Do an nang cao chat luong hoat dong thanh toan quoc te

Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu i i Hoà bình, ổn định, hợp tác để phát triển trở thành đòi hỏi xúc quốc gia dân tộc giới Có thể khẳng định không quốc gia nào, dân tộc tồn phát triển thiếu quan hệ giao lu kinh tế nớc với Cũng phần lý mà hoạt động xuất nhập đà trở thành chất xúc tác nối liền kinh tế, đẩy nhanh tốc độ tăng trởng quốc gia từ gắn kết kinh tế toàn cầu vào guồng quay chung hợp tác phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trong quỹ đạo chung đó, hoạt động TTQT hàng nghìn NHTM lớn nhỏ giới có Việt Nam ngày mở rộng sát cánh công ty xuất nhập thơng vụ Với vai trò thiếu hoạt động ngoại thơng, công tác TTQT đà không ngừng đổi ngày hoàn thiện với phơng thức an toàn, hiệu cho bên tham gia đợc sử dụng nhiều phơng thức toán tín dụng chứng từ Phơng thức toán tín dụng chứng từ đời đà đáp ứng đợc yêu cầu, mong muốn nhà kinh doanh thơng mại quốc tế Tuy nhiên với môi trờng hành lang pháp lý nh nớc ta, phơng thức toán tín dụng chứng từ có nhiều điểm cha hoàn thiện, cha đợc phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung hệ thống NHCT ViƯt Nam nãi riªng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ChÝnh v× vËy thêi gian thùc tập phòng Kinh doanh đối ngoại NHCT Hai Bà Trng, em đà chọn đề tài: " Nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng" làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiƯp cđa m×nh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn gồm ba chơng: i i i i Chơng I: Những vấn đề tín dụng chứng từ chất lợng việc thực phơng thức toán tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chơng II: Thực trạng hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hai Bµ Trng i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hai Bà Trng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hy vọng với kiến thức đợc đa đề tài góp phần nhỏ bé vào việc hoàn thiện công tác TTQT NHCT Hai Bà Trng để phơng thức toán tín dụng chứng từ thực trở thành phơng thức toán nhanh chóng, an toàn, hiệu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp Để hoàn thành đề tài này, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Tô Kim Ngọc đà tận tình bảo cho em hớng dẫn bổ ích, động viên chân tình trình em viết luận văn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Em xin bày tỏ lời cảm ơn tới anh chị cán Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng đà nhiệt tình giúp đỡ em trình thực tập tìm hiểu, nghiên cứu Tuy có nhiều nỗ lực việc tìm hiểu giải quyết, song trình độ lý luận thực tế hạn chế viết không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc bảo đóng góp thầy cô, cán ngân hàng quan tâm đến vấn đề i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sinh viên i i Đặng Thị Thanh Nga i i i i i Hà nội tháng 05 năm 2003 i i i i iiiiiiiii i i i i Luận văn tốt nghiệp Chơng I i Những vấn đề tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i chất lợng việc thực phơng thức toán tín dụng chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i I> Những vấn đề tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i Kh¸i niƯm, tính chất vai trò tín dụng chứng từ i i i 1.1 Kh¸i niƯm i i i i i i i i i i i i Theo "§iỊu lƯ vµ thùc hµnh thèng nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ" (UCP500): i i i i i i i i i i i i i Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng từ phơng thức toán ngân hàng (gọi ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngời xin mở th tín dụng) cam kết trả số tiền định cho mét ngêi thø ba (ngêi hëng lỵi sè tiỊn cđa th tÝn dơng) hc chÊp nhËn hèi phiÕu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đà ®Ị th tÝn dơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Từ định nghĩa có thĨ thÊy: i i i i i - Mơc ®Ých L/C chuyển tiền từ nớc nhà nhËp khÈu sang níc nhµ xt khÈu mµ nã lµ bảo đảm quyền lợi cho nhà xuất giao hàng xong nhận đủ tiền hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngêi hëng lỵi L/C ngời yêu cầu mở L/C mà bạn hàng ngời i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2 TÝnh chÊt cña tÝn dông chøng tõ i i i i i i i - Tín dụng chứng từ thực chất hình thức bảo đảm toán ngân hàng nhằm tạo nên tin cậy bên quan hệ thơng mại quốc tế Chữ "tín dụng" đợc hiểu "tín nhiệm" không đơn khoản tiền cho vay Trong trờng hợp ngời nhËp khÈu ph¶i ký q 100% sè tiỊn cđa L/C thực chất ngân hàng không cấp khoản tín dụng mà cho nhà nhập "vay tín nhiệm ngân hàng" Lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà nhập ngân hàng có uy tín nhà nhập nh nhà xuất đợc đảm bảo toán tiền hàng hoá, dịch vụ mà họ đà cung cấp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Căn để toán bên chứng từ thực tế hàng hoá Sự tồn chứng từ nh phù hợp với thời hạn tín dụng tạo nên sở tảng phơng thøc tÝn dông chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i LuËn văn tốt nghiệp Sơ đồ 1: Mối quan hệ bên i i i i i i i i Ngân hàng Đơn xin mở L/C L/C Ngời xuất Ngêi nhËp khÈu iiiiiiii - Thanh to¸n tÝn dơng chøng từ làđồng phơng thức toán dựa thoả Hợp thuận bên nhập xuất thông qua hợp đồng mua bán nhng thực lại hoàn toàn độc lập hợp đồng mua bán Đây tính chất quan trọng L/C Tính chất thể rõ Điều 3a, UCP500: "Về chất tín dụng chứng từ giao dịch riêng biệt với hợp đồng khác mà hợp đồng làm sở tín dụng ngân hàng không bị liên can đến bị ràng buộc vào hợp đồng nh thËm chÝ c¶ tÝn dơng cã bÊt kú dẫn chiếu đến hợp đồng đó" Tính chất chi phối toàn quyền lợi nghĩa vụ ngời mua, ngời bán trình thực hiƯn ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Trong phơng thức toán này, ngân hàng tham gia không với t cách trung gian thu hộ chi hộ mà đóng vai trò ngời thiết kế, ngời tổ chức quản lý toán tiền Vì đòi hỏi bên sử dụng phơng thức phải điều tra vị ngân hàng chọn ngân hàng lớn có uy tín hoạt động kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.3 Vai trß cđa tÝn dơng chøng từ thơng mại quốc tế i i i i i i i i i i i i Trong mua bán thơng mại dù hình thức tồn mâu thuẫn ngời mua muốn nắm đợc hàng hoá trớc trả tiền ngời bán lại muốn có tiền trớc giao hàng cho ngời mua Do đờng hợp lý để giải mâu thuẫn sử dụng bên thứ ba độc lập đảm bảo quyền lợi cho hai bên Trong phơng thức toán khác không giải đợc mâu thuẫn trọn vẹn hợp lý phơng thức toán tín dụng chứng từ đà làm đợc điều Đây đợc coi phơng thức toán chặt chẽ bảo đảm tối đa quyền lợi nh hạn chế rủi ro đến mức thấp cho bên tham gia i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i a) §èi víi ngêi mua (nhµ nhËp khÈu) i i i i i i i - Thanh toán theo phơng thức với điều kiện, thời hạn giao hàng, chất lợng đợc quy định chặt chẽ Ngời mua nhận hàng hoá theo yêu cầu đề th tín dụng Đặc điểm có phơng thức toán tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp + Ngoài ra, nhà nhập tận dụng đợc khoản tín dụng ngân hàng Điều cần thiết kinh doanh quốc tế để tránh tình trạng ứ đọng vèn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i b) Đối với ngời bán (nhà xuÊt khÈu) i i i i i i i Trong phơng thức này, ngời bán chắn thu đợc tiền hàng thân L/C cam kết ngân hàng chắn trả tiền cho họ thực đầy đủ nghĩa vụ Nếu L/C xác nhận đợc đảm bảo Ngoài ra, nhà xuất tránh đợc rủi ro quản lý ngoại hối nhà nhập làm đơn mở L/C ngời nhập phải có giấy phép chuyển ngoại tệ quan quản lý ngoại hèi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i c) Đối với ngân hàng i i i i Tiến hành nghiệp vụ giúp cho ngân hàng thu đợc khoản lợi ích nh phí mở L/C, phí xác nhận, phí chiết khấu Ngoài ra, ngân hàng huy động thêm khoản tiền gửi (tiền ký quỹ L/C) phục vụ cho hoạt động kinh doanh khác i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Phơng thức tín dụng chứng từ phơng thức toán phổ biến nay, đợc sử dụng hầu hết hợp đồng mua bán thơng mại quốc tế đặc tính thuận lợi tính hiệu Việc vận dụng tốt phơng thức toán Việt Nam có tác động tốt đến kinh tế quốc dân, bëi hiƯu qu¶ kinh tÕ lÜnh vùc kinh doanh xuất nhập phần lớn nhờ vào chất lợng khâu toán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Néi dung cđa ph¬ng thøc to¸n tÝn dơng chøng tõ i i i i i i i i i i i Theo UCP500, phơng thức toán tín dụng chứng từ bao gồm nội dung sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.1 Các bên tham gia quy trình nghiệp vụ toán i i i i i i i i i i i a) Các bên tham gia i i i i - Ngời yêu cầu mở th tín dụng: Là ngời mua, ngời nhập khẩu, ngời đợc uỷ thác nhập khẩu, ngời có đầy ®đ c¸c ®iỊu kiƯn ®Ĩ më L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngêi hởng lợi th tín dụng: Là ngời bán, ngời xuất hay ngời khác mà hởng lợi định i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng mở th tín dụng hay ngân hàng phát hành L/C: Là ngân hàng ®¹i diƯn cho ngêi nhËp khÈu, nã cÊp tÝn dơng cho ngêi nhËp khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng thông báo th tín dụng: Là ngân hàng phát hành th tín dụng yêu cầu thông báo cho ngời hởng lợi điều khoản th tín dụng (thờng ngân hàng ngân hàng nớc ngời xuất khẩu, ngời hởng lợi) i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp Th«ng thêng quan hƯ tÝn dơng chøng tõ chØ có bốn bên tham gia ngời xuất khẩu, ngời nhập khẩu, ngân hàng đại diện cho ngời xuất khẩu, ngân hàng ngời xuất Nhng có ngân hàng khác tham gia phơng thức toán nh: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ng©n hàng xác nhận: Là ngân hàng xác nhận trách nhiệm ngân hàng mở L/C đảm bảo việc trả tiền cho ngời xuất trờng hợp ngân hàng mở L/C không đủ khả toán Ngân hàng xác nhận ngân hàng thông báo L/C hay ngân hàng khác ngời xuất yêu cầu thờng ngân hàng có uy tín thị trờng quốc tế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng toán: Có thể ngân hàng mở L/C ngân hàng khác đợc ngân hàng mở L/C định Nếu địa điểm trả tiền quy định nớc ngời xuất ngân hàng trả tiền thờng ngân hàng thông báo Trách nhiệm ngân hàng toán giống nh ngân hàng mở L/C nhận ®ỵc bé chøng tõ cđa ngêi xt khÈu gưi ®Õn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i b) Quy tr×nh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i i S¬ đồ 2: Quy trình toán theo phơng thức tín dông chøng tõ i i ii i i i i i i i i i i (6) Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C (5) (2) (8) (7) (3) (1) Ngêi nhËp khÈu (6) (5) Ngêi xuÊt khÈu (4) Hợp đồng th ơng mại Bớc 1: Ngời nhập làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ yêu cầu mở th tín dụng để cam kết trả tiền cho ngời xuÊt khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bớc 2: Căn vào yêu cầu nội dung đơn xin mở L/C, ngân hàng lập L/C thông qua ngân hàng đại lý để thông báo gửi th tín dụng đến cho ngời xuất khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp Bớc 3: Nhận đợc thông báo, ngân hàng thông báo báo cho ngời xuất biết toàn nội dung thông báo việc mở L/C nhận đợc L/C chuyển đến cho ngời xuất khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bíc 4: Ngêi xt khÈu tiÕn hµnh giao hàng chấp nhận L/C, không chấp nhận không giao hàng yêu cầu sửa đổi bổ sung L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bíc 5: Sau giao hµng ngêi xt khÈu lập chứng từ hàng hoá theo yêu cầu L/C qua ngân hàng thông báo xuất trình đến cho ngân hàng mở L/C yêu cầu toán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bớc 6: Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ thấy phù hợp tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu, không phù hợp từ chối trả tiền gửi trả l¹i bé chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bớc 7: Ngân hàng mở L/C đòi tiền ngời nhập chuyển chứng từ đến cho ngêi nhËp khÈu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Bíc 8: Ngêi nhËp khÈu kiĨm tra chứng từ phù hợp trả tiền cho ngân hàng, không phù hợp từ chối không trả tiền gửi trả lại chứng từ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.2 Những yêu cầu phơng thức toán tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i i i i i BÊt cø mét L/C nµo cịng phải ghi rõ đầy đủ nội dung sau: i i i i i i i i i i i i i i a) Số hiệu, địa điểm ngày më th tÝn dông i i i i i i i i i i - Số hiệu: Tất L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu dùng để trao đổi th từ, điện tín có liên quan đến việc thực th tín dụng, đồng thời, số hiệu dùng để ghi vào chứng từ có liên quan chøng tõ to¸n cđa L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i - Địa điểm mở th tín dụng: Địa điểm mở th tín dụng đợc coi nơi mà ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hµng më th tÝn dơng viÕt cam kÕt tr¶ tiỊn cho ngêi xt khÈu Địa điểm có ý nghĩa quan trọng việc chọn luật áp dụng xảy tranh chấp có xung đột pháp luật th tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngµy më th tÝn dơng: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hµng i i i i i i i i i i i i i i i i i më L/C với ngời nhập khẩu, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C cuối cø ®Ĩ ngêi xt khÈu kiĨm tra xem ngêi nhËp thực việc mở L/ C có hạn đà quy định hợp đồng không i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i b) Loại th tín dụng: Đây nội dung quan trọng có tác dụng điều khiển tính chất, nghiệp vụ, quyền lợi bên tham gia i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp c) Tên địa bên có liên quan đến phơng thức tín dụng chứng i i i i i i i i i i i i i i i i i tõ Nh÷ng ngêi cã liên quan đến phơng thức tín dụng chứng từ nói chung chia làm hai loại: thơng nhân, hai ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Các thơng nhân bao gồm ngời nhập (ngời mua), ngời yêu cầu mở L/C; ngời xuất (ngời bán), ngời hởng lỵi L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Các ngân hàng tham gia phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm ngân hàng mở th tín dụng, ngân hàngthông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận , phải đợc ghi rõ ràng, chÝnh x¸c i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i d) Sè tiỊn cđa th tÝn dơng i i i i i i Sè tiỊn cđa th tÝn dơng vừa phải ghi số, vừa phải ghi chữ phải thống với i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i Kh«ng nên ghi số tiền dới dạng số tuyệt đối nh "Chóng t«i më mét th tÝn dơng kh«ng thĨ hủ bá cho Tỉng c«ng ty xt nhËp khÈu than ViƯt Nam ë Hµ Néi hëng mét sè tiỊn lµ 57.354 đô la Mỹ ", ghi nh ngời xuất khó giao hàng có giá trị nh L/C quy định, đặc biệt mặt hàng rời (quặng, than, ) Một giá trị hàng hoá giao không khớp với giá trị L/C khó đợc toán ngân hàng đa lý chứng từ không phù hợp với điều kiện quy định ghi th tín dụng Theo điều 39 UCP500 quy định từ nh vào khoảng, "ớc chừng", "độ chừng" từ tơng tự đợc dùng để nói mức độ số tiền L/C nên hiểu cho phép xê dịch không 10% tổng số tiền ®ã i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i e) Thêi h¹n hiƯu lùc, thêi hạn trả tiền thời hạn giao hàng ghi th tÝn dông i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Thời hạn hiệu lực L/C thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngêi xuÊt khÈu nÕu ngêi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh bé chứng từ thời hạn phù hợp với quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hÕt hiƯu lùc cđa L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Thời hạn trả tiền L/C thời hạn trả tiền hay trả tiền sau Điều hoàn toàn tuỳ thuộc vào quy định hợp đồng Nếu việc đòi tiền hối phiếu thời hạn trả tiền đợc quy định yêu cầu ký phát hối phiếu Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C nh trả tiền thể nằm thời hạn hiệu lực L/C trả tiền có kỳ hạn phải đợc xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp - Thời gian giao hàng phải đợc ghi th tín dụng hợp đồng mua bán quy định Đó thời hạn quy định bên bàn giao hàng phải giao hàng cho bên mua kể từ ngày L/C có hiệu lực Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C Nếu lý mà thời hạn giao hàng phải kéo dài thêm số ngày đơng nhiên ngân hàng mở L/C phải hiểu thời hạn hiệu lực đợc kéo dài thêm số ngày i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i f) Những nội dung hàng hóa: Nh miêu tả hàng hóa: tên hàng, số lợng, trọng lợng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mà hiệu, đợc ghi vào th tín dụng i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i g) Những nội dung vận tải giao nhận hàng hoá: Nh điều kiện sở giao hàng (FOB,CIF,CFR, ), nơi gửi nơi giao hàng, cách vận chuyển cách giao hàng, đợc ghi vào th tÝn dông i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i h) Những chứng từ mà ngời xuất phải xuất trình: Đây nội dung then chốt th tín dụng, chứng từ quy định L/C chứng để ngời xuất chứng minh đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng làm điều quy định L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i Th«ng thêng bé chøng tõ bao gåm: i i i i i i -B¶n gèc th tÝn dơng i i i i -Hoá đơn thơng mại i i i i -Bảo hiểm ®¬n i i -VËn ®¬n i i -GiÊy chøng nhËn kiểm định, giấy chứng nhận xuất xứ i i i i i i i i i -Bản kê khai hàng hãa i i i i i -Vµ mét sè giÊy tờ khác theo yêu cầu ngời nhập i i i i i i i i i i i i i) Cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C: Lµ néi dơng ci cïng cđa th tÝn dơng ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngoµi th tín dụng phải đợc ngân hàng mở L/C ký, đóng dấu mà khoá (test key) Đây sở để kiểm tra tính pháp lý L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i L/C thùc chÊt lµ mét khÕ ớc dân sự, vậy, ngời ký phải ngời có đầy đủ lực hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật Nếu mở L/C th, chữ ký ấn L/C phải với chữ ký đà đợc thông báo cho hai ngân hàng mở L/C ngân hàng thông báo L/C Còn L/ C mở điện, thay chữ ký nói b»ng TEST i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Luận văn tốt nghiệp 2.3 Các loại th tín dụng thơng mại i i i i i i i Các loại th tín dụng thơng mại thờng thấy TTQT gåm cã: i i i i i i i i - Th tÝn dơng cã thĨ hủ ngang i i i i i i i i i i i i Đây loại L/C mà ngân hàng mở L/C ngời nhập sửa đổi bổ sung hc cã thĨ tù ý hủ bá L/C bÊt cø lúc mà không cần báo trớc cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngêi hëng lỵi L/C Trong trờng hợp có thêm ngân hàng đại lý tham gia vào việc sửa đổi hay huỷ bỏ có hiệu lực sau ngân hàng đại lý nhận đợc giấy báo việc trớc ngân hàng đại lý trả tiền cho ngời bán Loại L/C nói chung sử dụng tình trạng toán bấp bênh Nó không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán có tính chất nh lời hứa trả tiền, thông báo mà cam kết trả tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Th tÝn dông kh«ng thĨ hủ ngang i i i i i i i i i i i i Đây loại th tín dụng mà sau đà đợc mở ngời xuất thừa nhận ngân hàng mở L/C không đợc sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ thêi h¹n hiƯu lùc cđa nã, trõ cã sù thoả thuận khác bên tham gia th tín dụng Loại L/C sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ nhng với điều kiện phải đợc đồng ý tất bên có liên quan L/C đảm bảo đợc quyền lợi ngời bán nên đợc sử dụng rộng rÃi toán quốc tế, loại L/C i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Th tÝn dông huỷ ngang có xác nhận i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Là loại L/C không huỷ ngang mà ngân hàng thông báo xác nhận vào L/C, cam kÕt tr¸ch nhiƯm to¸n cho ngêi b¸n ngời xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện L/C (Điều 9a.UCP500) Sự cam kết bổ sung cho cam kết ngân hàng mở L/C nên hai ngân hàng chịu trách nhiệm trả tiền cho ngời bán Do loại L/C hình thức toán đảm bảo cho ngời xuất Khi xác nhận L/C, ngân hàng xác nhận thực theo yêu cầu ngân hàng mở L/C nên họ đòi ngân hàng mở L/C trả phí hoa hồng (ngời bán chịu), có lúc đòi ký quỹ ngoại tệ trớc để đảm bảo đề phòng rủi ro phải trả tiền cho ngời bán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Trªn thùc tế, nhu cầu xác nhận L/C tuỳ thuộc vào mức độ tín nhiệm tình hình tài ngân hàng phát hành phụ thuộc vào tình hình kinh tế, trị quốc gia có ngân hàng phát hành i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Th tÝn dông huỷ ngang miễn truy đòi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i