Phần mở đầu Sự cần thiết đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế giới, nhu cầu vốn nhu cầu cấp bách đới với tồn kinh tế định tăng trưởng phát triển bền vững doanh nghiệp Trên thức tế, 80% vốn kinh tế hệ thống ngân hàng cung cấp Thơng qua ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, nguồn vốn cung ứng tới toàn kinh tế cách nhanh nhất, hiệu Hoạt động tín dụng khơng có vai trò quan trọng kinh tế quốc dân mà cịn vơ quan trọng thân ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản tạo nguồn thu ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động lại tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Chất lượng tín dụng khơng mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà mối quan tâm tồn xã hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh lớn mạnh mặt bất cập quản lý điều hành ngân hàng Vậy làm để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng mt cp thit hin nhà quản trị ngân hàng, ú Bc Kn li tỉnh nghèo, nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh lớn nguồn vốn chưa tiếp cận hết nhu cầu dân.Vì vậy, qua trình thực tập NHNo huyện Chợ Đồn, em chọn đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Đồn ” nhằm mục đích đưa số giải pháp dựa khoa học thực tiễn góp phần giải vấn đề tồn nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Huyện Chợ Đồn Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài làm rõ vai trị tín dụng ngân hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng nơng nghiệp từ kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh… chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng NHNo huyện Chợ Đồn Tuy nhiên, vấn đề phức tạp lý luận thực tiễn đòi hỏi thời gian trình độ khả tổng hợp kiến thức nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót, em mong tham gia, góp ý kiến thầy giáo, BGĐ ngân hàng người quan tâm đÕn chuyên đề Nội dung Chương I : lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 1.1 Tín dụng vai trị tín dụng kinh tế 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng khái niệm trừu tượng, khó định nghĩa cách rõ ràng cụ thể Vì vây, tùy theo góc độ nghiên cứu mà ta xác định nội dung thuật ngữ Tín dụng ( credit ) xuất phát từ tiếng Lating “ credo ” có nghĩ tin tưởng tín nhiệm lẫn Theo C.Mac tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị quyền sử dụng từ người ( người có quyền sở hữu ) sang người khác ( người sử dụng ) để sau thời gian xác định nhận lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Theo quan điểm tín dụng bao gồm ba nội dung chủ yếu : tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời lượng tính hồn trả Như tín dụng mối quan hệ kinh tế bên vay bên cho vay thông qua vận động giá trị biểu hình thái tiền tệ ( hàng hóa ) Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa: - Tín dụng coi phương pháp chuyên dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Trong ngân hàng tín dụng chức ngân hàng vừa người huy động, tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội , vừa kênh phân phối vốn hiệu hình thức cho vay hay cịn gọi tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa ) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác ) bên vay (tổ chức, cá nhân xã hội ), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay phải có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm ta thấy đặc trưng tín dụng: - Quan hệ tín dụng phải dựa tin tưởng lẫn Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, có hiệu thiện chí có khả trả nợ ngân hàng tương lai, hợp đồng tín dụng đến hạn - Tín dụng chuyển giao lượng giá trị có thời hạn Thời hạn vay nội dung thiếu hợp đồng tín dụng Việc xác định thời hạn tín dụng phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất – kinh doanh, chu kỳ luân chuyển vốn, thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, với khả trả nợ khách hàng nguồn vốn ngân hàng sử dụng vay - Tín dụng tính hồn trả Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi Đây thuộc tính riêng nghiệp vụ tín dụng Vì vốn mà ngân hàng sử dụng vay nguồn vốn huy động chủ thể tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định, ngân hàng phải trả lại cho họ Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động, khấu hao tài sản cố định, trả lương nhân viên…nên người vay vốn viêc phải trả phÇn gốc cịn phải trả cho ngân hàng khoản phát sinh gọi lãi Trong quan hệ tín dụng, việc hồn trả vơ điều kiện, cam kết thể văn xác định quan hệ tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng diễn biÕn đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý có hiệu phải tiến hành phân loại tín dụng Phân loại tín dụng ngân hàng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp n©ng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Theo tiêu thức khác nhau, ta có loại tín dụng ngân hàng sau: 1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn - Tín dụng dài hạn 1.1.2.2 Phân loại theo mục đích vay: - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thương mi - Cho vay nụng lâm nghip dịch vụ - Cho vay định chế tài - Cho vay cá nhân - Cho thuê tài 1.1.2.3 Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay khụng bo m tài sản - Cho vay có bo m tài sản 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.1.3.1 Đối với thân ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn, 60% quy mô tổng tài sản ngân hàng, hoạt động kinh doanh chủ yếu đem lại nguồn thu cho ngân hàng thương mại Một ngân hàng mà hoạt động tín dụng yếu khó cạnh tranh phát triển bền vững Hoạt động tín dụng ngân hàng tạo sở vững cho ngân hàng đa dạng hóa loại hình sản phẩm, dịch vụ, giúp cải thiện nguồn thu nhập phân tán rủi ro khách hàng ngồi việc có quan hệ tín dụng cịn có nhu cầu sử dụng dịch vụ khác ngân hàng Một ngân hàng có hoạt động tín dụng tốt giúp ngân hàng tạo dựng hình ảnh uy tín, tạo lịng tin dân chúng, tạo điều kiện thuận lợi việc huy động nguồn tiết kiệm 1.1.3.2 Đối với khách hàng Hoạt động tín dụng giúp ngân hàng thỏa mãn nhu cầu cấp bách chưa có đủ tiền Chẳng hạn cho vay tiêu dùng, thông qua việc vay mượn ngân hàng, khách hàng thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng điều kiện chưa thể tích lũy đủ như: mua nhà, mua ôtô, du lịch, du học…nhằm nâng cao chất lượng sống Hoặc tín dụng doanh nghiệp, khách hàng cần vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu cấp bách vốn lưu động, xây dựng cơng trình mới, mua sắm máy móc, thiết bị, vật tư, đổi cơng nghệ… giúp nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hay nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng không trực tiếp cấp vốn nhờ có bảo đảm “ đỡ đầu ” ngân hàng, khách hàng hưởng thuận lợi ngân quỹ vay thực 1.1.3.3 Đối với kinh tế - Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sản xuất, tái sản xuất mở rộng, đáp ứng đủ nhu cầu vốn, thúc đẩy lưu thông hàng hóa, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, từ tạo tăng trưởng phát triển kinh tế bền vững, công cụ tài trợ cho ngành kinh tế trọng điểm, mũi nhọn theo chủ trương, đường lối Đảng nhà nước - Góp phần ổn định điều hịa lưu thơng tiền tệ Thơng qua việc mở rộng tín dụng ( kinh tế rơi vào tình trạng giảm phát ) hay thu hẹp tín dụng ( kinh tế bi lam phát cao ) ngân hàng kiểm soát khối lượng tiền cung ứng lưu thông, thực thi sách tiền tệ quốc gia - Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển quan hệ đối ngoại - Tín dụng ngân hàng cịn thúc đẩy doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp doanh nghiệp khai thác có hiệu tiềm hoạt động kinh doanh ( sức ép phải trả nợ thực nghĩa vụ với ngân hàng đẩy doanh nghiệp phải sử dụng đồng vốn có hiệu tốt nhất, giúp doanh nghiệp phát triển bền vững ) 1.2 Chất lượng tín dụng 1.2.1 Quan điểm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng khái niệm vừa cụ thể, vừa trừu tượng, vừa định tính, vừa định lượng, phản ánh khả thỏa mãn nhu cầu chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng - Đối với khách hàng ngân hàng: giao dịch tín dụng coi có chất lượng giao dịch phù hợp với mục đích u cầu họ như: thủ tục cấp tín dụng nhanh chóng, kịp thời, lãi suất cạnh tranh với ngân hàng khác, phù hợp với khả tạo nguồn thu nhập trả nợ lãi khách hàng, giải ngân tiến độ, quy mơ tín dụng đáp ứng nhu cầu sử dụng - Đối với thân ngân hàng: khoản tín dụng có chất lượng tốt ngân hàng thu hồi vốn gốc lãi hợp đồng tín dụng hay khoản tín dụng khơng có rủi ro, quy mơ, thời hạn hợp đồng tín dụng phải phù hợp với khả tính chất nguồn vốn cho vay ngân hàng - Đối với kinh tế: tín dụng có chất lượng thực mục tiêu, sách nhà nước như: cân nhu cầu thị trường tiền tệ, phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hóa, giải công ăn việc làm cải thiện đời sống cho người lao động, khai thác khả tiềm tàng kinh tế… 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động tạo giá trị cho ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại nước ta ( chiếm từ 60% - 70% ) Nó mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng song rủi ro lớn Rủi ro tín dụng cao mức hủy hoại giá trị ngân hàng dẫn đến phá sản Do đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam nhập WTO vấn đề nâng cao khả cạch tranh ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng thương mại nước mà trước hết nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Trong bối cảnh hội nhập, cạnh tranh, đảm bảo hài hòa tăng trưởng chất lượng tín dụng thách thức lớn cho ngân hàng Nó khơng phản ánh khả đáp ứng vốn cho doanh nghiệp mà thể kết kinh doanh thân ngân hàng Đảm bảo chất lượng tín dụng đem lại lợi ích cho ngân hàng, khách hàng kinh tế Xét riêng lợi ích ngân hàng, việc nâng cao chất lượng tín dụng đem lại lợi ích sau: - Thứ nhất, nâng cao chất lượng tín dụng làm tăng khả sinh lời từ sản xuất dịch vụ ngân hàng Khi khách hàng ngân hàng có mối quan hệ tốt, thường xuyên, tin cậy hoạt động tín dụng thu hút khách hàng sử dụng thêm dịch vụ khác ngân hàng họ có nhu cầu Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng có chất lượng tốt khơng làm tăng lợi nhuận thân lĩnh vực tín dụng mà cịn làm tăng lợi nhuận ngân hàng sản phẩm, dịch vụ khác - Thứ hai, việc nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo an tồn kinh doanh ngân hàng Hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận cao rủi ro lợi nhuận tỷ lệ thuận với Lợi nhuận cao rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu lớn ngược lại Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo ngân hàng phát triển bền vững tương lai - Thứ ba, nâng cao chất lượng tín dụng tạo uy tín cho thân ngân hàng Hoạt động tín dụng có chất lượng tốt, lợi nhuận ngân hàng tăng, khả tài ngân hàng tăng, vốn tự có tăng nhanh, khả toán chi trả đảm bảo, ngân hàng có điều kiện áp dụng thiết bị, cơng nghệ mới…từ nâng cao vị ngân hàng thị trường 1.2.3 tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 tiêu định lượng Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/ lãi hạn Theo định 493/2005/QD-NHNN, nợ hạn bao gồm khoản nợ từ nhóm đến nhóm Nhưng theo định 18/2007/QD-NHNN, nợ nhóm bị coi hạn Khi đánh giá, xem xét chất lượng tín dụng ngân hàng điều phải xem xét đến nợ hạn ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nghịch với chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ hạn cao ảnh hưởng đến khả khoản kế hoạch kinh doanh ngân hàng, làm cho vốn ngân hàng bị đọng lại khoản vay, chi phí hội ngân hàng tăng lên Vì ngân hàng đặt mục tiêu giảm tỷ lệ nợ hạn xuống mức thấp thực tế làm việc khó khăn Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = \f(nợxấu,tổngdưnợ Tỷ lệ nợ xấu = \f(nợxấu,nợquáhạn Nợ xấu ngân hàng bao gồm khoản nợ từ nhóm đến nhóm Có thể thấy rủi ro nợ xấu cao, khả thu hồi vốn ngân hàng tương đối khó khăn gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu cho thấy tổng dư nợ tín dụng hay tổng nợ hạn phần trăm nợ xấu Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp Ngân hàng cần phải xem xét lại toàn hoạt động tín dụng để có biện pháp điều chỉnh thích hợp tránh tổn thất xảy ngân hàng Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu tiêu vô quan trọng để đánh giá xác chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ khơng có khả thu hồi Tỷ lệ nợ khơng có khả thu hồi = \f(nợnhóm5,tổngdưnợ Tỷ lệ nợ khơng có khả thu hồi = \f(nợnhóm5,nợquáhạn 10