Do an thanh toan bien mau tai ngan hang dau tu va phat

i TỔNG i QUAN i VỀ i TTQT

i Khái i niệm i và i đặc i điểm i của i TTQT

Trongi xui thếi hộii nhậpi hiệni nay,i bấti cứi mộti quốci giai nàoi muốni tồni tạii vài pháti triểni đềui phảii tăngi cườngi hợpi táci vớii cáci nướci trêni thếi giới.i Quani hệi quốci tếi giữai các i nước i bao i gồm i nhiều i lĩnh i vực i như i kinh i tế, i chính i trị, i ngoại i giao, i văn i hóa, i khoa i học i kỹ i thuật… i trong i đó i quan i hệ i kinh i tế i (mà i chủ i yếu i là i ngoại i thương) i chiếm i vị i trí i chủi đạo,i lài cơi sởi choi cáci mốii quani hệi quốci tếi kháci tồni tạii vài pháti triển.i Quái trìnhi tiếni hànhi cáci hoạti độngi quốci tếi dẫni đếni nhui cầui chii trả,i thanhi toáni giữai cáci chủi thểi ở i các i nước i khác i nhau i từ i đó i hình i thành i và i phát i triển i hoạt i động i TTQT, i trong i đó i ngân i hàng i là i cầu i nối i trung i gian i giữa i các i bên.

Vậy,i TTQTi i lài việci thựci hiệni cáci nghĩai vụi chii trải vài quyềni hưởngi lợii vềi tiềni tệi pháti sinhi trêni cơi sởi cáci hoạti độngi kinhi tếi vài phii kinhi tếi giữai cáci tổi chức,i cái nhâni nướci nàyi vớii tổi chức,i cái nhâni nướci khác,i hayi giữai mộti quốci giai vớii tổi chứci quốci tế, i thông i qua i quan i hệ i giữa i các i ngân i hàng i của i các i nước i liên i quan.

Nhưi vậy,i TTQTi phụci vụi choi haii lĩnhi vựci hoạti độngi lài kinhi tếi vài phii kinhi tế.i

Tuyi nhiên,i trongi thựci tế,i giữai haii lĩnhi vựci hoạti độngi nàyi thườngi giaoi thoai vớii nhau,i khôngi cói mộti ranhi giớii rõi rệt.i Hơni nữa,i doi hoạti độngi TTQTi đượci hìnhi thànhi trêni cơi sởi hoạti độngi ngoạii thươngi vài phụci vụi chủi yếui choi hoạti độngi ngoạii thương,i chính i vì i vậy, i trong i các i qui i chế i về i thanh i toán i và i thực i tế i tại i các i NHTM, i người i ta i thườngi phâni hoạti độngi TTQTi thànhi haii lĩnhi vựci rõi ràngi là:i Thanhi toáni trongi ngoạii thươngi (thanhi toáni mậui dịch),i vài thanhi toáni phii ngoạii thươngi (thanhi toáni phii mậui dịch).i Vềi cơi bản,i TTQTi pháti sinhi trêni cơi sởi hoạti độngi thươngi mạii quốci tế,i lài khâui cuối i cùng i của i quá i trình i mua i bán, i trao i đổi i hàng i hóa, i dịch i vụ i giữa i các i tổ i chức i và i i cá i nhân i thuộc i các i quốc i gia i khác i nhau.

Trongi thươngi mạii quốci tế,i khôngi phảii lúci nàoi i cáci nhài xuấti nhậpi khẩui cũngi cói thếi thanhi toáni tiềni hàngi trựci tiếpi đượci choi i nhaui mài phảii thôngi quai ngâni hàngi thương i mại i với i mạng i lưới i chi i nhánh i và i hệ i thống i ngân i hàng i đại i lý i rộng i khắp i toàn i cầu Thay mặt kháchhàng thựchiện dịch vụTTQT, cácngân hàngtrở thànhcầu nốii trungi giani thanhi toáni giữai bêni muai vài bêni bán.i Ngàyi nay,i hoạti độngi thươngi mạii quốci tếi luôni cầni đếni sựi thami gia,i hỗi trợi vềi kỹi thuậti nghiệpi vụi vài tàii chínhi củai ngân i hàng i Ngân i hàng i cung i cấp i các i phương i án i lựa i chọn i phương i thức i TTQT, i tài i trợ i xuất i nhập i khẩu, i đảm i bảo i an i toàn i và i quyền i lợi i của i cả i hai i bên i mua i bán, i thông i quai đói thúci đẩyi hoạti độngi ngoạii thươngi pháti triểni vài mởi rộngi cáci quani hệi vớii cáci quốci giai trêni thếi giới.

i Vai i trò i của i TTQT i

1.1.2.1 i Vai i trò i của i TTQT i đối i với i nền i kinh i tế

Trongi xui thếi kinhi tếi thếi giớii ngàyi càngi đượci quốci tếi hóa,i cáci quốci giai đangi rai sứci pháti triểni kinhi tếi thịi trường,i mởi cửa,i hợpi tác,i hộii nhập.i Trongi bốii cảnhi đói

TTQTi nổii lêni nhưi cầui nốii giữai kinhi tếi trongi nướci vớii phầni kinhi tếi thếi giớii bêni ngoài i có i tác i dụng i bôi i trơn i và i thúc i đẩy i xuất i nhập i khẩu i hàng i hóa i và i dịch i vụ i đầu i tư i nướci ngoài,i thui húti kiềui hốii vài cáci quani hệi tàii chính,i tíni dụngi quốci tếi khác.i Hoạti độngi thanhi toáni quốci tếi ngàyi càngi đượci khẳngi địnhi trongi hoạti độngi kinhi tếi quốci dâni nóii chungi vài hoạti độngi kinhi tếi đốii ngoạii nóii riêng.i Đặci biệt,i trongi bốii cảnhi hiệni nay,i cáci quốci giai đềui đặti hoạti độngi kinhi tếi đốii ngoạii lêni hàngi đầui coii hoạti động i kinh i tế i đối i ngoại i là i con i đường i tất i yếu i trong i chiến i lược i phát i triển i kinh i tế i của i đấti nước.i TTQTi lài khâui quani trọngi trongi quái trìnhi muai báni hàngi hóa,i dịchi vụ,i giữai cáci tổi chứci cái nhâni i thuộci cáci quốci giai kháci nhau.i Nếui khôngi cói hoạti độngi

TTQTi thìi hoạti độngi kinhi tếi đốii ngoạii khói tồni tạii vài pháti triểni được.i Nếui hoạti độngi thanh i toán i quốc i tế i được i nhanh i chóng, i an i toàn, i chính i xác i sẽ i giải i quyết i được i mối i quan i hệ i lưu i thông i hàng i hóa i tiền i tệ i giữa i người i mua i và i người i bán i một i cách i trôi i chảy i vài hiệui quả.i Vềi giáci đội kinhi doanh,i ngườii muai thanhi toán,i ngườii báni giaoi hàngi thểi hiệni chấti lượngi củai mộti chui kỳi kinhi doanh,i phảni ánhi hiệui quải kinhi tếi vài tàii chínhi trong i hoạt i động i của i các i doanh i nghiệp.

Ngàyi nay,i hoạti độngi TTQTi chiếmi vịi tríi quani trọng,i gópi phầni nângi caoi hiệui quải hoạti độngi củai ngâni hàng,i lài mộti trongi nhữngi yếui tối i quyếti địnhi sựi thànhi côngi của i NHTM.

- i TTQT i là i hoạt i động i trực i tiếp i tạo i ra i một i khoản i lợi i nhuận i không i nhỏ i đóng i gópi vàoi lợii nhuậni chungi củai ngâni hàng.i Thôngi quai cungi cấpi dịchi vụi TTQTi choi kháchi hàng,i cáci NHTMi thui đượci phíi dịchi vụi chuyểni tiền,i phíi thanhi toáni L/C,i phíi bảo i lãnh… i Thực i tế i cho i thấy, i đối i với i các i NHTM i hiện i đại, i thu i nhập i từ i phí i dịch i vụ i có i xu i hướng i ngày i một i tăng i cả i về i số i lượng i và i tỷ i trọng i trong i tổng i thu i nhập i của i ngân i hàng.i Đâyi cũngi chínhi lài mụci tiêui mài cáci NHTMi luôni vươni tới.

-i TTQTi khôngi chỉi lài mộti nghiệpi vụi ngâni hàngi thuầni tuýi mài còni đóngi vaii tròi lài khâui trungi tâmi khôngi thểi thiếui trongi dâyi chuyềni hoạti độngi kinhi doanh,i bổi sungi và i hỗ i trợ i các i mặt i hoạt i động i nghiệp i vụ i khác i của i ngân i hàng i nên i nó i gián i tiếp i tạo i ra i lợii nhuậni từi cáci mặti hoạti độngi này.i Nhời đẩyi mạnhi hoạti độngi TTQT,i cáci NHTMi cói thểi tăngi cườngi khải năngi thui húti vốni ngoạii tệi từi việci thựci hiệni thanhi toáni thui tiềni vềi choi kháchi hàngi đếni việci quảni lýi nguồni ngoạii tệi tạmi thờii nhàni rỗii trêni tàii khoảni tiềni gửii củai kháchi hàng,i từi đói đápi ứngi đượci nhui cầui vayi vài i thanhi toáni bằng i ngoại i tệ i của i khách i hàng i Với i vai i trò i là i trung i gian i thanh i toán, i TTQT i góp i phần i pháti triểni vài đẩyi mạnhi hoạti độngi tíni dụng,i tàii trợi xuấti nhậpi khẩui (XNK),i kinhi doanhi ngoạii tệ,i bảoi lãnhi vài cáci dịchi vụi khác,i đápi ứngi tốti hơni cáci nhui cầui củai kháchi hàngi trongi vài ngoàii nước,i từi đói tăngi quii môi hoạti độngi vài mởi rộngi thịi phầni i của i ngân i hàng.

- i TTQT i i tạo i môi i trường i ứng i dụng i công i nghệ i thông i tin i tiên i tiến, i hiện i đại i trên i thếi giớii trongi hoạti độngi ngâni hàng.i Thôngi quai việci thami giai nốii mạngi thôngi tini vài ứngi dụngi côngi nghệi caoi trongi xửi lýi thôngi tini giúpi choi ngâni hàngi cói thểi theoi kịp i với i sự i phát i triển i của i thế i giới, i không i bị i lạc i hậu i và i thua i kém i các i ngân i hàng i nước i ngoài.

-i Pháti triểni TTQTi i tạoi điềui kiệni i choi cáci ngâni hàngi mởi rộngi quani hệi i vớii cáci ngâni hàngi nướci ngoài,i nângi caoi uyi tíni trêni trườngi quốci tếi cũngi nhưi uyi tíni đốii vớii khách i hàng i trong i và i ngoài i nước, i từ i đó i khai i thác i được i các i nguồn i vốn i tài i trợ i của i các i tổ i chức i i tài i chính i quốc i tế i cũng i như i các i ngân i hàng i nước i ngoài, i đáp i ứng i nhu i cầu i về i vốni trongi kinhi doanh.

-i TTQTi i pháti triểni gópi phầni tăngi cườngi khải năngi cạnhi tranhi củai ngâni hàngi trong i cơ i chế i thị i trường, i đồng i thời i giúp i cho i hoạt i động i ngân i hàng i vượt i ra i khỏi i phạm i vi i quốc i gia i và i hoà i nhập i với i cộng i đồng i ngân i hàng i thế i giới i

1.1.2.3 i Đối i với i các i doanh i nghiệp i kinh i doanh i xuất i nhập i khẩu

Vaii tròi trungi giani thanhi toáni trongi hoạti độngi TTQTi củai cáci NHTMi giúpi quái trìnhi thanhi toáni theoi yêui cầui củai cáci doanhi nghiệpi đượci tiếni hànhi nhanhi chóng, i chính i xác, i an i toàn, i tiện i lợi i và i tiết i kiệm i tối i đa i chi i phí i Trong i quá i trình i thực i hiệni thanhi toán,i nếui doanhi nghiệpi khôngi cói đủi khải năngi tàii chínhi cầni đếni sựi tàii trợi củai ngâni hàngi thìi ngâni hàngi sẽi chiếti khấui bội chứngi từ.i Quai việci thựci hiệni thanhi toán,i ngâni hàngi còni cói thểi giámi sáti đượci tìnhi hìnhi kinhi doanhi củai doanhi nghiệpi đểi cói nhữngi tưi vấni choi kháchi hàngi vài điềui chỉnhi chiếni lượci thíchi hợp.

i Các i phương i tiện i thanh i toán i trong i thương i mại i quốc i tế i

1.1.3.1 i i Hối i phiếu i thương i mại a i Khái i niệm

Hốii phiếui lài mộti lệnhi trải tiềni vôi điềui kiệni doi mộti ngườii kýi pháti choi mộti ngườii khác,i yêui cầui ngườii nàyi khii nhậni hốii phiếu,i hoặci đếni mộti ngàyi cụi thểi nhấti định,i hoặci mộti ngàyi cói thểi i xáci địnhi trongi tươngi lai,i phảii trải mộti sối tiềni nhấti địnhi cho i một i người i nào i đó i hoặc i theo i lệnh i của i người i này i trả i cho i một i người i khác i hoặc i trả i cho i người i cầm i phiếu. b i Đặc i điểm i

Quai kháii niệmi nàyi choi thấy,i hốii phiếui cói bai đặci điểmi quani trọng:

- i Tính i trừu i tượng i của i hối i phiếu

- i Tính i bắt i buộc i trả i tiền i của i hối i phiếu

-i Tínhi lưui thôngi củai hốii phiếu c i Các i loại i hối i phiếu

- i Căn i cứ i vào i thời i hạn i trả i tiền i của i hối i phiếu, i người i ta i chia i hối i phiếu i làm: i Hối i phiếui trải tiềni ngayi vài hốii phiếui kỳi hạn.

- i Căn i cứ i vào i hối i phiếu i có i kèm i theo i chứng i từ i hay i không, i có i thể i chia i hối i phiếui rai làmi haii loại:i hốii phiếui trơni vài hốii phiếui kèmi chứngi từ

- i Căn i cứ i vào i tính i chất i chuyển i nhượng i của i hối i phiếu i có i thể i chia i hối i phiếu i làm:i hốii phiếui đíchi danh,i hốii phiếui theoi lệnh,i hốii phiếui vôi danh.

- i Căn i cứ i vào i người i ký i phát i hối i phiếu, i người i ta i chia i hối i phiếu i làm i hai i loại: i hốii phiếui thươngi mạii vài hốii phiếui ngâni hàng.

Séci lài mộti tời mệnhi lệnhi vôi điềui kiệni doi mộti kháchi hàngi củai Ngâni hàngi kýi pháti rai lệnhi choi Ngâni hàngi tríchi mộti sối tiềni nhấti địnhi từi tàii khoảni củai mìnhi đểi trải choi ngườii chỉi địnhi trêni Sec,i hoặci trải choi ngườii cầmi Sec. b i Các i loại i Séc.

Cáci loạii Séci gồm:i i Séci ghii tên;i Séci vôi danh;i Séci theoi lệnh.i Đứng i ở i góc i độ i khác, i Séc i có i thể i chia i ra i các i loại i khác i như: i Séc i gạch i chéo; i Séc i chuyển i khoản; i Séc i du i lịch.

Ngượci lạii vớii hốii phiếu,i lệnhi phiếui doi ngườii thụi tráii viếti rai đểi hứai cami kếti trải tiềni choi ngườii hưởngi lợi.i Vớii tínhi thụi độngi trongi thanhi toáni nhưi trên,i trongi thanh i toán i quốc i tế, i lệnh i phiếu i ít i thông i dụng i hơn i hối i phiếu.

Lệnhi phiếui lài mộti tời giấyi hứai cami kếti trải tiềni vôi điềui kiệni doi ngườii pháti phiếu i ra i trả i một i số i tiền i nhất i định i cho i người i hưởng i lợi i hoặc i theo i lệnh i của i người i này i trả i cho i người i khác i quy i định i trong i lệnh i phiếu i đó.

Thẻi thanhi toáni lài sảni phẩmi củai sựi kếti hợpi giữai khoai họci kỹi thuậti vớii côngi nghệi quảni lýi Ngâni hàng,i nói lài phươngi tiệni thanhi toáni điệni tửi vài lài phươngi tiệni thanh i toán i hiện i đại i nhất i thế i giới i hiện i nay i Thẻ i thanh i toán i là i phương i tiện i chi i trả, i mà i ngườii sởi hữui nói cói thểi sửi dụngi đểi thanhi toáni tiềni hàng,i dịchi vụ,i đồngi thờii cũngi cói thểi sửi dụngi đểi rúti tiềni mặti tạii cáci máyi rúti tiềni tựi độngi củai Ngâni hàng.i cáci loạii thẻi thanhi toáni gồmi có: a.i Thẻ i rút i tiền i tự i động b i Thẻ i tín i dụng c i Thẻ i quốc i tế i

i Các i phương i thức i thanh i toán i chủ i yếu i trong i thương i mại i quốc i tế i

1.1.4.1 i Phương i thức i chuyển i tiền i (Remittance)

Chuyểni tiềni lài phươngi thứci TTQT,i trongi đói mộti kháchi hàngi củai ngâni hàngi

(ngườii cói yêui cầui chuyểni tiền)i yêui cầui ngâni hàngi củai mìnhi chuyểni mộti sối tiềni nhất i định i cho i người i khác i (người i thụ i hưởng) i ở i một i địa i điểm i nhất i định, i trong i một i thời i gian i nhất i định i bằng i phương i tiện i chuyển i tiền i do i khách i hàng i yêu i cầu i

Phươngi thứci thanhi toáni chuyểni tiềni cói thểi đượci thựci hiệni bằngi haii hìnhi thứci i chủi yếui sau:i

Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank)

-i Chuyểni tiềni bằngi điệni (Telegraphici transfer,i T/T)

Sơ i đồ i 1.1: i Quy i trình i thanh i toán i bằng i chuyển i tiền

(1)i Ngườii xuấti khẩui thựci hiệni giaoi hàngi theoi hợpi đồng,i lậpi bội chứngi từi hàngi hoái gửii choi ngườii nhậpi khẩui đểi đii nhậni hàng.

(2)i Ngườii nhậpi khẩui saui khii nhậni hàng,i kiểmi trai hàngi hoái vài bội chứngi từi hàng i hoá, i nếu i thấy i phù i hợp i với i các i điều i khoản i trong i hợp i đồng i đã i ký i kết, i lập i giấy i đề i nghị i chuyển i tiền i gửi i đến i ngân i hàng i phục i vụ i mình.

(3)i Saui khii kiểmi trai chứngi từi vài cáci điềui kiệni chuyểni tiềni theoi quyi định,i nếui thấy i hợp i lệ i và i đủ i khả i năng i thanh i toán, i ngân i hàng i thực i hiện i trích i tài i khoản i để i chuyển i tiền i và i gửi i giấy i báo i nợ i cho i nhà i nhập i khẩu.

(4)i Ngâni hàngi chuyểni tiềni lậpi lệnhi chuyểni tiềni gửii quai ngâni hàngi đạii lýi hoặci chii nhánhi củai mìnhi đếni ngâni hàngi trải tiền.

(5)i Ngâni hàngi trải tiềni thựci hiệni ghii cói vàoi tàii khoảni củai ngườii hưởngi lợii đồngi thời i gửi i báo i có i cho i người i hưởng i lợi.

1.1.4.2 i Phương i thức i nhờ i thu i (Collections)

Nhờ i thu i là i một i phương i thức i thanh i toán, i trong i đó, i người i bán i (nhà i xuất i khẩu) i sau i khi i hoàn i thành i nghĩa i vụ i giao i hàng i hoặc i cung i ứng i một i dịch i vụ i cho i khách i hàng, i uỷ i thác i cho i ngân i hàng i phục i vụ i mình i xuất i trình i bộ i chứng i từ i thông i qua i ngân i hàng i thu i hộ i cho i bên i mua i (nhà i nhập i khẩu) i để i được i thanh i toán, i chấp i nhận i hối i phiếu i hay i chấp i nhận i các i điều i kiện i và i điều i khoản i khác i

Trong i mối i quan i hệ i này, i ngân i hàng i ở i cả i hai i bên i nước i nhà i nhập i khẩu i và i nhà i xuất i khẩu i chỉ i tham i gia i với i tư i cách i là i trung i gian i thu i tiền i hộ, i ngân i hàng i không i cam i kết,i khôngi bảoi lãnhi thanhi toáni đốii vớii ngườii báni cũngi nhưi ngườii mua.

Các i loại i nhờ i thu i và i qui i trình i nghiệp i vụ

Căni cứi vàoi nộii dungi chứngi từi đượci gửii đếni ngâni hàngi nhời thui mài ngườii tai chia i phương i thức i thanh i toán i này i ra i thành i hai i loại:

-i Nhờ i thu i phiếu i trơn i (Clean i collections): i Lài phươngi thứci thanhi toán,i trongi đói chứngi từi nhời thui chỉi baoi gồmi chứngi từi tàii chínhi (hốii phiếu,i kỳi phiếu,i séc,i giấyi nhậni nợi hayi côngi cụi thanhi toáni khác),i i còni cáci chứngi từi thươngi mạii (chứngi từi vậni tải,i hoái đơn,i bảoi hiểm )i đượci gửii trựci tiếpi choi ngườii nhậpi khẩu,i khôngi thôngi qua i ngân i hàng.

Sơ i đồ i 1.2: i Quy i trình i nhờ i thu i phiếu i trơn

Người uỷ thác Người trả tiền

(1)i Kýi kếti hợpi đồngi muai bán,i trongi đói điềui khoảni thanhi toáni quyi

(1)Kýi kếti hợpi đồngi muai bán,i trongi đói điềui khoảni thanhi toáni quyi địnhi ápi dụngi phươngi thứci “Nhời thui i phiếui trơn”

(2) i Người i xuất i khẩu i gửi i hàng i hóa i và i bộ i chứng i từ i thương i mại i trực i tiếp i cho i người i trả i tiền i ( i nhà i nhập i khẩu). i (3)i Ngườii xuấti khẩui lậpi đơni yêui cầui nhời thui i gửii cùngi chứngi từi tàii chínhi choi NHNTi đểi thui tiềni từi nhài nhậpi khẩu i (4)i NHNTi lậpi vài gửii lệnhi nhời thui cùngi chứngi từi tàii chínhi tớii NHTHi đểi thui tiền i từ i nhà i nhập i khẩu i (5)i Ngâni hàngi thui hội thôngi báoi Lệnhi nhời thui tớii ngườii nhậpi khẩu.

(6)i Nhài nhậpi khẩui trải tiềni ngayi hoặci chấpi nhậni trải tiền. i (7)i NHTHi chuyểni tiềni nhời thui hoặci hốii phiếui kỳi hạni đãi chấpi nhậni choi

NHNT i (8) i NHNT i chuyển i tiền i nhờ i thu i hoặc i hối i phiếu i kỳ i hạn i đã i chấp i nhận i cho i nhà i xuấti khẩu.

-i Nhờ i thu i kèm i chứng i từ:i Lài phươngi thứci thanhi toán,i trongi đói chứngi từi gửii đii nhời thui baoi gồm:i (i)i hoặci chứngi từi thươngi mạii cùngi vớii chứngi từi tàii chính,i hoặci

(ii) i chỉ i chứng i từ i thương i mại i mà i không i có i chứng i từ i tài i chính i gửi i cùng i Ngân i hàng i thu i hộ i chỉ i trao i bộ i chứng i từ i cho i người i nhập i khẩu i sau i khi i người i này i đáp i ứng i được i yêui cầui củai lệnhi nhời thu.

Sơ i đồ i 1.3: i Quy i trình i nghiệp i vụ i nhờ i thu i kèm i chứng i từ

(1) i Ký i kết i hợp i đồng i mua i bán, i trong i đó i điều i khoản i thanh i toán i quy i định i áp i dụngi phươngi thứci “Nhời thui i kèmi chứngi từ”

(2)i Ngườii xuấti khẩui giaoi hàngi choi ngườii nhậpi khẩui

(3)i Ngườii xuấti khẩui lậpi đơni yêui cầui nhời thui i gửii cùngi bội chứngi từi (baoi gồmi chứng i từ i thương i mại i cùng i chứng i từ i tài i chính, i nếu i có) i tới i NHNT. i (4)i NHNTi lậpi lệnhi nhời thui vài gửii cùngi bội chứngi từi tớii NHTH. i (5)i NHTHi thôngi báoi Lệnhi nhời thui vài xuấti trìnhi bội chứngi từi choi ngườii nhậpi khẩu.

(6) i Nhà i nhập i khẩu i chấp i nhận i lệnh i nhờ i thu i

(7) i NHTH i trao i bộ i chứng i từ i hàng i hoá i cho i người i nhập i khẩu i i (8)i NHTHi chuyểni nhời thu,i hoặci hốii phiếui chấpi nhận,i hoặci kỳi phiếui hayi giấyi nhậni nợi choi NHNT i (9) i NHNT i chuyển i tiền i nhờ i thu, i hoặc i hối i phiếu i chấp i nhận, i hoặc i kỳ i phiếu i hay i giấy i nhận i nợ i i cho i người i xuất i khẩu.

1.1.4.3 i Phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i (Letter i of i Credit i – i L/C)

Phươngi thứci tíni dụngi chứngi từi lài mộti sựi thoải thuận,i trongi đó,i theoi yêui cầui củai kháchi hàngi (ngườii yêui cầui mởi thưi tíni dụng)i i mộti ngâni hàngi (ngâni hàngi pháti hành i thư i tín i dụng) i i sẽ i phát i hành i một i bức i thư, i gọi i là i L/C i (Letter i of i credit), i theo i đó, i ngân i hàng i phát i hành i cam i kết i trả i tiền i hoặc i chấp i nhận i hối i phiếu i cho i một i bên i thứ i ba i (ngườii thụi hưởngi L/C)i khii ngườii nàyi xuấti trìnhi choi ngâni hàngi pháti hànhi mộti bội chứngi từi thanhi toáni phùi hợpi vớii nhữngi điềui kiệni vài điềui khoảni quyi địnhi củai L/C.

Theo i điều i 2 i UCP600: i “Tín i dụng i chứng i từ i là i một i sự i thoả i thuận i bất i kỳ, i cho i dù i được i mô i tả i hoặc i gọi i tên i như i thế i nào, i thể i hiện i một i cam i kết i chắc i chắn i và i không i huỷ i ngang i của i ngân i hàng i phát i hành i về i việc i thanh i toán i khi i xuất i trình i i phù i hợp”. i Thưi tíni dụngi i (L/C)i hìnhi thànhi trêni cơi sởi hợpi đồngi muai bán,i nhưngi saui khii rai đờii lạii hoàni toàni độci lậpi vớii hợpi đồngi muai bán.i Trongi nghiệpi vụi L/C,i cáci ngâni hàng i chỉ i giao i dịch i căn i cứ i vào i chứng i từ, i không i liên i quan i đến i hàng i hoá i Ngân i hàng i ngoàii vaii tròi lài ngườii trungi giani còni lài ngườii cungi cấpi tíni dụngi choi ngườii nhậpi khẩu,i lài ngườii cami kếti trải tiềni choi ngườii xuấti khẩu.

Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo

Sơ i đồ i 1.4: i Quy i trình i thanh i toán i theo i phương i thức i tín i dụng i chứng i từ i

Chú i thích: i (1)i Haii bêni muai báni kýi kếti hợpi đồngi ngoạii thươngi vớii điềui khoảni thanhi toáni theoi phươngi thứci L/C

(2)i Ngườii nhậpi khẩui làmi đơni xini mởi thưi tíni dụngi gửii đếni ngâni hàngi phụci vụ i mình i yêu i cầu i mở i một i thư i tín i dụng i cho i người i xuất i khẩu i hưởng.

(3)i Căni cứi vàoi đơni xini mởi L/C,i ngâni hàngi pháti hànhi i mởi L/Ci choi ngườii xuấti khẩui hưởng.i Chuyểni bảni chínhi choi ngườii xuấti khẩui thôngi quai ngâni hàngi thôngi báo. i (4)i Ngâni hàngi thôngi báoi thựci hiệni chỉi thịi củai ngâni hàngi pháti hành,i thôngi báoi L/Ci bằngi văni bảni choi ngườii xuấti khẩu. i (5) i Căn i cứ i vào i các i nội i dung, i điều i kiện i và i điều i khoản i của i L/C, i người i xuất i khẩu i tiến i hành i giao i hàng. i (6)i Saui khii giaoi hàng,i ngườii xuấti khẩui lậpi bội chứngi từi hàngi hoá,i chứngi từi thanhi toáni gửii vềi ngâni hàngi phụci vụi mìnhi (ngâni hàngi thôngi báo)i đểi yêui cầui thanhi toán. i (7) i Ngân i hàng i thông i báo i xác i nhận i kiểm i tra i kỹ i các i chứng i từ i nhận i được i phù i hợpi theoi đúngi điềui kiệni vài điềui khoảni đãi ghii trongi L/Ci vài chuyểni bội chứngi từi choi ngâni hàngi pháti hànhi L/Ci yêui cầui thanhi toán.

(8)i Ngâni hàngi pháti hànhi kiểmi trai kỹi cáci chứngi từi nhậni đượci nếui thấyi phùi hợp i với i các i điều i kiện i và i điều i khoản i ghi i trong i L/C i thì i tiến i hành i thanh i toán i cho i ngườii xuấti khẩui thôngi quai ngâni hàngi phụci vụi ngườii xuấti khẩu. i (9)i Ngâni hàngi pháti hànhi đòii tiềni ngườii nhậpi khẩui vài giaoi bội chứngi từi choi ngườii nhậpi khẩui nếui đượci chấpi nhập

(10)i Nhài nhậpi khẩui trải tiềni hoặci chấpi nhậni trải tiền

Trongi thựci tếi cói mộti sối loạii thưi i tíni dụngi chủi yếui sau:

-Thưi tíni dụngi cói thểi huỷi ngangi (Revocablei L/C)

-Thưi tíni dụngi khôngi thểi huỷi ngangi (Irrevocablei L/C)

-Thư i tín i dụng i không i thể i huỷ i ngang i có i xác i nhận i (Confirmed i Irrevocable i L/C)

-Thưi tíni dụngi khôngi thểi huỷi ngangi cói thểi chuyểni nhượngi (Transferablei

-Thư i tín i dụng i giáp i lưng i (Back i to i back i L/C)

-Thưi tíni dụngi tuầni hoàni (Revolvingi L/C)

-Thưi tíni dụngi điềui khoảni đỏi (Redi Clausei L/C)

-Thư i tín i dụng i dự i phòng i (Standby i L/C)

i THANH i TOÁN i BIÊN i MẬU i

i Khái i niệm i

Thanhi toáni biêni mậui lài mộti phầni củai hoạti độngi thanhi toáni quốci tếi vài đóngi vaii tròi quani trọngi trongi việci thúci đẩyi hoạti độngi kinhi tếi đốii ngoạii giữai Việti Nami vài các i nước i có i chung i đường i biên i giới i như i Trung i Quốc i Được i triển i khai i chính i thức i từ i nămi 1997i đếni nay,i thanhi toáni biêni mậui đãi trởi thànhi phươngi thứci thanhi toáni phùi hợpi vớii nhui cầui củai cáci doanhi nghiệpi xuất,i nhậpi khẩui tạii cáci tỉnhi vùngi biêni vài cáci doanhi nghiệpi nộii địa.

Theo i qui i định i tại i qui i chế i thanh i toán i trong i mua i bán, i trao i đổi i hàng i hóa i và i dịch i vụ i tại i khu i vực i biên i giới i và i khu i kinh i tế i cửa i khẩu, i hoạt i động i thanh i toán i biên i mậui lài việci thanhi toáni trongi muai bán,i traoi đổii hàngi hóai vài dịchi vụi quai biêni giớii củai cáci nướci cói chungi đườngi biêni giới.

Cũng i theo i qui i chế i này i qui i định i các i hoạt i động i mua i bán i và i trao i đổi i hàng i hóa i dịch i vụ i qua i biên i giới i gồm: i các i hoạt i động i mua i bán, i trao i đổi i hàng i hóa i của i cư i dân i biêni giới,i cáci hoạti độngi buôni báni tạii chợi biêni giới,i chợi cửai khẩu,i chợi trongi khui kinhi tếi cửai khẩui vài hoạti độngi xuấti nhậpi khẩui hàngi hóai quai biêni giớii theoi cáci phương i thức i không i theo i thông i lệ i quốc i tế i đã i được i thỏa i thuận i trong i các i hiệp i định i thương i mại i song i phương i giữa i nước i Việt i Nam i và i các i nước i có i chung i đường i biên i giới.i Doi tínhi đặci thùi củai hoạti độngi muai bán,i traoi đổii hàngi hoái vài dịchi vụi quai biêni giới,i i hoạti độngi thươngi mạii vài cungi ứngi dịchi vụi quai biêni giớii cói thểi đượci hiểui theoi nhiềui kháii niệmi kháci nhaui theoi đốii tượngi vài phạmi vii củai hoạti độngi muai bán,i trao i đổi i hàng i hoá i dịch i vụ i như: i Buôn i bán i chính i ngạch, i buôn i bán i tiểu i ngạch i hoặc i xuấti khẩui chínhi ngạch,i xuấti khẩui tiểui ngạch i Hoạti độngi thươngi mạii vài cungi ứngi dịchi vụi quai biêni giớii mangi nhiềui tínhi đặci thùi nói thểi hiện:

- i Đồng i tiền i thanh i toán i trong i buôn i bán i biên i mậu i là i ngoại i tệ i tự i do i chuyển i đổi i hoặci tiềni củai nướci cói chungi đườngi biêni giớii (tiềni bảni tệ).

-Có i nhiều i hình i thức i thanh i toán i trong i buôn i bán i biên i mậu i đó i là: i thanh i toán i quai ngâni hàngi bằngi ngoạii tệ,i thanhi toáni bằngi ngoạii tệi tiềni mặti theoi giấyi phépi doi ngâni hàngi nhài nướci cấp,i thanhi toáni bằngi đồngi bảni tệ,i thanhi toáni hàngi đổii hàng,i thanhi toáni quai tưi nhân i trongi đói tỷi lệi cáci giaoi dịchi thanhi toáni quai ngâni hàngi trêni thực i tế i thấp, i các i doanh i nghiệp i chủ i yếu i thực i hiện i thanh i toán i bằng i tiền i mặt, i hàng i đổi i hàng.

Buôni báni quai biêni giớii thựci chấti lài phươngi thứci buôni báni quai đườngi bội quai cáci cửai khẩui i quii địnhi giữai haii nướci dướii cáci hìnhi thứci mậui dịchi chínhi ngạch,i mậui dịchi biêni giới,i hoạti độngi thươngi mạii củai cáci khui kinhi tếi cửai khẩui i i vài traoi đổii giữai dâni cưi haii nướci tạii chợi biêni giới.

Như i vậy, i có i thể i thấy i rằng i buôn i bán i qua i biên i giới i đất i liền i là i một i hình i thức i thương i mại i quốc i tế i đặc i biệt i Hình i thức i thanh i toán i này i không i chỉ i là i một i phần i trong i phạmi trùi thanhi toáni quốci tếi vài chịui sựi chii phốii củai cáci điềui ướci quốci tếi mài còni theoi quii ướci riêngi củai haii nướci cói chungi đườngi biêni giới.

Tómi lại,i thanh i toán i biên i mậu i được i hiểu i là i việc i thanh i toán i các i nghĩa i vụ i tiền i tệ i phát i sinh i từ i các i quan i hệ i kinh i tế, i thương i mại i và i mối i quan i hệ i khác i giữa i các i chủ i thể i của i hai i nước i ở i khu i vực i biên i giới i theo i thỏa i thuận i giữa i các i chủ i thể i tham i gia i trên i cơ i sở i thông i lệ i quốc i tế i và i các i thỏa i thuận i song i phương i giữa i chính i phủ i hai i nước.

i Đặc i điểm i của i thanh i toán i biên i mậu i

Thanhi toáni biêni mậui cũngi lài mộti phầni thuộci phạmi trùi thanhi toáni quốci tế,i doi đói cũngi chịui điềui chỉnhi củai quii ước,i thôngi lệi quốci tếi vài luậti phápi củai haii nướci liên i quan.

Soi vớii thanhi toáni quốci tếi (thanhi toáni theoi thôngi lệi quốci tế),i thanhi toáni biêni giớii cói nhữngi đặci điểmi sau:

-i Chủi thểi thami giai vàoi hoạti độngi thanhi toáni biêni giớii thuộci haii quốci giai cói chungi đườngi biêni giới.i Trongi đó,i khui vựci biêni giớii nướci lángi giềngi cói hoàni cảnhi văn i hoá, i xã i hội i và i tự i nhiên i tương i tự i nhau, i nhân i dân i biên i giới i hai i nước i có i ngôn i ngữ i văni hoá,i tậpi quáni sinhi sống,i truyềni thống,i tôni giáoi tíni ngưỡngi gầni giốngi nhaui hoặci tươngi tựi nhau,i cói mỗii liêni hệi mậti thiếti vớii nhau.i

- i Ngôn i ngữ i sử i dụng i trong i thanh i toán i biên i giới i là i ngôn i ngữ i của i hai i nước i có i chungi biêni giớii hoặci theoi thoải thuậni củai haii bên

-i Đồngi tiềni sửi dụngi trongi giaoi dịchi thanhi toáni biêni giớii chủi yếui lài bảni tệi củai nướci cói chungi biêni giới.i Trongi đó,i đồngi tiềni củai nướci cói vịi thếi kinhi tếi caoi hơni sẽ i được i sử i dụng i thông i dụng i hơn i

Hoạti độngi xuấti nhậpi khẩui hàngi hoái tạii khui vựci biêni giớii lài loạii hìnhi xuấti nhập i khẩu i đặc i thù, i có i nhiều i điểm i khác i so i với i hoạt i động i xuất i nhập i khẩu i thông i thường i (về i mặt i hàng, i thương i nhân, i giao i nhận, i vận i chuyển, i thanh i toán ), i cho i nên i cói thểi thấyi rằngi thanhi toáni biêni mậui lài hìnhi thứci thanhi toáni đặci biệt,i chỉi ápi dụngi ởi cáci nướci cói chungi đườngi biêni giớii vài đượci triểni khaii chủi yếui ởi cáci địai bàni cửai khẩui cói hoạti độngi kinhi tếi sôii động.i Tuyi nhiên,i đểi cói thểi ứngi dụngi đượci hoạti độngi này i có i hiệu i quả, i nhất i thiết i phải i cần i đến i sự i thống i nhất i giữa i các i quốc i gia i cũng i như i Ngâni hàngi nhài nướci củai cáci quốci giai cói chungi đườngi biêni giới.i Sựi thốngi nhấti đói đãi đượci tổngi hợpi lạii thànhi văni bảni vài đượci coii nhưi cáci thỏai ướci vềi thanhi toáni biêni mậu.

1.2.3i Yếui tối ảnhi hưởngi đếni hoạti độngi thanhi toáni biêni mậu

-Điều i kiện i địa i lý: i với i địa i bàn i có i điều i kiện i thuận i lợi i đi i lại, i vận i chuyển i dễ i dàngi tạoi điềui kiệni choi buôni báni hàngi hóai diễni rai sôii nổii hoạti độngi biêni mậui pháti triểni cũngi tạoi điềui kiệni pháti triểni thanhi toáni biêni mậui còni ngượci lạii sẽi làmi hạni chếi thanhi toáni biêni mậu.

-Giái cải thịi trường:i Nhữngi biếni độngi vềi giái cải thịi trườngi ảnhi hưởngi rấti lớni đếni xuấti nhậpi khẩui tạii khui vựci biêni giớii quai đói cũngi ảnhi hưởngi tớii thanhi toáni biêni mậu.

-Cơi chếi chínhi sáchi vềi hoạti độngi xuấti nhậpi khẩui hàngi hóa.

-Chính i sách i biên i mậu i của i từng i quốc i gia.

1.2.4i Ýi nghĩai củai thanhi toáni biêni mậu

Cũngi nhưi hoạti độngi thanhi toáni quốci tếi nóii chung,i ởi đâui cói pháti sinhi hoạti độngi xuấti nhậpi khẩui hàngi hoái vài dịchi vụ,i ởi đói cói yêui cầui tổi chứci luồngi chui chuyển i tiền i tệ i và i thực i hiện i thanh i toán i Đối i với i hoạt i động i buôn i bán i qua i biên i giới, i việc i tổ i chức i hoạt i động i thanh i toán i qua i Ngân i hàng i đem i lại i nhiều i hiệu i quả i tích i cực i Ngoàii nhữngi ýi nghĩai toi lớni nhưi hoạti độngi thanhi toáni quốci tếi nóii chung,i thanhi toáni biêni mậui còni cói ýi nghĩai đặci biệti quani trọngi khác,i thểi hiệni ởi cáci mặti sau:

1.2.4.1 i Góp i phần i thực i thi i chức i năng i quản i lý i của i nhà i nước i trên i lĩnh i vực i tiền i tệ.

Nằm i ở i vị i trí i địa i lý i thuận i lợi, i nước i ta i là i nơi i diễn i ra i các i hoạt i động i giao i lưu i thươngi mạii sôii động,i đặci biệti tạii cáci cửai khẩui vùngi biên.i Tuyi nhiên,i songi hànhi vớii sựi sôii độngi đói lài mặti tráii củai “chợi tiềni biêni giới”i hìnhi thànhi tựi pháti vài tìnhi trạngi chiếmi dụngi vốn,i lừai đảo,i trốni thuế,i buôni lậu…

Vớii việci tổi chứci thanhi toáni phụci vụi hoạti độngi buôni báni quai biêni giới,i ngâni hàngi đãi thựci hiệni chứci năngi quảni lýi nhài nướci trêni lĩnhi vựci tiềni tệi ởi khui vựci biêni giới i Thanh i toán i qua i biên i giới i hạn i chế i sự i thao i túng i của i tư i nhân i trên i thị i trường i tiền i tệ i khu i vực i biên i giới, i thanh i toán i biên i giới i phát i triển i sẽ i thu i hẹp i và i xoá i bỏ i được i chế i sựi thaoi túngi củai tưi nhâni trêni thịi trườngi tiềni tệi khui vựci biêni giới,i thựci hiệni vaii tròi quảni lýi củai nhài nướci trêni lĩnhi vựci tiềni tệi -i tíni dụng.

-Hoạti độngi trêni cũngi gópi phầni ổni địnhi tỷi giái tiềni tệi tạii cáci cửai khẩui biêni giớii

1.2.4.2 i i Tạo i điều i kiện i thuận i lợi i cho i công i tác i quản i lý i xuất i nhập i khẩu i hàng i hoá i qua i biên i giới.

Việc i thanh i toán i xuất i nhập i khẩu i không i qua i Ngân i hàng i sẽ i tạo i ra i kẽ i hở i trong i côngi táci quảni lýi xuấti nhậpi khẩu,i cáci hoạti độngi buôni lậu,i trốni thuế,i giani lậni thươngi mạii cói cơi hộii pháti triểni mạnh.i Đii cùngi vớii nói lài hiệni tượngi hàngi giả,i hàngi kémi chất i lượng, i làm i ảnh i hưởng i đến i uy i tín i của i doanh i nghiệp i hai i bên, i từ i đó i làm i hạn i chế i quai hệi thươngi mạii giữai haii nước.i Thựci hiệni thanhi toáni quai Ngâni hàngi sẽi gópi phầni hạni chếi hiệni tượngi tiêui cực,i phòngi ngừai rủii roi trongi hoạti độngi buôni báni quai biêni giới.

1.2.4.3 i Góp i phần i hạn i chế i hiện i tượng i tiêu i cực, i phòng i ngừa i rủi i ro i trong i hoạt i động i buôn i bán i qua i biên i giới i và i tăng i thu i ngân i sách i địa i phương. i Thanhi toáni biêni mậui quai ngâni hàngi nóii chungi đãi thựci sựi đảmi bảoi ani toàn,i tạo i thuận i lợi i và i thúc i đẩy i hoạt i động i kinh i doanh i của i các i doanh i nghiệp i và i thương i nhân i Với i sự i hỗ i trợ i của i ngân i hàng i thông i qua i Thanh i toán i biên i mậu, i giao i lưu i hàng i hóai đượci thúci đẩy,i việci kiểmi soát,i quảni lýi xuấti nhậpi khẩui hàngi hóai quai biêni giớii đượci thựci hiệni thuậni lợi,i tăngi thui ngâni sáchi địai phương.

1.2.4.4 i i Góp i phần i tích i cực i phát i triển i hoạt i động i buôn i bán i qua i biên i giới.i

Thực i tế i trong i những i năm i qua, i thị i trường i các i nước i chung i biên i giới i có i tầm i quani trọngi đặci biệti đốii vớii nềni ngoạii thươngi Việti Nam,i đặci biệti lài thịi trườngi

Trungi Quốci vớii xấpi xỉi 1,3i tỷi dân,i điềui kiệni traoi đổii thuậni tiệni vài tươngi đốii dễi tính,i đâyi lài nhữngi thịi trườngi hấpi dẫn,i lýi tưởngi đốii vớii mọii thànhi phầni kinhi tếi Việti Nam.i

Tổi chứci hoạti độngi thanhi toáni quai ngâni hàngi i đápi ứngi đòii hỏii cấpi thiếti củai sựi pháti triển i xuất i nhập i khẩu i biên i giới i giữa i Việt i Nam i với i các i nước i láng i giềng.

1.2.4.5 i Tạo i tiền i để i hình i thành i phương i thức i thanh i toán i của i khu i vực i mậu i dịch i tự i do i i

Thanhi toáni biêni giớii bằngi bảni tệi cũngi lài sựi thíi điểmi trongi việci dùngi đồngi

Việt i Nam i trong i xuất i nhập i khẩu i với i các i nước i chung i biên i giới, i không i cần i ngoại i tệ i tự i do i chuyển i đổi, i tiết i kiệm i ngoại i tệ i mạnh i chi i cho i nhập i khẩu i hàng i hoá i Việc i hình i thànhi khui vựci mậui dịchi tựi doi ASEANi -i Trungi Quốci vàoi nămi 2010i đãi đặti rai yêui cầui vềi việci sửi dụngi mộti đồngi tiềni thanhi toáni riêngi củai cáci nướci thami gia.i Trongi

i Ý i nghĩa i của i thanh i toán i biên i mậu