(Luận văn) hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bình định

TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KHOA KINH TẾ & KẾ TOÁN    NGUYỄN THỊ KIM NGUYỆT lu LUẬN VĂN THẠC SĨ an n va TÊN ĐỀ TÀI p ie gh tn to HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN oa nl w QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH d nv a lu fu an Chuyên ngành: Kế toán ll Mã số: 8340301 oi m at nh Khóa: 21 z Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS VÕ VĂN NHỊ z om l.c gm @ an Lu Bình Định, năm 2020 n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ lu an TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI n va 1.1.Tổng quan kiểm soát nội .7 gh tn to 1.1.1.Theo báo cáo COSO 1.1.2.Theo Basel 33 p ie 1.2 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại theo quy định Basel theo hƣớng quản trị rủi ro 37 oa nl w 1.2.1.Mơi trƣờng kiểm sốt 38 d 1.2.2 Thiết lập mục tiêu 38 nv a lu 1.2.3 Nhận dạng kiện tiềm tàng 38 an 1.2.4 Đánh giá rủi ro 38 ll fu 1.2.5 Phản ứng với rủi ro 39 oi m 1.2.6 Hoạt động kiểm soát 40 nh 1.2.7 Thông tin truyền thông 41 at 1.2.8 Giám sát 41 z z 1.3 Rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại ảnh hƣởng đến kiểm gm @ soát nội 41 l.c 1.3.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 41 42 Lu mại om 1.3.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng an CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI n va ac th si NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 57 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng tình hình hoạt động ngân hàng thời gian qua 57 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Bình Định 57 2.1.2 Tổ chức máy quản lý 58 2.2 Thực trạng kiểm soát nội theo hƣớng quản trị rủi ro Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội chi nhánh Bình Định 60 lu an 2.2.1 Mơ tả q trình khảo sát 64 n va 2.2.2 Kết khảo sát 64 Quân đội chi nhánh Bình Định 93 2.3.1 Kết đạt đƣợc 93 p ie gh tn to 2.3 Đánh giá thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 2.3.2 Hạn chế hoạt động kiểm soát MB chi nhánh Bình Định 96 oa nl w CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI d a lu NHÁNH BÌNH ĐỊNH 100 an nv 3.1 Quan điểm hoàn thiện 100 fu 3.2 Các giải pháp hoàn thiện 100 ll 3.2.1 Hồn thiện mơi trƣờng quản lý 100 oi m 3.2.2 Hoàn thiện việc nhận diện kiện tiềm tàng 102 nh at 3.2.3 Hoàn thiện chất lƣợng đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng103 z 3.2.4 Hồn hoạt động kiểm sốt 104 z gm @ 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin truyền thông 105 l.c 3.2.6 Hoàn thiện hoạt động giám sát 106 3.3 Một số kiến nghị 107 om 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng Nhà nƣớc 107 Lu an 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi n va ac th si nhánh Bình Định 107 KẾT LUẬN CHƢƠNG 108 KẾT LUẬN 109 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (bản sao) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Bảng tổng hợp triết lý Ban lãnh đạo MB chi nhánh Bình Định rủi ro 65 Bảng 2.2 Bảng tổng hợp sách nhân MB Chi nhánh Bình Định……………… 63 Bảng 2.3 Bảng tổng hợp sách nhân MB Chi nhánh Bình Định 68 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp nhiệm vụ Phịng tín dụng MB chi nhánh Bình Định 71 Bảng 2.5 Bảng tổng hợp mục tiêu MB 73 lu an Bảng 2.6 Bảng tổng hợp nhận dạng kiện tiềm tàng tạiMB chi Bình Định 74 n va Bảng 2.7 Bảng tổng hợp đánh giá rủi ro MB chi nhánh Bình Định 75 tn to Bảng 2.8 Bảng tổng hợp cách thức phản ứng với rủi ro MB chi nhánh gh Bình Định 79 p ie Bảng 2.9 Bảng tổng hợp hoạt động kiểm soát MB chi nhánh Bình Định 79 d oa nl w ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung đƣợc trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tôi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả lu an n va Nguyễn Thị Kim Nguyệt p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN lu Tác giả xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn tận tình PGS.TS Võ Văn Nhị trình tác giả viết hồn thành luận văn Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn tới thầy cô giáo Hội đồng Khoa sau đại học Trƣờng Đại học Quy Nhơn tạo điều kiện giúp đỡ Tác giả q trình nghiên cứu hồn thiện, bảo vệ luận văn Tác giả xin cảm ơn Ban lãnh đạo, cán Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Bình Định nhiệt tình giúp đỡ Tác giả trình tìm hiểu điều tra, vấn thu thập số liệu phục vụ cho trình thực nghiên cứu an n va Tác giả p ie gh tn to Nguyễn Thị Kim Nguyệt d oa nl w ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va : Chuyên viên tƣ vấn CNTT : Công nghệ thông tin KSNB : Kiểm soát nội KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp GDV : Giao dịch viên MB : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội HĐQT : Hội đồng quản trị gh tn to CVTV : Hội đồng thành viên p ie HĐTV : Ngân hàng Thƣơng mại fu an nv a lu NHTM : Ngân hàng Nhà nƣớc d NHNN : Tổng giám đốc oa nl w TGĐ : Quản trị rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo IC : Chuyên viên tƣ vấn Bảo hiểm ll QTRR oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, dễ bị tổn thất có gian lận sai sót Ngân hàng thƣơng mại loại hình trung gian tài đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế Sức khỏe hệ thống ngân hàng có ảnh hƣởng lớn tới vững mạnh hệ thống tài quốc gia nhƣ kinh tế nói chung Việc bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại đƣợc quan lu tâm đặc biệt Một ngân hàng “có vấn đề” gây nên đổ vỡ dây chuyền an n va hệ thống tài – ngân hàng ảnh hƣởng lớn toàn kinh tế to gh tn Kiểm sốt nội tốt trợ giúp cho nhà quản lý ngân hàng p ie việc ngăn chặn gian lận sai sót Ngồi ra, cịn trợ giúp cho kiểm tốn độc lập có đƣợc chứng tin cậy việc đánh giá tính trung thực oa nl w hợp lý tình hình tài ngân hàng d Hiện nay, lĩnh vực tài ngân hàng có cạnh tranh nv a lu lớn NHTM nƣớc nƣớc gia nhập vào Việt an Nam Nếu NHTM nƣớc khơng nhanh chóng đổi mới, hoàn thiện ll fu phƣơng diện không bắt kịp, cạnh tranh đƣợc với ngân hàng oi m nƣớc ngồi có nhiều thể mạnh ứng dụng khoa học công nghệ, at nh nguồn nhân lực, trình độ quản lý hoạt động, quản trị rủi ro z Thực tế việc tổ chức hoạt động hệ thống KSNB Ngân hàng z gm @ Thƣơng mại đƣợc triển khai năm gần đây, nhiên nhiều bất cập, việc triển khai vận dụng quy định pháp lý, quản trị cịn om l.c gặp nhiều khó khăn Vì vậy, việc nghiên cứu đánh giá hệ thống KSNB, từ đề xuất giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB Lu an NHTM để đảm bảo phát triển lành mạnh, an toàn vấn đề cấp thiết n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Cho tới nay, NHTM nói chung NHTM Cổ phần Quân Đội nói riêng q trình hồn thiện hệ thống KSNB phù hợp với đặt điểm ngân hàng Ngân hàng có hệ thống KSNB chặt chẽ hiệu ngân hàng có uy tín lợi cạnh tranh thị trƣờng tiền tệ Vì vậy, “Hồn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bình Định” vấn đề mang tính cấp thiết Tổng quan đề tài nghiên cứu có liên quan lu Trên giới, giai đoạn từ năm 1980 đến 1988, quan Hoa Kỳ an ban hành loạt hƣớng dẫn có liên quan đến KSNB Năm 1985, Ủy ban n va Quốc gia Phòng chống gian lận Báo cáo tài ban hành nhiều gh tn to quy tắc đạo đức làm rõ chức KSNB Đến năm 1988, ủy ban p ie Chuẩn mực Kiểm toán Hoa kỳ ban hành Bản điều chỉnh Chuẩn mực kiểm toán đánh giá hệ thống KSNB oa nl w Năm 1992, Hoa Kỳ, Uỷ ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ việc chống gian lận BCTC cho đời báo cáo COSO HTKSNB, d nv a lu tạo nên khởi đầu tiếng nói chung cho doanh nghiệp tổ chức an Năm 2002, Chính phủ Hoa Kỳ ban hành Luật SARBANES-OXLEY quy định ll fu triển khai hệ thống KSNB cho tất công ty niêm yết sàn giao dịch oi m chứng khoán, làm mở cho giai đoạn phát triển hệ thống KSNB quốc at nh gia lan truyền giới Báo cáo COSO gồm thành phần: Môi z trƣờng kiểm soát, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm sốt, hệ thống thơng tin z truyền thơng, hoạt động giám sát gm @ Uỷ ban Basel giám sát nghiệp vụ ngân hàng hƣớng dẫn om l.c nêu cần thiết ngân hàng có/hoặc buộc có hệ thống KSNB phù hợp tính chất quy mơ hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, sở Lu an pháp lý hệ thống KSNB NHTM Việt Nam Luật Tổ chức tín n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 105 dụng tác nghiệp cần tn thủ để có hợp tác Phịng Về hoạt động kiểm sốt mơi trƣờng tin học: Trƣờng hợp nhân viên nghỉ việc, nghỉ tạm thời (ốm đau, thai sản, nghỉ không lƣơng thời gian dài), điều chuyển công tác, Bộ phận nhân phải kịp thời gửi thơng tin cho Khối CNTT để khóa user truy cập sử dụng cho trƣờng hợp cấp user cho nhân viên điều chuyển thay hỗ trợ theo chức danh công việc đƣợc giao Trƣờng hợp nhân viên nghỉ phép bàn giao quyền truy cập cho ngƣời lu an thay sử dụng, việc bàn giao phải có Biên bàn giao ghi rõ bàn n va giao cho thời gian truy cập, Biên có xác nhận ngƣời phụ tn to trách đơn vị Sau làm lại, cán nhân viên phải có trách nhiệm đổi lại gh mật truy cập Để kiểm tra quy định có đƣợc thực khơng, Phịng p ie kiểm sốt nội đối chiếu thông tin Bộ phận nhân Biên bàn giao đơn vị oa nl w 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin truyền thông d a lu Nguyên tắc hệ thống thông tin truyền thông phải nhanh, xác, an nv kịp thời, đáp ứng đƣợc yêu cầu quản lý kiểm soát ll fu Hiệu thông tin đƣợc thể nội dung chất lƣợng thơng tin oi m cung cấp thích hợp, kịp thời, cập nhật, xác truy cập thuận tiện nh Biện pháp mà ngân hàng áp dụng khai thác, ứng dụng tốt hệ thống at thông tin đại Để đạt đƣợc điều này, Ban lãnh đạo nên phối hợp với Khối z z CNTT ngân hàng để nâng cấp cổng thông tin nội để hệ thống gm @ hóa danh mục văn bản, cơng văn nội cịn hiệu lực áp dụng Việc hệ l.c thống hóa văn bản, công văn giúp ngân hàng giảm thiểu đƣợc rủi ro om nhân viên thực nghiệp vụ sai so với quy định hành Đồng thời hỗ an Lu trợ cho công tác kiểm tra kiểm soát dễ dàng n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 106 Tổ chức truyền thông để cán nhân viên ngân hàng hiểu rõ công việc mình, tiếp nhận đầy đủ xác thị cấp Các thông tin từ bên phải đƣợc tiếp nhận ghi nhận đầy đủ, nhờ ngân hàng có phản ứng kịp thời có vấn đề xảy Các thơng tin bên ngồi cần đƣợc truyền đat kịp thời, đảm bảo độ tin cậy phù hợp với yêu cầu pháp luật Khi mắt vào hoạt động sản phẩm cần truyền thông tới tất nhân viên, đồng thời Khối CNTT cập nhật tính hệ thống kịp lu thời để kiểm soát rủi ro đảm bảo chất lƣợng dịch vụ cho khách hàng an n va 3.2.6 Hoàn thiện hoạt động giám sát tn to Nguyên tắc giám sát trình, theo dõi đánh giá việc thực hoạt p ie gh động đảm bảo việc đƣợc triển khai, điều chỉnh môi trƣờng thay đổi Chi nhánh chƣa có phận chuyên trách việc giám sát, giải pháp oa nl w thành lập phòng mang tên Phòng Giám sát Phòng gồm cán bộ, chuyên giám sát tổng thể hoạt động kinh doanh diễn Chi nhánh d a lu Phịng Giám sát thực giám sát thực hàng ngày để an nv báo cáo cho Ban giám đốc xem xét Phòng có chức tƣ vấn cho Giám fu đốc điều hành thực triển khai hoàn thiện hệ thống KSNB Phòng giám ll sát kết hợp với phòng kiểm tra KSNB để giám sát hoạt động diễn oi m nh Chi nhánh có phân cơng rõ ràng trách nhiệm, công việc cá at nhân phịng ban Nâng cao trình độ chun mơn phòng ban, đặc z z biệt đối vớicán kiểm sốt phải đƣợc đào tạo chun mơn kỹ gm @ nghiệp vụ kiểm toán, kiến thức pháp luật có kinh nghiệm cơng tác nhiều l.c năm nâng cao lực cán bộ, có đƣợc đánh giá chất lƣợng, hiệu om Phòng kiểm tra KSNB phải có phối hợp với quan kiểm tra để việc giám an Lu sát chặt chẽ, khách quan n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 107 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước NHNN cần hồn thiện mơi trƣờng pháp lý hệ thống ngân hàng, tiếp tục chỉnh sửa Luật NHNN, Luật TCTD để đáp ứng yêu cầu nâng cao vị lực điều hành sách tiền tệ NHNN Cần rà soát, kịp thời bổ sung, sửa đổi văn pháp lý liên quan vấn đề kiểm soát để tạo hành lang pháp lý rõ ràng, thuận lợi nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB NHTM Tạo điều kiện cho NHTM xây dựng hệ thống KSNB phù hợp đáp lu ứng yêu cầu phát triển ngành ngân hàng an n va NHNN cần tăng cƣờng quan hệ hợp tác quốc tế với tổ chức tài NHTM nƣớc học hỏi kinh nghiêm quản lý kiểm soát chặt p ie gh tn to quốc tế, ngân hàng giới nhằm tiếp cận hệ thống KSNB Từ chẽ lĩnh vực ngân hàng oa nl w NHNN cần đầu mối trung gian, nghiên cứu xây dựng định hƣớng chiến lƣợc phát triển công nghệ thông tin để đảm bảo việc kết nối hệ thống d nv a lu ngân hàng đƣợc xác, an tồn, tiện lợi hiệu ll fu nhánh Bình Định an 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi m oi Ban giám đốc nhƣ toàn thể cán cần nhận thức rõ ràng tầm quan nh at trọng hệ thống KSNB mang lại hiệu cho ngân hàng z Ban giám đốc cần xác định chiến lƣợc phát triển kinh doanh phù hợp với z gm @ xu hƣớng phát triển chung toàn ngành ngân hàng l.c Ban giám đốc tăng cƣờng đầu tƣ ứng dụng công nghệ thông tin, sử dụng om nhiều phần mềm tiện ích, nhanh gọn, dễ sử dụng phục vụ công tác quản lý, an Lu kiểm tra giám sát, đảm bảo xác, an tồn, tiện lợi hiệu cao n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 108 KẾT LUẬN CHƢƠNG Ngân hàng TMCP Quân đội đƣa Basel II áp dụng vào hệ thống KSNB từ năm 2016 theo định NHNN Ngân hàng đặt lộ trình thực từ năm 2016 đến năm 2019 hoàn thành đạt bƣớc tiến đáng kể việc kiểm soát rủi ro hoạt động Tuy nhiên, đặc điểm khách hàng Chi nhánh khác nên việc áp dụng chuẩn mực chung số điểm hạn chế định cần khắc phục để hạn chế rủi ro hoạt động đến mức thấp lu Việc phân tích cách cụ thể để đƣa phƣơng hƣớng nhằm hoàn an n va thiện hệ thống KSNB hạn chế yếu từ đề giải pháp góp tn to phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu kiểm soát nội Chi nhánh Bình gh Định nói riêng hệ thống ngân hàng TMCP Quân đội nói chung Cùng p ie với hỗ trợ từ NHNN trình nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động MB, hệ thống KSNB theo hƣớng đối phó với rủi ro hoạt động oa nl w ngày hoàn thiện hơn, giúp ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu đạt d đƣợc mục tiêu đề ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 109 KẾT LUẬN Một ngân hàng để tồn phát triển bền vững kinh tế hội nhập quốc tế, yêu cầu tất yếu với NHTM nhƣ Vietinbank ngày phải nâng cao chất lƣợng KSNB, hoàn thiện hệ thống KSNB, nhằm quản lý chặt chẽ nguồn vốn, có đƣợc biện pháp phát huy tối đa hiệu đầu tƣ từ nguồn vốn huy động đƣợc, ngăn chặn hành vi gian lận, sai sót, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chính vậy, việc hồn thiện hệ thống KSNB MB nói chung lu Chi nhánh nói riêng tất yếu cần đƣợc thực an n va Quản trị rủi ro năm gần trở thành hoạt động quan tn to trọng NHTM mức độ đại hóa địi hỏi NHTM phải dựa gh vào công nghệ tự động ngày phức tạp, phát triển đan dạng sản p ie phẩm, xu hƣớng tồn cầu hóa, cạnh tranh, mở rộng quy mơ Vì đề tài “Hồn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thƣơng mại cổ phần oa nl w Quân đội chi nhánh Bình Định” sâu tìm hiểu nhận đƣợc số d vấn đề sau: a lu an nv Đƣa sở lý luận khái quát hệ thống kiểm soát nội theo Báo fu cáo COSO 2004 Báo cáo Basel Đƣa sở rủi ro hoạt động ll NHTM KSNB tiếp cận theo quan điểm quản trị rủi ro oi m nh Đánh giá thực trạng hệ thống KSNB MB nhằm đối phó với rủi ro at hoạt động thơng qua tìm hiểu thực tế Bảng khảo sát hệ thống KSNB z z MB chi nhánh Bình Định Kết cho thấy hệ thống KSNB MB gm @ đƣợc hoàn thiện nhiều nhiên số hạn chế định om l.c Đề xuất giải pháp dựa thực tế hạn chế sở Báo cáo Basel II an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Thị Thu Hiền (2013), “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh” [2] Phạm Quang Huy, ”Bàn COSO 2013 định hƣớng vận dụng việc giám sát trình thực thi chiến lƣợc kinh doanh”, Trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM lu [3] Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội (2019), Tài liệu nội an Quản trị rủi ro hoạt động n va [4] Ngân hàng Nhà nƣớc (2006), Quy chế kiểm toán nội tổ chức tín gh tn to dụng, ban hành kèm theo Quyết định 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/08/2006 p ie [5] Ngân hàng Nhà nƣớc (2020), Quy chế kiểm toán nội tổ chức tín dụng, Thơng tƣ 06/2020/TT-NHNN ngày 15/08/2020 oa nl w [6] Ngân hàng Nhà nƣớc (2015), “Quản lý rủi ro vận hành khả áp d dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam” a lu an nv [7] Nguyễn Thị Thúy Phƣợng (2013), “Hạn chế rủi ro tín dụng cho ll oi m Chi nhánh Bình Đình” fu vay doanh nghiệp xuất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội – at hàng TMCP Quân đội nh [8] Tập san Ball II (2016), Ban dự án Basell II, Khối quản trị rủi ro Ngân z z gm @ [9] Phạm Thanh Thủy (2016), “Đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam số kiến nghị”, Tạp chí Ngân hàng số 24 l.c [10] Committee of Sponsoring Organisations of Treadway Commision om (COSO) (1992), Internal control - Integrated Framework - Framwork, an Lu Including Execute Summary n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 111 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng câu hỏi khảo sát Hệ thống kiểm soát nội Trả lời Câu hỏi Có Khơng biết Khơng Để đạt đƣợc kế hoạch cấp giao anh/chị có sẵn sàng chấp nhậnrủi ro hoạt động không? lu Khi đƣa định để thỏa mãn nhu cầu khách hàng, anh/chị có cân nhắc lợi ích đạt đƣợc rủi ro hoạt động xảy cho ngân hàng khơng? an n va p ie gh tn to Anh/chị có đƣợc cấp trao đổi trực tiếp quan điểm cấp phƣơng pháp quản lý rủi ro hoạt động thông qua nghiệp vụ cụ thể khơng? Khi gia nhập vào MB anh/chị có đƣợc tham gia chƣơng trình đào tạo tân tuyển khơng? oa nl w d Sau thời gian làm việc MB anh/chị đánh giá chƣơng trình đào tạo tân tuyển có đáp ứng đƣợc nhu cầu thực tế tiếp xúc với công việc không? fu an nv a lu ll Trong trình làm việc MB ngân hàng sản phẩm anh/chị có đƣợc đào tạo khơng? oi m at nh z Định kỳ hàng năm ngân hàng có tổ chức đánh giá kết thực công việc cá nhân không? z an đảm bảo tuân thủ quy định vay vốn Lu Thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn nhằm om l.c gm @ Anh chị có hài lịng sách khen thƣởng, kỷ luật MB không? n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 112 MB Quản lý chất lƣợng có đảm bảo tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu nằm mức cho phép Hội sở giao không? Đầu mối giúp lãnh đạo chi nhánh thực kiểm tra, sốt báo cáo cơng tác quản lý rủi ro tín dụng theo quy định MB Định kỳ hàng năm ngân hàng có tổ chức đánh lu giá kết thực công việc cá an nhân khơng? n va Anh/chị có biết chiến lƣợc, định hƣớng phát tn to triển MB giai đoạn 2020-2025 khơng? p ie gh Ngân hàng có xác định mục tiêu cụ thể liên quan đến chi nhánh, khối, phịng ban oa nl w khơng? Đối với nghiệp vụ tác nghiệp ngân d a lu hàng chƣa có quy định cụ thể anh/chị có quan an nv tâm đến rủi ro hoạt động xảy ll fu khơng? oi m Ngân hàng có đánh giá rủi ro hoạt at nh động từ nguồn lực bên ngồi khơng? z Ngân hàng có thƣờng xuyên đánh giá rủi z ngân hàng không? an Lu thiết liên hệ với vấn đề khác có liên quan om Khi thực đánh giá rủi ro vấn đề có cần l.c gm @ ro bên gây rủi ro hoạt động cho n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 113 hay khơng? Ngân hàng có cần thiết đƣa biện pháp quản lý rủi ro mà rủi ro đƣợc đánh giá xuất mức độ ảnh hƣởng nhỏ đến hoạt động ngân hàng khơng? Có thực đánh giá với việc xảy rủi ro không? lu an n va p ie gh tn to Có kiêm nhiệm chức danh sau không: xét duyệt, thực hiện, ghi chép nghiệp vụ bảo quản tài sản không? Các nghiệp vụ thực có đƣợc thể cụ thể chứng từ đƣợc phản ánh đầy đủ hệ thống khơng? Có quy định trình tự ln chuyển chứng từ khơng? Có quy định lƣu trữ bảo quản chứng từ khơng? Có quy định thẩm quyền phê duyệt vấn đề liên quan đến hoạt động chi nhánh cho chức vụ không? Định kỳ có kiểm kê tài sản thuộc quyền sở hữu chi nhánh thực tế sổ sách theo dõi khơng? Định kỳ đột xuất có đơn vị/cá nhân độc lập với chi nhánh kiểm tra nghiệp vụ chi nhánh thực không? Hệ thống có yêu cầu đăng nhập user, password trƣớc đăng nhập sử dụng khơng? Định kỳ hệ thống có u cầu thay đổi password khơng? Có phân loại modul theo đối tƣợng sử dụng hệ d oa nl w ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 114 lu thống không? Có phân quyền xem, thêm, xóa, sửa, phê duyệt theo chức danh khơng? Hệ thống có theo dõi q trình sử dụng user thơng qua nhật ký hoạt động khơng? Có tuyệt đối hạn chế đối tƣợng bên ngồi tiếp cận với hệ thống xử lý khơng? Ngân hàng có hệ thống ngăn chặn virus tự động khơng? Bạn có cho đồng nghiệp mƣợn user truy cập vào hệ thống số trƣờng hợp đặc biệt không? an n va Hệ thống thông tin ngân hàng có cung cấp tn to kịp thời thơng tin hoạt động ngân p ie gh hàng, văn ban hành nội nhƣ NHNN không? oa nl w Cách thức truyền đạt thơng tin có đáp ứng đƣợc d u cầu nhà quản lý hiểu đƣợc tâm tƣ nguyện nv a lu vọng nhân viên nhân viên hiểu đƣợc ll fu quản lý không? an công việc nhƣ thị nhà m oi Các thơng tin từ bên ngồi có đƣợc ghi nhận at nh trung thực đầy đủ không? z Các thông tin cung cấp cho bên ngồi có đƣợc z gm @ truyền đạt kịp thời, đảm bảo độ tin cậy phù an Lu đơn vị nhƣ toàn hệ thống khơng? om Có nắm bắt đƣợc thơng tin cảnh báo rủi ro xảy l.c hợp với yêu cầu pháp luật không? n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 115 Hệ thống thông tin ngân hàng có đảm bảo u cầu độ xác, kịp thời có giá trị giúp nhà quản lý đánh giá đƣợc rủi ro tác động đến ngân hàng không? Ghi chú: Đánh dấu X vào ô nội dung anh/chị chọn lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 116 PHỤ LỤC DANH SÁCH CÁN BỘ NHÂN VIÊN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH STT Họ tên Chức vụ lu an n va Hoàng Thanh Vĩnh Giám đốc Nguyễn Phúc Lâm Phó giám đốc Lƣơng Thị Ánh Tuyết Giám đốc PGD Qui Nhơn Trần Thanh Thúy Giám đốc PGD Diêu Trì Đặng Thị Vƣơng Trang Giám đốc dịch vụ Nguyễn Xuân Bách Trƣởng phịng KHCN Nguyễn Thị Thúy Phƣợng Phó phịng KHCN Bùi Thanh Q Phó phịng KHDN p ie gh tn to Lê Thị Ngọc Hà KSV CN Bình Định d oa nl w Nguyễn Thị Minh Hòa KSV PGD Qui Nhơn 11 Hồ Thị Kim Thạch KSV PGD Diêu Trì 12 Võ Thị Bích Hải 13 Nguyễn Thị Phƣơng Thanh 14 Trƣơng Trung Toàn 15 Huỳnh Thị Kim Thúy 16 Nguyễn Thị Hoàng Trang 17 Trần Thị Ngọc Lan CVTV 18 Nguyễn Thị Tâm CVTV an nv a lu 10 ll fu Trƣởng quỹ m oi Kiểm ngân nh at Kiểm ngân z z CVTV gm @ CVTV om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 117 lu an n va Nguyễn Thị Ánh Hồng CVTV 20 Nguyễn Thị Mỹ Trinh GDV 21 Nguyễn Thị Đào GDV 22 Hồ Ngọc Ý Nhi GDV 23 Tạ Thị Mỹ Linh GDV 24 Nguyễn Thị Kim Ngân GDV 25 Võ Thị Ngự GDV 26 Nguyễn Thị Mỹ Duyên GDV 27 Nguyễn Thị Bích Thủy GDV 28 Nguyễn Thị Lập Chuyên viên KHDN 29 Nguyễn Hồng Hải Chun viên KHDN Đào Cơng Lợi Chun viên KHDN p ie gh tn to 19 30 oa nl w 31 Chu Thanh Tùng Chuyên viên KHDN d 32 Trần Lý Vy 33 Nguyễn Văn Thể 34 Võ Quỳnh Nguyệt 35 Nguyễn Hoàng Minh 36 Lê Văn Huy 37 Nguyễn Quốc Dũng 38 Lê Văn Nam 39 Nguyễn Thị Thu Thủy Chuyên viên KHCN 40 Nguyễn Thị Hằng Chuyên viên KHCN nv a lu Chuyên viên KHDN fu an Chuyên viên KHDN ll Chuyên viên KHDN oi m Chuyên viên KHDN nh at Chuyên viên KHDN z z gm @ Chuyên viên KHCN Chuyên viên KHCN om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 118 lu an n va Nguyễn Ngọc Thanh Chuyên viên KHCN 42 Trần Văn Trực Chuyên viên KHCN 43 Hoàng Ngọc Viễn Chuyên viên KHCN 44 Trần Đình Hải Chuyên viên KHCN 45 Trần Huỳnh Lƣu Thảo IC 46 Nguyễn Thị Tƣờng Vy IC 47 Nguyễn Thị Họa My IC 48 Nguyễn Thị Tuyết Trinh IC 49 Nguyễn Thị Phƣơng Thanh IC 50 Trần Thị Thảo IC 51 Nguyễn Thị Huyền IC Huỳnh Thành Tâm Chuyên viên KHCN p ie gh tn to 41 52 oa nl w 53 Trần Thế Bảo Chuyên viên KHCN d 54 Nguyễn Văn Cƣờng 55 Nguyễn Hoàng Nhụy 56 Nguyễn Văn Sang 57 Lê Văn Khang 58 Nguyễn Thị Hồng Phƣơng 59 Võ Hùng Linh 60 Nguyễn Thị Kim Hoa 61 Võ Thị Mai Vy Phòng Hỗ Trợ 62 Nguyễn Thị Diên Phòng Hỗ Trợ nv a lu Chuyên viên KHCN fu an Chuyên viên KHCN ll Chuyên viên KHCN oi m Chuyên viên KHCN nh at Chuyên viên KHCN z z gm @ Chuyên viên KHCN Phòng Hỗ Trợ om l.c an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn