người tiêu dùng Sự phát triển cơng ty chia làm giai đoạn, tương ứng với giai đoạn cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty có thay đổi để phù hợp với tình hình Giai đoạn 1959-1995 Ngày 01/10/1959, Nhà máy Văn phòng phẩm Hồng Hà thành lập theo định số 2006 BCN/CN ngày 21/10/1959 Bộ Công nghiệp Khi thành lập trụ sở công ty trung tâm thủ đô, số 25 Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội Với giúp đỡ Trung Quốc, nhà máy VPP Hồng Hà nhà máy sản xuất đồ dùng văn phòng nước Việt Nam dân chủ cộng hoà Ngay từ đầu, VPP Hồng Hà nhà máy tổng hợp, sản xuất 30 mặt hàng phân xưởng phân xưởng phục vụ: Phân xưởng bút máy, bút chì, tạp phẩm, khí,…Nhiệm vụ Nhà máy sản xuất loại giấy vở, bút, mực phục vụ cho công xây dựng chủ nghĩa xã hội Trong ngày đầu thành lập, sở vật chất Nhà máy hạn chế, xuất sản lượng thấp Tới đầu năm 90 hoạt động sản xuất công ty theo chế bao cấp, kế hoạch hoá Nhà nước Trong giai đoạn công tác kế hoạch công ty chủ yếu theo dõi giám sát báo cáo lên cấp Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Với chế quản lý này, công ty không chủ động việc tìm kiếm, mở rộng thị trường, nâng cao hiệu sản xuất 30 năm tồn quy mô Nhà máy không mở rộng bao Giai đoạn 1995-2005 Cơ chế quản lý tập trung bao cấp khơng cịn thích hợp, để đất nước khỏi tình trạng trì trệ phát triển Đảng Nhà nước ta chuyển đổi kinh tế sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa Bên cạnh công tác đầu tư, Nhà máy tiến hành cấu lại tổ chức Phân xưởng Tạp phẩm chuyên sản xuất mặt hàng mực, giấy than… tách thành Nhà máy văn phòng phẩm Cửu Long vào ngày 1/7/1991 Và ngày 28/7/1995 Nhà máy Văn phòng phẩm Hồng Hà đổi tên thành Cơng ty Văn phịng phẩm Hồng Hà theo Quyết định số 1014/QĐ- TCLĐ Bộ Công nghiệp nhẹ Ngày 31/12/1996, Tổng công ty Giấy Việt Nam Quyết định số 1131/QĐ-HĐQT phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động Cơng ty Văn phịng phẩm Hồng Hà doanh nghiệp Nhà nước, thành viên Tổng công ty Giấy Việt Nam chuyên sản xuất kinh doanh sản phẩm văn phòng phẩm nhựa Năm 1997, cột mốc – bước ngoặt đánh dấu lịch sử phát triển Cơng ty Văn phịng phẩm Hồng Hà Trong thời gian ngắn, Công ty đưa dây chuyền sản xuất giấy vở, sổ sách, đồ dùng văn phịng nói chung loại bút mới, cao cấp như: bút bi, bút dạ, bút kim, vào hoạt động Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo Cơng ty xách định rõ tầm quan trọng chiến lược khuyếch trương thương hiệu, yếu tố then chốt để đảm bảo phát triển bền vững Cơng ty Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Sự thay đổi có tính định chứng minh cách hùng hồn tiêu đạt từ năm 1999 đến nay, Công ty liên tục tăng trưởng với mức bình quân đạt 140%/năm, bình quân thu nhập người lao động đạt 116%/năm, nộp ngân sách đúng, đủ theo quy định Nhà nước Năm 2004, Công ty đứng đội ngũ doanh nghiệp 100tỷ/năm cho Sản phẩm Công ty xếp vào "Top 100" sản phẩm người tiêu dùng ưa thích liên tục người tiêu dùng bình chọn Hàng Việt Nam chất lượng cao Cơ chế quản lý tập trung bao cấp Nhà nước không nữa, mà chuyển sang kinh tế thị trường Cơng tác kế hoạch hóa cơng ty bắt đầu coi trọng cơng ty ngày mở rộng phạm vi kinh doanh mình, hàng hóa sản xuất đa dạng chủng loại Trong giai đoạn dù thành viên Tổng công ty giấy Việt Nam, công tác kế hoạch công ty thực độc lập để phù hợp với môi trường mới, cơng ty trình lên Tổng cơng ty giấy kế hoạch sản xuất năm Tổng công ty quản lý việc thực kế hoạch dựa tiêu doanh thu lợi nhuận Giai đoạn 2005 đến nay: Trước xu hội nhập sâu rộng vào thị trường giới, để tăng cường khả cạnh tranh cho doanh nghiệp Nhà nước có chủ trương cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước Cơng ty VPP Hồng Hà doanh nghiệp tiến hành cổ phần hoá thời gian Căn vào định số 2721/QĐ-BCN ngày 25 tháng 08 năm 2005 Bộ công nghiệp, công ty VPP Hồng Hà đổi tên thành Công ty CP VPP Hồng Hà với số vốn điều lệ là: 28.600.000.000 đồng tương ứng với 2.860.000 cổ phần, đó: +Cổ phần Nhà nước: 1.484.900 chiếm tỷ lệ 51,92% +Cổ phần ưu đãi bán ngoài: 1.375.000 cổ phần chiếm 48,08% Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Kể từ tiến hành cố phần hố đến nay, hoạt động kinh doanh cơng ty có khởi sắc đáng tự hào Năm 2006 lợi nhuận trước thuế công ty đạt 6061 triệu đồng, năm 2007 7937 triệu đồng Thu nhập đời sống cán công nhân viên cơng ty từ cải thiện Từ mức thu nhập bình quân 2,543 triệu đồng vào năm 2007, năm 2008 thu nhập bình quân CBNV công ty tăng lên 3,015 triệu đồng, kế hoạch năm 2009 mức thu nhập bình quân đầu người tăng lên mức 3,467 triệu đồng Trước tình hình đặt yêu cầu công tác kế hoạch sản xuất công ty phải sâu sát vào tình hình thị trường, nắm bắt nhu cầu người tiêu dùng, góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận hàng năm, tăng thu nhập cho CBNV công ty 2.Chức nhiệm vụ công ty Từ thành lập, Công ty khơng ngừng mở rộng lĩnh vực kinh doanh mình, sản phẩm khơng ngừng đa dạng hố mẫu mã chủng loại Sau chuyển sang Công ty cổ phần, mục tiêu hoạt động Cơng ty trì khai thác hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh với hoạt động khác để khai thác triệt để tiềm sẵn có Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 109995 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội ngành nghề kinh doanh Cơng ty Cổ phần Văn phòng phẩm Hồng Hà gồm: - Sản xuất mặt hàng văn phòng phẩm - Sản xuất sản phẩm từ chất dẻo - Cho thuê văn phòng cửa hàng - Sản xuất, kinh doanh xén giấy, vở, sổ - Sản xuất, lắp đặt thiết bị phụ trợ kết cấu kim loại ngành công nghiệp (cơ điện) - Sản xuất, kinh doanh in bìa, vở, sổ bao bì loại Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm văn hoá phẩm, xuất phẩm, lịch treo tường, lịch bàn, sổ lịch, bưu thiếp, chuyện tranh, tài liệu tham khảo, hướng dẫn - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm ngành da giầy: Giầy, dép, túi, cặp học sinh loại - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm may mặc: Đồng phục học sinh loại - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm bàn ghế, tủ, bảng học đường, văn phịng - Sản xuất, kinh doanh thiết bị, máy móc văn phòng: Máy photo, máy fax, máy đếm tiền, máy đóng sổ, máy huỷ tài liệu, máy chiếu - Kinh doanh dịch vụ khách hàng du lịch Công ty tham gia sản xuất nhiều sản phẩm khác nhau, dẫn đến công tác lập kế hoạch trở nên phức tạp, khối lượng công việc nhân viên kế hoạch phải làm lớn Mỗi kỳ kế hoạch cán kế hoạch phải lập kế hoạch sản xuất cho nhiều danh mục sản phẩm khác nhau, nhiều loại nguyên vật liệu khác Ngồi có nhiều chủng loại sản phẩm, chủng loại sản phẩm lại có nhiều mẫu mã khác nên cơng tác quản lý hàng hóa phức tạp 3.Cơ cấu tổ chức công ty Như phân tích chương 1, cơng tác KHH sản xuất không nhiệm vụ lãnh đạo cơng ty khối kế hoạch, cịn phối hợp tất phịng ban cơng ty Chính thế, cấu tổ chức phịng ban cơng ty thể mối liên hệ đơn vị công tác KHH Mối liên hệ phịng ban cơng ty CP VPP Hồng Hà thể sơ đồ sau Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức công ty CP VPP Hồng Hà Phó tổng giám đốc KD Tổng giám đốc Nhà máy nhựa K Thị trường TT bán buôn NM Lắp ráp Khối nội vụ Kế tốn trưởng Phó tổng giám đốc SX NM phụ tùng kim loại TT Thương mại K Tài NM giấy K.Kế hoạch K Kỹ thuật Nguồn: Biểu mẫu ISO Công ty CP VPP Hồng Hà Chức cụ thể phịng ban cơng ty là: Tổng Giám đốc Là đại diện pháp nhân Công ty, chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị trước pháp luật điều hành Công ty hoàn thành tiêu Tổ chức máy quản lý, điều hành hoạt động SXKD Công ty có hiệu quả, hồn thành tồn tiêu kế hoạch thông qua Đại hội cổ đông Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp theo quy định Pháp luật Trực tiếp điều hành khối: Nội vụ, Thị trường, Tài chính, Trung tâm Thương mại Phó Tổng Giám đốc Sản xuất Phụ trách cơng tác kế hoạch sản xuất tồn Cơng ty Trực tiếp điều hành Khối Kế hoạch, khối kỹ thuật Cùng với khối kế hoạch giám sát tiến độ, kế hoạch sản xuất Nhà máy Kế toán trưởng Chỉ đạo, tổ chức hệ thống kế tốn, thống kê Cơng ty thực theo quy định pháp luật Trực tiếp điều hành Khối Tài Chủ trì, tổ chức lập báo cáo nghiệp vụ, báo cáo định kỳ Kiểm tra chịu trách nhiệm xác, trung thực số liệu báo cáo tài Cơng ty 4.Phó tổng giám đốc kinh doanh Là người quản lý đạo toàn hoạt động kinh doanh công ty Trực tiếp điều hành hoạt động khối thị trường, khối nội vụ, trung tâm thương mại tồn thị trường bán bn Khối nội vụ Tham mưu giúp Tổng Giám đốc công tác tiếp nhận, quy hoạch, đào tạo, bồi dưỡng, bố trí cán bộ, khen thưởng, kỷ luật v v Theo dõi công tác quản lý CBNV, tiền lương, thực sách, chế độ Nhà nước người lao động Khối Kế hoạch Đề xuất, xây dựng kế hoạch SXKD dài hạn, hàng năm Công ty Xây dựng, hướng dẫn đề xuất biện pháp thực kế hoạch SXKD - XNK hàng tháng, hàng năm Cơng ty Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Khối Kỹ thuật Tổ chức đạo công tác quản lý KHKT Công ty Tổng kết, đánh giá hiệu phương án kỹ thuật Đề xuất biện pháp sửa đổi, bổ sung quy trình cơng nghệ, định mức vật tư, kỹ thuật v v Khối Thị trường Khối thị trường chia ra: 8.1 Bộ phận Marketing Nghiên cứu thị trường, lập kế hoạch đưa chiến lược cạnh tranh sản phẩm, giá, thương hiệu….Đề xuất, xây dựng thực kế hoạch SXKD Công ty Xây dựng, theo dõi kế hoạch, tiến hành hoạt động khuếch trương, quảng bá thương hiệu, chương trình kiện sản phẩm Cơng ty 8.2 Phịng thị trường Nghiên cứu, xây dựng thực kế hoạch phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm Công ty Hà Nội tỉnh Tìm kiếm bạn hàng, mở rộng địa bàn tiêu thụ sản phẩm Lập tính tốn hiệu phương án kinh doanh, dự thảo hợp đồng, trình lãnh đạo phê duyệt Trung tâm Thương mại Nghiên cứu, triển khai xây dựng Hệ thống cửa hàng Bán lẻ Giới thiệu sản phẩm Công ty Hà Nội tỉnh miền Bắc Tổ chức quản lý Cửa hàng thuộc Trung tâm Chủ động tìm kiếm khách hàng, nghiên cứu, đề xuất, áp dụng biện pháp tăng doanh thu tiêu thụ; thực kế hoạch giao hàng tháng năm Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 10 Giám đốc nhà nhà máy Quản lý điều hành nhà máy thực kế hoạch sản xuất kinh doanh giao đạt hiệu cao Phối hợp khối chức nghiên cứu cải tiến kỹ thuật Tổ chức kiểm tra chất lượng sản phẩm theo hướng dẫn mà Công ty ban hành Qua sơ đồ tổ chức công ty ta thấy khối kế hoạch có vị trí quan trọng cơng ty, quản lý trực tiếp nhà máy giám sát trực tiếp phó tổng giám đốc phụ trách sản xuất Khối kế hoạch phịng ban có mối quan hệ chặt chẽ với tạo điều kiện thuận lợi để trao đổi thông tin đơn vị Tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty năm gần Trong năm gần đây, dù gặp nhiều khó khăn giá nguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất tăng liên tục, cạnh tranh thị trường diễn ngày gay gắt, với hỗ trợ tổng công ty giấy Việt Nam, công với nỗ lực tập thể cán nhân viên cơng ty kết sản xuất kinh doanh công ty đạt kết khả quan, vượt kế hoạch đề Do chủ động nắm bắt nhu cầu thị trường, đối phó kịp thời với thay đổi bất lợi thị trường nguyên vật liệu nên kết sản xuất công ty đánh giá ổn định, năm sau cao năm trước Điều thể báo cáo kết kinh doanh cơng ty năm gần 4.1.Tình hình sản xuất sản phẩm Trong năm từ 2006 tới 2008, cạnh tranh thị trường VPP ngày gắt, giá nguyên vật liệu biến động phức tạp, Tuy nhiên với hỗ trợ từ tổng công ty giấy Việt Nam, công ty kịp thời tháo gỡ khó khăn vướng mắc hoạt động SXKD, số lượng sản phẩm sản xuất công ty tăng Đáp ứng kịp thời nhu cầu ngày tăng Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp sản phẩm Hồng Hà thị trường Sau số liệu việc thực tiêu sản xuất số loại sản phẩm công ty bút, dụng cụ học sinh loại Bảng 2.1: Tình hình thực số tiêu sản xuất số sản phẩm Đơn vị:1000 Chỉ tiêu 2006 KH Bút, dụng cụ học sinh 9000 2007 TH % KH 9050 100,5 9500 2008 TH % KH TH 9.600 101 10.000 10.05 % 100,5 Vở loại 38000 4151 109 42000 42.562 101 46.820 45.50 97,2 Có thể thấy năm, tình hình sản xuất bút dụng cụ học sinh ln vượt kế hoạch đặt Với tình hình sản xuất loại năm 2006 2007 vượt tiêu kế hoạch đề Tuy nhiên việc thực kế hoạch sản xuất loại năm 2008 lại không đạt tiêu kế hoạch đề Nguyên nhân thực trạng năm 2008 công ty chưa thu mua đủ nguyên vật liệu đáp ứng cho sản xuất Thực tế dẫn tới năm 2008 có thời điểm không đủ hàng cung cấp cho thị trường 4.2.Chỉ tiêu kế hoạch doanh thu, chi phí, lợi nhuận, lãi cổ phiếu, thu nhập BQ Tuy gặp nhiều khó khăn đồn kết trí tồn thể CBNV cơng ty, với giúp đỡ tổng công ty giấy, hỗ trợ từ sách nhà nước cơng ty đẩy mạnh sản xuất đạt thành tựu đáng kể kinh doanh Công ty ngày khẳng định uy tín nước bước đầu vươn nước Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Doanh thu công ty tăng nhanh qua năm vượt mức kế hoạch đề Ngoài mức vượt kế hoạch tăng dần qua năm Thể hiện, năm 2006 tiêu doanh thu đạt 111% so với KH đề ra, năm 2007 112%, đến năm 2008 số 115% Sự tăng lên doanh thu đánh giá tăng cao ổn định Tương ứng với tăng doanh thu lợi nhuận cơng ty tăng rõ rệt, năm qua kinh tế giới nước liên tục có bất ổn Năm 2006, kinh tế giới có dấu hiệu suy thoái, giá dầu, vàng tăng lên mức kỷ lục, đồng USD liên tục sụt giá Điều làm cho giá loại nguyên vật liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất công ty tăng theo, dẫn tới chi phí sản xuất bị đẩy lên nhiều Năm 2006 năm mà kinh tế nước ta có nhiều biến động, bất chấp khó khăn lợi nhuận cơng ty vượt kế hoạch 761 triệu đồng (đạt 112% KH) Sang năm 2007, cơng ty gặp khơng khó khăn mạng lưới phân phối chưa sâu, phải cạnh tranh với sản phẩm cơng ty nước ngồi, cơng nghệ chưa cao chưa đồng đầu tư nhỏ giọt tận dụng thiết bị công nghệ cũ (vì muốn phát triển đồng phải đầu tư lớn, nguồn kinh phí Cơng ty chưa cho phép) Mặt khác, với xu chung giới nước, hầu hết giá nguyên vật liệu đầu vào tăng liên tục tăng nhiều lần năm, đặc biệt nguyên liệu giấy, nhựa, đồng, nhôm song giá bán sản phẩm Công ty tăng tương ứng, dẫn đến phải thường xuyên theo dõi, cân đối, xác định kế hoạch hiệu sản xuất kinh doanh để đảm bảo thực tiêu kế hoạch Bên cạnh khó khăn cơng ty có thuận lợi như, năm 2007 năm thứ công ty hoạt động theo mơ hình cổ phần hố nên: Lực lượng lao động trẻ hố, động nhiệt tình Việc phát hành cổ phiếu làm tăng vốn điều lệ thêm 50% đạt 49,19 tỷ đồng tạo điều kiện tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 3 Tổng công ty giấy ưu đãi cho việc nâng mức dư nợ mua nguyên liệu từ tỷ năm (2006) lên tỷ (2007) Bằng định hướng đắn, đạo sâu sát, đồng thời đề giải pháp mang tính đồng cao nên năm 2007, lợi nhuận vượt kế hoạch 937 triệu đồng (đạt 113,4% KH) Năm 2008, công ty có thuận lợi bản: Tồn công ty chuyển sang làm việc sở II-Cầu Đuống nên công tác điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh tập trung Các thiết bị cũ nát hội đồng quản trị phê duyệt cho lý cho phép đầy tư để phù hợp với tiêu chí nâng cao xuất chất lượng sản phẩm, góp phần vào việc hồn thành tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh thơng qua Tuy nhiên, bên cạnh khó khăn lớn là: Ngồi cơng tác điều hành sản xuất kinh doanh, năm 2008 cơng ty có 02 dự án khởi động xây dựng cơng ty lại khơng có cán chun sâu nên phải thuê tư vấn Dự án xây dựng 25 Lý Thường Kiệt thực khoảng 02 năm dẫn đến Trung tâm thương mại phải ngừng hoạt động, năm doanh thu thiếu hụt cần bổ sung khoảng 20 tỷ đồng (do phải thuê cửa hàng khác thay thế, đa số chưa quen khách nên hoạt động hiệu năm) Việc di chuyển Công ty sang sở II Cầu Đuống gây khó khăn định cơng tác bán hàng, thơng tin liên lạc … Ngồi giá nguyên vật liệu tăng liên tục gây biến động lớn đến giá cả, ảnh hưởng đến khâu tiêu thụ cạnh tranh doanh nghiệp ngành hàng văn phòng phẩm ngày gay gắt Các hãng lớn Thiên long, Vĩnh tiến miền Nam ạt triển khai sản xuất kinh doanh thị trường miền Bắc Tuy nhiên, trước khó khăn với nỗ lực tồn thể phịng ban cơng ty, khối kế hoạch với vai trò đưa định sản xuất giá hợp lý góp phần vào việc đạt kết kinh doanh khả quan, bật năm 2008 lợi nhuận vượt kế hoạch đặt 1854 triệu đồng Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp (đạt 122% KH) mức tăng cao năm Đây thành tích đáng tự hào bối cảnh kinh tế giới nước suy thoái, nhiều doanh nghiệp phá sản năm 2008 Với tăng lên doanh thu lợi nhuận thu nhập bình quân CBNV công ty tăng lên từ mức 2,215 triệu đồng năm 2006 lên 3,050 triệu đồng vào năm 2008 Tuy nhiên năm 2007 dù thu nhập CBNV có tăng so với năm 2006 lại khơng đạt tiêu KH đề ra, nguyên nhân tình trạng năm 2007 công tác lập KH tiền lương cịn nhiều thiếu sót chưa sát với tình hình thực tế cơng ty Tất phân tích thể bảng số liệu sau Bảng 2.2: Tình hình thực KH SXKD giai đoạn 2006-2008 Đơn vị:Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 KH Doanh thu 2007 TH % KH 165200 183449 111 2008 TH % 205000 229503 112 KH TH 252450 29015 % 115 Chi phí 159000 176488 111 198000 221566 112 243950 27980 115 Lợi nhuận 6200 6.961 112 7000 7937 113,4 8500 10354 122 Lãi 1,892 2,119 112 2,218 2,515 113,4 1,549 1,885 122 2,215 100,7 2,688 2,543 94,6 3,015 3,050 101 cổ phiếu Thu nhập BQ 2,200 Nguồn: Tự tổng hợp từ số liệu cơng ty Tóm lại: Có thể thấy hoat động sản xuất kinh doanh công ty năm gần theo chiều hướng tốt Doanh thu lợi nhuận công ty năm sau cao năm trước bất chấp tình hình kinh tế nước giới năm gần có nhiều bất ổn Đạt thành Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp tựu nỗ lực cố gắng toàn thể CBNV cơng ty Trong khơng thể khơng kể tới hoạt động hiệu khối kế hoạch việc đưa định sản xuất phù hợp, việc quản lý chặt chẽ toàn hoạt động sản xuất tồn cơng ty II Thực trạng hoạt động KHH sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà năm gần 1.Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác lập KH sản xuất cơng ty 1.1.Đặc điểm thị trường văn phịng phẩm Thị trường văn phòng phẩm thị trường gồm đối tượng khách hàng chủ yếu học sinh- sinh viên quan hành Với đặc điểm nên thị trường có nhu cầu tiêu dùng cao vào tháng trước vụ khai giảng Ngồi ra, phục vụ đối tượng học sinh sinh viên nên công ty phải ý đến việc liên tục thay đổi mẫu mã sản phẩm để phù hợp với thị hiếu đối tượng khách hàng trẻ Đối với sản phẩm ơly, năm sở giáo dục tỉnh khác lại có quy định khác kích thước ơly nên công ty phải đặc biệt quan tâm đến thay đổi để cung cấp sản phẩm phù hợp với tiêu chuẩn địa phương Trong thời gian gần đây, cạnh tranh thị trường VPP ngày gay gắt Các doanh nghiệp mạnh lĩnh vực văn phòng phẩm thị trường miền nam Thiên Long bắt đầu công mạnh sang thị trường miền bắc, gây khó khăn cho cơng ty việc giữ vững thị trường miền bắc mở rộng thị trường miền nam Theo nguyên cứu khối thị trường thị phần cơng ty dần bị thu hẹp Nguyên nhân thực tế giá thành sản phẩm cơng ty cao giá thành sản phẩm loại cơng ty khác Ngồi cơng tác thị trường công ty chưa thực hiệu Với thực tế đó, yêu cầu phải có cải tiến mẫu mã, giảm giá thành sản phẩm, đặt thiết hết Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Đặc điểm nguyên vật liệu nhà cung cấp Công ty sản xuất nhiều mặt hàng, đa dạng chủng loại, số lượng loại nguyên vật liệu công ty lớn, có tới hàng nghìn loại ngun vật liệu khác Tuy nhiên nguyên vật liệu sử dụng công ty chia làm loại vật tư (giấy, giấy bìa, ) vật tư phụ (mực in, cao su, axit, dầu mỡ, màng co, keo dán, băng dán,…) Vật tư cơng ty giấy giấy bìa, cung cấp chủ yếu nhà cung cấp nước giấy Bãi Bằng, Tân Mai, Việt Trì số nhà cung cấp nước Pand M Korea Corp, Các nhà cung cấp nước thành viên tổng công ty giấy Việt Nam nên công ty mua nguyên liệu từ đối tác lợi giá, thời gian cung ứng, công nợ so với công ty khác nước Tuy nhiên so sánh giá giấy bìa nhập từ nhà cung cấp nước nhập ngoại giấy nước giá cao hơn, chất lượng giấy không chất lượng giấy nhập ngoại loại Đối với vật tư phụ có số mua nước số nhập ngoại mực in, axit,… Các nhà cung cấp Ngọc Hoa, Shanghai Liquin Station Co, Chimei corporation,…Các vật tư cung cấp nhà cung cấp nước ngồi thời gian mua hàng dài khoảng tháng Tuy nhiên ưu điểm chất lượng nguyên vật liệu tốt Ngun vật liệu cơng ty giấy giấy bìa, loại dễ hút ẩm Trong điều kiện khí hậu nóng ẩm nước ta công tác thu mua bảo quản nguyên vật liệu kho cần phải quan tâm để đảm bảo chất lượng sản phẩm 1.3 Các điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất công ty 1.3.1.Cán kế hoạch công tác KH sản xuất Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Khối kế hoạch công ty CP VPP Hồng Hà tổ chức sau: Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức khối kế hoạch công ty CP VPP Hồng Hà Giám đốc khối Phó giám đốc I Phó giám đốc II CB quản lý hàng hoá CB quản lý vật tư Thủ kho Thủ kho Thủ kho Thủ kho Tổ xe nâng Nguồn: Khối kế hoạch công ty CP VPP Hồng Hà Giám đốc khối phó giám đốc người trực tiếp lập kế hoạch sản xuất công ty Các thủ kho người tham gia vào trình giám sát việc thực kế hoạch cách quản lý lượng hàng nhập kho, đồng thời người cung cấp thông tin hàng tồn kho cho cán kế hoạch việc lập kế hoạch sản xuất giai đoạn Các cán quản lý vật tư quản lý hàng hóa người thường xun cung cấp thơng tin hàng hóa vật tư cho cán lập kế hoạch Như thấy khối kế hoạch cơng ty đảm nhiệm tồn cơng tác lập kế hoạch, nhiên khối chưa có cán chuyên giám sát kiểm tra việc thực kế hoạch Về trình độ cán làm kế hoạch (phụ lục): Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Phó tổng giám đốc sản xuất người trực tiếp giám sát quản lý hoạt động khối kế hoạch hoạt động sản xuất công ty Giám đốc khối kế hoạch phó giám đốc khối I người trực tiếp lập kế hoạch Các cán tốt nghiệp đại học, cử nhân kinh tế, nhiên khơng có đào tạo quy chuyên ngành kế hoạch Những kiến thức lập kế hoạch có dựa kinh nghiệm thực tế làm việc công ty Đây cán gắn bó với cơng ty năm nên nắm đặc điểm sản xuất kinh doanh công ty Tất cán xuất phát làm kế hoạch nên cán có nhiều kinh nghiệm chun mơn Các cán trực tiếp lập kế hoạch người nhanh nhẹn, xử lý tình nhanh chóng Đối với cán tham gia việc cung cấp thông tin, quản lý việc thực kế hoạch có trình độ chun mơn tối thiểu trung cấp, đủ trình độ phục vụ cho yêu cầu công việc Một đặc điểm bật CBNV người trẻ tuổi, nhanh nhẹn 1.3.2 Điều kiện làm việc, công cụ phục vụ cho cơng tác lập KH sản xuất Phịng làm việc có đầy đủ thiết bị văn phịng cần thiết Mỗi nhân viên có máy tính cá nhân riêng có kết nối Internet nối mạng Lan Trong phịng có máy in, máy fax, điện thoại, điều kiện làm việc nói chung tốt, đáp ứng nhu cầu Tuy nhiên, chưa có phần mềm sử dụng để hỗ trợ việc trực tiếp lập kế hoạch sản xuất Trong công ty sử dụng phần mềm quản lý vật tư hàng hóa để hỗ trợ cho cán lập kế hoạch sản xuất việc quản lý hàng hóa vật tư Việc sử dụng phần mềm hỗ trợ hỗ trợ đắc lực cho cơng tác lập kế hoạch sản xuất thơng tin từ kho thành phẩm kho nguyên vật liệu ln cập nhật thường xun Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp với cán kế hoạch thông qua báo cáo hàng ngày thủ kho Danh mục tất loại hàng hóa nguyên vật liệu quản lý khoa học theo nhóm sản phẩm nhóm nguyên vật liệu theo kho chứa Dựa vào thơng tin tổng hợp cán kế hoạch dễ dàng lấy thơng tin xác loại hàng hóa hay ngun vật liệu cịn tồn đọng với số lượng bao nhiêu, kho Từ có định sản xuất dự trữ phù hợp với điều kiện công ty 2.Quy trình KHH sản xuất cơng ty CP VPP Hồng Hà Các bước quy trình KHH sản xuất công ty thể thông qua sơ đồ sau Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ 2.3: Quy trình lập kế hoạch sản xuất cơng ty Tình hình tiêu thụ năm trước Dự đốn nhu cầu tiêu thụ năm Khả phân xưởng Trưởng phòng KH lập KHSX KD năm Giám đốc xem xét Dự kiến KHSX quý KHSX tháng KH đột xuất bổ sung Giao cho đơn vị thực Thực theo dõi Điều chỉnh kế hoạch Báo cáo kết Nguồn: Biểu mẫu ISO Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Từ biểu đồ ta thấy cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty quy trình gồm nhiều khâu tựu chung lại chia thành bước sau: - Lập kế hoạch - Tổ chức thực - Đánh giá thực điều chỉnh 2.1.Lập kế hoạch sản xuất Trong công ty Hồng Hà, lập kế hoạch sản xuất giao chủ yếu cho khối kế hoạch bên cạnh có phối hợp phòng ban chức khác nhà máy sản xuất Có thể khái qt trình tự lập kế hoạch sản xuất công ty sau: Sơ đồ 2.4: Trình tự lập kế hoạch sản xuất Nhận thơng tin Các thu thập từ khối chức Xử lý thông tin Kết Khối kế hoạch xử lý thông tin Bản KHSX Nguồn: Tự tổng hợp Quy trình thực sau: Giai đoạn chuẩn bị cho việc lập kế hoạch sản xuất, cán phụ trách việc lập kế hoạch thu thập thông tin làm cho việc lập kế hoạch gồm mục tiêu phát triển công ty, dự báo nhu cầu tiêu thụ kỳ kế hoạch, chiến lược dồn hàng mùa vụ chính, khả sản xuất Các thơng tin nhà máy khối chức gửi lên có yêu cầu từ khối kế hoạch Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.1.Các lập kế hoạch sản xuất Hoạch định kế hoạch phương pháp tiếp cận hợp lý để đạt mục tiêu đề ra, trình thực lại diễn tương lai, tác động qua lại nhiều yếu tố: Mục tiêu với thời gian xây dựng thực Trong tương lại lại khơng chắn, khơng rõ ràng thiếu xác kế hoạch thiếu tính hiệu quả, khả thi Vì để kế hoạch có tính khả thi cao từ đầu phải thật xác đầy đủ Sau mà công ty sử dụng để định kế hoạch a Căn vào mục tiêu phát triển công ty Căn chưa thể sơ đồ quy trình kế hoạch hóa sản xuất công ty Tuy nhiên tiến hành lập kế hoạch kế hoạch sản xuất cán kế hoạch có dựa vào Hàng năm cơng ty đánh giá kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm đề mục tiêu phát triển năm tới Mục tiêu đặt vào phân tích đánh giá tổng kết kinh nghiệm thực tiễn, coi tiêu pháp lệnh mà tồn cơng ty phải phấn đấu thực Chỉ tiêu thể báo cáo tổng kết kết kinh doanh hang năm công ty phương hướng nhiệm vụ cho năm tới, báo cáo gửi tới tất phòng ban công ty sau phê duyệt đại hội cổ đơng Ví dụ phương hướng nhiệm vụ năm 2009 có đề ra: năm 2009 sản xuất 10,5 triệu bút dụng cụ học sinh loại, 51,5 triệu Như lập kế hoạch sản xuất năm cán kế hoạch phải phấn đấu lập kế hoạch sản xuất hoàn thành tiêu Tuy nhiên thông tin dừng lại số, đích đến chung mà chưa có cụ thể Bởi mang tính hình thức mà chưa mang nghĩa định hướng cho phát triển công ty Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 4 b.Dự báo nhu cầu tiêu thụ năm *Dự báo nhu cầu tiêu thụ Hiện nay, quan trọng việc lập kế hoạch sản xuất công ty Thông tin kế hoạch tiêu thụ dự kiến cán kế hoạch thu thập qua báo cáo tổng hợp từ phòng thị trường gửi tới định kỳ vào cuối năm tháng Kết điều tra nghiên cứu thị trường quan trọng việc xây dựng kế hoạch Yêu cầu việc nghiên cứu thị trường phải xác định quy mô, nhu cầu loại sản phẩm thị trường khác Tại công ty thông tin phịng thị trường dự báo thơng qua việc nghiên cứu thực tế nhu cầu thị trường Các thị trường công ty chia làm thị trường Hà Nội, Thị trường miền bắc, miền trung, miền nam Với thị trường cơng ty có cán theo dõi trực tiếp việc tiêu thụ sản phẩm, từ xác định nhu cầu tiêu thụ sản phẩm thời gian kế hoạch Việc nghiên cứu thị trường thực tổng hợp nhu cầu sản phẩm thị trường khác mà chưa có nghiên cứu thật sâu sắc, khơng có dự báo ngắn hạn, dài hạn thật xác mà chủ yếu dựa vào tình hình tiêu thụ giai đoạn trước Thực tế dẫn tới kết nghiên cứu thị trường chưa thực chuẩn xác, ảnh hưởng tới tính xác tiêu kế hoạch sản xuất *Chiến lược dồn hàng mùa vụ công ty Đây quan trọng việc lập kế hoạch sản xuất công ty Căn lấy công ty vào mùa vụ sản xuất Mùa vụ sản xuất tháng tháng 8, thời điểm công ty bắt đầu thực kế hoạch sản xuất đáp ứng nhu cầu cho mùa khai giảng Trong thời gian công tác sản xuất công ty tiến hành gấp rút hết Là giai đoạn mà nhu cầu tiêu dùng thị trường tăng Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp cao đột biến cao năm Yêu cầu lập kế hoạch sản xuất dự trữ sản phẩm đáp ứng nhu cầu thị trường giai đoạn ưu tiên số 1, nói giai đoạn mà cơng ty có hội thu doanh thu lợi nhuận cao năm Bắt đầu từ tháng công ty tiến hành lập kế hoạch sản xuất đáp ứng nhu cầu thị trường sản xuất để dự trữ cho tháng có nhu cầu tiêu dùng tăng cao đột biến tháng 7,8 Trong giai đoạn máy móc sử dụng hết công suất, lượng công nhân huy động tối đa tiến hành làm thêm ca thêm Bảng 2.3: Tình hình tiêu thụ dự kiến dịng sản phẩm Pupil Fantasy thời vụ năm 2008 (đã bao gồm nghiên cứu nhu cầu thực thị trường) Tên sản phẩm Mã số T.05 T.06 T.07 T.08 T.09 Sổ Pupil Fantasy 1024 30.587 51.786 120.544 52.585 57425 1029 119.044 154.04 257.702 205.42 7388 200 trang Vở Pupil Fantasy 72 trang Vở Pupil Fantasy 1030 51.528 51.526 151.908 120 trang 154.33 Nguồn: Khối kế hoạch *Các hợp đồng kinh tế ký kết Ngoài việc sản xuất đáp ứng nhu cầu chung thi trường, cơng ty cịn tiến hành sản xuất theo đơn đặt hàng Các đơn đặt hàng chủ yếu từ sở giáo dục trường tiểu học, trung học thuộc miền bắc Tất các đơn hàng đơn hàng giấy Đây nói đơn hàng mang tính chất cá biệt với đơn vị khác lại có u cầu hình thức quy cách sản phẩm khác Vì thế, trước hợp đồng ký kết khối kế hoạch kiểm tra xem cơng ty đáp ứng yêu cầu quy cách, chất lượng, giá hợp đồng hay không Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Trước tiến hành lập kế hoạch sản xuất cán kế hoạch tổng hợp tất đơn đặt hàng từ hợp đồng ký kết kỳ gốc, cần thực kỳ kế hoạch để lên kế hoạch sản xuất sản phẩm cho đơn hàng Thường cơng ty ln ưu tiên sản xuất đáp ứng đơn hàng trước, hoàn thành sớm hợp đồng tốt, lấy uy tín với khách hàng c.Lượng hàng tồn kho cuối kỳ Thông tin chưa thể biểu đồ trên, nhiên thực tế tiến hành lập kế hoạch sản xuất cán kế hoạch có sử dụng thơng tin vào định Lượng hàng tồn kho cập nhập hàng ngày công ty qua báo cáo hàng ngày thủ kho lên cán kế hoạch Cuối kỳ lượng tồn tất hàng hóa tổng hợp lại giúp cán kế hoạch có thêm thơng tin cho việc định Việc nắm bắt số lượng hàng tồn kho giúp cho khối kế hoạch có định sản xuất phù hợp để vừa đáp ứng nhu cầu thị trường, vừa không xảy tình trạng hàng tồn kho nhiều hàng sản xuất khơng có chỗ để lưu kho d.Tình hình tiêu thụ kỳ giai đoạn trước Đây quan trọng việc xây dựng kế hoạch sản xuất công ty Thông qua việc phân tích tình hình tiêu thụ mức độ hoàn thành kế hoạch giai đoạn trước, rút mặt hạn chế từ có hướng rút kinh nghiệm khắc phục khó khăn, tiếp tục phát huy lợi có Ngồi việc thu thập số liệu tình hình tiêu thụ giai đoạn trước giúp cho cán kế hoạch dự đốn tình hình tiêu thụ sản phẩm giai đoạn tới, góp phần tăng tính khả thi cho phương án kế hoạch Thơng tin tình hình tiêu thụ kỳ giai đoạn trước khối kế hoạch thu thập từ phòng thị trường Đây kết việc thu thập Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp thông tin tổng hợp từ thị trường Miền Bắc, miền Trung, miền Nam Hà Nội công ty e.Căn vào khả sản xuất công ty Để xây dựng kế hoạch khả thi khơng phần quan trọng tình hình nguồn lực cơng ty hay nói cách khác khả sản xuất Khả sản xuất công ty bao gồm khả tài chính, nhân lực, máy móc thiết bị,…Tuy nhiên thực tế xây dựng KHSX cán kế hoạch chưa dựa vào tất thông tin Thông tin mà cán kế hoạch sử dụng thơng tin khả sản xuất máy móc thiết bị Thông tin khả sản xuất máy móc thiết bị thu thập từ khối kỹ thuật Biết khả máy móc thiết bị giúp cho cán kế hoạch cân đối khả sản xuất thực tế công ty tiêu kế hoạch từ có phương án th gia cơng ngồi, đặt hàng sản xuất Ví dụ khả sản xuất thực tế công ty Hồng Hà 40 triệu 11 triệu bút dụng cụ năm Như so với tiêu kế hoạch mà ban giám đốc đề khơng đáp ứng u cầu Vậy cán kế hoạch tiến hành thuê gia công đặt hàng sản xuất công ty vệ tinh công ty (Công ty Tân Thành Phương) Trong trình sản xuất xảy tượng máy hỏng hóc giám đốc nhà máy có báo cáo kịp thời với khối kế hoạch để có biện pháp xử lý kịp thời, đảm bảo hồn thành tiêu kế hoạch đặt 2.1.2.Bản kế hoạch sản xuất Sau thu thập đầy đủ thơng tin cán kế hoạch tiến hành lập kế hoạch sản xuất Hiện công ty cán kế hoạch tiến hành lập kế hoạch năm kế hoạch tháng Bản kế hoạch năm tổng hợp với kế hoạch tài chính, nhân sự,… để thành kế hoạch tổng thể trình lên tổng công ty giấy Đây coi kế hoạch sản xuất kinh doanh năm Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp công ty Sau tổng công ty giấy phê duyệt cán kế hoạch tiến hành tách kế hoạch năm thành kế hoạch tháng Tuy nhiên lập kế hoạch tháng cán kế hoạch không thực đơn việc tách mà phải sử dụng đến thông tin lập kế hoạch trình bày Việc tách kế hoạch năm thành kế hoạch tháng cán kế hoạch cân đối việc lập kế hoạch sản xuất cho hoàn thành tiêu kế hoạch năm mà Bản kế hoạch sau lập phải đáp ứng yêu cầu mà ban lãnh đạo công ty đề là: - Khả thi: Số liệu kế hoạch số vô nghĩa, tính thực tiễn mà phải nằm khả sản xuất công ty, đảm bảo thực - Hiệu quả: Kế hoạch sản xuất phải tận dụng tối đa nguồn lực doanh nghiệp, tránh lãng phí sản xuất, đảm bảo hiệu kinh doanh - Linh hoạt: Kế hoạch đặt có khả điều chỉnh tuỳ thuộc vào tình hình thực tiễn doanh nghiệp biến động thị trường - Cụ thể: Kế hoạch sản xuất phải đưa số cụ thể cần sản xuất kỳ, số lượng mà đơn vị phải thực 2.2.Tổ chức thực kế hoạch sản xuất Sau kế hoạch năm tổng công ty giấy thông qua cơng ty tiến hành họp kế hoạch sản xuất kinh doanh năm để thơng qua tồn tiêu kế hoạch cho tất đơn vị công ty nắm Cán kế hoạch sản xuất dựa vào tiêu kế hoạch năm để lập nên kế hoạch sản xuất cho tháng năm Đầu tháng, khối kế hoạch tiến hành tổ chức họp kế hoạch sản xuất với có mặt lãnh đạo cơng ty, đại diện phòng ban giám đốc nhà máy Trong họp giám đốc khối kế hoạch cơng bố Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp tiêu kế hoạch sau đề xuất biện pháp thực Sau thống nhất, tiêu kế hoạch thức giao cho đơn vị có liên quan thực Giám đốc nhà máy dựa vào tiêu kế hoạch mà khối kế hoạch đặt hàng để tiến hành giao nhiệm vụ cho phân xưởng, tổ sản xuất Các giám đốc có trách nhiệm xây dựng kế hoạch tiến độ sản xuất để hồn thành tiêu kế hoạch Các phân xưởng tổ sản xuất vào lệnh sản xuất giám đốc để thực theo tiến độ giao Sơ đồ 2.5: Tổ chức thực kế hoạch sản xuất Khối Kế hoạch Kế hoạch SX NM Lắp ráp (KH tác nghiệp) NM Kim loại (KH tác nghiệp) NM Nhựa (KH tác nghiệp) Phân xưởngTổ SX Phân xưởngTổ SX Phân xưởng Tổ SX NM Giấy (KH tác nghiệp) Phân xưởngTổ SX Nguồn: Khối kế hoạch 2.3.Đánh giá thực điều chỉnh 2.3.1 Đánh giá thực Việc đánh giá việc thực kế hoạch điều chỉnh Công ty Cổ phần Văn phòng phẩm Hồng Hà thực theo quy trình thống sau: Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Thống kê Công ty, phân xưởng thường xuyên theo dõi kế hoạch đơn vị phát thấy việc thực không với kế hoạch phải kịp thời báo cáo với cấp quản lý trực tiếp để kịp thời điều chỉnh kế hoạch cho phù hợp với tình hình sản xuất Trong trình thực kế hoạch có nhu cầu phát sinh chuyển đến Khối Kế hoạch, đơn hàng đáp ứng tháng Khối Kế hoạch lập phiếu đặt hàng phát sinh ngồi kế hoạch, trình Tổng giám đốc phê duyệt chuyển cho đơn vị liên quan (kế hoạch đột xuất) tiến hành sản xuất đáp ứng nhu cầu khách hàng Các phát sinh đột xuất giao cho phân xưởng thông qua phiếu đặt hàng phát sinh kế hoạch (xem phụ lục) ký nhận qua sổ điều độ sản xuất, có khó khăn gì, phân xưởng phản ánh vào sổ điều độ Nếu khơng có khó khăn phân xưởng phải thực theo kế hoạch đặt Cuối tháng, tổ trưởng thực giao hàng với thủ kho, đồng thời ghi đầy đủ thông tin vào sổ giao nhận hàng nộp phiếu nhập kho cho thống kê phân xưởng - Định kỳ hàng tháng thống kê phân xưởng, thống kê công ty, thủ kho lập báo cáo thống kê gửi lên cán phụ trách Việc đánh giá hồn thành kế hoạch cơng ty mang tính chất hình thức thực chất chưa có hình thức khen thưởng hay phạt 2.3.2 Điều chỉnh kế hoạch Việc điều chỉnh kế hoạch sản xuất công ty thực sau: Các trường hợp bất khả kháng phát sinh hỏng máy móc, ngun vật liệu khơng đáp ứng làm thay đổi việc thực tiêu kế hoạch Trước tình phát sinh bất ngờ cán kế hoạch có biện pháp xử lý kịp thời Với trường hợp máy móc hỏng đột xuất, sau có báo cáo từ nhà máy, cán kế hoạch có yêu cầu tới nhà Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp máy tiến hành sửa chữa máy móc khơng để cơng nhân khơng có việc làm, tiến độ thực kế hoạch bị chậm chễ Với trường hợp nguyên vật liệu không đáp ứng nhu cầu sản xuất, cán kế hoạch có biện pháp tiến hành đổi nguyên vật liệu nguyên vật liệu không đáp ứng chất lượng, tiến hành mua gấp nguyên vật liệu thiếu Khi biện pháp áp dụng không đạt tiến độ cán kế hoạch dựa vào tình điều chỉnh giảm tiêu kế hoạch Với trường hợp đơn hàng phát sinh dự kiến mà cơng ty tiến hành sản xuất kỳ kế hoạch ưu tiên sản xuất sau nhận đơn hàng hoạt động sản xuất khác tiến hành dây chuyền tạm thời dừng lại Sau hoàn thành đơn đặt hàng nhà máy lại tiếp tục tiến hành sản xuất bình thường Việc nhận đơn hàng đột xuất làm tăng việc làm cho công nhân, cán kế hoạch phải tiến hành đặt mua thêm nguyên vật liệu phục vụ sản xuất Việc làm làm cho việc thực tiến độ kế hoạch sản xuất thay đổi, nhiên thay đổi theo chiều hướng tích cực góp phần vào việc hồn thành sớm vượt tiêu kế hoạch đề 3.Nội dung phương pháp lập số loại kế hoạch sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà a.Kế hoạch hàng năm (kế hoạch tổng thể) Đầu quý khối kế hoạch thu thập thơng tin cần thiết sau xây dựng lên kế hoạch năm trình lên Phó tổng giám đốc phụ trách sản xuất phê duyệt, sau kế hoạch tiếp tục trình lên Tổng giám đốc phê duyệt Sau phê duyệt lãnh đạo cơng ty kế hoạch chuyển lên tổng công ty giấy Được đồng ý tổng công ty giấy, kế hoạch kế hoạch sản xuất kinh doanh năm thức công ty Bản kế hoạch bao gồm nhiều tiêu tất mặt doanh thu, số lượng Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp sản phẩm, kim ngạch xuất nhập khẩu, chi phí, đầu tư, lao động,…Ngồi tiêu số lượng sản phẩm, đơn giá sản phẩm, khối kế hoạch xây dựng tiêu khác tổng hợp từ kế hoạch phịng ban có liên quan Kế hoạch bảo hộ lao động khối kỹ thuật lập, kế hoạch vốn, khấu hao khối tài lập, khối kế hoạch lập kế hoạch sản xuất kế hoạch giá thành Để lập tiêu kế hoạch sản xuất kế hoạch năm cán kế hoạch dựa vào thu thập sau đưa số kế hoạch cho năm kế hoạch: Số lượng sản phẩm sản xuất thời gian kế hoạch = Số lượng tiêu thụ dự kiến kỳ KH + Số lượng dự trữ cuối kỳ KH – Lượng tồn kho kỳ gốc Số lượng tiêu thụ dự kiến kỳ KH nói phần cung cấp phòng thị trường Số lượng tồn kho kỳ gốc gồm lượng tồn kho kho công ty lượng tồn kho dịch vụ Lượng hàng tồn kho công ty khối kế hoạch tự tổng hợp qua thông tin thu thập từ báo cáo định kỳ thủ kho Lượng tồn dịch vụ lượng hàng hóa tồn đọng trung tâm thương mại đại lý công ty Lượng dự trữ cuối kỳ KH số lượng cán KH định lượng dựa vào kinh nghiệm thân Sau ví dụ kế hoạch sản xuất năm cơng ty CP VPP Hồng Hà Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 2.4: Kế hoạch sản xuất sản phẩm năm 2008 công ty CP VPP Hồng Hà STT Sản phẩm ĐV Bút máy phổ Tồn đầu kỳ SX Tiêu thụ Tồn cuối kỳ kỳ kỳ 300.000 1.500.000 1.300.000 500.000 250.000 1.500.000 1.500.000 250.000 Bộ 400.000 8.000.000 5.800.000 2.600.000 thông Bút Hồng Hà cao cấp Dụng cụ học sinh Vở 96 trang Quyển 3.500.000 34.500.000 34.500.000 3.500.000 Vở 72 trang Quyển 2.500.000 9.000.000 9.000.000 ◘2.500.000 Nguồn: Khối kế hoạch b.Kế hoạch tháng Trước tháng khối kế hoạch tiến hành lập kế hoạch sản xuất tháng dựa vào thông tin thu thập kỳ gốc Số lượng sản phẩm sản xuất tháng kế hoạch = Số lượng tiêu thụ dự kiến tháng KH + Số lượng dự trữ cuối tháng KH – tồn kho cuối tháng trước Khác kế hoạch năm chút, số lượng tiêu thụ dự kiến tháng KH không bao gồm dự báo bán hàng khối thị trường cung cấp mà gồm đơn hàng ký kết tháng trước cần phải hoàn thành tháng kế hoạch Lượng dự trữ tháng KH cán làm kế hoạch dự tính dựa kinh nghiệm thân Tồn kho cuối tháng trước tổng Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp hợp dựa báo cáo định kỳ thủ kho tồn kho dịch vụ trung tâm thương mại đại lý công ty Kế hoạch sản xuất tháng lại cụ thể tới sản phẩm nhà máy Bảng 2.5: Kế hoạch sản xuất tháng năm 2008 công ty CP VPP Hồng Hà Sản phẩm ĐV Mã số KH Tháng KH điều Thực chỉnh I.Nhà máy lắp ráp Bút loại 1000 853 Bút Trường Sơn 2001 150 Bút máy nét hoa 2216 50 ……… … …… II.Nhà máy giấy I Vở loại 1000 Quyển 1033 Vở 48tr loại 150 Vở 96tr loại 50 … … Nguồn: Khối kế hoạch c.Kế hoạch cung ứng dự trữ nguyên vật liệu Hiện công ty có dự tính bắt đầu lập kế hoạch ngun vật liệu, cơng ty chưa có kế hoạch nguyên vật liệu cụ thể mà tiến hành hoạt động thu mua nguyên vật liệu theo nhu cầu sản xuất Dựa vào kế hoạch tháng, cán kế hoạch tiến hành thu mua nguyên vật liệu để chủ động việc đáp ứng nguyên vật liệu cho sản xuất Số lượng nguyên vật liệu cần thu mua xây dựng dựa phương pháp định mức Tức với sản phẩm hàng hóa có định mức nguyên vật liệu cụ thể khối kỹ thuật xây dựng (phụ lục) Sau xây Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 5 dựng kế hoạch sản xuất cán kế hoạch nhân với định mức để số lượng ngun vật liệu cần thiết tháng Chính thế, mức độ phù hợp kế hoạch lại phụ thuộc vào kế hoạch tháng Lượng nguyên vật liệu cần đặt hàng kỳ KH = Số lượng nguyên vật liệu cần phát sinh kỳ KH + Số lượng nguyên vật liệu dự trữ cuối kỳ KH – Số lượng nguyên vật liệu tồn kho cuối kỳ trước Số lượng nguyên vật liệu phát sinh kỳ = Số lượng hàng hóa * định mức Ví dụ: Kế hoạch sản xuất tháng năm 2008 cho loại sản phẩm Pupil Fantasy 200tr 100.000 Định mức giấy cho loại sản phẩm 222.95kg giấy/ 1000q Giấy khổ tời 1025*730 Như để sản xuất 100.000 Pupil Fantasy cần 222950 kg giấy khổ 1025*730 Cán quản lý vật tư tiến hành tổng hợp nhu cầu vật tư việc cộng tổng tất nhu cầu loại vật tư loại sản phẩm khác theo chủng loại vật tư Thông tin số lượng nguyên vật liệu tồn kho kỳ trước cung cấp thủ kho Số lượng nguyên vật liệu cần dự trữ cơng ty chưa có quy định cụ thể lượng vật tư dự trữ tối thiểu Chính số chủ yếu cán quản lý vật tư định, số ước lượng không để xảy trường hợp khơng có ngun vật liệu sản xuất hàng đặt chưa tới kho d Kế hoạch tiến độ sản xuất (kế hoạch tác nghiệp) Trong kế hoạch sản xuất hàng tháng khối kế hoạch đưa tiêu cho nhà máy cơng ty Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Sau kế hoạch sản xuất tháng thông qua họp kế hoạch sản xuất định kỳ hàng tháng công ty, giám đốc nhà máy tiến hành lập kế hoạch tiến độ sản xuất hàng tháng cho nhà máy quản lý Giám đốc lập kế hoạch tiến độ sản xuất dựa tình hình nhân cơng cơng xuất máy móc nhà máy có Giám đốc nhà máy tiến hành lập kế hoạch tiến độ sản xuất tới tổ sản xuất, cho tuần ngày làm việc công nhân nhà máy Tuy nhiên kế hoạch sản xuất tác nghiệp dừng lại việc giao số lượng phân xưởng tổ sản xuất cần sản xuất tuần , ngày mà chưa cụ thể hóa cần thực Đánh giá công tác KH sản xuất công ty CP VPP Hồng Hà 4.1.Các ưu điểm *Các điều kiện phục vụ công tác KH sản xuất Các cán trực tiếp tham gia lập kế hoạch cán có kinh nghiêm lâu năm, gắn bó với cơng ty thời gian dài Chính cán nắm đặc điểm tình hình sản xuất kinh doanh công ty Các cán người đào tạo chuyên ngành kinh tế nên họ có hiểu biết tình hình kinh tế ngồi nước, ln có biện pháp phù hợp nhanh chóng trước tình bất ngờ xảy Cở sở vật chất phục vụ CBNV khối tạm thời đáp ứng yêu cầu làm việc CBNV *Quy trình KHH sản xuất - Các việc xây dựng kế hoạch thu thập đầy đủ - Về lý thuyết quy trình kế hoạch hóa công ty bao gồm bước lập kế hoạch, tổ chức thực hiện, kiếm tra giám sát, điều chỉnh kế hoạch Tất thực cách khoa học Nó Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp đáp ứng nhu cầu hoạt động kế hoạch hóa doanh nghiệp - Quy trình lập kế hoạch hóa sản xuất công cụ đắc lực cho lãnh đạo công ty việc quản lý hoạt động sản xuất - hoạt động mấu chốt quan trọng hàng đầu với công ty sản xuất Hồng Hà - Kế hoạch tác nghiệp giám đốc nhà máy tự lập định hoàn toàn phù hợp, thể linh hoạt hoạt động quản lý cơng ty - Qui trình xây dựng kế hoạch có tham gia, phối hợp nhiều đơn vị có liên quan Hoạt động kế hoạch không hoạt động đơn lẻ khối kế hoạc mà mà có tham gia phòng phân xưởng việc cung cấp số liệu thông tin cần thiết Công ty tổ chức, đạo phận theo dõi, kiểm tra, kiểm soát việc thực kế hoạch *Nội dung - Bản kế hoạch sản xuất công ty tiêu rõ ràng số lượng sản phẩm cho loại sản phẩm Với kế hoạch tháng cịn giao tiêu sản xuất loại sản phẩm đến nhà máy *Phương pháp Cán kế hoạch sử dụng nhiều thông tin cần thiết để định Phương pháp tiến hành đơn giản, nhanh chóng, tiết kiệm nhiều thời gian chi phí 4.2.Nhược điểm *Điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất Các cán làm kế hoạch tốt nghiệp qua trường kinh tế Kinh tế quốc dân, thương mại,…nhưng chưa đào tạo qua chuyên Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp ngành kế hoạch Chính cán chưa nắm cách đầy đủ toàn diện kiến thức kế hoạch Về điều kiện làm việc cán kế hoạch tạm thời đáp ứng nhu cầu làm việc phòng làm việc chật Các thủ kho làm việc kho chưa trang bị máy tính nối mạng Lan với phòng làm việc khối nên việc trao đổi thông tin thực qua hình thức báo cáo qua giấy tờ gặp trực tiếp Thực tế dẫn tới tốn thời gian lại, tốn thời gian việc thực quản lý hàng hóa vật tư phần mềm máy tính khối Sở dĩ nói vì, thủ kho thu thập thơng tin kho sau tổng hợp văn gửi lên văn phòng khối, sau nhận thơng tin, cán phụ trách quản lý hàng hóa, vật tư lại phải tiến hành vào số liệu vào phần mềm quản lý máy tính Việc làm vừa làm gián đoạn cơng việc thủ kho kho, làm tốn thêm thời gian vào số liệu cán quản lý Công ty chưa cung cấp phần mềm hỗ trợ trực tiếp cán kế hoạch việc định Các phần mềm sử dụng phần mềm quản lý hàng hóa vật tư, phục vụ gián tiếp cho việc định kế hoạch *Quy trình KHH sản xuất - Trong q trình thực khơng phải tất khâu quy trình tuân thủ nghiêm ngặt Thể cơng ty chưa có kế hoạch sản xuất q, kế hoạch cơng suất, kế hoạch ngun vật liệu Ngồi cơng tác đánh giá thực kế hoạch có làm chưa thực hiệu Chưa có hình thức khen thưởng hay xử phạt trường hợp hoàn thành, hoàn thành vượt mức hay khơng hồn thành tiêu kế hoạch Hoạt động điều chỉnh kế hoạch không tiến hành thường xun có phát sinh ngồi dự kiến mà thực thực cần thiết Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp - Về mối quan hệ kế hoạch sản xuất kế hoạch khác công ty tiến hành ngược so với lý thuyết chung Đáng lẽ kế hoạch sản xuất phải lập dựa vào kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính,… kế hoạch sản xuất lại lập trước sau từ kế hoạch sản xuất tiến hành lập kế hoạch nhân tài chính,… - Trong qui trình lập kế hoạch, cán kế hoạch đưa phương án kế hoạch mà việc dựng lên nhiều kịch (phương án) sản xuất khác với tình khác sau lựa chọn phương án tối ưu phù hợp với tình hình thực tế *Nội dung KH sản xuất - Nội dung kế hoạch sản xuất lập đầy đủ nhiên kế hoạch sản xuất nhìn thấy số liệu mà chưa thấy thể lời lập kế hoạch, biện pháp thực kế hoạch - Bản kế hoạch năm bao gồm nhiều tiêu tất mặt chưa mối quan hệ mật thiết tiêu Mỗi tiêu lại phòng ban lập ra, thiếu liên kết chặt chẽ - Công ty tiến hành thu mua dự trữ nguyên vật liệu nhiên việc làm chưa cụ thể hóa thành văn thức Chính điều làm cho cơng tác thu mua dự trữ quản lý nguyên vật liệu tỏ lỏng lẻo chưa chuyên nghiệp *Phương pháp - Chính sử dụng chủ yếu kinh nghiệm người làm kế hoạch nên phương pháp dù tiết kiệm chi phí tính xác chưa thực cao Nguyên nhân nhược điểm - Kinh phí cho cơng tác kế hoạch hóa cịn hạn chế công ty chưa thể đầu tư phần mềm hỗ trợ cho hoạt động kế hoạch hóa, đầu tư kinh phí cho hoạt động kế hoạch sản xuất/ Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp - Công ty chuyển sang địa điểm cầu Đuống nên ban đầu sở vật chất chưa tốt, văn phòng làm việc cịn tương đối chật - Cơng tác kế hoạch hóa cịn nhiều thiếu sót nhiên lãnh đạo cơng ty chưa trọng tới việc hồn thiện Ví dụ công tác theo dõi giám sát thực chặt chẽ hiệu công tác kế hoạch sản xuất cao Tồn quy trình kế hoạch hóa sản xuất thể đầy đủ rõ ràng giấy tờ - Cán làm kế hoạch chưa đào tạo quy chuyên ngành kế hoạch, không đào tạo thường xuyên công tác kế hoạch Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ HOẠCH SẢN XUẤT TẠI CÔNG TY CP VPP HỒNG HÀ I Định hướng đầu tư phát triển công ty giai đoạn 2008-2010 Trong năm tới 2009 2010 xác định giai đoạn khó khăn cơng ty Ngồi khó khăn chung mà tất doanh nghiệp phải đối mặt suy thoái kinh tế, biến động bất thường giá nguyên vật liệu, cơng ty phải đối mặt với khó khăn nội - Là doanh nghiệp sản xuất vật chất phí nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng lớn giá thành (60-70%), thời gian gần giá nguyên vật liệu cơng ty tăng 10-12% khiến cho giá thành sản phẩm công ty bị dội lên cao, gây khó khăn cho việc tiêu thụ sản phẩm - Trong thời gian gần công ty phải chịu áp lực cạnh tranh lớn từ đối thủ Các tên tuổi lớn thị trường VPP Thiên Long, Vĩnh Tiến trước chủ yếu kinh doanh thị trường miền Nam có mặt phát triển nhanh chóng thị trường miền Bắc Cơng ty ngồi khó khăn việc mở rộng thị phần miền Nam lại thêm khó khăn việc trì mở rộng thị phần thị trường miền bắc - Hiện công ty tiến hành đầu tư xây dựng dự án trung tâm thương mại 25 Lý Thường Kiệt nên việc trung tâm thương mại phải ngừng hoạt động ảnh hưởng tới nguồn thu từ hoạt động bán hàng trung tâm thương mại (do thuê địa điểm nên chưa thu hút khách hàng), nguồn thu cho thuê nhà, cơng ty lại phải tập trung vốn để hồn thành dự án đầu tư lớn Trong giai đoạn tới, công ty xác định “tập trung nguồn lực để trở thành doanh nghiệp văn phòng phẩm lớn thị trường Việt Nam, có mức tăng trưởng cao bền vững với chiến lược xây dựng Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp phát triển sản phẩm văn phòng phẩm, dụng cụ học sinh chất lượng cao thân thiện với người tiêu dùng” Bảng 3.1:Các tiêu chủ yếu năm 2008-2010 TT Chỉ tiêu Đơn vị Kế hoạch năm TH 2007 2008 2009 2010 47,190 47,190 47,190 47,190 Vốn điều lệ Tr.đồng Giá trị TSL Tr.đồng 139,000 152,000 167,000 175,000 Doanh thu “ 252,450 290,000 339,000 SP chủ yếu 229,503 - Bút,dụng cụ HS 1000c 9,600 10,000 10,500 11,000 - Vở loại “ 42,562 46,820 51,500 56,600 ( giấy) Tấn 8,000 9,000 10,000 Nộp ngân sách Tr.đồng 7,719 7,900 8,200 10,000 Lợi nhuận trước thuế “ 7,937 8,500 9,000 14,000 Lợi nhuận sau thuế “ 7,937 7,310 7,740 10,500 Lao động th.xuyên Người 526 (HĐ có thời hạn) 575 625 670 Thu nhập bình quân 3,015 3,467 4,500 11 12 15 1.000đ 2,543 10 Cổ tức hàng năm (%) 10 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động SXKD năm 2007 phương hướng nhiệm vụ giai đoạn 2008-2010 công ty Cp VPP Hồng Hà Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp II Giải pháp hoàn thiện cơng tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty 1.Điều kiện phục vụ cho công tác KH sản xuất Để hoạt động kế hoạch hóa hoạt động thực hiệu yêu cầu phải đổi chế tổ chức máy kế hoạch cơng ty Vì đơn giản có chế tổ chức tốt tạo tiền đề để nhanh chóng đổi quy trình, nội dung phương pháp 1.1 Hoàn thiện cấu thay đổi số chức nhiệm vụ khối kế hoạch Hiện theo quy định công ty chức nhiệm vụ khối kế hoạch “Nghiên cứu xây dựng kế hoạch ngắn hạn dài hạn kế hoạch năm, quý, tháng Xậy dựng giá thành cho sản phẩm Cung ứng nguyên vật liệu hàng hoá phục vụ cho hoạt động sản xuất cho công ty Theo dõi điều độ việc thực kế hoạch sản xuất đơn vị” Việc khối kế hoạch có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch ngắn hạn dài hạn, theo dõi điều độ thực kế hoạch sản xuất đơn vị phù hợp nhiên nên chuyển nhiệm vụ xây dựng giá thành cho sản phẩm sang cho khối tài Ngồi phận thống kê cơng ty nên chuyển sang khối kế hoạch để đảm bảo khối kế hoạch khối thực đầy đủ khâu kế hoạch hóa sản xuất xây dựng kế hoạch, thực kế hoạch, giám sát, điều chỉnh kế hoạch Như cấu tổ chức khối kế hoạch cần chia làm phận nhỏ là: - Bộ phận hỗ trợ cho công tác lập kế hoạch: Hiện khối kế hoạch có phận cán quản lý vật tư hàng hóa Tuy nhiên để đảm bảo cơng tác hỗ trợ thật hiệu ngồi cán cung cấp thơng tin hàng hóa vật tư tồn kho nên thêm cán có nhiệm vụ thu thập thơng tin từ phịng ban chức khác thông tin tiêu thụ, thông tin tài chính, nhân sự, Nói tóm lại phận chịu trách nhiệm thu thập chuẩn bị đầy đủ xác tất thơng tin cần thiết cho cơng tác lập Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp kế hoạch sản xuất công ty - Bộ phận lập kế hoạch: Bộ phận có khơng cần phải có thay đổi Hiện công việc lập kế hoạch công việc phó giám đốc giám đốc khối - Bộ phận theo dõi, giám sát kế hoạch: Ngồi việc phó tổng giám đốc phụ trách sản xuất giám đốc khối kế hoạch thường xuyên giám sát, sau phận thống kê chuyển sang khối kế hoạch công việc theo dõi giám sát thực công việc thống chung chức nhiệm vụ khối kế hoạch Nhiệm vụ cán thường xuyên theo dõi việc thực kế hoạch nhà máy, phát biểu bất thường, tìm nguyên nhân báo cáo lên cấp để có biện pháp xử lý kịp thời Cơ cấu tổ chức khối kế hoạch sau đổi sau: Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức khối kế hoạch sau hoàn thiện Giám đốc khối Phó giám đốc I Phó giám đốc II CB quản lý hàng hoá CB quản lý vật tư Các thủ kho Các CB thống kê Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Tổ xe nâng Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Các điều kiện khác Công ty cần quan tâm đến sở vật chất khối kế hoạch, việc mở rộng khơng gian làm việc cho phịng Cung cấp máy tính phần mềm cần thiết cho thủ kho để việc trao đổi thông tin khối thuận tiện Hiện việc trao đổi thông tin thủ kho cán kế hoạch thủ cơng, việc trang bị máy tính kho cho thủ kho làm việc tạo điều kiện cho việc trao đổi thơng tin nhanh chóng hơn, giảm bớt công việc tập hợp số liệu cho cán kế hoạch Tiết kiệm chi phí thời gian lại Hiện phần mềm quản lý vật tư cịn chưa hồn thiện, dẫn tới cơng tác quản lý vật tư cơng ty cịn chưa thực hiệu xác Cần hồn thiện phần mềm thời gian tới để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động khối kế hoạch Công ty nên xem xét tới việc mua phần mềm quản trị kế hoạch sản xuất để tăng thêm công cụ cho cán kế hoạch, giảm thiểu tính thủ cơng cơng tác tính tốn tiêu kế hoạch Như đánh giá phần trước cán làm công tác kế hoạch chưa đào tạo chuyên ngành kế hoạch, phần lớn cán làm việc kinh nghiệm Vì cơng ty cần có phương án tổ chức lớp huấn luyện, thuê chuyên gia làm việc để trao đổi thông tin với cán kế hoạch gửi cán đào tạo khóa đào tạo ngắn kiến thức kế hoạch, tiếp thu kiến thức kinh nghiệm từ bên Giúp cho cán kế hoạch khai thác xây dựng kế hoạch cách hiệu nhất, xây dựng nhiều phương án kế hoạch lựa chọn phương án tối ưu Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp 6 2.Qui trình lập KH sản xuất - Việc làm tiến hành sửa đổi văn quy trình lập kế hoạch sản xuất thực tế thực qui trình thể tài liệu khơng cịn phù hợp Thể hiên chỗ để xây dựng kế hoạch sản xuất có định hướng cơng ty văn điều lại - Tiến hành lập kế hoạch sản xuất quý, kế hoạch nguyên vật liệu, kế hoạch dự trữ hàng hóa Như thấy kinh tế ln có biến động khó lường, giá nguyên vật liệu liên tục biến động, doanh nghiệp sản xuất vật chất với chi phí nguyên vật liệu chiếm tới 60-70% giá thành khơng có kế hoạch thu mua dự trữ nguyên vật liệu phù hợp dẫn tới không chủ động sản xuất định giá sản phẩm Kế hoạch dự trữ hàng hóa nên xây dựng Như phân tích phần trên, đặc điểm sản xuất văn phịng phẩm có tính chất mùa vụ, khơng có chiến lược sản xuất để dự trữ sản phẩm phù hợp dễ dẫn tới trường hợp hàng hóa sản xuất khơng đáp ứng đủ nhu cầu thị trường vào tháng thị trường có nhu cầu cao Quan tâm đến công tác giám sát đánh giá thực kế hoạch Công ty cần tiến hành soạn thảo quy định hình thức khen thưởng hay xử phạt với trường hợp hoàn thành, hoàn thành vượt mức hay khơng hồn thành kế hoạch Việc làm giúp cho các kế hoạch có thêm tinh thần trách nhiệm làm việc, cống hiến cho phát triển cơng ty - Quy trình lập kế hoạch sản xuất cơng ty nên có thay đổi tiến hành lập kế hoạch sản xuất cán kế hoạch phải dựa vào kế hoạch khác kế hoạch nhân tài khơng phải tiến hành lập Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp kế hoạch sản xuất sau từ kế hoạch sản xuất xác định kế hoạch nhân tài Thực tế ngược với lý thuyết mẫu Nội dung KH sản xuất Hiện tất kế hoạch sản xuất công ty dừng lại việc đưa số Bản kế hoạch sản xuất không nên số đơn mà nên có phân tích tình hình thực kế hoạch giai đoạn trước, phân tích hội khó khăn giai đoạn Sau đưa biện pháp thực kế hoạch Trong kế hoạch nên đưa kịch sản xuất khác (tự sản xuất, theo gia cơng bao nhiêu) sau lựa chọn kịch tối ưu Ngoài công ty cần tiến hành việc bổ sung thêm kế hoạch nguyên vật liệu Việc lập kế hoạch kế hoạch nguyên vật liệu phục vụ cho trình sản xuất phụ thuộc vào định mức tỷ lệ hao hụt nguyên vật liệu Khi tiến hành lập kế hoạch nguyên vật liệu việc làm tổng hợp nhu cầu nguyên vật liệu, nhu cầu thể theo bảng sau: Bảng 3.2: Nhu cầu vật tư tháng X năm Y công ty CP VPP Hồng Hà Tên vật tư ĐV ĐM KL SP Vật tư Giấy loại Bìa loại Vật tư phụ Nhựa Bao bì … Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Tổng ĐM Hao hụt Tổng nhu cầu Chuyên đề tốt nghiệp Xác định tổng nhu cầu nguyên vật liệu cần dùng cho sản xuất thời gian kế hoạch, cán kế hoạch tiếp tục thu thập thông tin tồn kho vật tư, khối lượng dự trữ vật tư cần thiết để tìm nhu cầu nguyên vật liệu cần đặt hàng thời kỳ kế hoạch Sau xác định tổng nhu cầu nguyên vật liệu, cán kế hoạch tiến hành xác định nhà cung cấp Để xác định nhà cung cấp, cán kế hoạch tiến hành đánh giá chất lượng cung cấp nhà cung cấp giai đoạn trước, tìm kiếm nhà cung cấp Sau so sánh chất lượng hàng hóa, giá cả, thời gian cung cấp nhà cung cấp để đưa lựa chọn nhà cung cấp tốt Quá trình hồn tất, cán kế hoạch tiến hành đặt hàng vật tư với nhà cung cấp Phương pháp xác định tiêu Công ty nên sử dụng phương pháp phân tích dự báo, mơ hình vào việc xác định tiêu thay xác định tiêu theo cách thủ cơng Riêng khối thị trường cần áp dụng phương pháp để đưa số liệu dự báo xác Sau phương pháp nên áp dụng khối kế hoạch để góp phần tăng tính khả thi cho số liệu kế hoạch: 4.1.Phương pháp cân đối Phương pháp chủ yếu áp dụng doanh nghiệp phù hợp với kinh tế thị trường có quản lý nhà nước thay đổi sách kinh tế thường xuyên Thực tốt phương pháp giúp cho kế hoạch điều chỉnh kịp thời, đảm bảo phù hợp với nhu cầu thị trường khả đáp ứng doanh nghiệp Cơng ty sử dụng phương pháp để lập kế hoạch sản xuất năm tháng Phương pháp tiến hành thơng qua bước: Sinh viên: Hồng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Bước 1: Xác định nhu cầu yếu tố sản xuất để thực mục tiêu kế hoạch dự kiến để đưa dự kiến chi phí, doanh thu Bước 2: Xác định khả thực tế có thời gian kế hoạch cơng ty vốn, nhân lực, máy móc,… Bước 3: Lập bảng cân đối so sánh nhu cầu khả yếu tố sản xuất Nếu nhu cầu khả sản xuất chênh lệch phương án kế hoạch tốt khơng cần điều chỉnh Nếu nhu cầu lớn khả cơng ty phải tiến hành đầu tư thêm tiềm lực, tuyển thêm người mới, mua thêm thiết bị để tăng suất lao động 4.2 Phương pháp Wilson Như đề cập phần trên, công ty cần tiến hành lập kế hoạch cung ứng dự trữ nguyên vật liệu Tuy nhiên, phương pháp xác định mức cung ứng dự trữ ngun vật liệu cơng ty cịn chưa tối ưu Chính thực tế đó, cơng ty nên thử áp dụng phương pháp xác định khối lượng đặt hàng tối ưu (Mơ hình Wilson) Phương pháp cho phép doanh nghiệp sử dụng phép tính tối ưu để tìm khối lượng đặt hàng tương ứng với tổng chi phí cung ứng dự trữ nhỏ nhất: Theo phương pháp khối lượng lần đặt hàng (ký hiệu Q *) tính cơng thức: * Q = √ 2∗D∗H S Trong D mức yêu cầu thời kỳ (1 năm) S chi phí đặt hàng H chi phí lưu kho trung bình cho đơn vị nguyên vật liệu (trong năm) Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp Ví dụ: Một năm công ty CP VPP Hồng Hà cần đến 1000 giấy, chi phí cho đơn hàng triệu đồng, chi phí lưu kho triệu đồng năm Vậy theo phương pháp Wilson khối lượng giấy cần đặt hàng với đơn hàng là: Q* = √ 2∗1000∗5 = 100 Vậy công ty nên tiến hành đặt hàng 10 lần năm, lần đặt hàng cách 1,4 tháng phương án tốt tiết kiệm chi phí Đối với cơng tác khác - Để cơng tác kế hoạch sản xuất hồn thiện việc cơng ty phải có cơng tác kế hoạch hóa hồn thiện Tức cơng ty nên có kế hoạch chiến lược, sau kế hoạch chức (bao gồm kế hoạch sản xuất) Việc có kế hoạch chiến lược cần thiết, kế hoạch chiến lược xác định viễn cảnh mà công ty hướng tới, xác định tôn hoạt động công ty, tất hoạt động khác cơng ty “soi” vào để thực Có kế hoạch chiến lược làm cho hoạt động công ty thống theo mục tiêu chung Việc soạn lập kế hoạch chiến lược nhiệm vụ lãnh đạo cơng ty, phịng ban chức có nhiệm vụ tham mưu cho ban lãnh đạo việc soạn lập chiến lược phát triển - Trong để lập kế hoạch sản xuất dự báo nhu cầu tiêu thụ thời kỳ kế hoach quan trọng nhất, cung cấp khối thị trường Hiện có thực tế có giai đoạn sản phẩm sản xuất công ty không đáp ứng đủ nhu cầu tiêu dùng khách hàng, mặc Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp dù máy móc chưa hoạt động tối đa công suất Đây chủ yếu công tác nghiên cứu thị trường công ty chưa thực hiệu Việc nghiên cứu thị trường dừng lại việc dựa vào tình hình tiêu thụ giai đoạn trước sau dự báo cho giai đoạn tới mà chưa có phân tích sâu biến động thị hiếu người tiêu dùng, thị trường đối thủ cạnh tranh Vì cơng ty cần bổ sung nhân giỏi chuyên nghiên cứu thị trường để có thơng tin xác cần thiết cho việc lập kế hoạch sản xuất - Ngồi kho cơng ty cịn tồn đọng nhiều hàng khơng bán được, chủ yếu mẫu mã không ưa chuộng, giá thành sản phẩm cao đa số người tiêu dùng Vì thời gian tới cơng ty cần quan tâm tới công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, chủ động tìm kiếm đối tác cung cấp nguyên vật liệu với giá rẻ, chất lượng tốt III Một số kiến nghị với công ty Để hồn thiện cơng tác kế hoạch hóa sản xuất việc làm hai mà phải tiến hành phần một, phù hợp với tình hình điều kiện cơng ty nay, phù hợp với phát triển công ty giai đoạn tới Qua việc phân tích tình hình thực tế cơng tác kế hoạch hóa, phân tích tình hình thực tế cơng ty giai đoạn - Hồn thiện hệ thống phần mềm để cơng tác quản lý hàng hóa vật tư khối nhanh chóng xác Tìm hiểu mua phần mềm hỗ trợ lập kế hoạch sản xuất Trang bị máy tính có phần mềm quản lý cho thủ kho - Công ty cần yêu cầu phận Marketing tiến hành cử cán theo dõi tuổi thọ sản phẩm để có báo cáo kịp thời với khối kế hoạch, khối tiến hành dừng lập kế hoạch sản xuất cho loại sản phẩm Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp - Nâng cấp, mở rộng hệ thống kho công ty Tạo điều kiện cho việc dự trữ sản phẩm ngun vật liệu, tránh tình trạng thiếu hàng hóa cung cấp cho thị trường vào mùa vụ - Bắt đầu tiến hành lập kế hoạch cung ứng dự trữ nguyên vật liệu Cần quan tâm tới công tác quản lý nguyên vật liệu tránh thất thoát gaay lãng phí tài sản cơng ty - Tăng cường công tác giám sát kiểm tra thực kế hoạch sản xuất Cần soạn thảo quy định cơng ty sách khen thưởng việc hồn thành vượt mức kế hoạch, có biện pháp xử lý đơn vị khơng hồn thành kế hoạch (với lý chủ quan) - Yêu cầu khối kế hoạch tiến hành đánh giá lại nhà cung cấp nguyên vật liệu để chọn nhà cung cấp tốt Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Như phân tích, kế hoạch cơng cụ quản lý hiệu doanh nghiệp điều kiện kinh tế thị trường có nhiều bất ổn Chính địi hỏi cơng tác kế hoạch ngày phải nâng cao chất lượng yêu cầu thiết Đối với công ty CP VPP Hồng Hà năm gần cơng tác kế hoạch hóa sản xuất tổ chức thực tốt, góp phần không nhỏ vào thành công kinh doanh cơng ty Tuy nhiên thành cơng chưa tương xứng với tiềm phát triển lịch sử phát triển lâu đời công ty VPP nước Tham vọng phát triển khơng lãnh đạo cơng ty mà cịn nguyện vọng tất cổ đông, CBNV công ty Và để đạt mục tiêu trở thành doanh nghiệp kinh doanh VPP lớn Việt Nam, với mức tăng trưởng cao bền vững thời gian tới cơng ty cần phải hồn thiện phương thức quản lý kinh doanh Một hồn thiện việc hồn thiện cơng tác kế hoạch hóa sản xuất – cơng tác coi quan trọng bậc hoạt động quản lý công ty Trong thời gian thực tập công ty, nhận thấy công tác kế hoạch hóa sản xuất cơng ty cần phải có hồn thiện đổi mới, điều chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đây lần tiếp cận với vấn đề thực tế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Hi vọng với ý kiến đóng góp chủ quan cá nhân tơi tham khảo cho cơng ty cơng hồn thiện cơng tác quản lý, nâng cao hiệu hoạt động SXKD Sinh viên: Hoàng Thị Nhuần Lớp: Kế hoạch 47A