Giải pháp cải tiến mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cường huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quảng ninh 1

1 Lời cam đoan - Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng - Mọi thông tin số liệu khoá luận lµ trung thùc vµ cã nguån gèc râ rµng - Các số liệu cha đợc công bố công trình nghiên cứu Tác giả khoá luận Nguyễn Thị Hạnh Danh mục ký hiệu chữ viết tắt: NHNN : Ngân hàng Nhà nớc Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh NHTM NHNo & PTNT TW CBCNV TCTD TCKT STT 3 : Ngân hàng thơng mại : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn : Trung ơng : Cán công nhân viªn : Tỉ chøc tÝn dơng : Tỉ chøc kinh tế Danh mục bảng biểu, sơ đồ: Tên sơ đồ Sơ đồ 1: Nghiệp vụ bên nợ Sơ đồ 2: Nghiệp vụ bên có Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Quảng Ninh Tên bảng Bảng1 : Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT Quảng Ninh Bảng : Tình hình công tác sử dụng vốn từ năm 2001- 2003 Bảng : Thu chi tiền mặt Bảng : Thu nhập chi phí kết kinh doanh Bảng : Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT Quảng Ninh B¶ng : KÕt cÊu tiỊn gưi tiÕt kiƯm qua năm NH Khóa luận tốt nghiệp Trang 16 18 44 45 48 48 49 51 52 Sinh viªn: Nguyễn Thị Hạnh B¶ng : KÕt cÊu tiỊn gưi tiÕt kiệm qua năm 53 Bảng : Tình hình huy động vốn kỳ phiếu 55 Bảng : Tình hình huy động vốn tiền gửi tổ chức kinh 56 tế Tên biểu Biểu 1: Tình hình huy động vốn NHNo & PTNT Quảng Ninh Biểu 2: Cơ cấu tổng nguồn vốn huy động ngân hàng Biểu 3: Tổng tiền gửi tiết kiệm qua năm Biểu 4: Tình hình huy động vốn kỳ phiếu Biểu 5: Tình hình huy động vốn tiền gưi c¸c tỉ chøc kinh tÕ Khãa ln tèt nghiƯp 46 51 53 55 57 Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Trong xu mở cửa kinh tế nay, hệ thống ngân hàng tiến hành công đổi mới, đại hoá quản lý hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng "mạch máu" kinh tế quan trọng cấu thành nên vận động liên tục kinh tế Ngân hàng thơng mại trung gian tài quan trọng hoạt động kinh doanh thị trờng tiền tệ - tài theo chế độ tự chủ hạch toán kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận Vốn, công nghệ, nhân lực khách hàng nhân tố cấu thành sở để tổ chức hoạt động kinh doanh Huy động vốn, sử dụng vốn an toàn hiệu không ngừng phát triển vốn chức phơng châm đạo hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu nguồn vốn tự có tiền đề cho khởi hoạt động kinh doanh, mức độ tự chủ an toàn kinh doanh nguồn vốn huy ®éng lµ chđ u thùc hiƯn møc ®é më réng hoạt động kinh doanh, giữ vai trò định đảm bảo sở tài kinh doanh Để thực mục tiêu phát triển kinh tế - xà hội đồng thời thoả mÃn nhu cầu vốn kinh tế, ngân hàng thơng mạiphải mở rộng hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn, cải tiến phơng thức thu hút tiền gửi nhàn rỗi dân c Nhận thức rõ tầm quan trọng nguồn vốn, chiến lợc vốn chiến lợc khách hàng tảng thành bại hoạt động ngân hàng Một ngân hàng có nguồn vốn lớn, ổn định vững với khách hàng lớn đông đảo nh tàu lớn biển Nó xác định vị thị trờng, đảm bảo cạnh tranh giành thắng lợi Một công cụ giúp cho ngân hàng thực đợc mục tiêu vấn đề đa dạng hoá, cải tiến mở sử dụng loại tài khoản tiền gửi nhằm thoả mÃn tối đa nhu cầu phong phú khách hàng gửi tiền hay đầu t kiếm lời Tuy nhiên tình hình mở sử dụng tài khoản tiền gửi nớc ta hạn chế tỷ lệ thấp Điều chứng tỏ cha huy động hết tiềm lực vốn dân c Do việc mở rộng tài khoản tiền gửi nhằm thu hút vốn nhàn rỗi xà hội, tạo cho ngời dân có thói quen gửi toán tiền ngân hàng nhiệm vụ có tầm quan trọng cần phải thực rộng rÃi nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế, đồng thời bắt kịp xu kinh tế khu vực giới Cho nên việc nghiên cứu tìm biện pháp giải tồn việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi vấn đề cấp thiết điều kiện ngân hàng hoạt động theo chế thị trờng Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh Xuất phát từ nhận thức vai trò nghiệp vụ huy động vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng, em đà mạnh dạn chọn đề tài tốt nghiệp là: "Giải pháp cải tiến mở sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh" Mục đích nghiên cứu đề tài: Hệ thống hoá kiến thức, lý luận nghiệp vụ huy động vốn NHTM kinh tế thị trờng Phân tích thực trạng mở sử dụng tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh năm gần Qua rút kết đà đạt đợc tồn cần khắc phục Đề xuất số giải pháp cải tiến mở sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cuờng huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh thời gian tới Đối tợng phạm vi nghiên cứu: Hệ thống hoá lý luận vai trò tài khoản tiền gửi, đồng thời đề xuất giải pháp cải tiến mở sử dụng tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Ninh giai đoạn từ năm 2001 - 2003 Cải tiến mở sử dụng tài khoản tiền gửi vấn đề cấp thiết mang tính lâu dài Do kiến thức, kinh nghiệm thực tế thời gian hạn hẹp phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn tài khoản tiền gửi nội tệ tổ chức kinh tế tiết kiệm cá nhân Số liệu khai thác thời gian từ năm 2001 đến hoạt động tiền gửi NHNo & PTNT Quảng Ninh Phơng pháp nghiên cứu: Sử dụng phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử để giải mối quan hệ lý luận thực tiễn trình mở sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cơng huy động vốn NHTM Xuất phát từ số liệu hoạt động thực tế nay, sử dụng phơng pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp Từ đa giải pháp cải tiến mở sử dụng tài khoản tiền gửi phù hợp với NHNo & PTNT Quảng Ninh Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài gồm chơng: Chơng I: Cơ sở lý luận việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi Chơng II: Thực trạng công tác mở sử dụng tài khoản tiền gửi NHNo & PTNT Quảng Ninh Chơng III: Các giải pháp mở sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng huy động vốn NHNo & PTNT Quảng Ninh Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cô Nguyễn Hơng Giang, thầy cô giáo môn tập thể phòng kế toán NHNo & PTNT Quảng Ninh đà giúp em hoàn thành luận văn này.Do kiến thức, kinh nghiệm không nhiều trình độ hiểu biết sinh viên hạn chế nên viết em không tránh khỏi thiếu sót Em xin chân thành cảm ơn mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp để đề tài hoàn thiện Chơng I: Lý luận việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi I Tổng quan NHTM: 1.: NHTM vai trò NHTM ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ: 1.1: Kh¸i niƯm cđa NHTM: NHTM đợc gọi ngân hàng ký thác, hình thái ngân hàng đời sớm nhất, sản phẩm kinh tế hàng hoá tồn tất yếu đời sống kinh tế xà hội NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Nh đà biết, ngân hàng xuất sớm lịch sử nhân loại Ban đầu việc đổi tiền thơng nhân cho nhà buôn, có uy tín thơng nhân giữ hộ tiền, toán nội tích luỹ đợc nhiều tiền nên họ kiêm cho vay Cuối kỷ XVIII, nớc Tây Âu, ngân hàng đợc thành lập chuyển từ ngân hàng cho vay nặng lÃi Với phát triển kinh tế hàng hoá đà thúc đẩy hình thành ngân hàng phát hành tiền thống tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ Có nhiều cách định nghĩa NHTM: Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh Theo Luật ngân hàng Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: "Những nhà băng thiết yếu gồm nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại giá trị địa ốc, phơng tiện tín dụng hối phiếu, thực nghiệp vụ chuyển ngân, đứng bảo hiểm " Luật ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: "Đợc coi ngân hàng xí nghiệp hay sở náo hành nghề thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính" Hay nh Luật ngân hàng Ân Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đà nêu: "Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu t" Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhng NHTM có chung tính chất, là: việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng Việt Nam, bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà Nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xà hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo quy định pháp luật, xuất nhiều hình thức sở hữu đan xen lẫn bình đẳng trớc pháp luật Nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu dẫn đến đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng Để quản lý hớng dẫn hoạt động cho ngân hàng, tổ chức tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế, pháp lệnh sè 38 ngµy 24/5/1990 viÕt: "NHTM lµ tỉ chøc kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng vay thực nhiệm vụ chiết khấu phơng tiện toán" Theo khoản điều Nghị định Chính phủ ban hành ngày 12/9/2000 quy định: "NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có liên quan, mục tiêu lợi nhuận góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà Nớc" Qua trình phát triển lâu dài với thời gian, hoạt động NHTM ngày phát triển phong phú đa dạng Là tổ chức trung gian tài chính, NHTM vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời vay quan hệ tín dơng víi c¸c chđ thĨ cđa nỊn kinh tÕ Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng, viƯc thõa vèn, thiÕu vèn thờng xuyên xảy doanh nghiệp, nhng thời điểm có ngời thừa vốn xuất nhu cầu cho vay lấy lÃi, lại có ngời thiếu vốn kinh doanh Với t cách trung gian tài chính, ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh thu hút khoản tiền nhàn rỗi xà hội để cung cấp cho kinh tế dới nhiều hình thức, làm cho đồng tiền trạng thái vận động mang lại lợi nhuận đồng thời góp phần điều hoà vốn kinh tế Với ngời có tiền nhàn rỗi đợc ngân hàng huy động dới dạng tiền gửi hay bán chứng khoán, dịch vụ cho họ Ngân hàng đa điều kiện thuận lợi cho ngời gửi tiền, trả mức lÃi suất khác tuỳ theo thời hạn gửi tiền, tính chất tiền Với ngời có nhu cầu vốn, ngân hàng cho họ vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, sinh hoạt Nhng để bù lại số tiền phải trả cho tiền gửi mà ngân hàng huy động chi phí phục vụ cho ngời gửi tiền, ngân hàng phải thu ngời vay lÃi suất cao lÃi suất huy động, lÃi suất đủ bù đắp cho chi phí ngân hàng phần chênh lệch d phần lợi nhuận mà ngân hàng đợc hởng 1.2: Vai trò NHTM: Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng, hƯ thèng NHTM ®ãng vai trß hÕt søc quan träng NỊn kinh tÕ quốc dân nớc phát triển bền vững với tốc độ cao hệ thống ngân hàng mạnh Sự đời, tồn phát triển hệ thống NHTM tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, tác nhân thiết yếu ®èi víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ 1.2.1 NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế: Trong kinh tế thị trờng, vốn đợc tạo từ trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp Nhà nớc Vì muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân giảm nhịp độ tiêu dùng, kinh tế phát triển tạo nhiều vốn NHTM chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế NHTM ngời đứng huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp Bằng nguồn vốn huy động đợc, NHTM sÏ cung cÊp vèn trë l¹i cho nỊn kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng, đáp ứng kịp thời cho trình tái sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 1.2.2 NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trờng: Trong kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mÏ cđa c¸c quy lt kinh tÕ kh¸ch quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Từ đó, doanh nghiệp sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trờng phơng diện: giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại, thời gian, địa diểm Hoạt động doanh nghiệp phải đạt đợc hiệu Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh kinh tế định theo yêu cầu thị trờng tồn đứng vững cạnh tranh Để đạt đợc điều đó, doanh nghiệp cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà phải không ngừng cải tiến quy trình công nghệ, máy móc thiết bị, mở rộng quy mô kinh doanh cách thích hợp Những hoạt động thờng đòi hỏi khối lợng vốn đầu t lớn, nhiều vợt khả vốn tự có doanh nghiệp Để giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến NHTM để vay vốn, đáp ứng nhu cầu đầu t Với nguồn vốn huy động dồi mình, NHTM dễ dàng đáp ứng nhu cầu cá doanh nghiệp Nguồn vốn tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng giúp doanh nghiệp mở rộng nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trờng, từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh Nh vậy, thông qua hoạt động tín dụng, NHTM trở thành cầu nối doanh nghiệp với thị trờng, giúp doanh nghiệp tồn tại, đứng vững phát triển trình hoạt động kinh doanh 1.2.3 NHTM công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tÕ: Trong sù vËn hµnh cđa nỊn kinh tÕ thị trờng, hoạt động có hiệu ngân hàng công cụ hữu hiệu để Nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế Với hoạt động tín dụng toán, NHTM góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng lu thông Trong trờng hợp cần áp dụng sách tiền tệ chặt, NHNN giảm lợng cung tiền hay tăng lÃi suất chiết khấu,các NHTM vay đi, từ làm giảm lợng tiền lu thông Ngợc lại, áp dụng sách tiền tệ lỏng, tức tăng mức cung tiền hay giảm lÃi suất chiết khấu, NHTM vay nhiều hơn, làm lợng tiền lu thông tăng Với chức tạo tiền, NHTM chủ thể tham gia vào trình cung ứng tiền, tạo khối lợng toán lớn kinh tế Để điều tiết có hiệu kinh tế, NHNN sử dụng công cụ để điều tiết lợng tiền lu thông nhằm đạt đợc mục tiêu vĩ mô kinh tế nh: ổn địn giá trị tiền tệ, kiềm chế lạm phát Nhng công cụ thực có hiệu NHTM hợp tác tích cực có hiệu 1.2.4 NHTM cầu nối kinh tế nớc víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi: Trong xu híng qc tế hoá, phát triển kinh tế nớc gắn liền với phát triển chung nỊn kinh tÕ thÕ giíi vµ lµ mét bé phËn cấu thành kinh tế giới Vì tài quốc gia phải hoà nhập gắn liền với tài quốc tế Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hạnh NHTM với hoạt động kinh doanh đóng vai trò vô quan trọng hoà nhập Cùng với nghiệp vụ kinh doanh: nhận tiền gửi, cho vay, toán, bảo lÃnh NHTM đà tạo điều kiện thuận lợi thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển Thông qua hoạt động toán, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng toán với ngân hàng nớc ngoài, hệ thống NHTM đà thực vai trò điều tiết tài nớc phù hợp với tài quốc tế 2: Chức NHTM: 2.1: Chức trung gian tài chính: NHTM trung gian tài quan trọng thị trờng tài Thị trờng tài nơi mà cung cầu tài gặp để hình thành nên quan hệ giao dịch tài Chính mà thực tế tồn ngời có vốn sẵn sàng vay ngời cần vốn để đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cần đợc bổ sung thời gian ngắn Ngân hàng "cầu nối" ngời có vốn ngời cần vốn Thông qua việc huy động khoản tiền tạm thời nhàn rỗi xà hội hình thành quỹ cho vay, đợc ngân hàng sử dơng ®Ĩ cho vay ®èi víi nỊn kinh tÕ, gåm cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Nhng chủ yếu dùng vay ngắn hạn Thực chức xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình luân chuyển vốn xà hội- chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn Mặt khác, xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm đầu t kinh tế, đòi hỏi ngân hàng đứng làm trung gian để thu hút nguồn tiết kiệm xà hội để đầu t, phát triển mở rộng sản xuất, thu hút khoản tích luỹ cá nhân Với chức trung gian tài chính, ngân hàng vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Ngân hàng vay cá nhân, doanh nghiệp có vốn tạm thời nhàn rỗi nh tiền bán hàng hay tiền trích khấu hao TSCĐ cha sử dụng, tiền tiết kiệm cá nhân thực cho vay doanh nghiệp, cá nhân cần tiền bổ sung cho hoạt động kinh doanh nh cần mua nguyên vật liệu nhng cha bán đợc hàng, cần mua TSCĐ nhng quỹ khấu hao cha đủ, cá nhân vay để tiêu dùng NHTM làm đợc chức quan chuyên kinh doanh tiền tệ, có khả nhận biết đợc tình hình cung- cầu tài chính, nơi khách hàng tin tởng viƯc gưi tiỊn Th«ng qua viƯc thu hót tiỊn gửi với khối lợng lớn, ngân hàng giải đợc mối quan hệ cung- cầu tài khối lợng vốn vay thời gian vay Với chức trung gian tài chính, ngân hàng góp phần tạo lợi ích cho tất bên ngời gửi tiền ngời vay tiền cho ngân hàng kinh tế Khóa luận tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị H¹nh