Thanh toan bien mau tai ngan hang dau tu va phat 76183

Khóa Luận Tốt Nghiệp LỜI NĨI ĐẦU Tồn cầu hố tạo lập tảng cho việc trì tỉ lệ tăng trưởng kinh tế cao bền vững, chuyển đổi cấu phát triển kinh tế xã hội nhiều quốc gia phát triển Điều đặc biệt tiến trình tồn cầu hố mở hội không hạn chế cho hợp tác hội nhập hiệu thương mại, đầu tư, dịch vụ quốc gia, cộng đồng, có Trung Quốc Việt Nam Trung Quốc thị trường lớn chung biên giới, có quan hệ hữu nghị truyền thống, lại đối tác Hiệp định mậu dịch tự ASEAN - Trung Quốc Vì vậy, phát triển quan hệ thương mại với Trung Quốc có vị trí quan trọng quan hệ thương mại nước ta với nước Việt Nam Trung Quốc có đường biên giới đất liền dài khoảng 1.400 km trải dài từ Đông sang Tây qua tỉnh Việt Nam hai tỉnh Vân Nam Quảng Tây Trung Quốc Hiện nay, biên giới đất liền hai nước có 21 cặp cửa khẩu, có cửa quốc tế, cửa chính, 14 cửa phụ hàng chục đường mòn, lối mở biên giới phục vụ cho giao thương doanh nghiệp cư dân khu vực biên giới hai nước Nhìn chung, năm qua, hoạt động thương mại biên giới Việt Nam - Trung Quốc có phát triển tích cực, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội khu vực biên giới phía Bắc nước ta.  Thương mại biên giới Việt Nam – Trung Quốc trở thành phận quan trọng khơng thể tách rời góp phần đáng kể vào phát triển kinh tế tỉnh biên giới, tạo việc làm, cải thiện đời sống nhân dân, xố đói giảm nghèo có ý nghĩa lớn góp phần đáng kể vào tăng trưởng kinh tế nước Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, hoạt động thương mại xuất nhập biên giới Việt - Trung đặt vấn đề xúc như: Nạn buôn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại, ngân hàng chưa làm NƠNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp chức kiểm soát kinh doanh tiền tệ, thị trường chợ đen buôn bán tiền công khai cửa biên giới, tượng lừa đảo, chiếm dụng vốn, lưu hành tiền giả tỉnh biên giới diễn thường xuyên làm ảnh hưởng đến an ninh biên giới sách vĩ mơ nhà nước Mặc dù quan hệ mậu dịch qua biên giới Việt- Trung lớn song dịch vụ tốn nơi cịn q hạn chế Việc tổ chức tốt hoạt động toán biên mậu ngân hàng góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói riêng ngoại thương Việt Nam nói chung Xuất phát từ lý người viết chon đề tài: “Thanh toán biên mậu ngân hàng đầu tư phát triển Cao Bằng – Thực trạng giải pháp” 2.Mục đích nghiên cứu -Nghiên cứu lý luận hoạt động toán biên mậu Việt – Trung - Phân tích, đánh giá thực trạng qui trình hoạt động kết đạt hoạt động toán biên mậu ngân hàng đầu tư phát triển Cao Bằng -Đề xuất giải pháp thúc đẩy toán biên mậu ngân hàng Đầu tư phát triển Cao Bằng Đối tượng phạm vi nghiên cứu -Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động toán biên mậu Việt – Trung -Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán biên mậu NHĐT&PT Cao Bằng 4.Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mac - Lê Nin để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn Ngồi cịn sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá NƠNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp tình hình thực tế, kết hợp bảng biểu để minh họa, chứng minh rút kết luận Đóng góp luận văn: - Hệ thống hoá vấn đề thương mại quốc tế, toán quốc tế toán biên mậu - Phân tích đánh giá cách khách quan thực trạng biên mậu NHĐT&PT Cao Bằng - Đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm thúc đẩy toán biên mậu NHĐT&PT Cao Bằng 6.Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, khóa luận kết cấu gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận toán biên mậu Chương 2: Thực trạng toán biên mậu Việt - Trung NHĐT&PT Cao Bằng Chương 3: Một số giải pháp nhằm thúc đẩy toán biên mậu NHĐT&PT Cao Bằng NƠNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN BIÊN MẬU 1.1 TỔNG QUAN VỀ TTQT 1.1.1 Khái niệm đặc điểm TTQT Trong xu hội nhập nay, quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợp tác với nước giới Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật… quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho mối quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, ngân hàng cầu nối trung gian bên Vậy, TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Như vậy, TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, ranh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, vậy, qui chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch), toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Về bản, TTQT phát sinh sở hoạt động thương mại quốc tế, khâu cuối q trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác NÔNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập tốn tiền hàng trực tiếp cho mà phải thông qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Thay mặt khách hàng thực dịch vụ TTQT, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán bên mua bên bán Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Ngân hàng cung cấp phương án lựa chọn phương thức TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn quyền lợi hai bên mua bán, thông qua thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới 1.1.2 Vai trò TTQT 1.1.2.1 Vai trò TTQT kinh tế Trong xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác, hội nhập Trong bối cảnh TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi có tác dụng bơi trơn thúc đẩy xuất nhập hàng hóa dịch vụ đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước TTQT khâu quan trọng trình mua bán hàng hóa, dịch vụ, tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa tiền tệ người NÔNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp mua người bán cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Ngày nay, hoạt động TTQT chiếm vị trí quan trọng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, yếu tố định thành công NHTM - TTQT hoạt động trực tiếp tạo khoản lợi nhuận khơng nhỏ đóng góp vào lợi nhuận chung ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, NHTM thu phí dịch vụ chuyển tiền, phí tốn L/C, phí bảo lãnh… Thực tế cho thấy, NHTM đại, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng số lượng tỷ trọng tổng thu nhập ngân hàng Đây mục tiêu mà NHTM vươn tới - TTQT không nghiệp vụ ngân hàng t mà cịn đóng vai trị khâu trung tâm khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ mặt hoạt động nghiệp vụ khác ngân hàng nên gián tiếp tạo lợi nhuận từ mặt hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT, NHTM tăng cường khả thu hút vốn ngoại tệ từ việc thực toán thu tiền cho khách hàng đến việc quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi tài khoản tiền gửi khách hàng, từ đáp ứng nhu cầu vay toán ngoại tệ khách hàng Với vai trị trung gian tốn, TTQT góp phần phát triển đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tài trợ xuất nhập (XNK), kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng ngồi nước, từ tăng qui mơ hoạt động mở rộng thị phần ngân hàng NÔNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp - TTQT tạo môi trường ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến, đại giới hoạt động ngân hàng Thông qua việc tham gia nối mạng thông tin ứng dụng công nghệ cao xử lý thơng tin giúp cho ngân hàng theo kịp với phát triển giới, không bị lạc hậu thua ngân hàng nước - Phát triển TTQT tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trường quốc tế uy tín khách hàng ngồi nước, từ khai thác nguồn vốn tài trợ tổ chức tài quốc tế ngân hàng nước ngoài, đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh - TTQT phát triển góp phần tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với cộng đồng ngân hàng giới 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo u cầu doanh nghiệp tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, doanh nghiệp khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực tốn, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược thích hợp 1.1.3 Các phương tiện tốn thương mại quốc tế 1.1.3.1 Hối phiếu thương mại a Khái niệm NƠNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp Hối phiếu lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhận hối phiếu, đến ngày cụ thể định, ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu b Đặc điểm Qua khái niệm cho thấy, hối phiếu có ba đặc điểm quan trọng: - Tính trừu tượng hối phiếu - Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu - Tính lưu thơng hối phiếu c Các loại hối phiếu - Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm: Hối phiếu trả tiền hối phiếu kỳ hạn - Căn vào hối phiếu có kèm theo chứng từ hay khơng, chia hối phiếu làm hai loại: hối phiếu trơn hối phiếu kèm chứng từ - Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu chia hối phiếu làm: hối phiếu đích danh, hối phiếu theo lệnh, hối phiếu vơ danh - Căn vào người ký phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm hai loại: hối phiếu thương mại hối phiếu ngân hàng 1.1.3.2 Sec a Khái niệm Séc tờ mệnh lệnh vô điều kiện khách hàng Ngân hàng ký phát lệnh cho Ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người định Sec, trả cho người cầm Sec NÔNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp b Các loại Séc Các loại Séc gồm: Séc ghi tên; Séc vơ danh; Séc theo lệnh Đứng góc độ khác, Séc chia loại khác như: Séc gạch chéo; Séc chuyển khoản; Séc du lịch 1.1.3.3 Lệnh phiếu Ngược lại với hối phiếu, lệnh phiếu người thụ trái viết để hứa cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Với tính thụ động toán trên, toán quốc tế, lệnh phiếu thơng dụng hối phiếu Lệnh phiếu tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện người phát phiếu trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác quy định lệnh phiếu 1.1.3.4 Thẻ tốn Thẻ tốn sản phẩm kết hợp khoa học kỹ thuật với cơng nghệ quản lý Ngân hàng, phương tiện toán điện tử phương tiện toán đại giới Thẻ toán phương tiện chi trả, mà người sở hữu sử dụng để tốn tiền hàng, dịch vụ, đồng thời sử dụng để rút tiền mặt máy rút tiền tự động Ngân hàng loại thẻ toán gồm có: a Thẻ rút tiền tự động b Thẻ tín dụng c Thẻ quốc tế 1.1.4 Các phương thức toán chủ yếu thương mại quốc tế 1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) NÔNG THÚY AN TTQTA - K10 Khóa Luận Tốt Nghiệp Chuyển tiền phương thức TTQT, khách hàng ngân hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định, thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Phương thức tốn chuyển tiền thực hai hình thức chủ yếu sau: - Chuyển tiền thư (Mail transfer, M/T): - Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer, T/T) Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn chuyển tiền (4) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) (5) Người hưởng lợi (Beneficiary) (3) (1) (2) Người chuyển tiền (Remitter) Chú thích: (1) Người xuất thực giao hàng theo hợp đồng, lập chứng từ hàng hoá gửi cho người nhập để nhận hàng (2) Người nhập sau nhận hàng, kiểm tra hàng hoá chứng từ hàng hoá, thấy phù hợp với điều khoản hợp đồng ký kết, lập giấy đề nghị chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ NƠNG THÚY AN TTQTA - K10