Phân tích hiệu quả kinh tế dự án lpg

Mục lục Chơng I: Sự cần thiết đầu t I Lời mở đầu II Khái quát chung tình hình cung cầu LPG thị trờng khu vực giới III Tình hình cung cầu LPG thị trờng Việt Nam Chơng II: Năng lực công ty giải pháp công nghệ, lựa chọn công suất nhà máy I Phân tích khả kinh doanh thị trờng Việt Nam II Công suất nhà máy Giải pháp công nghệ Phơng án bố trí mặt III Công tác an toàn, sức khoẻ, môi trờng ngành LPG Chơng III: Nhu cầu vốn đầu t I Vốn đầu t nhà máy tồn trữ đóng bình II Vốn đầu t vỏ bình III Vốn đầu t xây dựng mạng lới nhà phân phối, đại lý khách hàng trực tiếp (cho loại bình gas 12kg 45kg) Chơng IV: Tổ chức sản xuất kinh doanh LPG I Quản lý tổ chức đóng bình nhà máy II Bộ máy kinh doanh sản xuất, nhiệm vụ, chức Chơng V: Phân tích hiệu kinh tế dự án I Phân tích vốn hoạt động doanh nghiệp II Quá trình phân tích giải toán đầu t III Đánh giá dự án Phần kÕt ln vµ phơ lơc Ln chøng kinh tÕ kỹ thuật Dự án đầu t Kinh doanh gas hoá lỏng (LPG) đóng chai SHINGAS (Shipbuiding Industry Gas) Chơng I Sự cần thiết đầu t I Phần mở đầu Trong xu hội nhập phát triển thời đại, nhu cầu tiêu dùng xà hội nói chung không ngừng cải thiện nâng cao, thành tựu khoa học công nghệ đà đợc ứng dụng rộng rÃi nhằm mang lại văn minh cho toàn nhân loại Mặc dù có mặt sau loại chất đốt truyền thống song khí gas hoá lỏng (LPG) đà có u vợt trội tính tiện lợi nh hiệu kinh tế, đợc xà hội chấp nhận cổ vũ phát triển Điều đà đa ngành gas hoá lỏng nhanh chóng có đợc chỗ đứng thị trờng không ngừng phát triển, trở thành mặt hàng chất đốt thiết yếu đời sống nhân dân từ thành thị tới nông thôn, từ vùng rừng núi tới miền biển LPG dần thay loại nhiên liệu khác nh than củi, dầu, rơm rạ Trong năm gần đây, tốc độ tăng trởng ngành khí đốt toàn cầu bình quân cỡ 3%/năm theo đời trạm đóng chai khí hoá lỏng tăng vọt khoảng 8% Trong năm gần đây, đồng thời nhu cầu sử dụng LPG tăng nhanh Tại khu vực Châu đến năm 2010 nhu cầu tiêu dùng LPG khoảng 50 triệu Mtấn/năm, trung bình tăng 13 triệu Mtấn/năm Trung Quốc tăng khoảng 12 triệu Mtấn/năm (theo Báo đầu t) Trong nhu cầu LPG toàn cầu có chiều hớng tăng vọt Việt Nam, LPG đà dần đợc đa vào sử dụng suốt 10 năm qua với có mặt công ty kinh doanh LPG có quy mô lớn nh ELF năm 1992, Sài Gòn Petro năm 1993; Petrolimex năm 1994 Cùng với phát triển xà hội văn minh nhu cầu LPG thực trở thành nhu cầu thiết yếu Nếu nh sức tiêu thụ thị trờng LPG Việt Nam năm 1993 khoảng 15.000M năm 1995 số đà 50.000M tấn, năm 2000 320.000M tấn; năm 2004 720.000M dự báo năm 2008 mức tiêu thụ tíi ngìng triƯu tÊn (Theo Thêi b¸o kinh tÕ Việt Nam) II Khái quát chung tình hình cung cầu LPG thị trờng khu vực giới LPG toàn cầu đợc ứng dụng rộng rÃi nhiều lĩnh vực, từ công nghiệp hàn cắt đóng tàu thuyền, luyện đúc, cán kéo kim loại, công nghiệp thủy tinh, gốm sứ, chế biến nông ng hải sản, giao thông vận tải đến ứng dụng sởi ấm, đun nấu nhà hàng khách sạn hộ tiêu dùng gia dụng ngày cao phục vụ hữu ích sản xuất đời sống ngời LPG có nguồn gốc từ mỏ khí tự nhiên, từ nguồn khí đồng hành trình khai thác dầu mỏ, từ khâu trích ly phân đoạn nhà máy lọc dầu tất nguồn đợc qua chế biến nhà máy khí hoá lỏng đợc tồn trữ, phân phối thị trờng đáp ứng nhu cầu LPG đời sống xà hội Tuỳ theo tiêu chí nhà cung cấp, dựa vào đa dạng nhu cầu thị trờng LPG đợc phân phối dới nhiều hình thức khác nhau: LPG rời cho ngành công nghiệp thờng đợc cung ứng xe bồn (Tanker) đóng nạp vào loại bình chứa LPG với kích cỡ đa dạng khác nhằm đáp ứng cách tối u cho khách hàng tiêu dùng vừa nhỏ thuộc phạm vi gia dụng thơng phẩm Bảng 1: Năng lực sản xuất, nhu cầu tiêu dùng nội địa xt khÈu LPG cđa mét sè níc vïng vµ giới ĐVT: triệu mét (MT) Nă m Nhu cầu tiêu thụ LPG nội địa Năng lực sản xuất LPG 2000 2003 2005 2010 2000 2003 2005 2010 Th¸i Lan 2,06 2,50 3,50 4,50 2,10 3,00 3,60 3,70 Ên §é 5,90 9,00 12,00 14,50 4,50 7,00 8,80 10,00 24,00 25,0 26,00 30,00 Nớc Trung Đông ả Rập Saudi Mỹ 4,00 5,50 6,00 6,50 16,00 17,00 17,00 19,00 40,00 41,00 42,00 42,00 40,00 40,00 41,00 42,00 Xem xÐt qua b¶ng số liệu ta thấy lợng LPG phần lớn đợc tiêu thụ nớc có công nghiệp phát triển nh Mỹ, Hàn Quốc, Nhật Bản số nớc nơi có công nghiệp chế biến dầu mỏ Châu LPG đợc tiêu thụ nhiều Nhật Bản Hàn Quốc, bình quân đầu ngời từ 100 đến 150kg/năm Hiện không Việt Nam, đất nớc có ngành khí hoá lỏng non trẻ mà số nớc phát triển khác nhà kinh doanh LPG tiếp tục đầu t sở hạ tầng phục vụ cho việc tồn trữ, phân phối LPG đáp ứng nhu cầu phát triển Cụ thể khái quát số nớc điển hình nh sau: a Trung Quốc: Tổng nhu cầu tiêu thụ LPG Trung Quốc khoảng 14 triệu tấn/năm Trong đó: Nam Trung Quốc khoảng 29%, Đông Trung Quốc khoảng 35% lại vùng khác khoảng 36% - Về sở hạ tầng cho LPG Trung Quốc đáng kể là: + Tại Nam Trung Quốc có nhà máy sản xuất chế biến khí hoá lỏng với lực 800.000tấn/năm, có kho lạnh với sức chứa 550.000m3 48 kho nén LPG khác với sức chứa 260.000m3 +Tại Đông Trung Quốc có 15 nhà máy sản xuất với sản lợng 2.330.000tấn/năm; kho lạnh với sức chứa 330.000m3 49 kho khác với sức chứa 260.000m3 b Hàn Quốc: Tại Hàn Quốc, nhu cầu tiêu thụ LPG đợc ớc tính vào khoảng triệu tấn/năm cha kể đến nhu cầu sử dụng khí tự nhiên khác (Natural Gas) Trên 50% nhu cầu LPG Hàn Quốc đợc cung cấp Công ty Hoyu Enery Công ty có văn phòng giao dịch với 11 trạm chiết nạp gas bình, 50 trạm cung ứng LPG cho ô tô chạy gas Hàn Qc cã kho chøa Yochon víi c«ng st kho cì 157.000 Đó kho nén lớn Hàn Quốc với lợng LPG qua kho hàng năm vào khoảng 1,5 triệu c Thái Lan: Năng lực sản xuất: Thái Lan có nhà máy trích ly khí với công suất ngày tổng cộng vào khoảng xấp xỉ 1300MT nhà máy lọc dầu khác với tổng công suất ngày khoảng 1000MT, nhà máy lọc dầu cung ứng phần đáng kể lợng LPG góp phần vào lực sản xuất LPG cho nội địa Thái Lan Hiện lực sản xuất LPG Thái Lan vào khoảng triệu tấn/năm Sức tiêu thụ: Nhu cầu LPG nội địa vào khoảng 3,5 triệu tấn/năm đợc tiêu thụ thành phần kinh tế sau: sử dụng ngành thơng mại gia dụng phục vụ đun nấu khoảng triệu tấn/năm; công nghiệp khoảng 500.000 tấn/năm; giao thông vận tải 150.000tấn/năm lợng đáng kể lĩnh vực công nghiệp hóa dầu với sức tiêu thụ vào khoảng triệu tấn/năm Thị trờng LPG Thái Land: tham gia thị trờng đáng kể Thái Land là: PTT 40%; Unique Gas 15%; World Gas Siem Gas có thị phần tơng đơng vào khoảng 13% cho công ty tổng sản lợng số Công ty nhỏ lẻ khác với thị phần khoảng 11% Tựu chung lại, Châu lợng tiêu thụ LPG hàng năm vào khoảng 45 triệu mức tăng trởng bình quân khoảng 4%/năm Trong tổng nhu cầu tiêu dùng nêu 45% đợc sử dụng dân dụng, 25% đợc dùng cho công nghiệp sản xuất chế biến giao thông vận tải phần lại 30% đợc sử dụng lĩnh vực hoá dầu III Tình hình cung cầu LPG thị trờng Việt Nam Tiêu thụ LPG Việt Nam Mặc dù sản phẩm LPG có mặt thị trờng Việt Nam từ năm 1993 nhng đà đợc đa số dân c nhanh chóng đón nhận u điểm vợt trội tính kinh tế khả ứng dụng ®êi sèng x· héi Trong giai ®o¹n tõ 1993 ®Õn 2000 mức tăng trởng đạt cao ớc tính đạt 40%, giai đoạn từ 2000 đến 2003 mức tăng trởng bình quân đạt 25% 2007 dự báo mức từ 17% - 20%, ổn định mức 15% vào khoảng năm 2010 Sau bảng tham khảo nhu cầu LPG thị trờng Việt nam qua năm từ 1993 đến 2006 Bảng 2: Nhu cầu LPG thị trờng Việt Nam ĐVT: M Năm Sản lợng tiêu thụ (MT) Tốc độ tăng trởng (%) 1993 5.000 1.150 1994 16.500 230 1995 49.500 200 1996 91.000 84 1997 120.000 32 1998 170.000 42 1999 195.000 12 2000 249.000 22 2001 320.000 20 2002 420.000 31 2003 530.000 26 2004 650.000 23 2005 767.000 18 2006 889.000 16 Së dÜ nhu cầu LPG đạt đợc mức tăng trởng có lý nh sau: Do mức sống ngời dân đà đợc cải thiện đáng kể phát sinh nhu cầu loại nhiên liệu sạch, văn minh tiện lợi thay dần cho nhiên liệu truyền thống nh than, củi, dầu tất yếu khách quan Do đặc thù địa lý LPG ngành phát triển nên nhu cầu LPG không đồng vùng miền: Miền Nam nhu cầu tiêu thụ LPG vào khoảng 70%, miền Bắc vào khoảng 20% khu vực miền Trung vào khoảng 10% Nhng đến năm 2006 nhu cầu miền Bắc miền Trung bắt đầu tăng trởng với tốc độ cao hơn: Miền Bắc 30%, Miền Trung 20%, miền Nam mức tăng trởng vào khoảng 10 12%/năm Các lĩnh vực sử dụng LPG Việt Nam chủ yếu gia dụng chiếm khoảng 65% tổng nhu cầu với sản lợng khoảng 450.000 tấn/năm, lợng gas đợc phân phối đến ngời tiêu dùng qua mạng lới đại lý với loại bình phổ biến nh: 45kg, 48kg, 13kg, 12kg Tiếp đến lĩnh vực công nghiệp chiếm vào khoảng 30% đợc cung ứng đến hộ tiêu dùng công nghiệp dới dạng LPG rời xe bồn (Tank) Một phần nhỏ lại đợc sử dụng ngành khác phần nhỏ đợc sử dụng dần vào lĩnh vực giao thông vận tải Các nhà kinh doanh LPG thị trờng Việt Nam Vào năm đầu thập niên 90 số Công ty kinh doanh khí đốt hoá lỏng đà thức lần lợt hình thành tung sản phẩm với thơng hiệu vào thị trờng Việt Nam Năm 1993 Công ty liên doanh ELF Gas đợc đời Cùng năm Công ty Sài Gòn Petro, Petrolimex Gas Tổng công ty Xăng dầu Việt Nam bắt đầu mắt hoạt động kinh doanh khí đốt hoá lỏng thị trờng miền Nam Việt Nam Cho đến nay, theo số liệu Bộ kế hoạch Đầu t đà có 30 công ty kinh doanh khí đốt hoá lỏng tham gia thị trờng Việt Nam, số có số Công ty lớn có hệ thống kho cảng nhà máy chiết nạp hoạt động cách chuyên nghiệp Trong số cần nói đến hệ thống kho cảng Thị Vải cđa C«ng ty khÝ thc Petro ViƯt Nam víi c«ng suất kho khoảng 8.000Mtấn Công ty Petronas 3.200Mtấn, Công ty Sài Gòn Petro công suất kho khoảng 2.000Mtấn, Công ty Shell gas HP công suất kho khoảng 1000MT số Công ty khác nh Total, Đài Hải với tổng công suất tồn trữ nớc vào khoảng 35.000MT Tham khảo hệ thống kho cảng công ty kinh doanh chế biến LPG Việt Nam theo bảng dới đây: Bảng 3: Năng lực kho cảng số Công ty kinh doanh Gas ViƯt Nam §VT: tÊn HƯ thèng kho (søc chøa tÊn) Tên công ty Đà Nẵng Viet Gas (PV) Petrolimex Gas Đồng Nai Cần Thơ HP HN 8.000 500 500 Đài Hải Gas 1.200 Shell Gas Total Gas V Gas MobilUnique Gas céng 2.500 4.700 2.000 2.000 1.000 2.000 1.000 1.000 VT – Gas Tæng 8.000 Saigon Petro Gas Elf Gas TP HCM 350 1.000 1.000 1.000 1.350 1.000 1.000 350 350 3.200 3.200 Petronas Năng lực sản xt LPG cđa ViƯt Nam: ViƯt Nam lµ mét qc gia có tiềm dầu khí Hiện công tác thăm dò khảo sát đánh giá tiếp tục tiến hành nhằm xác định trữ lợng kế hoạch khai thác phía thợng nguồn (Up stream) khu mỏ Bạch Hổ khu vực có trữ lợng khai thác lớn Việt Nam chiếm 95% tổng sản lợng khai thác ngành dầu khí Cũng từ mỏ khả thu hồi khí đồng hành trình khai thác để chế biến khí hoá lỏng lớn nhằm đáp ứng đợc phần lớn nhu cầu LPG năm qua Đến năm 2004 nhu cầu tăng nên nhà máy đáp ứng đợc vào khoảng 40% thị trờng Việt Nam năm 2005 II Tổ chức kinh doanh LPG văn phòng công ty văn phòng đại diện Tổ chức máy kinh doanh chức nhiệm vụ: Quy trình kinh doanh gas đợc thực nhiệm vụ sau: * Nhiệm vụ hoạch định: a Nắm bắt thông tin thị trờng, xác định nhu cầu thị trờng phơng án chiếm lĩnh thị trờng công ty, tổ chức phân phối qua kênh bán hàng trực tiếp b Tăng cờng quảng bá thơng hiệu trì trình kinh doanh, đề xuất chiến lợc, đấu pháp kinh doanh giai đoạn, hoạch định chiến lợc kinh doanh cho vùng, nhóm khách hàng đối tợng khách hàng * Nghiệp vụ kinh doanh: a Bộ phận Marketing: Hình thành mạng lới Marketing (thời vụ) cho khu vực thị trờng đại lý để chịu trách nhiệm tìm hiểu phát triển thị trêng Tuú theo tõng khu vùc thÞ trêng, tïy theo số lợng đại lý, nhà phân phối, mạng đại lý để có số lợng tiếp thị tơng ứng b Bộ phận giao hàng: (Trung tâm dịch vụ khách hàng) nhận đơn đặt hàng, lập hoá đơn bán hàng, làm công tác thống kê hàng hoá theo dõi khách hàng phối hợp với phận kế toán kho nhà máy c Bộ phận điều độ sản xuất: Nắm thông tin để yêu cầu sản xuất, vận tải giao hàng Tổ chức chuẩn bị nguồn hàng, vỏ bình, gas rời, thiết bị đáp ứng yêu cầu kinh doanh phòng bán hàng d Bộ phận bán hàng: Đội bán hàng gia dụng (bình 12kg) chịu trách nhiệm quản lý đại lý nhà phân phối hoạch định chiến lợc kinh doanh cho nhà phân phối đại lý cấp 1, cấp 2, mở rộng thị trờng hoàn thành tiêu đợc giao * Đội bán hàng CN: chịu trách nhiệm quản lý khu vực đợc giao tới tận khách hàng sử dụng phối hợp với đại lý, nhà phân phối tìm kiếm khách hàng mở rộng thị trờng Mô hình tổ chức máy kinh doanh Căn chức nhiệm vụ kinh doanh gas bình Công ty nêu trên, sau giới thiệu mô hình máy nh sau: Do đặc thù văn phòng công ty đóng Hà Nội khu vực cần tổ chức văn phòng đại diện phòng kinh doanh gas bình trực thuộc Giám đốc công ty a Phòng kinh doanh gas bình công ty Bảng 10: Mô hình tổ chức quản lý kinh doanh gas bình phòng kinh doanh gas bình văn phòng Công ty phía Bắc TT Chức danh công việc TrìnhTrung độ cấp Sè lỵng I Bé phËn kinh doanh 13 Trëng phßng gia dơng 1 Trëng phßng CN 1 Gi¸m s¸t khu vùc 7 Hãa đơn, thống kê theo dõi công nợ, hỗ trợ bán hàng Kế toán tổng hợp 1 b Bộ phận kinh doanh bán hàng t¹i khu vùc phÝa Nam T¹i khu vùc phÝa Nam tỉ chøc mét bé phËn kinh doanh víi hoạt động chuyên môn văn phòng đại diện nh phòng kinh doanh thứ Công ty trực thuộc giám đốc để bám sát thị trờng thực nhiệm vụ kinh doanh đợc giao trách nhiệm rõ ràng công tác kinh doanh, bán hàng, công tác kế toán, công nợ vỏ bình, tiền hàng đợc hạch toán riêng tài khoản công ty Bảng 11: Mô hình tổ chức đại lý kinh doanh phía Nam đóng TP Hồ Chí Minh TT Chức danh công việc TrìnhTrung độ cấp I Bộ phận kinh doanh Trởng phòng đại diện công ty kiểm trởng Số lợng 13 1 phòng phụ trách gia dụng Trởng phòng kinh doanh CN 1 Giám đốc khu vực 7 Hoá đơn, thống kê theo dõi công nợ hỗ 2 trợ bán hàng Kế toán tổng hợp Thủ quỹ 1 1 c Bộ phận kinh doanh bán hàng khu vực miền Trung: Do đặc thù địa lý gần phía Bắc nên bổ sung lực lợng bán hàng văn phòng Hà Nội có riêng văn phòng nhà máy miền Trung, mô hình tơng tự nh phía Bắc * Đối với kho trung chuyển cần bố trí phù hợp tránh ách tắc giao thông giảm tối đa chi phí vận tải nhằm giảm giá thấp tăng khả cạnh tranh 3 Bảng 12: Sơ đồ tổ chức điều hành quản lý sản xuất kinh doanh máy kinh doanh gas công nghiệp gia dụng (LPG) công ty Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc Phòng Phòng Kho trạm chuyể n1 Phó tổng giám đốc Phòng Nhà máy Đội tàu : Vận tải Bộ phận KD Nhà máy Côn g ngh ệ cao KD bất độ ng sản Nhà máy Bộ phận KD Chơng V Phân tích hiệu kinh tế I Phân tích loại vốn, phí: a Vốn cố định: Phó tổng giám đốc Phòng Kho trung chuyể n Phòng Nhà máy Phòng Bộ phận KD3 Bao gồm loại vốn (đà trình bày phần nhu cầu vốn đầu t) Vốn đầu t nhà máy Vốn đầu t vỏ Vốn đầu t phơng tiện tài sản khác phục vụ mạng lới kinh doanh b Vốn lu động Là loại vốn mua hàng dự trữ, công nợ khách hàng, dự trữ vật t thiết bị c Chi phí: gồm chi phí sản xuất nhà máy chi phí kinh doanh thực văn phòng công ty Chi phí sản xuất quản lý nhà máy chiết nạp: bao gồm chi phí sau a Lơng lao động trạm chiết = 46,950 USD/năm Tổng số cán công nhân viên 26; Lơng bình quân 2,889.000đ/ngời/tháng bao gồm bảo hiểm lao động y tế Chi phí lơng chi phí làm việc ca/ngày b Phí hành văn phòng nhà máy = 8.000 USD/năm c Phí điện nớc = 10.000 USD/năm d Phí bảo trì bảo dỡng nhà máy = 10.000 USD/năm e Chi phí bảo hiểm kho + hàng hoá = 5.000 USD/năm Tổng chi phí sản xuất trạm chiết = 79,950 USD/năm Chi phí kinh doanh: Để xác định chi phí kinh doanh cần xác định đợc phơng thức kinh doanh, chän ph¬ng thøc kinh doanh nh sau: Tỉ chức đóng nạp, nhận gas bình để vận tải đến kho trung chuyển đến hộ tiêu thụ giao đại lý Dự án giao nhà máy tồn trữ đóng bình 2.1 Giá vốn: Sau xin đa cách tính để phận đặt mua gas rời tham khảo tính toán giá mua Kết cấu giá thành nhập bao gồm chi phí sau: - Giá CP: Giá thông báo đợt tháng công ty ả rập gồm CP C3 C4 (tại nhà máy Dinh Cè CP = CP cđa (C3 + C4)/2 v× tû lệ Propan= tỷ lệ Butan hỗn hợp LPG 50/50 - Premium: Các chi phí liên quan đến vận tải, thông thờng thay đổi hàng tháng tuỳ hÃng tàu, tùy thời tiết, viết tắt Pr - Thuế nhập: 5% giá CIF = T (imp) Công thức thông thờng để tính giá thành nhập LPG (P) P = (CP + Pr) * (imp) * VAT 2.2 Chi phí kinh doanh thực văn phòng Công ty 2.2.1 Chi phí quản lý điều hành kinh doanh = 23,386 USD/tấn Trong đó: - Chi phí lơng = 3,92 USD/tấn - Chi phí hành văn phòng = 0,666 USD/tấn - Chí phí quảng cáo, khuyến mÃi = 1,50 USD/tÊn - Chi phÝ niªm nh·n = 1,20 USD/tÊn - Chi phí bảo quản sơn, kiểm định vá = 5,30 USD/tÊn - Chi phÝ vËn t¶i = 10,00 USD/tÊn - Chi phØ b¶o hiĨm vá = 0,80 USD/tấn Và số chi tiết khác đợc phân tích cụ thể toán hiệu đầu t đính kèm dự án *Chú thích số loại phí: - Chi phí quản lý điều hành: Gồm chi phí lơng cho đội ngũ làm công tác kinh doanh gas bình mức lơng bình quân 1.000.000đ/ngời/tháng lơng điều hành ban lÃnh đạo công ty - Chi phí quảng cáo tiếp thị: chi phí công tác thị trờng tiếp thị trình phát triển thị trờng, theo dõi quản lý khách hàng, quản lý thị trờng chi phí quảng cáo khuyến mÃi hàng năm - Chi phí niêm nhÃn: Là chi phí niêm cho cho chai sau lần chiết nạp, nhÃn cho bình sau lần sơn dán bổ sung sơn quét lại - Chi phí bảo quản, sơn sửa kiểm định: bao gồm chi phí thay van bình roÃn, sửa chữa van bình h hỏng Chi phí kiểm định sau năm bình lu hành chi phí sơn bình sau năm sơn dặm bình sau năm - Chi phí khấu hao vỏ bình: Đời vỏ bình từ 15 20 năm nên chọn mức khấu hao 12 năm - Chi phí lÃi vay vốn đầu t vỏ bình: Vốn vay đầu t vỏ tổng giá trị vỏ bình trừ tiền chân vỏ bình khách trừ chi phí khấu hao vỏ bình hàng năm - Chi phÝ l·i vay vèn lu ®éng: Vèn lu ®éng vốn vay mua hàng dự trữ kinh doanh 13 ngày, ngày gas bình ngày gas rời kho Phơng thức kinh doanh Công ty giao gas bình cho đại lý thu tiền.Do sản lợng kinh doanh tăng nên mức hao phí lao động tăng tơng ứng d Tổng doanh thu: Tỉng doanh thu = doanh thu gas b×nh 45kg + doanh thu gas bình 12kg Trong đó: Doanh thu gas bình 45 = giá bán gas bình 45kg * sản lợng bán Doanh thu gas bình 12 = giá bán gas bình 12 * sản lợng bán Giá bán giá bán nhà máy (giá xuất xởng) e Các loại thuế phải đúng: Trong đó: - Thuế GTGT (VAT) 10% - ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 28% lợi nhuận chênh lệch VAT đầu đầu vào II Quá trình giải toàn đầu t Giải toán chung: Quá trình giải toán đầu t chung cho dự án gồm bớc tính toán qua năm kinh doanh nh sau: A = doanh thu = sản lợng bình 45 x giá bán bình 45 + sản lợng bình 12 x giá bán bình 12 B = Vốn đầu t = vốn đầu t vỏ bình + vốn thiết bị + vốn xây dựng công trình vốn KTCB khác C = Tiền lÃi vay vốn gốc đầu t phải trả D = Vốn lu động E = Tổng chi phí = Chi phí mua nguyên liệu, chi phí sản xuất chi phí kinh doanh F = Trả lÃi vay vốn G = Chi phí bảo quản sửa chữa nhà máy H= Khấu hao thiết bị nhà máy I = Lỵi nhn = A – (E + F + G + H) K1 = VAT đầu vào = 10% x chi phÝ mua nguyªn liƯu K2 = VAT ®Çu = 10% x doanh thu A L = ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp = TØ lÖ thuÕ thu nhËp 28% x I + (K1 – K2) M = Lỵi nhn sau th = I – (K2 – K1 + L) N = Dòng tiền theo năm = M + H (B = D) P = Giá trị ròng = N/ (I + R)i Trong đó: R = Giá trị chiết giảm; i = luỹ thừa năm thứ i Các kết để đánh giá hiệu đầu t dự án nhà máy đóng bình phục vụ kinh doanh gas bình: NPV: Tổng giá trị dòng tiền theo năm IRR: x Khi thay đổi giá trị chiết giảm R cho NPV = T: Thời gian hoàn vốn đầu t cho năm thứ i NPV = R = 8% D: kết tính toán tham khảo phụ lục đính kèm dự án III §¸nh gi¸ tỉng thĨ dù ¸n §¸nh gi¸ tỉng thể dự án đầu t kinh doanh gas bình Hiện thị trờng Việt Nam cha có mô hình đầu t trạm chiết để kinh doanh sản xuất dịch vụ chiết nạp túy mà đa phần đầu t trạm chiết để tổ chức chiết nạp cho sản lợng đơn vị kinh doanh với sản lợng đơn vị thị trờng với lý vừa cạnh tranh vừa đảm bảo quản lý đợc chất lợng số lợng hàng đa thị trờng, nhiên phụ lục dự án có đa chi phí chiết nạp tuý, phân tích hiệu chiết nạp đơn giá chiết nạp nhà máy Về phần kinh doanh dự án chiết tính phân tích chi phí đầu t vỏ kinh doanh gas bình với mục đích phục vụ quản lý điều hành trình kinh doanh nh khoán sản lợng, khoán doanh số, khoán lơng Qua bảng tính phụ lục đính kèm cho thấy với mức sản lợng thấp 20 USD/tấn; từ 300 -> 500 tấn/tháng chi phí chiết nạp khoảng 15 -> 18 USD/tấn * Đánh giá tổng thể đầu t kinh doanh gas bình dân dụng: Qua phân tích tiêu trình đầu t kinh doanh 10 năm tính toán toán đầu t cho thấy: Dự án có đợc giá trị dòng tiền NPV > với giá trị chiết giảm 8% nh dự án đầu t kinh doanh gas bình mang lại hiệu kinh tế - Khi cho NPV = giá trị IRR = R =>8% (35%) điều chứng tỏ việc đầu t kinh doanh gas bình dân dụng có tỷ suất sinh lợi cao so với việc vốn đầu t mà gửi ngân hàng với lÃi suất ngoại tệ thấp nhiều - Thời gian hoàn vốn khoảng năm nh phù hợp với dự án kinh doanh xăng dầu, khí đốt thông thờng 10 năm Kết luận Sau thời gian hoàn vốn (6 năm) dự án lợng vỏ bình lớn với giá trị vỏ bình cao đợc sinh tích lũy trình kinh doanh Lợng vỏ giá trị đợc lu hành thị trờng song song với giá trị vô hình thơng hiệu SHINGAS lòng ngời tiêu dùng Toàn dự án có lợi nhuận mang lại tơng đối phù hợp, đóng góp ngân sách cho nhà nớc, tạo công ăn việc làm cho đội ngũ lao động khu vực thị trờng nơi có nhà máy tồn trữ đóng bình kinh doanh gas bình Tạo môi trờng để nâng cao tay nghề lĩnh vực gas hoá lỏng cho đội ngũ cán công nhân viên công ty Góp phần tạo môi trờng xanh sạch, văn minh quảng bá loại nhiên liệu thay cho than, dầu, củi, giảm thiểu ô nhiễm môi trờng sống ngời góp phần thực sách Nhà nớc bảo vệ tài nguyên rừng môi sinh Kinh doanh gas bình HITESHIN dới thơng hiệu SHINGAS vừa có tính chất hỗ trợ đồng thời vừa góp phần hoàn thiện đa dạng hoá loại hình kinh doanh dịch vụ HITESHIN nhằm tạo ổn định lâu dài nâng cao hiệu qúa trình hoạt động kinh doanh HITESHIN nói riêng tập đoàn kinh tế Vinashin nói chung Công ty Hiteshin Phó tổng giám đốc Vũ Mạnh Hà 4 4