Thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT Thanh Hoá

Lời mở đầu: Từ nghị đại hội lần thứ IX Đảng cộng sản Việt Nam, định hướng kinh tế nước ta phát triển theo chế thị trường có quản lý điều tiết nhà nước, đến kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng kể Không vận dụng máy móc chế thị trường, khơng cứng nhắc quản lý, vận dụng linh hoạt chế thị trường theo tình hình thực tế đất nước theo xu phát triển chung khu vực giới Khơng “đóng cửa” kinh tế thời kì bao cấp mà thực “hồ nhập” phát triển Điều vừa tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp cận với công nghệ vừa tạo thách thức cho kinh tế Với chế quản lý mới,nền kinh tế đất nước có nhiều khởi sắc nhiều lĩnh vực từ nông nghiệp, công nghiệp đến dịch vụ… Dần dần chuyển dịch cấu kinh tế hợp lí phù hợp với xu phát triển Trong phát triển ngày lớn mạnh kinh tế, khơng thể phủ nhận vai trị quan trọng ngành ngân hàng Có thể nói ngân hàng “xương sống” kinh tế, phát triển hệ thống ngân hàng phản ánh rõ nét đời sống kinh tế tồn xã hội.Vì vậy, bên cạnh việc đổi chế quản lý, phủ quan tâm tới việc đổi đại hóa hệ thống ngân hàng Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ cho tồn xã hội; tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước Khơng cho vay, cịn thu hút tiền gửi từ dân cư để đầu tư vào dự án phát triển Bên cạnh đó, ngân hàng cịn cơng cụ hữu hiệu nhà nước việc thực sách tiền tệ để phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế T Là sinh viên năm cuối khoa Toỏn Kinh Tế, với mong muốn nâng r cao kỹ nghiệp vụ đồng thời có hội áp dụng kiến thức học vào a n thực tế nhằm chuẩn bị trường; bên cạnh ban lãnh đạo Ngân hàng Nông g : Nghiệp Phát Triển Nơng Thơn Thanh Hố tạo điều kiện, em thực tập phòng tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hố Trong q trình thực tập, giúp đỡ tận tình cán bộ, nhân viên ngõn hàng phịng tín dụng em có điều kiện tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh cấu tổ chức ngõn hàng Sau thời gian thực tập, em muốn tập trung tìm hiểu sâu tình hình rủi ro tín dụng hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hố Do vậy, em chọn đề tài: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngõn Hàng Nụng Nghiệp Phỏt Triển Nụng Thụn Thanh Hoỏ Em xin trân trọng cám ơn giúp đỡ tập thể cán nhân viên phịng tín dụng hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Khắc Minh giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp em nội dung gồm chương: Chương I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ Chương III: Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ T r a n g : Chương I: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: I Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trước vào tìm hiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, cần có nhìn tổng quan ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh chủ yếu thu lợi nhuận lớn ngân hàng_ hoạt động tín dụng 1.Ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng đời từ kỉ 15 ban đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng có nguồn gốc từ hoạt động kinh doanh người chủ kim hồn Thời xưa, vàng cịn sử dụng phổ biến làm tiền tệ, thương nhân giàu có thường gửi vàng vào kho vốn an toàn người chủ kim hoàn nhờ giữ hộ Khi nhận vàng, người chủ kim hoàn cấp cho người gửi vàng tờ giấy biên nhận để có nhu cầu, thương nhân dùng chúng để lấy vàng Khi giữ vàng, người chủ kim hoàn nhận thấy tất người gửi vàng lấy vàng lúc, điều có nghĩa số vàng rút nhỏ số vàng kho Do vậy, họ nghĩ cách dùng số vàng dơi đem cho vay tạm thời để thu thêm khoản lãi Từ chỗ thu lệ phí giữ hộ, người chủ kim hoàn định trả tiền cho người gửi vàng để khuyến khích họ Như vậy, người chủ kim hoàn thực chức trung gian tín dụng thu hút khoản vốn nhàn rỗi để đem cho nơi thiếu vốn vay T Dần dần, hoạt động kinh doanh khơng bó gọn vùng, r quốc gia xuất nhu cầu chuyển đổi loại tiền để tốn, với a hoạt động đổi tiền toán hộ Do vậy, từ Bank nghĩa “ngân hàng” n g : có nguồn gốc từ từ Banco tiếng Latinh có nghĩa “ bàn đổi tiền” xuất phát từ nguyên nhân Cứ vậy, xã hội xuất tổ chức chuyên thực hoạt động ngân hàng với nghiệp vụ sở : nghiệp vụ huy động vốn, cho vay, nghiệp vụ tốn hộ lúc ngân hàng thực đời Có thể thấy ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, người cho vay chủ yếu cá nhân, hộ gia đình, với tổ chức kinh tế với phủ Không cung cấp vốn nhận tiền gửi, ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ đa dạng khác bảo lãnh, tư vấn, tốn … Có nhiều định nghĩa khác ngân hàng phụ thuộc vào luật pháp nước Theo luật pháp nước Mĩ : Bất kì tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như cách viết sec hay rút tiền điện tử) cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem ngân hàng Theo luật tổ chức tín dụng nước CHXHCN Việt Nam ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác có liên quan Như vậy, ta thấy người ta thường định nghĩa ngân hàng theo chức nhiệm vụ Đối với quốc gia, tuỳ vào quy định luật pháp mà chức nhiệm vụ ngân hàng khác Tuy nhiên, định nghĩa cách tổng quan là: Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất_ đặc biệt tín dụng, tiết T kiệm dịch vụ toán_ thực hịên nhiều chức tài so với r a Tính đa dạng phát triển hệ thống ngân hàng phụ thuộc vào phát n triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân g : tổ chức kinh doanh kinh tế hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Tại khẳng định vậy? Vì ngân hàng thương mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn Tổng tài sản có ngân hàng thương mại có khối lượng lớn toàn hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại cịn có vai trị quan trọng q trình cung ứng tiền tệ lưu thơng tài khoản tiền gửi khơng kì hạn (đặc biệt tài khoản sec) chúng phận quan trọng tổng lượng tiền Theo điều 20, luật tổ chức tín dụng thì: “ ngân hàng thương mại doanh nghiệp thành lập theo quy định luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán “ Chúng ta dựa vào nhiều tiêu thức khác để phân chia loại hình ngân hàng thương mại *Nếu phân chia theo hình thức sở hữu ta có loại hình ngân hàng là: +ngân hàng sở hữu tư nhân +Ngân hàng cổ phần (ngân hàng sở hữu cổ đông) +ngân hàng sở hữu nhà nước +ngân hàng liên doanh *Nếu phân chia theo tính chất hoạt động ta có loại hình ngân hàng sau: +Ngân hàng chuyên doanh đa +Ngân hàng bán buôn ngân hàng bán lẻ Xu hướng phát triển ngân hàng theo hướng đa kết hợp bán buôn bán lẻ T Ta thấy ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng có r vai trị quan trọng kinh tế Khơng bó hẹp hoạt động nhận a tiền gửi cho vay, mà sức ép cạnh tranh để đáp ứng nhu cầu ngày n g : tăng xã hội, ngân hàng ngày mở rộng hình thức dịch vụ khẳng định vai trị quan trọng khơng thể thiếu kinh tế 1.2 Vai trò ngân hàng thương mại Khi nói đến ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng người ta thường nói đến ba chức quan trọng sau: 1.2.1 Chức trung gian tài Có thể nói thực chức này, ngân hàng đóng vai trò cầu nối người cần vốn người thiếu vốn, với hoạt động chủ yếu biến tiết kiệm thành đầu tư thể sơ đồ sau: Người có vốn Gửi tiền NHTM Uỷ thác đầu tư Cho Đầu Người cần vốn Người cần vốn cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập nên cần bổ sung vốn Người có vốn cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu (hay thừa vốn tạm thời) họ có tiền tiết kiệm Như vậy, ngân hàng thương mại với vai trò trung gian tài thu hút khoản vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để hình thành nên quỹ cho vay lại tiếp tục đem cho vay với kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại đem lại lợi ích cho tất bên mối quan hệ bao gồm: người gửi tiền, ngân hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế  T Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi r a nữa, ngân hàng cung cấp cho họ phương tiện toán đảm bảo n g an tồn cho khoản tiền gửi : thơng qua khoản lãi mà ngân hàng trả cho khoản tiền gửi Hơn  Đối với người vay, họ thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà khơng phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp  Đối với ngân hàng thương mại, phải trả lãi cho người gửi tiền, thực tế lãi suất huy động nhỏ lãi suất cho vay, họ thu khoản lợi nhuận số tiền chênh lệch hay từ hoa hồng phí Đây điều kiện, sở cho tồn phát triển ngân hàng  Đối với kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đâỷ tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Việc ngân hàng thương mại biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Việc ngân hàng thương mại đứng làm trung gian tài hạn chế chi phí rủi ro từ hình thức tín dụng trực tiếp việc thông tin không cân xứng gây Đây coi chức quan trọng ngân hàng thương mại phản ánh chất ngân hàng thương mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng đồng thời sở để ngân hàng thực chức khác 1.2.2 Chức trung gian toán Ngân hàng thương mại làm chức trung gian tốn thực việc toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền gửi tài khoản khách hàng để toán hộ tiền hàng hoá dịch vụ nhập vào tài khoản khách hàng khoản thu nhập họ tiền bán hàng hóa hay khoản thu khác Như có nghĩa ngân hàng đóng vai trị thủ quỹ cá nhân doanh nghiệp hay nói rộng ngân hàng thủ quỹ kinh tế Để T việc tốn nhanh chóng thuận tiện để tiết kiệm chi phí, ngân r a uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…Tuỳ theo yêu cầu mà mà khách hàng n g lựa chọn phương thức toán cho phù hợp : hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn toán séc, Ngân hàng thực chức sở thực chức trung gian tài Bởi thơng qua nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản để theo dõi khoản thu, chi từ đó, khách hàng đặt ngân hàng vào vị trí trung gian để tốn hộ cho Việc tốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn, tạo điều kiện cho ngân hàng thu thêm phí dịch vụ, tăng thêm lợi nhuận, tăng nguồn vốn ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng tạo điều kiện tăng cho vay, đầu tư phát triển sản phẩm Có thể nói nguồn vốn rẻ ngân hàng phải trả lãi cho khoản tiền gửi (lãi suất thấp, không) Với khách hàng, hạn chế rủi ro giảm bớt chi phí việc toán trực tiếp khách hàng xa Các chủ thể kinh tế tiết kiệm thời gian, chi phí lại đảm bảo an tồn khơng phải mang theo tiền mặt theo người Thời gian toán rút ngắn, chi phí giảm (giảm chi phí vận chuyển, chi phí bảo vệ…) tính an tồn tăng lên Nó thúc đẩy lưu thơng hàng hố, đẩy nhanh tốc độ tốn, tốc độ lưu chuyển vốn từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền… Hiện mà thành tựu công nghệ ngày ứng dụng rộng rãi vào hoạt động ngân hàng vũ khí đắc lực để tăng cường khả cạnh tranh tính hiệu cơng nghệ toán qua ngân hàng nâng cao, với quy mơ sử dụng cơng nghệ mở rộng Khơng kết nối nhằm tốn cho khách hàng phạm vi nội ngân hàng, ngân hàng dễ dàng toán bù trừ qua trung tâm toán bù trừ qua ngân hàng trung ương Thay tốn bù trừ thủ T cơng trước mạng toán bù trừ liên hàng điện tử mạng IBPS… r thực tốn khơng ngân hàng hệ thống địa a bàn mà ngân hàng khác hệ thống vị trí cách xa Khơng n vậy, với tiến công nghệ thông tin, phạm vi tốn cịn mở g : rộng quốc gia thông qua mạng SWIFT với hình thức tốn chuẩn hố nâng cao tín hiệu tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.3 Chức tạo phương tiện tốn Thời kì đầu, ngân hàng tự đảm nhận tất việc từ toán, nhận tiền gửi, cho vay đến phát hành tiền Lúc đó, ngân hàng phát hành loại giấy bạc riêng dẫn đến khó khăn việc toán chuyển đổi ngân hàng Dần dần, có phân hố hệ thống ngân hàng, xuất ngân hàng chuyên phát hành ngân hàng chun làm trung gian tốn ngân hàng thương mại khơng cịn phát hành giấy bạc ngân hàng nữa, việc ngân hàng Trung Ương Nhưng với hai chức quan trọng trình bày chức trung gian tốn trung gian tài ngân hàng thương mại có khả tạo tiền tín dụng (hay cịn gọi tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng Phương tiện tốn hiểu đơn giản dùng để tốn tiền hàng hóa dịch vụ Ban đầu phương tiện toán chấp nhận tiền vàng_ phương tiện toán phổ biến Ngày nay, với phát triển hệ thống tài ngân hàng với hình thức tốn mới, phương tiện toán trở lên đa dạng phong phú nhiều Việc tạo tiền tín dụng xảy ngân hàng riêng lẻ thơng qua việc biến khoản cho vay thành tiền chi tiêu tên người vay Nhưng nói chung, việc tạo tiền tín dụng thường có tham gia hệ thống ngân hàng thương mại Tiền tạo khoản tiền gửi sinh sơi sở dịng tín dụng từ ngân hàng đến ngân hàng khác Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này, đến lượt lại chịu tác T động yếu tố như: tỉ lệ dự trữ bắt buộc, tỉ lệ dự trữ vượt mức tỉ lệ giữ r a Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng phương tiện n toán kinh tế, đáp ững nhu cầu tốn, chi trả xã hội Nó g : tiền mặt so với tiền gửi toán cơng chúng mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Tóm lại, ta thấy chức ngân hàng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho chức tài chính, tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời ngân hàng thực tốt chức trung gian tốn tạo tiền góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng 1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Ngân hàng trung gian tài quan trọng cung cấp dịch vụ quan đa dạng cần thiết cho cá nhân, tổ chức xã hội Mục tiêu ngân hàng cung cấp dịch vụ đáp ứng yêu cầu khách hàng cách hiệu đem lại lợi nhuận tối đa cho ngân hàng Dịch vụ ngân hàng đa dạng hay không phụ thuộc vào mục tiêu kinh doanh số vốn ngân hàng Ngày nay, xu phát triển chung, ngân hàng hướng tới dịch vụ đa dạng chất lượng cao Với ba vai trị quan trọng trình bày trên, nghiệp vụ ngân hàng thương mại chia thành ba loại chủ yếu tuỳ theo đặc điểm mục đích riêng 1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn (hay nhận tiền gửi) Đối với doanh nghiệp nào, vốn yếu tố quan trọng thiếu Người ta kinh doanh mà khơng có vốn để mua sắm trang thiết bị, thuê nhân công hay để đầu tư vào sản xuất Đối với ngân hàng yếu tố sống cịn khơng doanh nghiệp, ngân hàng kinh doanh loại hàng hố đặc biệt, tiền hay tư (vốn) Bên cạnh việc phải phải đảm bảo T lượng vốn tối thiểu để hoạt động theo quy định ngân hàng nhà nước rthì a giá trị nguồn vốn ngân hàng định khả cho vay n ngân hàng Những ngân hàng có vốn lớn cho vay nhiều hơn, thu g lợi nhuận cao hơn, bên cạnh tính khoản tốt ngân hàng khác dẫn : Điều kiện để áp dụng phần bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay là: + Đơn vị có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ; + Có dự án khả thi; + Có vốn tự có tài sản độc lập 64% Tổng mức đầu tư dự án; + Tài sản xác định quyền sở hữu; quyền sử dụng; xác định số lượng, giá trị Ngân hàng có khả quản lý 7.6 – Quản lý sau cho vay: 7.6.1 Về vốn vay: Cán tín dụng thờng xun kiểm tra tình hình hoạt động SXKD đơn vị, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, giám sát 100 nguồn thu, đặc biệt nguồn thu từ khai thác đội tàu thông qua hợp đồng cho thuê định hạn phải chuyển tài khoản NHNN&PTNT Thanh hoá Đa nội dung vào thoả thuận thành điều khoản hợp đồng tín dung ký hai bên Nếu qua kiểm tra phát đơn vị vị phạm NHNN Thanh hố có quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn, phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 7.6.2 Về tài sản đảm bảo tiền vay: + Kiểm tra thường xuyên trạng đội tàu vận tải biển chấp cho NHNN Thanh hoá Đội tàu phải mua bảo hiểm vật chất 100% giá trị tàu cho rủi ro bên bảo hiểm phải Cơng ty bảo hiểm Nước có cam kết ba bên xẩy rủi ro bên thụ hưởng NHNN&PTNT Thanh hoá + Khi thực cho thuê định hạn với đội tàu chấp, Cơng ty phải có văn đề xuất, NHNN Thanh hố đồng ý ký hợp động cho thuê 7.7 – Thời hạn cho vay: 7.7.1 Vốn lưu động: Thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng 12 tháng 7.7.2 Vốn cố định: Thời hạn cho vay năm.Trong có tháng ân hạn 7.8 – Lãi suất cho vay: Theo quy định hành T r a n g : 5 Chương III: Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ I.Định hướng phát triển NHNN&PTNT Thanh Hoỏ 1.Mục tiêu kinh doanh năm 2007 Trong năm 2007, ngõn hàng tiếp tục phát huy kết đạt năm 2006 1.1 Về công tác huy động vốn Trong năm 2007,ngõn hàng tập trung vào mục tiêu sau:  Đẩy mạnh công tác huy động vốn, nâng cao tỷ trọng huy động vốn trung dài hạn đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư phát triển  Đa dạng hoá sản phẩm huy động, đáp ứng tối đa nhu cầu gửi tiền khách hàng T r  Duy trì quan hệ với khách hàng truyền thống, khách hàng lớn, a tăng cường tiếp thị mở rộng danh mục khách hàng mới, khách hàng tiềm n  Chuyển dịch cấu nguồn vốn đảm bảo tự chủ nguồn vốn, đảm bảo g : khả khoản đáp ứng hoàn toàn nhu cầu cho vay đầu tư  Nâng cao tỷ trọng tiền gửi toán tổng nguồn vốn huy động góp phần giảm chi phí huy động đầu vào, điều hành lãi suất theo sát diễn biến thị trường, đảm bảo giữ vững tăng trưởng vốn 1.2 Về cơng tác tín dụng thẩm định Khơng ngừng nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng, thẩm định dự án tư vấn khách hàng nhằm tăng trưởng dư nợ cho vay  Chú trọng kiểm tra giám sát sau giải ngân để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích vay, hạn chế tối đa rủi ro xảy với khoản vay  Giảm tỷ trọng dư nợ cho vay theo KHNN, tăng cường cho vay thương mại thành phần kinh tế quốc doanh, nghiên cứu dự án cho vay với doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3 Công tác dịch vụ công tác khách hàng Trong năm 2007 ngõn hàng tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng , củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống khách hàng lớn Mở thêm nhiều dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng, vừa đa dạng hoá sản phẩm, vừa thu hút khách hàng vừa tăng thêm nguồn thu cho ngân hàng đảm bảo tỷ trọng thu dịch vụ ròng lợi nhuận trước thuế đạt 20% Muốn cần tiếp tục mở khố đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ cán nhân viên ngân hàng đặc biệt cán tín dụng hay nhân viên giao dịch, người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng đưa định việc cấp phát tín dụng Bên cạnh đó, tiếp tục triển khai ứng dụng tiến kĩ thuật, phấn đấu đơn vị đầu việc triển khai phần mềm toàn hệ thống cụ thể triển khai thêm số phân hệ dự án đại hoá quản lý nội bộ, hệ thống quản lý chữ kí Signplus, thay đổi hệ thống ATM, hồn thiện hạ tầng cơng nghệ Củng cố hệ thống mạng nội T mạng LAN, WAN để đáp ứng yêu cầu giao dịch trực tuyến với khối lượng lớn vàr a n Dự kiến triển khai hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT g : Thanh Hoỏ: đường truyền tốc độ cao Trong năm 2007, bên cạnh việc cấu lại khoản tín dụng, ngõn hàng cần cấu điều chỉnh khoản nợ hạn cho phù hợp Tiếp tục đẩy mạnh xử lý dứt điểm nợ xấu , nợ tồn đọng hạ thấp tỷ lệ nợ hạn mức cho phép Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng theo thực tế hoạt động tín dụng, theo định ngân hàng nhà nước hướng dẫn hội sở Tiếp tục thực mục tiêu năm 2006 “kiên thực mục tiêu cấu lại khách hàng, cấu lại dư nợ đồng thời với việc tăng cường kiểm sốt tăng trưởng tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng tín dụng” Tiếp tục đẩy mạnh chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng, kiểm tra kiểm soát trước, sau cho vay Hồn thiện xây dựng sách tín dụng phù hợp, sách khách hàng theo quy định ngân hàng nhà nước NHNN&PTNT Việt Nam Giảm tỷ lệ nợ hạn cho vay doanh nghiệp quốc doanh cho vay theo định, theo kế hoạch nhà nước Có sách thu hồi nợ xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng II Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh Hoỏ Chất lượng khoản tín dụng phản ánh khả xảy rủi ro khoản tín dụng Những khoản tín dụng có chất lượng xấu khả thu hồi vốn ngân hàng thường thấp lợi nhuận khơng cao Do vậy, việc nhận biết dấu hiệu khoản chất lượng xấu việc quan trọng Nâng cao chất lượng tín dụng nhóm giải pháp bao gồm việc phân tích, đánh giá tín dụng, đánh giá khách hàng… Chất lượng tín dụng ngân hàng cao đồng nghĩa với khả hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng lớn T r Giai trọng tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng a Quy trình tín dụng quy định, nguyên tắc cần thực n việc cấp tín dụng cho khách hàng Quy trình ngân hàng nhà nước ban g : Giải pháp tổng thể nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hành ngân hàng thương mại dựa vào điều kiện để xây dựng lên quy định riêng Việc tuân thủ điều cần thiết cán tín dụng để đưa định tín dụng đắn Việc tn thủ quy trình tín dụng cần thực trước, sau cho vay đảm bảo an tồn cho khoản vay ngun tắc tiền trở với ngân hàng đầy đủ vốn lãi khoản vay coi khơng có rủi ro Trước đưa định tín dụng, cán tín dụng cần phải thẩm định nhu cầu tín dụng bao gồm thẩm định dự án xin vay, thẩm định khả tài người vay, uy tín người vay Ngân hàng cần kiểm tra kĩ hồ sơ xin vay, tính xác số liệu Cần kiểm tra tính hợp pháp mục đích vay vốn khả sinh lời dự án quan trọng xem xét xem dự án có nằm lĩnh vực mà ngân hàng phép đầu tư hay không Ngân hàng cần thẩm định khách hàng mặt sau: Thứ nhất, lực quản trị, lực kinh doanh khả tài người vay Đây yếu tố quan trọng để định xem khách hàng dùng nguồn để trả nợ cho ngân hàng Nếu khách hàng khơng có khả kinh doanh dẫn đến làm ăn thua lỗ khơng thể hồn trả tiền cho ngân hàng Thứ hai, uy tín khách hàng phải đề cập đến với nội dung cụ thể sau: tìm hiểu phẩm chất khách hàng góc độ động vay, liêm chính, thái độ sẵn lịng trả nợ, thẩm định danh tiếng uy tín hay tai tiếng khách hàng thông qua luồng thông tin giới thiệu khách hàng khác Thứ ba, nguồn trả nợ khách hàng cần phải cán tín dụng “nhìn thấy” trước có định cho vay giúp giải ba vấn đề quan hệ tín dụng giá cả, rủi ro lòng tin Ba nguồn xếp theo thứ tự: T +Nguồn từ toán khoản vay: nguồn từ hiệu quảr a khoản tín dụng n +Nguồn từ lực tài khách hàng bao gồm vốn tự g có khách hàng nguồn thu khác : +Tài sản đảm bảo khoản vay, cần xác định giá trị tính hợp pháp tài sản Muốn thẩm định tốt cơng tác thẩm định cần thực hịên cách chuyên nghiệp có hệ thống thống để đảm bảo xác + Ngõn hàng nên áp dụng phần mềm ứng dụng để tính tốn xác tiêu khả sinh lời dự án tiêu tài người vay + Ngõn hàng cần tăng cường, hồn thiện việc thu thập xử lý thơng tin, nâng cao chất lượng thơng tin phân tích tín dụng + Thành lập phịng thơng tin chun thu thập lưu trữ thông tin theo ngành nghề kinh doanh tăng cường, đại hố cơng nghệ để việc thu thập thông tin cập nhật xác + Tăng cường kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng Việc kiểm tra, giám sát khoản vay việc cần thiết thực suốt thời gian cho vay Các cán tín dụng cần theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng xem có với mục đích thoả thuận hay khơng? Nếu khách hàng sử dụng có hiệu hay khơng Có an tồn khơng? Việc kiểm tra giám sát thường xun có lợi ngân hàng biết khó khăn khách hàng để có biện pháp xử lý cách kịp thời Các cán tín dụg thường xun đơn đốc khách hàng trả nợ hay đưa cho họ lời khuyên, bên cạnh phát dấu hiệu rủi ro để xử lý ngừng giải ngân hay chuyển khoản nợ có vấn đề sang phận xử lý rủi ro + Thực tốt quy định bảo đảm tiền vay Khi cho vay để đảm bảo thu hồi vốn để tạo nên ràng buộc mặt pháp lý với khách hàng, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải có đam bảo T r tiền vay Đảm bảo tài sản bảo lãnh bên thứ ba Trong a trường hợp cho vay tín chấp, ngân hàng cần kiểm tra uy tín lực bên thứ ba… khách hàng vay vốn n g : Trong việc đánh giá tài sản bảo đảm cần xác định xác giá trị thời điểm cho vay có tính đến giảm giá tài sản, cần xem xét tính chất pháp lý tài sản xem có thuộc sở hữu hợp pháp người vay hay không? Đối với tài sản cầm cố cần quan tâm đến việc bảo quản bảo vệ tài sản tránh cắp hay hư hỏng Nâng cao trình độ cán xếp vị trí hợp lý để tăng hiệu Chất lượng cán tín dụng có ảnh hưởng lớn tới chất lượng khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng cán tín dụng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thẩm định tìm kiếm thông tin khách hàng đưa định có hay khơng cấp khoản tín dụng đó, ngân hàng ln có ý thức nâng cao chất lượng cán tín dụng Một cán tín dụng có chất lượng tốt khơng địi hỏi hiểu biết chun mơn nghịêp vụ mà cịn phẩm chất đạo đức, có ý thức bảo vệ tài sản cho ngân hàng lợi ích ngân hàng Có thể nói rằng, đánh giá xác, kinh nghiệm nhạy cảm dấu hiệu người cán giỏi Vậy người cán giỏi phải có kiến thức chun mơn kinh tế, ngân hàng, có khả phân tích tài tốt, am hiểu pháp luật quy định nhà nước hoạt động ngân hàng, có kiến thức thị trường, giỏi giao tiếp quan trọng có phẩm chất đạo đức tốt, khơng cấu kết với khách hàng để lừa đảo ngân hàng  Cần lựa chọn cán tín dụng có phẩm chất tư cách đạo đức tốt, thường xuyên có quy chế khen thưởng-phạt hợp lý kịp thời để cổ vũ tinh thần làm việc cán  Quan tâm đến việc đào tạo cán kế cận việc cần thực nghiêm túc việc thi tuyển cán hay khâu đề bạt, bố trí cán đặc biệt T r xu hướng trẻ hoá đội ngũ cán cần hướng tới người trẻ tuổi có a n Thực đa dạng hoá sản phẩm hay danh mục đầu tư với mục tiêu phâng : tán rủi ro hiểu biết, có tài , có phẩm chất để đào tạo thành cán tốt Một nguyên tắc quan trọng quản trị rủi ro phân tán rủi ro “không để tất trứng vào giỏ” biện pháp tránh rủi ro tập trung Việc phân tán rủi ro thực thơng qua việc ngân hàng cho vay với nhiều ngành nghề kinh tế khác không tập trung nhiều vào lĩnh vực đó, bên cạnh nên mở thêm chi nhánh để mở rộng phạm vi hoạt động cho vay nhiều vùng Ngõn hàng cần phân đoạn thị trường để tìm cho đoạn thị trường phù hợp để tập trung vốn để đầu tư Bên cạnh lĩnh vực đầu tư truyền thống cho vay xây dựng cho vay theo kế hoạch nhà nước, mà báo cáo kinh doanh cho thấy lĩnh vực có độ rủi ro cao, Ngõn hàng cần có hướng như: + Thận trọng cho vay đầu tư xây dựng khách sạn, văn phòng cho thuê, hay đầu tư vào lĩnh vực nhà đất năm gần có dấu hiệu chững lại + Việc mở rộng tín dụng cần phải thực sở chất lượng tín dụng theo quy định nhà nước ngân hàng nhà nước, tuân thủ nghiêm ngặt quy định đặc biệt giới hạn cho vay, giới hạn đầu tư hay đối tượng khách hàng quy định tài sản đảm bảo nhằm bảo toàn vốn nâng cao khả thu hồi khoản tín dụng + Tiếp tục phát triển nhóm khách hàng mới: Các doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) nhằm thay đổi cấu khách hàng cấu dư nợ Đây nhóm khách hàng có nhiều ưu điểm linh hoạt, dễ thích ứng với thay đổi thị trường Do đặc thù sở hữu nên việc định vấn đề có liên quan đến sản xuất kinh doanh ln nhanh chóng kịp thời, nguồn lực để phát triển sản xuất kinh doanh huy động mức tối đa, khách hàng chấp nhận chi phí lãi vay phí dịch vụ cao tỷ suất lợi nhuận cao Khó khăn lớn doanh nghiệp thiếu vốn Nhiều doanh nghiệp thành lập nên chưa có thương hiệu T r chỗ đứng thương trường phải cạnh tranh với doanh nghiệp lớn Do a vậy, để đầu tư vào thành phần kinh tế có hiệu Ngõn hang cần có n chiến lược, quy định giới hạn phương thức cho vay, ban hành quy định g chung thẩm định doanh nghiệp như: Quy chế cho vay doanh nghiệp vừa : nhỏ, phân tích khách hàng doanh nghiệp theo nguyên tắc 5C bao gồm: Vốn (Capital), Danh tiếng (Character), lực (Capacity), điều kiện (Conditions) tài sản bảo đảm (Collaterals) Tiếp tục đẩy mạnh việc xử lý nợ hạn có biện pháp thu hồi khoản nợ cũ Nợ hạn thành phần tránh khỏi bảng cân đối tài sản ngân hàng thương mại, tỷ lệ nợ hạn phản ánh chất lượng hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng đến uy tín vị ngân hàng Do ngân hàng ln tìm cách giảm tỷ lệ xuống thấp tốt xử lý khoản nợ cách triệt để Tỷ lệ nợ hạn năm gần NHNN&PTNT Thanh Hoỏ có tăng nằm giới hạn cho phép + ngân hàng cần tích cực rà soát lại khoản nợ cách cụ thể phân loại nợ cách xác khoản nợ có khả thu hồi, có khả thu hồi có kèm theo điều kiện thu hồi mức độ tuỳ loại mà có cách xử lý thích hợp + Đối với khoản nợ hạn nguyên nhân chủ quan cần áp dụng biện pháp tận thu, gán nợ, quy trách nhiệm cụ thể cho cá nhân khởi tố… +Đối với khoản nợ hạn nguyên nhân khách quan hay khoản nợ doanh nghiệp cần thiết phải trì mục tiêu kinh tế xã hội cần có giúp đỡ, tài trợ nhà nước để xoá nợ, khoanh nợ hay giãn nợ + Những khoản nợ địi cần chuyển giao cho cơng ty xử lý nợ + Định kì hạn nợ cho phù hợp điều chỉnh cam kết hỗ trợ khách hàng để thu hồi khoản nợ Tiếp tục triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng doanh nghiệp tính điểm khách hàng T r Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp tính điểm khách hàng coi a quan trọng việc thẩm định khách hàng trước cho vay Từ thông tin n thu thập khách hàng, ngân hàng tính tốn tiêu tài g phi tài sở để thẩm định khách hàng Với hệ thống tính điểm, ngân : hàng chia khách hàng thành nhóm khác tính điểm cho nhóm khách hàng Mỗi nhóm khách hàng tuỳ thuộc vào điểm số phản ánh mức độ rủi ro khác tuỳ nhóm mà có cách giải phù hợp Do vậy, việc xây dựng hệ thống tính điểm khách hàng giúp cho việc phân tích khách hàng trước cho vay diễn nhanh chóng xác tránh rủi ro xảy cho khoản cho vay ngân hàng KẾT LUẬN Cũng hoạt động kinh doanh khác ,hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở nên yếu tố khơng thể thiếu kinh tế Tuy nhiên hoạt động kinh doanh tín dụng rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Ngân hàng.Vấn đề chủ yếu T làm hạn chế đến mức thấp khả xảy rủi ro tín dụng.Chính r vậy,việc nghiên cứu, phân tích đánh giá rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan a n trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, từ cách sử dụng tổng g : hợp linh hoạt biên pháp phòng chống rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cách tốt để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng Nhận thức vấn đề này, qua kiến thức trang bị trình học tập trường DHKTQD Hà Nội qua tìm hiểu thực tế NHNo & PTNT Thanh Hoá, em nghiên cứu tình hình rủi ro cơng tác tín dụng, qua phân tích ngun nhân đề xuất số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Do nhiều yếu tố khách quan chủ quan nên viết không tránh khỏi khiếm khuyết, nhiên em mong với suy nghĩ góp phần nhỏ bé vào cơng đổi lành mạnh hoá hệ thống Ngân hàng, đáp ứng yêu cầu kinh tế Việt Nam đường CNH-HĐH Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Khắc Minh tập thể cán tín dụng NHNo & PTNT Thanh Hố tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành viết DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Miskin ,Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính,Đại học kinh T tế quốc dân, nhà xuất thống kê r Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế quốc dân a n Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ,Khoa Ngân hàng, Đại học Kinh tế g quốc dân : Lý Thuyết tài chính- Tiền tệ tập 1, (Trường Đại học Kính tế quốc dân – Khoa Ngân hàng) năm 1996 Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng Các báo cáo tổng kết cơng tác kinh doanh năm 2004, 2005,2006 Ngân hàng NNo&PTNT Thanh Hố Quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Các văn bản, tài liệu có liên quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Thanh Hoá Các Tài liệu liên quan đến hoạt động tính dụng, thơng tin rủi ro 10.Sổ tay tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam T r a n g : 6 Mục lục Lời mở đầu………………………………………………………………… ChươngI: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại……………………2 I Ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại………………………………………………………………………… Ngân hàng thương mại…………………………………………………….3 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại……………………………………….3 1.2 Vai trò, chức ngân hàng thương mại……………………… 1.3.Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại………………………….10 Tín dụng………………………………………………………………….11 2.1 Khái niệm………………………………………………………………11 2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng………………………………………… 13 2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế…………………… 16 II Rủi ro lý thuyết phòng ngừa rủi ro ngân hàng thương mại………………………………………………………………………….16 Khái niệm phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng………………16 1.1 Khái niệm………………………………………………………………16 1.2 Phân loại……………………………………………………………… 18 Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại………………………………………………………………………… 19 2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng………………………………………19 T 2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng……………………………………… 19 2.3 Nguyên nhân trường…………………………………………… 19 từ r a n g : thị Các tiêu đánh gía rủi ro hoạt động ngân hàng………………….20 3.1 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng………………………………… 20 3.2 Các tiêu đánh giá rủi ro khoản……………………………….20 3.3 Các tiêu đánh giá rủi ro lãi suất…………………………………….20 III Rủi ro tín dụng cần thiết phịng ngừa rủi ro tín dụng…………… 21 Rủi ro tín dụng………………………………………………………… 21 1.1 Khái niệm…………………………………………………………….21 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng…………………………………………… 22 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng……………………………………… 22 2.1 Những dấu hiệu phát sinh từ khách hàng……………………………….22 2.2 Những dấu hiệu phát sinh từ sách tín dụng ngân hàng………25 ảnh hưởng tác động rủi ro tín dụng với hoạt động kinh doanh ngân hàng………………………………………………………………… 26 Các tiêu đánh gía rủi ro tín dụng…………………………………… 27 Nhân tố gây rủi ro tín dụng……………………………………………29 5.1 Những nguyên nhân xuất phát từ ngân hàng………………………… 30 5.2 Những nguyên nhân xuất phát từ khách hàng………………………….31 5.3 Những nguyên nhân khác………………………………………………32 Ngun lý phịng ngừa rủi ro tín dụng………………………………… 32 Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Thanh hoá ……… …………… T r 34a n 37g : 34 I Lịch sử hình thành phát triển 34 II Tổ chức máy…………………………… III.Tình hình hoạt động kinh doanh………………………… 1.Kết hoạt động kinh doanh ………………………………….37 2.Thực trạng hoạt động cho vay …………………….39 IV.Thực trạng công tác thẩm định ngân hàng………………………… 41 1.Thẩm định khách hàng ………………………… 41 2.Thẩm định tình hình kinh doanh …………………………………… 42 3.Thẩm định dự án đóng tàu HOANG SON STAR………………………… 44 4.Thẩm định dự án vay vốn lưu động……………………………………….47 5.Tổng hợp nhu cầu vay vốn khách hàng………………………………50 6.Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay………………………………………51 7.Kết luận đề xuất……………………………………………………….52 Chương III Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NH ……….55 I Định hướng phát triển NH………………………………… 55 Mục tiêu kinh doanh năm 2007………………………………………… 55 Dự kiến triển khai hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng NH ………56 II Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NH ……………… 57 Kết luận…………………………………………………………………… 63 Danh mục tài liệu tham khảo……………………………………………… 64 T r a n g :