Lý luận về việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi
Tổng quan về NHTM
1.: NHTM và vai trò của NHTM đối với sự phát triển của nền kinh tế:
NHTM còn đợc gọi là ngân hàng ký thác, là hình thái ngân hàng ra đời sớm nhất, một sản phẩm của nền kinh tế hàng hoá và tồn tại tất yếu trong đời sống kinh tế xã hội NHTM là một tổ chức tín dụng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán.
Nh chúng ta đã biết, ngân hàng xuất hiện rất sớm trong lịch sử nhân loại. Ban đầu chỉ là việc đổi tiền của các thơng nhân cho các nhà buôn, dần dần có uy tín các thơng nhân này giữ hộ tiền, thanh toán nội bộ và do tích luỹ đợc nhiều tiền nên họ kiêm luôn cả cho vay Cuối thế kỷ XVIII, ở các nớc Tây Âu, các ngân hàng dần dần đợc thành lập mới hoặc chuyển từ các ngân hàng cho vay nặng lãi. Với sự phát triển kinh tế hàng hoá đã thúc đẩy sự hình thành ngân hàng phát hành tiền thống nhất các tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ.
Có nhiều cách định nghĩa về NHTM:
Theo Luật ngân hàng của Đan Mạch năm 1930 định nghĩa: "Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm "
Luật ngân hàng của Pháp năm 1941 định nghĩa: "Đợc coi là ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở náo hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính" Hay nh Luật ngân hàng của Ân Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đã nêu: "Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t".
Mặc dù có nhiều cách định nghĩa khác nhau nhng các NHTM đều có chung một tính chất, đó là: việc nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính ngân hàng. ở Việt Nam, trong bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà Nớc, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xã hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự do kinh doanh theo quy định của pháp luật, xuất hiện nhiều hình thức sở hữu và đan xen lẫn nhau và bình đẳng trớc pháp luật. Nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ dẫn đến sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và tổ chức tín dụng. Để quản lý và hớng dẫn hoạt động cho các ngân hàng, tổ chức tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh tế, pháp lệnh số 38 ngày 24/5/1990 viết:
"NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của các khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng nó để cho vay thực hiện nhiệm vụ chiết khấu các phơng tiện thanh toán" Theo khoản 2 điều
1 Nghị định do Chính phủ ban hành ngày 12/9/2000 quy định: "NHTM là ngân hàng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh có liên quan, vì mục tiêu lợi nhuận góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà N- íc".
Qua một quá trình phát triển lâu dài cùng với thời gian, hoạt động củaNHTM ngày càng phát triển phong phú và đa dạng hơn Là tổ chức trung gian tài chính, NHTM vừa đóng vai trò là ngời đi vay, vừa đóng vai trò là ngời đi vay trong quan hệ tín dụng với các chủ thể của nền kinh tế Trong nền kinh tế thị tr- ờng, việc thừa vốn, thiếu vốn thờng xuyên xảy ra đối với các doanh nghiệp, nhng tại một thời điểm có ngời thừa vốn sẽ xuất hiện nhu cầu cho vay lấy lãi, lại có những ngời thiếu vốn kinh doanh Với t cách là trung gian tài chính, ngân hàng thu hút mọi khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp cho nền kinh tế dới nhiều hình thức, làm cho đồng tiền luôn ở trạng thái vận động mang lại lợi nhuận đồng thời góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế.
Với những ngời có tiền nhàn rỗi đợc ngân hàng huy động về dới dạng tiền gửi hay bán các chứng khoán, các dịch vụ cho họ Ngân hàng đa ra các điều kiện thuận lợi cho ngời gửi tiền, trả các mức lãi suất khác nhau tuỳ theo thời hạn gửi tiền, tính chất của tiền đó.
Với những ngời có nhu cầu về vốn, ngân hàng cho họ vay vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, sinh hoạt Nhng để bù lại số tiền phải trả cho các món tiền gửi mà ngân hàng huy động và chi phí phục vụ cho ngời gửi tiền, ngân hàng sẽ phải thu của ngời đi vay một lãi suất cao hơn lãi suất huy động, lãi suất này đủ bù đắp cho các chi phí của ngân hàng và phần chênh lệch d ra là một phần lợi nhuận mà ngân hàng đợc hởng.
Trong nền kinh tế thị trờng, hệ thống NHTM đóng vai trò hết sức quan trọng Nền kinh tế quốc dân của mỗi nớc không thể phát triển bền vững với tốc độ cao nếu không có một hệ thống ngân hàng mạnh Sự ra đời, tồn tại và phát triển của hệ thống NHTM là một tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu phát triển sản xuất và lu thông hàng hoá, là tác nhân thiết yếu đối với sự phát triển của nền kinh tÕ.
1.2.1 NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế:
Trong nền kinh tế thị trờng, vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của cá nhân, doanh nghiệp và Nhà nớc Vì vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân và giảm nhịp độ tiêu dùng, nền kinh tế càng phát triển càng tạo ra nhiều vốn NHTM là những chủ thể chính đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. NHTM là ngời đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp Bằng nguồn vốn huy động đợc, NHTM sẽ cung cấp vốn trở lại cho nền kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng, đáp ứng kịp thời cho quá trình tái sản xuất, cải tiến máy móc công nghệ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
1.2.2 NHTM là cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng:
Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Từ đó, các doanh nghiệp sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng đúng nhu cầu thị trờng về mọi phơng diện: giá cả, khối lợng, chất lợng,chủng loại, thời gian, địa diểm Hoạt động của các doanh nghiệp phải đạt đợc hiệu quả kinh tế nhất định theo yêu cầu của thị trờng thì mới có thể tồn tại và đứng vững trong cạnh tranh Để đạt đợc điều đó, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà còn phải không ngừng cải tiến quy trình công nghệ, máy móc thiết bị, mở rộng quy mô kinh doanh một cách thích hợp Những hoạt động này thờng đòi hỏi một khối lợng vốn đầu t lớn, nhiều khi vợt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Để giải quyết khó khăn này, các doanh nghiệp có thể tìm đến các NHTM để vay vốn, đáp ứng nhu cầu đầu t Với nguồn vốn huy động dồi dào của mình, các NHTM có thể dễ dàng đáp ứng nhu cầu của cá doanh nghiệp. Nguồn vốn tín dụng của ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng giúp doanh nghiệp mở rộng và nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của thị tr- ờng, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh Nh vậy, thông qua hoạt động tín dụng, NHTM trở thành chiếc cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng, giúp doanh nghiệp tồn tại, đứng vững và phát triển trong quá trình hoạt động kinh doanh.
1.2.3 NHTM là công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế:
Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trờng, sự hoạt động có hiệu quả của ngân hàng sẽ là một công cụ hữu hiệu để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế Với hoạt động tín dụng và thanh toán, các NHTM góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông Trong trờng hợp cần áp dụng chính sách tiền tệ chặt, NHNN giảm lợng cung tiền hay tăng lãi suất chiết khấu,các NHTM sẽ đi vay ít đi, từ đó làm giảm lợng tiền trong lu thông Ngợc lại, khi áp dụng chính sách tiền tệ lỏng, tức là tăng mức cung tiền hay giảm lãi suất chiết khấu, các NHTM sẽ vay nhiều hơn, làm lợng tiền lu thông tăng.
Với chức năng tạo tiền, NHTM là một trong các chủ thể tham gia vào quá trình cung ứng tiền, tạo ra khối lợng thanh toán lớn trong nền kinh tế Để điều tiết có hiệu quả nền kinh tế, NHNN sử dụng các công cụ để điều tiết lợng tiền trong lu thông nhằm đạt đợc các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế nh: ổn địn giá trị tiền tệ, kiềm chế lạm phát Nhng các công cụ này chỉ thực sự có hiệu quả khi các NHTM hợp tác tích cực và có hiệu quả.
1.2.4 NHTM là cầu nối nền kinh tế trong nớc với nền kinh tế thế giới:
Vai trò của nguồn vốn đối với NHTM
1: Hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trờng:
Sự ra đời của NHTM đã đánh dấu bớc phát triển nhảy vọt trong đời sống kinh tế xã hội nhất là trong giai đoạnh hiện nay khi đất nớc ta đang trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế tập trung sang cơ chế thị trờng có sự điều tiết của Nhà nớc.
Ngày nay, cùng với sự phát triển của đời sống kinh tế xã hội, các hoạt động của NHTM cũng ngày càng phong phú, đa dạng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của các thành phần kinh tế Nhng nhìn chung nghiệp vụ kinh doanh của NHTM có thể đợc biểu hiện qua các hoạt động chủ yếu sau:
1.1: Nghiệp vụ bên nợ của NHTM: Đây là nghiệp vụ tạo lập và quản lý các nguồn vốn của NHTM Tạo nguồn vốn ổn định và ngày càng lớn với chi phí tối thiểu là một yêu cầu quan trọng của kinh doanh ngân hàng Chính qua các nghiệp vụ này NHTM đã thực hiện chức năng tạo tiền- một trong những chức năng cơ bản của mình.
Có thể cụ thể hoá các nghiệp vụ bên nợ của NHTM thành một sơ đồ nh sau:
Vốn tự có Vốn huy động Vốn đi vay Vốn khác a Vèn tù cã:
Là giá trị tiền tệ do ngân hàng tự tạo lập nên, tuỳ thuộc vào từng loại ngân hàng mà chủ sở hữu đóng góp tơng ứng Sau khi tạo lập, nguồn vốn này có thể đợc bổ sung thêm từ lợi nhuận Vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. b Vốn huy động:
Là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động đợc thông qua nghiệp vụ nhận tiền gửi và phát hành kỳ phiếu gồm:
+ Tiền gửi thanh toán: Là số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng.
+ Tiền gửi có kỳ hạn: Là các khoản tiền gửi có sự thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng về thời hạn rút tiền.
+ Tiền gửi tiết kiệm của các tầng lớp dân c: Là các khoản tiền tích luỹ, dự phòng của các tầng lớp dân c.
+ Phát hành kỳ phiếu ngân hàng. c Vèn vay:
Các NHTM khi cần vốn có thể vay tại NHNN, vay tổ chức tín dụng trên thị trờng tiền tệ hoặc vay của các NHTM khác dới các hình thức tái chiết khấu hay vay có đảm bảo d Vốn khác: Gồm 2 loại:
+ Vốn từ nghiệp vụ đại lý cho kho bạc trong việc phát hành chứng khoán. + Vốn từ nghiệp vụ uỷ thác.
1.2: Nghiệp vụ bên có của NHTM:
Nghiệp vụ bên có trong kinh doanh của NHTM là nghiệp vụ sử dụng vốn.Chúng ta đều biết rằng, phần lớn các khoản mục về tài sản nợ của NHTM đều là vốn vay, có nghĩa là NHTM phải trả lãi cho nó Do vậy để không bị thiệt hại, ngân sinh lãi Tiền lãi thu đợc ngân hàng dùng để trả lãi cho vốn đã vay, trang trải các chi phí trong hoạt động của ngân hàng Nh vậy, có thể thấy rằng sử dụng vốn là nghiệp vụ cơ bản và quan trọng nhằm tạo ra doanh thu và đem lại phần lớn lợi nhuận cho các NHTM.
Có thể cụ thể hoá các nghiệp vụ bên có của NHTM thành một sơ đồ nh sau:
Sơ đồ các nghiệp vụ bên có của NHTM:
Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau một khoảng thời gian sẽ thu hồi đợc một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu.
Quan hệ giao dịch này thực chất bao gồm các nội dung sau:
Thứ nhất: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay một lợng giá trị nhất định Giá trị này có thể dới hình thái tiền tệ hoặc dới hình thái hiện vật nh: hàng hoá, máy móc thiết bị, bất động sản.
Thứ hai: Ngời vay chỉ đợc dử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả khoản giá trị trên cho ngời cho vay.
Thứ ba: Giá trị hoàn trả thông thờng lớn hơn giá trị cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời cho vay phải trả thêm phần lợ tức ngoài phần gốc cho ngời cho vay Có thể nói tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu củ NHTM Lợi nhuận tối đa là mục tiêu cuối cùng, quan trọng mà mỗi nhà kinh doanh ngân hàng đều hớng tới thông qua phục vụ nhu cầu tín dụng của cộng đồng Nghiệp vụ này bao gồm các khoản đầu t sinh lời của ngân hàng thông qua việc cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với nền kinh tế.
1.2.2 Nghiệp vụ đầu t tài chính:
Bên cạch nghiệp vụ cho vay, các NHTM thực hiện quá trình đầu t vốn của mình thông qua các hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán trên thị trờng Ngoài mục đích thu lợi nhuận từ nghiệp vụ đầu t trên còn là việc NHTM thông qua đó để đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực hiện phân tán rủi ro.
Nghiệp vụ ngân quỹ là nghiệp vụ tạo lập, quản lý và sử dụng các quỹ dự trữ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của NHTM:
+ Dự trữ tiền mặt: là khoản mục dự trữ tiền mặt, tiền giấy và tiền kim loại nhằm đáp ứng nhu cầu xin rút hay vay bằng tiền mặt của khách hàng Mức dự trữ tiền mặt của các NHTM phụ thuộc vào môi trờng kinh doanh của ngân hàng đó và phải căn cứ vào tính thời vụ hay tình hình lu thông tiền tệ của ngân hàng.
+ Dự trữ dới hình tức tiền gửi thanh toán tại NHNN và các ngân hàng đại lý: dự trữ này để đáp ứng yêu cầu thanh toán giữa các ngân hàng, đặc biệt là để đáp ứng yêu cầu thanh toán bù trừ Khi hệ thống ngân hàng phát triển đến một chừng mực nhất định thì việc thanh toán ở ngân hàng bằng chuyển khoản trở nên rất phổ biến, muốn việc thanh toán này trở nên đơn giản và giảm đợc chi phí thì NHNN đứng ra làm tổ chức trung gian thanh toán giữa các ngân hàng.
+ Dự trữ bắt buộc là một phần của tổng số vốn tiền gửi mà các NHTM bắt buộc phải có ở tài khoản tiền gửi tại NHNN nhằm đảm bảo khả năng thanh toán của các NHTM Khi NHTM không có khả năng thanh toán cho khách hàng, các NHTM sẽ đợc NHNN cho vay tiền từ tài khoản dự trữ bắt buộc của NHTM đó để thanh toán cho khách hàng hoặc có thể đựơc NHNN giảm tỷ lệ dự trữ.
1.2.4: Nghiệp vụ tài sản có khác:
Bằng các hoạt động khác trên thị trờng nh: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và kim khí đá quý; thực hiện các dịch vụ t vấn, các dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ uỷ thác và đại lý; kinh doanh và nghiệp vụ bảo hiểm; các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng nh: dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê két sắt, cầm đồ, các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật mà các ngân hàng thu đợc những khoản lợi nhuận đáng kể.
Các hình thức huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
1 Nguồn vốn tiền gửi và các loại tiền gửi cơ bản:
Vốn huy động là nguồn vốn không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của NHTM Nhất là trong điều kiện hiện nay khi mà ngân hàng đợc phân chia thành hai cấp trong đó các NHTM thực sự khin doanh thì huy động vốn càng phải đợc đặt lên hàng đầu Với phơng châm "Đi vay để cho vay", các NHTM ngày càng đa dạng hoá các hình thức huy động vốn.
Chính sách huy động vốn từ nền kinh tế là một chính sách không thể thiếu trong hệ thống chính sách tài chính tiền tệ của bất kỳ quốc gia có nền kinh tế thị trờng nào Và cũng chính nguồn vốn này là nguồn vốn chủ đạo trong hoạt động của hệ thống NHTM.
Trớc yêu cầu phát triển của nền kinh tế, chính sách huy động vốn của ngân hàng càng có tầm quan trọng đặc biệt Để đáp ứng đợc yêu cầu này trớc hết phải nghiên cứu kỹ về các hình thức huy động vốn cho phù hợp với những quan điểm của ngời gửi tiền Thông thờng ngời dân đợc tự do lựa chọn cho mình cách giữ tài sản tốt nhất theo tiêu chí sau:
Một là, tài sản của cải phải có độ an toàn cao nhất Số tiền tiết kiệm đợc giữ bí mật cho ngời gửi tiền.
Hai là, tài sản phải có tính linh hoạt cao, dễ chuyển đổi từ hình thức này sang hình thức khác tuỳ theo nhu cầu tiền tiết kiệm của khách hàng, phải đợc rút ra bất kỳ lúc nào tới bất kỳ chi nhánh nào của ngân hàng Khách hàng nhận đợc tiền gửi một cách dễ dàng, thủ tục đơn giản nhất.
Ba là, từ tính sinh lời của tiền gửi, tiền tiết kiệm Tiền tệ có tính sinh lời theo thời gian do đó không ai gửi tiền vào tiết kiệm nếu không có đợc mức sinh lời nh mong muốn Mức sinh lời của tiền tiết kiệm phải là mức sinh lời thực tế.
Từ phân tích quan điểm của ngời gửi tiền qua ba tính chất an toàn, linh hoạt và sinh lời, ngân hàng đã nghiên cứu toàn diện cụ thể mọi đối tợng khách hàng và nhu cầu gửi tiền của họ để đa ra thể thức gửi tiền thích hợp với các tài khoản tiền gửi tơng ứng nhằm ghi chép, theo dõi quản lý tiền gửi của khách hàng sao cho hiệu quả.
Kế toán ngân hàng đợc xây dựng nh kế toán một doanh nghiệp với hệ thống tài khoản theo sự phân loại tài khoản có và tài khoản nợ của mình, các tài khoản quản lý nh doanh thu, chi phí và kết quả nh doanh thu và các tài khoản ghi chép, TCSĐ hay tài sản phải thu, hàng tồn kho tức tiền mặt, chứng khoán tại quỹ Trong hệ thống có số nhóm tài khoản mà các doanh nghiệp khác không có là giao dịch với khách hàng để ghi chép cho các khoản vay nghiệp vụ thanh toán và nhận tiền gửi Một số ngân hàng lớn, số lợng các tài khoản tiền gửi rất lớn Quan hệ đầu tiên của khách hàng với ngân hàng là quan hệ tiền gửi Trên cơ sở tiền gửi của khách hàng mở tại ngân hàng sẽ phát triển sang các quan hệ vay vốn, đợc thanh toán dịch vụ chuyển tiền, đổi tiền, mua chứng khoán hộ Nguồn vốn tiền gửi là nguồn vốn tỷ trọng lớn có thể gấp hàng chục lần vốn tự có, tạo tiền đề cho ngân hàng mở rộng dịch vụ tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của kinh doanh ngân hàng. Nguồn vốn tiền gửi càng lớn, càng ổn định càng đảm bảo khả năng mở rộng và kinh doanh an toàn Trong nền kinh tế thị trờng, cạnh tranh ngày càng gay gắt Thị trờng tiền tệ không ổn định do lạm phát tăng, ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh Nguồn vốn không ổn định, cho vay gặp nhiều rủi ro, lãi suất tiền gửi và cho vay bằng Việt Nam đồng tăng lên theo biến động của thị trờng Các ngân hàng dần dần đã bãi bỏ hệ thống lãi suất cố định thay thế bằng lãi suất thị trờng, lấy lãi suất thị trờng liên ngân hàng làm cơ sở nhằm chuyển rủi ro lãi suất sang khách vay vốn, đồng thời bảo hiểm lãi suất tiền gửi theo thị trờng để thu hút và giữ khách hàng gửi tiền Quá trình cạnh tranh khiến các ngân hàng nghiên cứu tạo ra dịch vụ mới, tạo ra tài khoản tiền gửi mới đa dạng, vừa thoả mãn nhu cầu mục đích gửi tiền của khách hàng, vừa đảm bảo nhu cầu vốn lớn, ổn định lâu dài, ít chịu rủi ro lãi suất của ngân hàng Hiện nay các NHTM thờng sử dụng các loại tài khoản cơ bản sau:
+ Tài khoản vãng lai hay tài khoản séc.
+ Tài khoản tiền gửi (không kỳ hạn - có kỳ hạn).
+ Tài khoản tiền gửi tiết kiệm.
+ Tài khoản tiền gửi thanh toán (tổ chức kinh tế - cá nhân).
Một ngân hàng mạnh thờng thu hút đợc nhiều khách hàng lớn gửi tiền. Tổng nguồn vốn tiền gửi lớn, ổn định do bù trừ giữa tăng và giảm các số d tài khoản tiền gửi, tạo điều kiện cho ngân hàng cho vay trung hạn, dài hạn với lãi suất cao, doanh thu lớn, lợi nhuận nhiều Việc tạo ra các phơng thức gửi tiền, rút tiền, thanh toán đa dạng, nhanh chóng an toàn và đồng thời đảm bảo giá trị đồng vốn tích luỹ cho dân là thách thức lớn đối với hệ thống ngân hàng trong việc chinh phục lòng tin của dân c.
2 Các loại tài khoản tiền gửi tại NHTM:
2.1: Tiền gửi không kỳ hạn:
Là hình thức khách hàng gửi tiền vào ngân hàng không có sự thoả thuận về thời hạn rút tiền, khách hàng có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào khi có nhu cầu Hình thức này bao gốm tiền gửi thanh toán- là khoản tiền khách hàng gửi vào ngân hàng để làm phơng tiện chi trả Tiền gửi không kỳ hạn không giao dịch chỉ nhằm mục đích an toàn không thanh toán nên lãi suất thấp. ở nhiều ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng tài khoản này để thanh toán với các thể thức thanh toán thông dụng nh séc thanh toán, thẻ thanh toán, ngân phiếu thanh toán nên đợc coi là tài khoản tiền gửi thanh toán hay tài khoản cá nhân Một số ngân hàng còn cho phép sử dụng tài khoản này nh một tài khoản vãng lai cho ngời dân tức là họ đợc quyền sử dụng hạn mức thấu chi, sử dụng thẻ tÝn dông.
2.2 Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn:
Mục đích mở và sử dụng tài khoản này của khách hàng - doanh nghiệp hay cá nhân là nhằm mục đích kiếm lời Khách hàng gửi tiền vào các tài khoản này theo kỳ hạn nhất định nh mua tín phiếu đợc hởng lãi suất cao hơn bởi vì thời hạn rút tiền đã có sự thoả thuận Tuy nhiên thực tế khách hàng đợc phép rút tiền trớc ngày đến hạn, nhng ngân hàng không khuyến khích nên không trả lãi hoặc trả lãi rất thấp cho những ngày gửi Tơng tự những loại tín phiếu không ghi danh có thể chuyển nhợng trên thị trờng và sẽ bị chiết khấu Đối với nguồn vốn tiền gửi trên tài khoản là có kỳ hạn nên ngân hàng có thể chủ động và yên tâm sử dụng và có thể chuyển hóa cho vay trung hạn. Ơ một số nớc, trong quá trình đổi mới tài chính ngời ta nhận thấy ngời dân mở và sử dụng tài khoản này vừa nhằm mục đích kiếm lời, vừa nhằm để tích luỹ mua nhà đất hoặc tài sản đắt tiền nên họ đa ra tài khoản tiền gửi dài hạn, vừa đợc hởng lãi suất cao hơn vừa có thể vay đợc số tiền nhất định khi tích luỹ gần đủ.
Tài khoản này mở và sử dụng vừa đáp ứng nhu cầu tiền gửi hởng lãi suất thấp, vừa đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng vô điều kiện bất cứ lúc nào. Khách hàng mở tài khoản này là để tích luỹ Họ thờng tích một phần thu nhập hàng tháng gửi vào tài khoản để dự phòng chi tiêu, khi cần họ rút tiền ra để dùng. Đây là một tài khoản tiền gửi không kỳ hạn nhng nó không sử dụng các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, mặc dù khách hàng có quyền rút bất kỳ lúc nào. Nhìn chung tổng số d tiền gửi tiết kiệm tăng ổn định và chắc chắn theo mức thu nhập bình quân, tỷ lệ tiết kiệm của dân c sẽ tăng ổn định cho ngân hàng tính toán sử dụng để cho vay có kỳ hạn.
3 Các hình thức huy động vốn chính tại NHTM Việt Nam:
Hiện nay, ở nớc ta hệ thống ngân hàng cha mở rộng và cung cấp đợc dịch vụ ngân hàng đến cụm dân c và từng cá nhân Một mặt do nguyên nhân khách quan của nền kinh tế và từng ngời dân, mặt khác do chủ quan của ngành ngân hàng cha hoàn thiện rộng khắp cho nên biện pháp áp dụng ba loại tài khoản sau:
+ Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn.
+ Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn.
+ Tài khoản tiền gửi tiết kiệm.
3.1 Huy động qua tài khoản tiền gửi không kỳ hạn:
Tài khoản này mở và sử dụng chủ yếu cho nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt, các dịch vụ thanh toán hiện đại đợc miẽn phí, hơn nữa còn đợc hởng lãi suất 0,2%/tháng Khách hàng thờng đợc lựa chọn các hình thức thanh toán nh uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, chuyển tiền, thẻ tín dụng Thông qua tài khoản này ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng dịch vụ rút tiền, chuyển tiền hộ Việc sử dụng séc thanh toán rất thuận tiện với nhiều thể loại nh séc rút tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền
3.2: Huy động qua tài khoản tiền gửi có kỳ hạn:
Loại tài khoản này của khách hàng là doanh nghiệp hay cá nhân là mục đích kiếm lời Khi gửi tiền vào tài khoản này theo từng thời hạn nhất định tơng tự mua trái phiếu đợc hởng lãi suất cao hơn và không đợc rút tiền trớc kì hạn, những loại tín phiếu không ghi danh có thể chuyển nhợng trên thị trờng và sẽ bị chiết khấu đối với nguồn vốn gửi tiền tiết kiệm có kỳ hạn có lãi ngân hàng có thể chủ động yên tâm sử dụng cho vay và có thể chuyển cho vay đầu t trung hạn Trong cơ chế hiện nay NHTM phát triển kỳ phiếu với nhiều kỳ hạn khác nhau để thu hút khách hàng nh: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng kỳ hạn này chủ yếu phục vụ khách hàng chỉ có nhu cầu đầu t trong một thời gian nhất định.
3.3 Huy động qua tài khoản tiền gửi tiết kiệm:
Tài khoản tiền gửi tiết kiệm mở nhằm đáp ứng nhu cầu tiền gửi h ởng lãi suất thấp vừa đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng bất cứ lúc nào Đây là hình thức rút tiền không kỳ hạn nhng không đợc sử dụng các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, khách hàng có quyền rút ra bất cứ lúc nào Nhìn chung đây cũng là một hình thức thu hút vốn nhàn rỗi lớn.
3.4 Huy động vốn từ tổ chức tài chính khác:
Thực trạng công tác mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại
Khái quát tình hình kinh tế xã hội tỉnh Quảng Ninh và kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Quảng Ninh
1 Một vài nét về tình hình kinh tế xã hội tỉnh Quảng Ninh năm 2003 ảnh h - ởng đến hoạt động của ngân hàng:
Quảng Ninh là một tỉnh lớn nằm ở phía Đông Bắc Việt Nam, có toạ độ 20 o -
21 0 40 độ vĩ Bắc, 106 0 25 - 108 0 25 độ Kinh đông Phía Bắc giáp Trung Quốc, phía Nam giáp Hải Phòng, Hải Dơng, phía Đông giáp biển Đông, phía Tây giáp Lạng Sơn Quảng Ninh với diện tích tự nhiên toàn tỉnh là 8.239,243 Km 2 (phần đã xác định) trong đó diện tích đất liền là 5.938 Km 2 , vùng đảo, vịnh, biển (nội thuỷ) là 2.448,853 Km 2 Dân số Quảng Ninh tính đến 2001 là 1.029.900 ngời Với diện tích rộng và mật độ dân c đông tạo điều kiện tốt cho phát triển kinh tế, công nông nghiệp và dịch vụ Đây là một tỉnh có cả rừng, biển và đồng bằng, có cửa khẩu quốc tế với Trung Quốc Quảng Ninh là tỉnh giàu tiềm năng kinh tế và du lịch, sản xuất hàng xuất khẩu, công nghiệp cơ khí; công nghiệp khai thác, chế biến nông, lâm, hải sản, thực phẩm; cảng biển và dịch vụ cảng biển Nằm trong tam giác phát triển kinh tế phía Bắc của thời kỳ đổi mới cùng Hải Phòng - Hà Nội - Quảng Ninh là một tỉnh có nhịp độ tăng trởng kinh tế nhanh, mức độ tăng GDP hàng năm bình quân trên 11% Năm 2003, tình hình chính trị, xã hội ổn định, kinh tế cả nớc tăng trởng khá, GDP tăng trởng trên 7,2% Đối với Quảng Ninh, kinh tế GDP tăng trởng đạt trên 12,6% Các ngành kinh tế đều có mức tăng trởng so với cùng kỳ, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 19% so với năm 2002, giá trị sản xuất nông nghiệp cả năm đạt mức độ tăng trởng là 8,1% vợt mục tiêu đề ra tăng bình quân 5,5% trong giai đoạn 2001 - 2005 Dịch vụ tăng 16% so với năm trớc.
Hoạt động đầu t của nớc ngoài trên địa bàn tỉnh cũng có chuyển biến tích cực Trong năm có 16 dự án mới đợc cấp giấy phép hoạt động với tổng số vốn đăng ký trên 73,4 triệu USD (cấp mới 46,7 triệu, bổ sung vốn 26,7 triệu) Nhằm khai thác có hiệu quả mọi nguồn tiền năng phục vụ công nghiệp hóa và hiện đại hoá, tỉnh có chủ trơng thực hiện nhiều biện pháp đồng bộ để thu hút vốn đầu t nớc ngoài tính đến 31/12/2003 trên địa bàn Quảng Ninh có 44 dự án có vốn đầu t nớc ngoài đã hoạt động ổn định, đạt tổng doanh thu trên 200 triệu USD tăng 16,5% so với năm 2002 và nộp ngân sách 15 triệu USD tăng 43% so với 2002.
Năm 2003, thực hiện theo định hớng của tỉnh, bằng nhiều hình thức để thu hút vốn đầu t nớc ngoài, thông thoáng trong việc khơi nguồn, tăng cờng năng lực, chất lợng dịch vụ, từng bớc khai thác có hiệu quả về lợi thế tự nhiên, làm tăng thu nhập cho ngân sách và tăng thu nhập cho ngời dân Ngành du lịch cũng đánh dấu bớc vơn mình hoà nhập cùng toàn ngành Lợng du khách vào Quảng Ninh trong năm đạt 2.344 triệu lợt khách tăng 18,6% Tổng doanh thu cả năm đạt 472 tỷ, tăng trên 46% so với mức đạt trong năm 2002 Đặc biệt đối với ngành than, về trớc mục tiêu kế hoạch 5 năm đạt sản lợng sản xuất và tiêu thụ trên 18 triệu tấn than sạch, xuất khẩu 5 triệu tấn, tăng 22,5% so với cùng kỳ năm trớc.
Bên cạnh đó, ngành thủy sản vẫn tiếp tục phát triển với nhiều dự án về giống tôm, cá đạt hiệu quả Có nhiều hình thức khai thác mới nh khai thác xa bờ, thành lập các vùng sinh thái biển, từng bớc đa thuỷ sản trở thành ngành kinh tế mũi nhọn Năm 2003, ngành có mức tăng trởng nhanh, sản lợng hải sản đạt 41.000 tấn, tăng 28,8% so với năm trớc, là một trong 10 tỉnh có kim ngạch xuất khẩu đạt trên 50 triệu đô la Mỹ Với u thế nổi bật về giao thông, đặc biệt là hệ thống cảng biển, cảng sông cùng các cửa khẩu quốc tế, Quảng Ninh có đầy đủ các điều kiện cần thiết để hình thành các khu công nghiệp tập trung, khu chế xuất
Cùng với việc tăng trởng kinh tế, tình hình văn hoá xã hội của tỉnh Quảng Ninh cũng có nhiều chuyển biến tích cực: an ninh quốc phòng đợc giữ vững, đời sống của đông đảo nhân dân đợc cải thiện rõ rệt Trong năm giải quyết việc làm mới cho 21.017 lao động, giảm tỷ lệ đói nghèo từ 8,1% xuống 6,8%, tạo tiền đề và nguồn lực cho bớc phát triển tiếp theo của Quảng Ninh trong những năm tới.
Tuy nhiên, song song với những kết quả đã đạt đợc, hoạt động kinh tế xã hội của tỉnh Quảng Ninh vẫn còn bộc lộ những tồn tại nh: Kinh tế ở mọi lĩnh vực tuy có tăng trởng nhng cha tơng xứng với tiềm năng Sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn cha mạnh Quy hoạch phát triển vùng kinh tế mới chỉ ở mức độ tổng thể, nhiều nơi cha có quy hoạch chi tiết làm chậm việc chuyển đổi cơ cấu kinh tế và ảnh hởng đến việc đầu t vốn của ngân hàng nông nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Do ảnh hởng của bệnh dịch SARS nên ngành du lịch Quảng Ninh chịu ảnh hởng khá lớn Hoạt động trong cơ chế thị trờng, lại chịu sự tác động mạnh mẽ của tiến trình hội nhập kinh tế khu vực và thế giới Khối công nghiệp địa phơng còn lạc hậu về công nghệ, nhỏ bé về quy mô, tệ nạn xã hội vẫn còn chiều hớng gia tăng nhất là tai nạn giao thông và tệ nạn ma tuý Tất cả các yếu tố trên đã phần nào ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Quảng Ninh.
2 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng:
NHNo & PTNT Quảng Ninh là một NHTM vừa kinh doanh tiền tệ, vừa đầu t phát triển và phục vụ các chơng trình kinh tế - xã hội của tỉnh, góp phần thực hiện chơng trình xoá đói giảm nghèo, từng bớc cải thiện, nâng cao đời sống nhân d©n.
NHNo & PTNT Quảng Ninh thành lập ngày 1/7/1988 Ra đời trong thời điểm kinh tế đất nớc cũng nh Quảng Ninh gặp rất nhiều khó khăn với sự kế thừa của một nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp Kinh tế hàng hoá cha phát triển, NHNo & PTNT Quảng Ninh nói riêng và NHNo & PTNT Việt Nam nói trung đứng trớc vô vàn khó khăn thử thách khi vốn liếng rất nhỏ bé, thiếu kinh nghiệm trong kinh doanh, cơ sở vật chất lạc hậu, trình độ nghiệp vụ yếu kém Sau 15 năm hoạt động, đợc sự quan tâm chỉ đạo của cấp uỷ, chính quyền địa phơng, sự hỗ chợ của các sở, ban ngành, đoàn thể, sự chỉ đạo của NHNN Tỉnh Quảng Ninh, đến nay NHNo & PTNT Quảng Ninh đã có một cơ ngơi bề thế, khang trang, hiện đại. Mạng lới đợc trải rộng tới 14 huyện, thị xã, thành phố, ''phủ" vốn đến tận các xã vùng sâu, vung xa, biên giới, hải đảo, xoá đợc tình trạng "xã trắng" trong quan hệ vay vốn với ngân hàng Mạng lới hoạt động của NHNo & PTNT Quảng Ninh gồm:
+ 14 chi nhánh cấp 2 loại IV.
Trình độ cán bộ đã đợc nâng lên một bớc đáng kể Số cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm trên 52,5% tổng số CBCNV, trong đó 6 ngời trình độ thạc sỹ, cơ bản đáp ứng đợc yêu cầu nhiệm vụ trong giai đoạn hiện nay cũng nh các năm tới Đội ngũ cán bộ nhiệt tình say mê với công việc, đổi mới phong cách giao dịch, giữ chữ tín với khách hàng, đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao của khách hàng Nhờ đó uy tín các chi nhánh NHNo các cấp đợc nâng cao.
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng trực thuộc NHNo & PTNTQuảng Ninh:
Phó giám đốc Phó giám đốc
Tổ chức cán bộ Vi tính
Thẩm định dự án đầu t
3 Khái quát kết quả hoạt động của ngân hàng:
Phát huy những kết quả đã đạt đợc trong năm 2002, bám sát mục tiêu định hớng của NHNo & PTNT Việt Nam, các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Quảng Ninh, kiên trì thực hiện mục tiêu, phơng hớng năm 2003, NHNo & PTNT Quảng Ninh đạt đợc kết quả đáng khích lệ, thể hiện trên các mặt hoạt động sau: a Nghiệp vụ huy động vốn:
Với phơng châm "Đi vay để cho vay", ngân hàng đã có nhiều biện pháp thích hợp khai thác nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, dân c nhằm đáp ứng yêu cầu về vốn mở rộng quy mô hoạt động Với tinh thần và thái độ đổi mới phong cách giao dịch, ngân hàng ngày càng tập trung thu hút nhiều khách hàng đến gửi tiền, tạo thế chủ động trong kinh doanh của ngân hàng.
Kế toán- ngân quỹ Kiểm tra - kiểm toán néi bé Hành chính
Tính đến 31/12/2003, tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đạt 1.345 tỷ đồng, tăng 255 tỷ đồng so với đầu năm, tỷ lệ tăng 24% so với 2002, tăng 11% so với kế hoạch TW giao Đây là điều kiện thuận lợi để mở rộng kinh doanh đặc biệt là cho vay.
Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT Quảng Ninh. Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
So sánh với năm trớc + 386.000 + 255.000
( Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2001, 2002, 2003)
Qua biểu đồ trên ta thấy, tổng nguồn vốn của NHNo & PTNT Quảng Ninh ngày một tăng nhanh do những nỗ lực nhằm thu hút nguồn vốn trong dân c và tiền gửi của các tổ chức kinh tế Năm 2001, tổng nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT Quảng Ninh là 704.000 triệu đồng Đến 2002, tổng nguồn vốn là 1.090 tỷ đồng, tăng 386.000 triệu đồng với tỷ lệ tăng 54% so với năm 2001 Đến 2003 thì tổng nguồn vốn huy động mà ngân hàng đạt đợc là 1.345 tỷ đồng, tăng 23% so với
2002 Với tốc độ tăng nh vậy, định hớng mục tiêu hoạt động về huy động vốn trong năm 2004 của NHNo & PTNT Quảng Ninh là tăng 22% - 25% so với 2003 và phấn đấu đến 31/12/2004 tổng nguồn vốn huy động đạt từ 1.650 - 1.700 tỷ đồng Có đợc những kết quả nh trên là do NHNo & PTNT Quảng Ninh đã phát huy đợc kết quả những năm trớc đây, đồng thời chủ động đổi mới phong cách giao dịch và lề lối làm việc, chủ động tìm kiếm khách hàng, lựa chọn dự án khả thi để đầu t, tăng cờng công tác thông tin tiếp thị, tạo đợc lòng tin và nâng cao uy tín của Ngân hàng Nông nghiệp Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng đã kiên trì mục tiêu đề ra, bám sát chơng trình mục tiêu của NHNo TW và chơng trình phát triển kinh tế của địa phơng.
Mặc dù chịu sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác trên địa bàn nhừng qua số liệu thực tế về tình hình huy động vốn trong các năm 2001, 2002, 2003( biểu 1) cho thấy tổng nguồn vốn tại NHNo & PTNT Quảng Ninh đều tăng và giữ đợc thế chủ động về trăng trởng và là ngân hàng có số d nguồn vốn tăng tr- ởng cao Đặc biệt tốc độ tăng nguồn vốn tự huy động từ dân c cao hơn tốc độ tăng từ các tổ chức tài chính, kinh tế, tạo ra nguồn vốn có tính ổn định hơn.
Thực trạng mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng huy động vốn tại NHNo & PTNT Quảng Ninh
Nền kinh tế thị trờng vận hành theo quy luật cung cầu trên các thị trờng nói chung và trên thị trờng vốn tiền tệ nói riêng Vấn đề khách hàng đợc đặt lên vị trí hàng đầu của kinh doanh Vì vậy các NHTM xem khách hàng là nguồn vốn tiền gửi, là vấn đề cốt tử đối với kinh doanh ngân hàng Hiện nay nền kinh tế nớc ta đang chuyển mạch sang sản xuất hàng hoá nhiều thành phần, vận hành theo cơ chế thị trờng Đa dạng hoá phơng thức hoạt động, đa phơng hoá quan hệ, không ngừng mở rộng quy mô Khách hàng của ngân hàng cũng ngày càng phong phú, nhu cầu của khách hàng cũng đa dạng Mỗi khách hàng có nhu cầu mục đích khác biệt trong quan hệ với ngân hàng Cho nên muốn chiếm lĩnh giành giật thị trờng và thu hút khách hàng thì ngân hàng phải đổi mới toàn diện, tạo ra các "sản phẩm dịch vụ ngân hàng" đa dạng thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Nhận thức đầy đủ ý nghĩa chiến lợc của công tác huy động vốn trong cơ chế tự chủ kinh doanh, NHNo & PTNT Quảng Ninh đã và đang có những định hớng, bớc đi thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, NHNo & PTNT Quảng Ninh đã và đang có những định hớng, bớc đi thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh, tranh thủ huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c để chủ động tiếp cận, đầu t vốn, kịp thời đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Do đó, từ việc đổi mới phong cánh giao dịch, năng động trong công việc, tích cực tuyên chuyền các sản phẩm huy động vốn, đặc biệt nâng cao chất lợng phục vụ công tác chuyển tiền huy động ngọai tệ, ngân hàng càng thu hút thêm nhiều khách hàng đến mở tài khoản và giao dịch.
Thực tế cho thấy trong những năm gần đây, nguồn vốn ngân hàng gia tăng đáng kể, đã phần nào đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng, mang lại hiệu quả kinh tế cao Tại NHNo & PTNT Quảng Ninh, nghiệp vụ mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trên địa bàn chiếm một tỷ trọng khá lớn.
Hiện nay tổng nguồn vốn của NHNo & PTNT Quảng Ninh đợc hình thành từ các nguồn sau: Tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kỳ phiếu, tiền gửi các tổ chức kinh tế, tiền gửi các tổ chức tín dụng, tiền gửi kho bạc, TW hỗ trợ.
Các chỉ tiêu cấu thành nên tổng nguồn vốn của ngân hàng đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 5: Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT Quảng Ninh: Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn % Tiền gửi tiết kiệm 250.00
Tiền gửi kỳ phiếu 94.300 13% 219.640 20% 103.000 8% Tiền gửi tổ chức kinh tÕ
Tiền gửi các tổ chức tÝn dông 24.200 3% 16.600 2% 219.700 16%
Biểu3 : Cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng:
Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi kỳ phiếu Tiền gửi tổ chức kinh tế
Tiền gửi các tổ chức tín dông
Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn của dân c tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng đến đem gửi vào ngân hàng Nguồn vốn này thờng chiếm tỷ trọng tơng đối cao trong tổng nguồn vốn Đây là nguồn vốn quan trọng ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó thờng chiếm 60 - 65% tổng nguồn vốn Sự biến động của nguồn vốn này phụ thuộc chặt chẽ vào sự biến động của tình hình giá cả trên thị trờng, tình hình lãi suất và yếu tố tâm lý xã hội. Để khuyến khích nhiều ngời gửi tiết kiệm thì lãi suất tiền gửi tiết kiệm phải đảm bảo mang lại một khoản thu nhập hợp lý cho ngời gửi Công tác chi trả phải thuận tiện, đúng thời gian quy định, phải đảm bảo bí mật số d của khách hàng Uy tín của ngân hàng cũng có tác động đến nguồn này.
Bảng 6: Kết cấu tiền gửi tiết kiệm qua các năm của ngân hàng: Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Sè tiÒn % Sè tiÒn % Sè tiÒn %
Tiền gửi không kỳ hạn
Tiền gửi có kỳ hạn 235.400 94% 253.350 94% 522.250 96%
Tổng tiền gửi tiết kiệm
% (Nguồn: Bảng cân đối năm 2001, 2002, 2003).
Biểu4 : Tổng tiền gửi tiết kiệm qua các năm:
Tổng tiền gửi tiết kiệm
Qua các số liệu trên ta thấy nguồn vốn huy động bằng tiền gửi dân c luôn tăng trởng và cũng nói lên đợc nguồn vốn kinh doanh của NHNo & PTNT Quảng Ninh luôn luôn ổn định, khẳng định trong năm qua NHNo Quảng Ninh thờng xuyên thu hút đợc khách hàng đến gửi tiền tiết kiệm Năm 2001 tổng số tiền gửi tiết kiệm là 250.000 triệu đồng, năm 2002 là 270.650 triệu đồng, tăng so với năm
2001 là 20.652 triệu đồng Đến năm 2003 là 544.650 triệu đồng. Điều nằy chứng tỏ NHNo Quảng Ninh đã và đang chú trọng vào khai thác nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c Để đạt đợc điều này, ngân hàng đã hết sức cố gắng trong việc đổi mới phong cách làm việc, phục vụ khách hàng tận tình Nhng điều đáng chú ý là mức độ an toàn, tin cậy và lãi suất huy động hợp lý Hiệu quả này đã góp phần khẳng định thơng hiệu của NHNo & PTNT Quảng Ninh, uy tín và chất lợng dịch vụ của ngân hàng đã tạo đợc lòng tin của khách hàng khi giao dịch.
Lãi suất tiền gửi tiết kiệm của NHNo & PTNT Quảng Ninh thờng ở mức: + Tiết kiệm nội tệ VNĐ:
Tiền gửi không kỳ hạn: 0,2%/ tháng.
Tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng: 0,47% tháng.
Tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng: 0,52% tháng
Tiền gửi có kỳ hạn 9 tháng: 0,55 tháng.
Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng: 0,58% tháng
Tiền gửi có kỳ hạn 18 tháng: 0,60% tháng.
Tiền gửi có kỳ hạn 24 tháng: 0,62% tháng.
Tiền gửi có kỳ hạn 24 tháng trở lên: 0,64% tháng.
+ Tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ USD:
Tiền gửi không kỳ hạn: 1.00%/ năm.
Tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng: 1,30%/ năm.
Tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng: 1,5%/ năm.
Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng: 1,8%/ năm.
Tiền gửi có kỳ hạn 18 tháng: 2,0%/ năm.
Tiền gửi có kỳ hạn 24 tháng: 2,0%/ năm.
Trong năm 2003, NHNo Quảng Ninh còn triển khai tích cực các hình thức huy động vốn mới với nhiều tiện ích, phù hợp với các đối tợng gửi tiền để thu hút khách hàng nh: Tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm gửi góp, huy động tiết kiệm dự th- ởng và các hình thức huy động khác nh: phát hành trái phiếu kỳ hạn 5 năm trả lãi trớc, chứng chỉ tiền gửi trả lãi trớc Các hình thức huy động vốn này vận dụng lãi suất linh hoạt, mở thêm các điểm giao dịch, đáp ứng nhu cầu gửi và rút tiền nhanh chóng, thuận tiện, an toàn cho khách hàng Vì vậy đã góp phần tăng trởng đáng kể nguồn vốn Thị phần nguồn vốn của NHNo & PTNT Quảng Ninh đến cuối năm
2003 chiếm 27,7% và là một ngân hàng có sự tăng trởng nhanh về nguồn vốn Tuy nhiên tốc độ tăng trởng nguồn vốn còn thấp so với nhu cầu về tăng trởng tín dụng, tính ổn định của nguồn vốn cha cao, lãi suất đầu vào cao hơn năm 2002.
Với nguồn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm đa số, mặc dù NHNo & PTNT Quảng Ninh phải chịu mức lãi suất huy động cao ảnh hởng đến lãi suất đầu vào mà trực tiếp ảnh hởng đến kết quả kinh doanh nhng nó lại có những u điểm mang lại lợi thế cho ngân hàng Nguồn tiền gửi này luôn mang tính ổn định, giảm đợc nguồn vốn huy động từ TW, từ đó giúp chi nhánh yên tâm trong việc sử dụng vốn, chủ động đơc nguồn vốn và xác định tốt hớng đầu t thích hợp.
2 Huy động bằng kỳ phiếu:
Cùng với các hình thức huy động vốn thì huy động kỳ phiếu cũng đợc hệ thống NHNo áp dụng theo từng thời điểm nhất định nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trong thời gian hiện tại, thích hợp với tâm lý khách hàng và tình hình thực tế của thị trờng khu vực Đó là một bớc tiến mới của ngân hàng Trong những năm vừa qua, ngân hàng đã áp dụng một số hình thức huy động vốn nh phát hành kỳ phiếu loại 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng
Bảng 7 : Tình hình huy động vốn bằng kỳ phiếu của ngân hàng: Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
(Nguồn : Báo cáo tổng kết năm 2001, 2002, 2003)
Biểu 5 : Tình hình huy động tiền gửi kỳ phiếu qua các năm:
3 Nguồn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế:
Nguồn vốn này xuất phát từ các tổ chức kinh tế có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng đến trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Các doanh nghiệp gửi tiền vào dới hình thức mở tài khoản tiền gửi với mục đích phục vụ các giao dịch của họ đợc thuận tiện, an toàn và chi phí thấp nhất Nguồn vốn này thay đổi liên tục phần lớn do kinh doanh của các doanh nghiệp thay đổi dẫn đến số d trên tài khoản tiền gửi của họ cũng biến đổi liên tục NHNo & PTNT Quảng Ninh trong chiến lợc đã áp dụng các chính sách u tiên đối với khách hàng giống nh tiền gửi tiết kiệm, đồng thời họ cũng có thể đợc vay vốn theo số d tiền gửi của mình Ngân hàng cũng tạo điều kiện cho khách hàng thanh toán chuyển khoản, rút lĩnh tiền mặt nhanh gọn, an toàn.
Bảng 8 : Tình hình huy động vốn bằng tiền gửi các tổ chức kinh tế của ngân hàng: Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Chênh lệch so với thời điểm tr- íc
Tiền gửi TCKT/ Tổng NVHĐ 15% 24% 17%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2001, 2002, 2003)
Biểu6 : Tình hình huy động tiền gửi các tổ chức kinh tế của ngân hàng:
Đánh giá thực trạng mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại NHNo & PTNT Quảng Ninh
Trong công cuộc đổi mới đất nớc, với sự phát triển không ngừng của hệ thống NHNo, NHNo & PTNT Quảng Ninh đã từng bớc thay đổi về cơ chế, chiến lợc và những bớc tiến mới để hoà cùng sự phát triển của nền kinh tế Để đạt đợc mục tiêu đề ra không thể không nhắc đến những kết quả mà ngân hàng đã đạt đợc trong những năm qua nhờ có sụ phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng cùng mọi cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của nền kinh tế, ngân hàng đã mở rộng cho vay trên địa bàn, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, đồng thời đa dạng hoá hoạt động kinh doanh Với phơng châm "Đi vay để cho vay" ngân hàng đã chủ động huy động vốn bằng mọi biện pháp: coi trọng chiến lợc nguồn vốn, thờng xuyên tuyên truyền vận động trên các phơng tiện thông tin về các hình thức huy động vốn nhằm khai thác triệt để nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c Đồng thời ngân hàng cũng thờng xuyên linh hoạt trong các hình thức huy động từ tiền gửi tiết kiệm đến tiền gửi của các tổ chức kinh tế, khuyến khích mở tài khoản tiền gửi cá nhân, huy động tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, đa dạng hoá các nguồn vốn huy động nhằm thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân c Ngân hàng còn luôn tìm kiếm và mở rộng khách hàng có quan hệ tiền gửi với ngân hàng, làm tốt công tác không dùng tiền mặt và các dịch vụ Ngân hàng cũng luôn chú trọng đến việc đổi mới phong cách, phục vụ khách hàng tận tình, nhanh chóng, thuận tiện, an toàn, luôn đề cao chữ tín với khách hàng và luôn giữ bí mật về số d tiền gửi của khách hàng Song song với giải pháp huy động vốn tại chỗ, ngân hàng thờng xuyên tranh thủ sự chỉ đạo giúp đỡ kịp thời của NHNo & PTNT Việt Nam.
Thực tế những biện pháp mà ngân hàng đã áp dụng trong những năm qua đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ Tổng nguồn vốn của ngân hàng năm 2001 là 704.000 triệu đồng, năm 2002 là 1.090 tỷ đồng Đến năm 2003 thì tổng nguồn vốn của ngân hàng là 1.345 tỷ đồng, tăng 24% so với năm 2002, tăng 11% so với kế hoạch TW giao Điều này đã chứng tỏ NHNo & PTNT Quảng Ninh đã có những bớc đi đúng đắn, lãi suất phù hợp, tăng lòng tin với khách hàng Đây là thành công lớn của ngân hàng trong công tác huy động vốn, khẳng định đợc vị thế và uy tín của ngân hàng trên địa bàn và toàn hệ thống.
2 Những tồn tại trong quá trình huy động vốn tại NHNo & PTNT Quảng Ninh:
Bên cạnh những kết quả đạt đợc trontg công tác huy động vốn, NHNo & PTNT Quảng Ninh vẫn còn tồn tại những khó khăn nhất định Do cạnh tranh giữa các NHTM với nhau và với các tổ chức tài chính phi ngân hàng diễn ra khá gay gắt, gây khó khăn cho ngân hàng Việc Chính phủ phát hành công trái, trái phiếu lãi suất cao ảnh hởng đến nguồn vốn huy động của ngân hàng làm cho lãi suất huy động tăng cao so với các năm trớc, đặc biệt là những tháng đầu năm 2003 làm cho lãi suất huy động không phản ánh thực tế cung cầu.
Do tiềm năng vốn nhàn rỗi trong dân c là rất lớn Mỗi cá nhân, mỗi gia đình có một khoản dự trữ tiền mặt để phục vụ cho nhu cầu giao dịch hàng ngày nhng cha gửi vào ngân hàng Nh vậy ngân hàng đã mất đi nguồn vốn đáng kể.
Dịch vụ ngân hàng cha nhiều, cha kích thích đợc ngời dân gửi tiền vào ngân hàng.
Hình thức huy động vốn trung và dài hạn của ngân hàng còn quá thấp, không đủ để đáp ứng nhu cầu về vốn trung dài hạn đang cấp bách hiện nay.
Mặt khác do chính sách tiếp thị thu hút khách hàng của NHNo Quảng Ninh còn rất hạn chế.
3 Những nhợc điểm trong việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trong công tác huy động vốn:
3.1 Huy động vốn bằng tiền mặt:
Vốn huy động bằng tiền mặt chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu có mục đích Lãi suất huy động tuy có cao hơn chỉ số giá cẳ nhng so với thực tế thì vẫn cha thực sự hấp dẫn đợc ngời gửi tiền Về hình thức huy động thì đ- ợc phân chia ra thành hai loại có kỳ hạn và không kỳ hạn Loại không kỳ hạn với lãi suất 0,2%/ tháng thấp hơn loại có kỳ hạn từ 2 - 4%/ tháng Do lãi suất thấp nên ít khách hàng muốn gửi loại tiết kiệm này Nhng tổng số tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn này rất lớn Một khi trình độ nghiệp vụ của ngân hàng đợc nâng cao thì tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn sẽ là nguồn tài nguyên quan trọng của ngân hàng.
Loại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đợc phân ra thành nhiều loại nh: 3 thàng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng, 18 tháng, 24 tháng và 24 tháng trở lên với khoảng chênh lệch lãi suất từ 0,05 - 0,17%/ tháng Với khoảng chênh lệch lãi suất nh vậy thì thật sự là không có sự hấp dẫn đối với ngời gửi tiền vì họ luôn có tâm lý phân vân không biết lựa chọn loại hình tiết kiệm nào gửi cho phù hợp Nếu gửi thời gian ngắn thì lãi suất thấp, nếu gửi thời gian dài thì có thể bị đọng vốn, không thể rút vèn khi cÇn thiÕt.
3.2 Huy động vốn bằng ngoại tệ:
Hình thức này giá mua ngoại tệ trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp thấp hơn bên ngoài vì vậy phần lớn ngoại tệ đợc mua bán ở thị trờng tự do không qua ngân hàng Lợng ngoại tệ đợc mua ở thị trờng tự do rất lớn nhng t nhân không thể bán lại cho ngân hàng đợc vì giá mua ngoại tệ của họ ở thị trờng tự do cao hơn giá mua của ngân hàng Bên cạnh đó ngân hàng cha tiết kiệm đợc ngoại tệ trong thời gian dài.
Chính vì vậy, việc huy động vốn bằng ngoại tệ của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn.
3.3 Huy động vốn thông qua các tài khoản tiền gửi: Ơ hình thức này lãi suất của tiền gửi quá thấp, các u đãi về thanh toán không dùng tiền mặt cha đợc rõ ràng, cha cụ thể và cha khuyến khích đợc ngời thanh toán Việc thanh toán séc còn nhiều hạn chế về thời gian lu hành Vì vậy cũng gặp không ít khó khăn trong việc sử dụng hình thức này để huy động vốn.Hơn nữa, các khoản thu nhập của đại bộ phận dân c và cán bộ công nhân viên còn thấp, không có khả năng mở tài khoản tiền gửi và thực hiện thanh toán theo hình thức này.
Các giải pháp mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng huy động vốn tại NHNo & PTNT Quảng Ninh
Một số định hớng chung
1 Sự cần thiết khách quan về việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng:
Trong toàn bộ các công cụ của NHTM, tài khoản ngân hàng là công cụ có vị trí quan trọng vào bậc nhất Phần lớn các nghiệp vụ do NHTM thực hiện thay cho khách hàng đều đợc ghi vào tài khoản của khách hàng Sau khi mở tài khoản tại ngân hàng, khách hàng chuyển giao cho ngân hàng việc tiến hành về mặt kỹ thuật các nghiệp vụ chi trả của mình Thông qua tài khoản ngân hàng, ngân hàng cung cấp cho khách hàng một loạt các dịch vụ tạo khả năng cho khách hàng thực hiện các nghiệp vụ có giá trị to lớn một cách nhanh chóng, chính xác, đảm bảo an toàn mà bản thân khách hàng nếu tự đứng ra thực hiện sẽ tốn kém và khó khăn. Đối với ngân hàng, tài khoản là một công cụ kỳ diệu thực hiện cơ chế tạo tiền, làm tăng sức mạnh ngân hàng gấp nhiều lần Chính tài khoản ngân hàng mới tạo cho đồng tiền ghi sổ (bút tệ) có khả năng tơng ứng với giấy bạc ngân hàng Nó cho phép lu thông đồng tiền ghi sổ , nghĩa là số d trên tài khoản của khách hàng. Cái mà lu thông một cách hầu nh liên tục thông qua các bút toán, đó là tài sản ghi có trên tài khoản của khách hàng tại ngân hàng Nh vậy cơ sở của việc phát hành séc hay thanh toán qua chuyển khoản đó là tài khoản tại ngân hàng.
Tài khoản ngân hàng là "Tên gọi của những ký hiệu" do ngân hàng lập ra để theo dõi tình hình gửi tiền và rút tiền (nếu là tài khoản tiền gửi) hoặc vay tiền và trả nợ (nếu là tài khoản tiền vay) của mỗi khách hàng Đứng về phía ngân hàng,"Mở một tài khoản mới" có nghĩa là những giao dịch mới với một khách hàng mới Ngợc lại, đứng về khách hàng, mở một tài khoản tại ngân hàng là bắt đầu việc gửi tiền, thanh toán chi tiêu và vay mợn trả nợ qua ngân hàng Do đó, việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi là một hành vi biểu lộ sự tín nhiệm hỗ tơng từ phía khách hàng cũng nh từ phía ngân hàng.
2 Định hớng của NHNo & PTNT Quảng Ninh về giải pháp mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng huy động vốn.
2.1 Đẩy mạnh công tác huy động vốn trên cơ sở sử dụng có hiệu quả nguồn vốn: Để có thể huy động vốn qua ngân hàng có kết quả cần nhận thức đúng đắn các quan điểm có tính định hớng cho việc huy động vốn trong các tổ chức kinh tế, trong dân c nhằm đáp ứng cho nhu cầu phát triển kinh tếvà đẩy mạnh sự nghịêp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc từ nay đến những năm tiếp theo.
+ Huy động vốn trong nớc, mà cụ thể là tại địa bàn do NHNo & PTNT Quảng Ninh đang phục vụ Hiện nay, nguồn vốn trong nớc là nguồn vốn quyết định, nguồn vốn nớc ngoài là quan trọng, thể hiện ở chỗ:
- Nó đã tạo các điều kiện cần thiết để hấp thụ và khai thác có hiệu quả nguồn vốn đầu t nớc ngoài.
- Hình thành và tạo lập sức mạnh nội sinh cho nền kinh tế, hạn chế những tiêu cực phát sinh về kinh tế, xã hội do đầu t nớc ngoài mang lại, tránh lệ thuộc vào kinh tế nớc ngoài.
+ Huy động vốn trong nớc qua nhiều kênh: Ngân sách Nhà nớc, doanh nghiệp, ngân hàng, dân c Trong đó nguồn vốn trong dân c và doanh nghiệp là quan trọng nhất Chỉ có dựa vào nguồn vốn trong dân, khai thác triệt để tiềm năng vốn trong dân c mới mong tạo sự phát triển bền vững của nền kinh tế Phải coi trọng sức mạnh vốn đang tiềm ẩn trong dân c và các doanh nghiệp, coi nó là kho tài nguyên quý hiếm, phải đợc khai thác và sử dụng có hiệu quả.
+ Huy động vốn phải gắn chặt với yêu cầu sử dụng có hiệu quả nguồn vốn: Việc huy động vốn nến không có kế hoạch sẽ gây áp lực lạm phát và việc huy động vốn sẽ gặp khó khăn Ngân hàng huy động vốn không chỉ dừng lại ở mục đích là góp phần hạn chế lạm phát, củng cố giá trị đồng tiền mà ý nghĩa quan trọng của nó còn ở chỗ đa vốn vào sử dụng có hiệu quả Quản lý và sử dụng vốn có hiệu quả là một cách tạo vốn và phát triển vốn chắc chắn nhất Do vây, cùng với chiến lợc huy động vốn cần có chiến lợc sử dụng vốn đúng đắn cho thời gian trớc mắt và lâu dài một cáh có hiệu quả, tiết kiệm Trong hoạt động tín dụng cần bố trí vốn đầu t vào những dự án sản xuất kinh doanh có tính khả thi, thiết thực và hiệu quả để thu hồi vốn đúng hạn, hạn chế nợ quá hạn, rủi ro làm thất thoát vốn.
+ Kết hợp hài hoà lợi ích ngời gửi tiền và ngân hàng: Quan hệ giữa ngời gửi tiền và ngân hàng thực chất là quan hệ gia bên bán và bên mua, hai bên cùng thực hiện mục đích kinh doanh tiền tệ Do đó lãi suất tiền gửi phải đợc căn cứ vào cung
- cầu trên thị trờng để xác định một cách thoả đáng, phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ Nếu lãi suất huy động thấp hơn chỉ số trợt giá thì ngân hàng không huy động đợc vốn Ngợc lại nếu nâng lãi suất lên cao để huy dộng vốn thì kinh doanh của ngân hàng gặp khó khăn Trong điều kiện đầu ra không thay đổi, kinh doanh ngân hàng sẽ thua lỗ, nh vậy vốn của ngân hàng sẽ không đợc bảo toàn Một giải pháp tối u trong công tác huy động vốn là ngân hàng phải không ngừng cải tiến công nghệ, nâng cao chất lợng phục vụ, thiết lập sự tín nhiệm của khách hàng trên nhiều mặt
2.2 Thực hiện đa dạng hoá hệ thống tài khoản huy động vốn. Để có thể huy động vốn ngày càng nhiều, NHNo & PTNT Quảng Ninh cần phải đa dạng hoá các hình thức huy động vốn Cụ thể:
2.2.1 Đa dạng các kỳ hạn gửi tiền tiết kiệm.
Bên cạnh các kỳ hạn đang áp dung NHNo cần mở rộng thêm các kỳ hạn gửi tiền nh 2 năm, 3 năm, 5 năm Việc áp dụng các hình thức gửi tiết kiệm có kỳ hạn với thời hạn khác nhau sẽ tăng nguồn vốn trung và dài hạn, tạo điều kiện đa dạng hoá các hình thức sử dụng vốn tại ngân hàng Tuy nhiên để có thể thu hút vốn dài hạn, ngân hàng nên phát hành "phiếu tiết kiệm có kỳ hạn chuyển nhợng " ngay tại các quỹ tiết kiệm của ngân hàng Với loại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn này có thể dung hoà đợc lợi ích giữa hai bên: Ngân hàng và ngời gửi tiền Ngời gửi tiền có thể tự động rút vốn ra chi tiêu đột xuất, đồng thời ngân hàng tạo đợc nguồn vốn ổn định.
2.2.2 Phát triển mở rộng tài khoản cá nhân, phát hành séc cá nhân:
Hình thức này giúp ngân hàng thu hút vốn nhàn rỗi trong dân c với lãi suất thấp Đồng thời phát triển tài khoản cá nhân góp phần hiện đại hoá quá trình thanh toán qua ngân hàng, giảm khối lợng tiền mặt trong lu thông, giảm chi phí in ấn, bảo quả, kiểm đếm Tức là giảm đợc hao phí lao động xã hội, góp phần kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, củng cố nâng cao giá trị đồng tiền Việt Nam.
2.2.3 Ngoài việc phát triển, mở rộng thêm các loại tiền gửi cổ truyền đang thực hiện, ngân hàng cần quan tâm đến việc mở rộng thêm các loại tiền gửi khác để đáp ứng nhu cầu ngày một đa dạng của dân chúng Các ngân hàng có thể áp dụng nhiều hình thức huy động dài hạn có mục đích Cụ thể: a Hình thức tiết kiệm hu trí bảo thọ dành cho ngời có thu nhập hiện tại để dành một phần tiêu dùng cho tơng lai thì về già bằng cách hàng tháng gửi tiền vào tài khoản này. b Hình thức tiết kiệm học đờng: dành cho những gia đình muốn tiết kiệm để khi có công việc, con lớn lên thi vào đại học hoặc đi hoạc nghề Lúc này đòi hỏi chi phí lớn thì đây sẽ là khoản tiền thực hiện điều đó. c Hình thức tiết kiệm ở nhà: hình thức này tạo cho ngời gửi tiền đợc quyền vay ở ngân hàng một khoản lớn với lãi suất hợp lý để đầu t vào cho chỗ ở của m×nh.
Song song với các đa dạng hoá các hình thức tiền gửi tiết kiệm, ngân hàng cần phải mở rộng việc phát hành kỳ phiếu có mục đích với hình thức đa dạng hơn, lãi suất linh hoạt tuỳ thuộc môi trờng cạnh tranh và cung cầu trên thị trờng nhằm htu hút nguồn vốn nhàn rỗi và tiền mặt ngoài xã hội.
2.3 Phát triển tài khoản tiền gửi cá nhân để mở rộng công tác thanh toán:
Việc mở rọng tài khoản cá nhân trong khu vực dân c trớc tiên là việc tạo chỗ thu nộp tiền nhàn rỗi của mọi ngời dân Mặt khác, tạo cho họ chi tiêu một cách có hệ thống: có thể bằng tiền mặt, chuyển khoản thông qua các công cụ ngân hàng nh: thể thức thanh toán séc, chuyển tiền phải trả Tuy đây là những hình thức mới dù còn xa lạ với ngời dân song chắc chắn sẽ thành thói quen, sẽ là điều mong ớc của mọi ngời trong tơng lai gần đây Bởi vì nó là xu thế thích ứng của thời đại, phù hợp với sự phát triển của xã hội và sự hoà nhập của cộng đồng quốc tế Có thể nói cả nớc cùng nhau triển khai mở rộng thanh toán trong khu vực dân c qua hình thức tài khoản cá nhân, chúng ta sẽ có con số hàng ngàn tỷ đồng số d tiền gửi ở các NHTM để làm nguồn vốn cho vay phát triển kinh tế.
Các giải pháp mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng
Trong thời kỳ đổi mới và phát triển kinh tế hiện nay, chúng ta cần rất nhiều vốn đầu t để có thể tiến hành công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc Thời gian qua phần lớn vốn đã đợc huy động từ nhân dân, song có nhiều lý do khác nhau nên lợng vốn huy động đợc vẫn còn rất thấp Để đáp ứng đợc nhu cầu về vốn trong nền kinh tế, ngân hàng cần phải có những biện pháp thích hợp để khuyến khích ngời dân gửi tiền vào ngân hàng Vì vậy huy động đợc nguồn vốn lớn là yêu cầu, thách thức đối với ngân hàng.
Muốn thực hiện đợc mục tiêu trên đòi hỏi không ngừng đổi mới hoàn thiện và nâng cao chất lợng kinh doanh ở cả tầm vĩ mô và vi mô trong toàn hệ thống ngân hàng.
Vì vậy trong khoá luận này em xin mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng nguồn vốn tiền gửi và cải tạo sử dụng tài khoản tiền gửi tại NHNo
1.Mở rộng và nâng cao chất lợng mạng lới:
NHNo & PTNT Quảng Ninh là một NHTM vừa kinh doanh tiền tệ, vừa đầu t phát triển và phục vụ các chơng trình kinh tế- xã hội của tỉnh, góp phần thực hiện chơng trình xoá đói giảm nghèo, từng bớc cải thiện, nâng cao đời sống nhân dân vùng sâu, vùng xa Mạng lới hoạt động của ngân hàng đã phủ đến tận các xã vùng sâu, vùng xa, biên giới, hải đảo.Nhng ngân hàng cần nâng cao chất lợng hoạt động, phục vụ mở rộng mạng lới nhằm giúp nhân dân tới giao dịch thuận tiện hơn. Bên cạnh đó nhu cầu gửi và vay tiền ở các xã vùng sâu, vùng xa, biên giới, hải đảo cao sẽ trực tiếp huy động đợc nguồn vốn từ nhân c bằng những món vay lớn, nhỏ và cũng giúp cho việc thanh toán của khách hàng đợc nhanh gọn, thuận tiện.
Lãi suất và thời hạn kỳ phiếu huy động là vấn đề luôn đợc khách hàng quan tâm Ngân hàng nên có những chính sách tạo sự thuận lợi cho khách hàng về lãi suất khi khách hàng có nhu cầu rút vốn trớc thời hạn Ngoài việc gửi tiền nơi này có thể rút tiền ở nơi khác, đòi hỏi ngân hàng phải thay đổi mẫu sổ tiết kiệm để khi ngân hàng trả tiền có thể phân biệt đợc sổ thật hay giả hoặc có thể kiểm tra, đối chiếu thuận tiện, dễ dàng qua điện thoại hoặc mạng vi tính tránh nhầm lẫn cho khách hàng.
3 Đẩy mạnh công tác huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm có mục đích: Đây là hình thức tiết kiệm trung, dài hạn Ngân hàng nên mở rộng hình thức này vì nó mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng dới hình thức này thì giữa khách hàng và ngân hàng biết rõ mục đích của việc gửi tiền Khách hàng sử dụng hình thức này với mục đích nh xây dựng nhà ở, mua sắm phơng tiện và một số tài sản lớn khác Đối tợng áp dụng hình thức này chủ yếu là cán bộ công nhân viên và một phần dân c có thu nhập thấp, không ổn định Khi có nhu cầu mua một tài sản có giá trị lớn nhng tiết kiệm của họ trong thời gian ngắn không thể có đủ vốn có thể đáp ứng đợc Ngân hàng khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng Sau một thời gian nếu tiết kiệm cha đủ, ngân hàng sẽ cho vay thêm theo định mức mà ngân hàng quy định theo số tiền mà khách hàng đã gửi tại ngân hàng Từ đó ngân hàng đa ra mức lãi suất và thời hạn cho vay phù hợp.
4 Mở rộng tài khoản tiền gửi thanh toán:
Sử dụng tài khoản tiền gửi thanh toán là một điều mới lạ đối với ngời dân, khi trình độ dân trí cha cao Khách hàng sử dụng tài khoản này hầu hết là các xí nghiệp, công ty, các tổ chức trên địa bàn Do đó ngân hàng cần phải mở rộng các dịch vụ phục vụ khách hàng đến từng tổ chức và cá nhân Mở tài khoản tiền gửi này mang lại lợi ích thanh toán cho tổ chức kinh tế, cá nhân, khuyến khích ngời dân mở và sử dụng nhằm mục đích an toàn và thuận tiện trong việc trả tiền điện, thuế, tiền thuê nhân công
Việc thanh toán không dùng tiền mặt cần có các u đãi rõ ràng, cụ thể khuyến khích ngời thanh toán Đối với việc thanh toán bằng séc cần đơn giản thủ tục phát hành séc, mở rộng phạm vi và giảm hiệu lực thời hạn thanh toán séc và đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền, khuyến khích khách hàng mở và sử dụng tài khoản tại ngân hàng.
5 Nâng cao chất lợng huy động vốn bằng ngoại tệ:
Hiện nay nguồn ngoại tệ nhàn rỗi trong dân c còn rất lớn, chủ yếu do thanh toán các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và ngời lao động nớc ngoài gửi tiền mà ngân hàng cha huy động đợc nhiều Vấn đề này cũng do nhiều nguyên nhân nhng chủ yếu vẫn là giá mua và lãi suất tiền gửi thấp Vì vậy ngân hàng nên có chính sách điều chỉnh giá mua ngoại tệ phù hợp với giá mua ở thị trờng bên ngoài, đồng thời tăng lãi suất tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ Ngoài ra, cũng nên có chính sách huy động vốn bằng nhiều loại ngoại tệ khác nhau, giúp cho ngời dân thuận tiện hơn trong việc gửi tiền tiết kiệm và thanh toán bằng ngoại tệ.
6 Huy động vốn từ tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng:
Vốn nhàn rỗi trong tổ chức kinh tế xã hội còn rất lớn, ngân hàng cần có biệ pháp khai thác đồng thời thanh thủ nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng nh: Kho bạc Nhà nớc, các tổ chức xã hội khác Ngoài ra cũng cần có biện pháp, định hớng tạo mọi điều kiện cho các tổ chức này tham gia quan hệ thanh toán, đa dạng hoá mọi hình thức huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế nhằm phục vụ cho hoạt động và phát triển của ngân hàng Đây là nguồn vốn quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy ngân hàng phải coi trọng và tăng cờng mọi biện pháp nhằm thu hút đợc vốn.
7 Sử dụng mọi biện pháp tuyên truyền thông tin về ngân hàng:
Công tác tuyên truyền về hoạt động của hệ thống NHNo & PTNT Quảng Ninh đang đợc triển khai trên bề rộng, sử dụng kinh phí không nhỏ nhng hiệu quả tuyên truyền không cao Nhất là tuyên truyền về việc gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng, mở tài khoản cá nhân và sử dụng séc Bởi vậy ngân hàng cần tập trung quảng cáo về một số dịch vụ nhất định: lãi suất tiền gửi, hình thức gửi, cách thức sử dụng séc, thẻ thanh toán, tiện ích của việc mở tài khoản cá nhân ở từng thời điểm nhất định trên một số phơng diện thông tin đại chúng nh báo, đài Đồng thời điều chỉnh định hớng tuyên truyền ấn phẩm báo chí trong ngành, tăng cờng dán áp phích tại trụ sở, điểm giao dịch
8 Mở rộng tìm kiếm khách hàng mới, tăng cờng công tác tiếp thị:
Chủ động tìm gặp khách hàng, nhất là đối với khách hàng lớn, có hiệu quả, có dự án khả thi để mở rộng cho vay, tập trung vốn cho vay các doanh nghiệp trong và ngoài quốc doanh kịp thời tháo gỡ những vớng mắc trong cơ chế, thủ tục đầu t vốn cho những đối tợng này.
Phối hợp chặt chẽ với các tổ chức đoàn thể xã hội củng cố và mở rộng để đầu t Thực hiện tốt cho vay các dự án vốn uỷ thác và cho vay hộ nghèo, mở rộng cho vay đời sống đối với cán bộ công nhân viên.
9 áp dụng các chính sách khuyến mãi: Đối với chính sách này, ngân hàng nên áp dụng đối với các khách hàng th- ờng xuyên, tín nhiệm và uy tín để cho khách hàng thêm tin tởng vào ngân hàng, từ đó tạo điều kiện cho quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng tốt hơn Nh vậy ngân hàng nên năng động, linh hoạt để u đãi cho từng khách hàng, từng đối tợng, tạo mọi điều kiện hỗ trợ vốn cho khách hàng bằng cách hạ bớt lãi suất cho vay ở mức cho phép Khi khách hàng có số d tiền gửi lớn thì có thể khuyến khích thêm bằng cách tăng % lãi suất tiền gửi của họ ở mức có thể chấp nhận đợc Ngoài ra, ngân hàng có thể bảo lãnh thanh toán, cung cấp các thông tin t vấn, các vấn đề cho khách hàng của mình.
Một số kiến nghị về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi khách hàng nhằm khơi tăng nguồn vốn huy động, mở rộng kinh doanh
1 Đối với Chính phủ và NHNN: a Thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô:
Chính sách tài chính phải phối hợp với chính sách tiền tệ: ta thấy chính sách tài chính và chính sách tiền tệ có mối quan hệ chặt chẽ nhằm hỗ trợ bổ sung cho nhau trong tổng thể các chính sách kinh tế vĩ mô Sự phối hợp chặt chẽ chính sách tiền tệ sẽ tạo điều kiện quan trọng cho việc huy động vốn và sử dụng vốn của NHTM Trong việc phát hành trái phiếu kho bạc, Bộ tài chính thờng xuyên phát hành trái phiếu riêng của mình với thời hạn dài hơn, nhng lãi suất tín phiếu kho bạc cao hơn so với mức lãi suất huy động cao nhất của ngân hàng nông nghiệp làm cho nguồn vốn huy động tại ngân hàng nông nghiệp mất ổn định.
Chính sách lãi suất có ảnh hởng rất lớn đến hoạt động huy động vốn Công cụ lãi suất có tính công phạt và nhạy cảm cao Tăng lãi suất tiền gửi có lợi cho tiết kiệm, bất lợi cho đầu t và ngợc lại Kinh nghiệm qua thực tế cho thấy cùng đến thành công trong phát triển kinh tế nhng các nớc áp dụng lãi suất không giống nhau Nhiều nớc tự do hoá lãi suất, có nớc Chính phủ can thiệp mạnh vào khung lãi suất thấp (nh Hàn Quốc), có nớc lại thực thi một chính sách lãi suất cao (nh Đài Loan) Việt Nam cho đến nay đang thực hành một chính sách lãi suất có sự can thiệp mạnh của Nhà nớc Nhà nớc ấn định trần lãi suất cho vay và tiền gửi bình quân Vậy thì trong giai đoạn phát triển kinh tế hiện nay vẫn cần có sự can thiệp có mức độ của Nhà nớc vào việc hình thành lãi suất Về chính sách lãi suất, Nhà nớc nên áp dụng theo từng vùng cả về lãi suất huy động và cho vay thì sẽ phát huy hiệu quả hơn trong việc huy động và đầu t vốn của ngân hàng. b Thực hiện tốt chính sách lãi suất và tỷ lệ dự trữ bắt buộc:
+ Về lãi suất: Muốn công cụ lãi suất phát huy vai trò của mình thì NHNN phải tiếp tục có chính sách lãi suất theo hớng sau:
- Chỉ đạo lãi suất theo nguyên tắc kinh tế thị trờng và mối quan hệ cung cầu về vốn, lãi suất đầu ra quyết định lãi suất đầu vào, đảm bảo NHTM kinh doanh có lãi.
- Theo dõi lãi suất trên thị trờng vốn và tỷ lệ lạm phát để điều chỉnh kịp thời lãi suất linh hoạt sao cho lãi suất danh nghĩa bằng lãi suất thực cộng tỷ lệ lạm phát và lãi suất hoạt động vốn danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát dự kiến để khuyến khích tiết kiệm.
- Về lâu dài, NHNN có biện pháp hạ dần mức lãi suất để hoà nhập mặt bằng lãi suất trên thế giới Trớc mắt ngân hàng nên điều chỉnh lãi suất theo hớng xoá bỏ chênh lệch giữa lãi suất nội tệ và lãi suất ngoại tệ.
+ Về tỷ giá: ổn định tỷ giá là mục tiêu, chính sách tiền tệ của NHNN Đây là điều kiện quan trọng để huy động tối đa nguồn vốn Khi tỷ giá biến động theo xu hớng giảm giá nội tệ thì ngời dân sẽ rút tiền khỏi ngân hàng để mua ngoại tệ mạnh làm cho nguồn vốn sụt giảm và rối loạn tiền tệ Trong thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá, tập trung giữ ngoại tệ do ngân hàng quản lý, hoàn thiện văn bản pháp quyền về quản lý ngoại tệ.
- Thực hiện đổi mới công nghệ ngân hàng, tăng cờng thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng, thanh toán liên hàng, chuyển tiền điện tử, trang bị máy ATM- POS nhằm cung cấp ngày càng nhiều các dịch vụ ngân hàng cho ng- êi d©n.
- Điều chỉnh linh hoạt tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với NHTM, không nên để lãng phí hàng ngàn tỷ đồng dự trữ bắt buộc Tỷ lệ dự trữ bắt buộc là một trong những công cụ quan trọng điều hành chính sách tiền tệ của NHNN Tỷ lệ này cần phải đợc điều chỉnh thờng xuyên cho phù hợp với từng thời kỳ Đối với NHTM dự trữ bắt buộc là khoản vốn huy động của NHTM phải trả nhng không đợc tham gia vào quá trình kinh doanh tạo ra lợi nhuận Nếu tỷ lệ dự trữ bắt buộc cao, l ợng vốn của ngân hàng tăng lên, sẽ ảnh hởng đến lãi suất đầu vào vì số dự trữ này cũng đợc tính vào tổng nguồn huy động Các NHTM rất dễ thiếu khả năng chi trả vì với việc thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phát triển, chỉ cần một khoản tiền sang ngân hàng khác lớn hàng tỷ là có thể giảm tiền gửi quá mức dự trữ an toàn Khi đó việc cho ngân hàng vay lại phải nhanh chóng Nếu đóng băng tiền gửi dự trữ bắt buộc lại không cho các NHTM vay thì tạm thời thiếu nguồn chi trả cho khách hàng NHNN làm sao thực hiện đợc trọng trách đảm bảo không thể xảy ra việc rút tiền ào ạt.
- Kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ: để ổn định tiền tệ và kiềm chế lạm phát thì một trong những nội dung phải thực hiện là giải quyết tốt mối quan hệ giữa lãi suất và tỷ giá. c Hoàn thiện môi trờng pháp lý:
NHNN cần tạo điều kiện để thực thi hai bộ Luật ngân hàng Cụ thể:
+ Xây dựng văn bản hớng dẫn thực hiện hai bộ luật và ban hành các văn bản pháp quy, thực hiện chính sách kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các văn bản hớng dẫn thực hiện đầy đủ, chi tiết, dễ hiểu và nội dung mang tính thuyết phục cao, phù hợp với các luật, pháp lệnh và quy chế liên quan.
+ Tổ chức học tập, triển khai bộ luật ngân hàng, các văn bản hớng dẫn và các văn bản pháp quy khác Ngoài ra, để lập hành lang pháp lý cho việc huy động vốn và sử dụng vốn của NHTM nói chung, tạo điều kiện cho sự phát triển của việc sử dụng séc và công cụ thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng, NHNN cần nghiên cứu để ban hành các văn bản pháp quy nh: pháp lệnh về phát hành và sử dụng séc, luật hối phiếu, thơng phiếu để bảo vệ quyền lợi của các bên trong quan hệ thanh toán.
2 Đối với NHNo Việt Nam:
NHNo Việt Nam cần sớm đợc hoạch định một chính sách tạo vốn, coi chiến lợc huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình Tiếp tục mở rộng hình thức huy động vốn bằng kỳ phiếu ngân hàng có mục đích Hình thức này đã thực hiện mấy năm gần đây và đang phát huy tốt tác dụng, thay thế dần hình thức tiết kiệm truyền thống.
NHNo Việt Nam là một trong bốn NHTM quốc doanh lớn nhất nớc ta, và là ngân hàng có lợi thế hơn các NHTM khác là có mạng lới rộng khắp và trải đều trên khắp mọi miền của đất nớc Vì vậy qua 15 năm xây dựng, trởng thành và phát triển,NHNo & PTNT Việt Nam trở thành một tập đoàn tài chính mạnh, kinh doanh đa năng, hiệu quả, xứng đáng với danh hiệu "Đơn vị anh hùng lao động thời kỳ đổi mới" do Đảng và Nhà nớc trao tặng NHNo & PTNT Việt Nam cần có chính sách huy động vốn đa dạng, hấp dẫn đợc nhiều nguồn vốn Đầu t vốn và kỹ thuật nhằm hiện đại hoá công nghệ ngân hàng nh trang bị máy vi tính, cải tiến ph- ơng thức thanh toán trong nớc và ngoài nớc đối với các ngân hàng cấp tỉnh và huyện, thị Ngân hàng nên thực hiện hình thức gửi một nơi lĩnh nhiều nơi, thực hiện hình thức khách hàng có thể rút tiền tiết kiệm qua hệ thống thanh toán hiện đại Cần thực hiện chế độ lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm linh hoạt phù hợp với từng thời kỳ, từng địa bàn, từng nơi ngân hàng đặt trụ sở làm việc.
Do trình độ dân trí hiện nay cha cao, thủ tục gửi tiền và rút tiền ra các ngân hàng còn phức tạp Do đó cần nghiên cứu để đơn giản hoá các giấy tờ sao cho phù hợp với tình hình chung hiện nay Đề nghị NHNo Việt Nam cần tạo nguồn vốn để tăng cờng đầu t trung và dài hạn, giúp các ngành kinh tế đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất để tạo thị trờng đầu t vốn cho tơng lai Cần có chính sách u đãi về tín dụng, thanh toán đối với các doanh nghiệp có gửi vốn nhiều ở ngân hàng Điều hoà vốn kịp thời từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, phát huy lợi thế các ngân hàng hoạt động ở điều kiện huy động vốn thuận lợi để đa về nông thôn, đáp ứng yêu cầu sản xuất góp phần đổi mới kinh tế nông nghiệp nông thôn.
3 Đối với NHNo Quảng Ninh:
Trong những năm qua, NHNo & PTNT Quảng Ninh đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ trong việc huy động vốn các tổ chức kinh tế và tầng lớp dân c. Để có nguồn vốn huy động trên địa bàn ngày càng tăng trởng, phục vụ cho việc đầu t, phát triển kinh tế - xã hội và tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả cao, trong thời gian tới NHNo Quảng Ninh cần: