CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN BIÊN MẬU
TỔNG QUAN VỀ TTQT
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của TTQT
Trong xu thế hội nhập hiện nay, bất cứ một quốc gia nào muốn tồn tại và phát triển đều phải tăng cường hợp tác với các nước trên thế giới Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật… trong đó quan hệ kinh tế (mà chủ yếu là ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các mối quan hệ quốc tế khác tồn tại và phát triển Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau từ đó hình thành và phát triển hoạt động TTQT, trong đó ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên.
Vậy, TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan.
Như vậy, TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động là kinh tế và phi kinh tế Tuy nhiên, trong thực tế, giữa hai lĩnh vực hoạt động này thường giao thoa với nhau, không có một ranh giới rõ rệt Hơn nữa, do hoạt động TTQT được hình thành trên cơ sở hoạt động ngoại thương và phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, chính vì vậy, trong các qui chế về thanh toán và thực tế tại cácNHTM, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là:Thanh toán trong ngoại thương (thanh toán mậu dịch), và thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Về cơ bản, TTQT phát sinh trên cơ sở hoạt động thương mại quốc tế, là khâu cuối cùng của quá trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ giữa các tổ chức và cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau.
Trong thương mại quốc tế, không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng có thế thanh toán tiền hàng trực tiếp được cho nhau mà phải thông qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Thay mặt khách hàng thực hiện dịch vụ TTQT, các ngân hàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa bên mua và bên bán Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế luôn cần đến sự tham gia, hỗ trợ về kỹ thuật nghiệp vụ và tài chính của ngân hàng Ngân hàng cung cấp các phương án lựa chọn phương thức TTQT, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn và quyền lợi của cả hai bên mua bán, thông qua đó thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển và mở rộng các quan hệ với các quốc gia trên thế giới.
1.1.2.1 Vai trò của TTQT đối với nền kinh tế
Trong xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các quốc gia đang ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác, hội nhập Trong bối cảnh đó TTQT nổi lên như cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài có tác dụng bôi trơn và thúc đẩy xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt,trong bối cảnh hiện nay, các quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của đất nước TTQT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hóa, dịch vụ, giữa các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau.Nếu không có hoạt động TTQT thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển được Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh chóng, an toàn, mua và người bán một cách trôi chảy và hiệu quả Về giác độ kinh doanh, người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp.
1.1.2.2 Đối với các ngân hàng thương mại
Ngày nay, hoạt động TTQT chiếm vị trí quan trọng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, là một trong những yếu tố quyết định sự thành công của NHTM.
- TTQT là hoạt động trực tiếp tạo ra một khoản lợi nhuận không nhỏ đóng góp vào lợi nhuận chung của ngân hàng Thông qua cung cấp dịch vụ TTQT cho khách hàng, các NHTM thu được phí dịch vụ chuyển tiền, phí thanh toán L/C, phí bảo lãnh… Thực tế cho thấy, đối với các NHTM hiện đại, thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày một tăng cả về số lượng và tỷ trọng trong tổng thu nhập của ngân hàng Đây cũng chính là mục tiêu mà các NHTM luôn vươn tới.
- TTQT không chỉ là một nghiệp vụ ngân hàng thuần tuý mà còn đóng vai trò là khâu trung tâm không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ các mặt hoạt động nghiệp vụ khác của ngân hàng nên nó gián tiếp tạo ra lợi nhuận từ các mặt hoạt động này Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT, các NHTM có thể tăng cường khả năng thu hút vốn ngoại tệ từ việc thực hiện thanh toán thu tiền về cho khách hàng đến việc quản lý nguồn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng, từ đó đáp ứng được nhu cầu vay và thanh toán bằng ngoại tệ của khách hàng Với vai trò là trung gian thanh toán, TTQT góp phần phát triển và đẩy mạnh hoạt động tín dụng, tài trợ xuất nhập khẩu (XNK), kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác, đáp ứng tốt hơn các nhu cầu của khách hàng trong và ngoài nước, từ đó tăng qui mô hoạt
- TTQT tạo môi trường ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến, hiện đại trên thế giới trong hoạt động ngân hàng Thông qua việc tham gia nối mạng thông tin và ứng dụng công nghệ cao trong xử lý thông tin giúp cho ngân hàng có thể theo kịp với sự phát triển của thế giới, không bị lạc hậu và thua kém các ngân hàng nước ngoài.
- Phát triển TTQT tạo điều kiện cho các ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trên trường quốc tế cũng như uy tín đối với khách hàng trong và ngoài nước, từ đó khai thác được các nguồn vốn tài trợ của các tổ chức tài chính quốc tế cũng như các ngân hàng nước ngoài, đáp ứng nhu cầu về vốn trong kinh doanh.
- TTQT phát triển góp phần tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt ra khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với cộng đồng ngân hàng thế giới
1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu
Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động TTQT của các NHTM giúp quá trình thanh toán theo yêu cầu của các doanh nghiệp được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí Trong quá trình thực hiện thanh toán, nếu doanh nghiệp không có đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng thì ngân hàng sẽ chiết khấu bộ chứng từ Qua việc thực hiện thanh toán, ngân hàng còn có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để có những tư vấn cho khách hàng và điều chỉnh chiến lược thích hợp.
1.1.3 Các phương tiện thanh toán trong thương mại quốc tế
1.1.3.1 Hối phiếu thương mại a Khái niệm
Hối phiếu là một lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho một người khác, yêu cầu người này khi nhận hối phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định, hoặc một ngày có thể xác định trong tương lai, phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho một người khác hoặc trả cho người cầm phiếu. b Đặc điểm
Qua khái niệm này cho thấy, hối phiếu có ba đặc điểm quan trọng:
- Tính trừu tượng của hối phiếu
- Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu
- Tính lưu thông của hối phiếu c Các loại hối phiếu
- Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm:
Hối phiếu trả tiền ngay và hối phiếu kỳ hạn.
- Căn cứ vào hối phiếu có kèm theo chứng từ hay không, có thể chia hối phiếu ra làm hai loại: hối phiếu trơn và hối phiếu kèm chứng từ
- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu có thể chia hối phiếu làm: hối phiếu đích danh, hối phiếu theo lệnh, hối phiếu vô danh.
- Căn cứ vào người ký phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm hai loại: hối phiếu thương mại và hối phiếu ngân hàng.
Séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện do một khách hàng của Ngân hàng ký phát ra lệnh cho Ngân hàng trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người chỉ định trên Sec, hoặc trả cho người cầm Sec. b Các loại Séc.
THANH TOÁN BIÊN MẬU
Thanh toán biên mậu là một phần của hoạt động thanh toán quốc tế và đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại giữa Việt Nam và các nước có chung đường biên giới như Trung Quốc Được triển khai chính thức từ năm 1997 đến nay, thanh toán biên mậu đã trở thành phương thức thanh toán phù hợp với nhu cầu của các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu tại các tỉnh vùng biên và các doanh nghiệp nội địa.
Theo qui định tại qui chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hóa và dịch vụ tại khu vực biên giới và khu kinh tế cửa khẩu, hoạt động thanh toán biên mậu là việc thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hóa và dịch vụ qua biên giới của các nước có chung đường biên giới.
Cũng theo qui chế này qui định các hoạt động mua bán và trao đổi hàng hóa dịch vụ qua biên giới gồm: các hoạt động mua bán, trao đổi hàng hóa của cư dân biên giới, các hoạt động buôn bán tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu, chợ trong khu kinh tế cửa khẩu và hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa qua biên giới theo các phương thức không theo thông lệ quốc tế đã được thỏa thuận trong các hiệp định thương mại song phương giữa nước Việt Nam và các nước có chung đường biên giới Do tính đặc thù của hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ qua biên giới, hoạt động thương mại và cung ứng dịch vụ qua biên giới có thể được hiểu theo nhiều khái niệm khác nhau theo đối tượng và phạm vi của hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ như: Buôn bán chính ngạch, buôn bán tiểu ngạch hoặc xuất khẩu chính ngạch, xuất khẩu tiểu ngạch Hoạt động thương mại và cung ứng dịch vụ qua biên giới mang nhiều tính đặc thù nó thể hiện:
- Đồng tiền thanh toán trong buôn bán biên mậu là ngoại tệ tự do chuyển đổi hoặc tiền của nước có chung đường biên giới (tiền bản tệ).
-Có nhiều hình thức thanh toán trong buôn bán biên mậu đó là: thanh toán qua ngân hàng bằng ngoại tệ, thanh toán bằng ngoại tệ tiền mặt theo giấy phép do ngân hàng nhà nước cấp, thanh toán bằng đồng bản tệ, thanh toán hàng đổi hàng, thanh toán qua tư nhân trong đó tỷ lệ các giao dịch thanh toán qua ngân hàng trên thực tế thấp, các doanh nghiệp chủ yếu thực hiện thanh toán bằng tiền mặt, hàng đổi hàng.
Buôn bán qua biên giới thực chất là phương thức buôn bán qua đường bộ qua các cửa khẩu qui định giữa hai nước dưới các hình thức mậu dịch chính ngạch, mậu dịch biên giới, hoạt động thương mại của các khu kinh tế cửa khẩu và trao đổi giữa dân cư hai nước tại chợ biên giới.
Như vậy, có thể thấy rằng buôn bán qua biên giới đất liền là một hình thức thương mại quốc tế đặc biệt Hình thức thanh toán này không chỉ là một phần trong phạm trù thanh toán quốc tế và chịu sự chi phối của các điều ước quốc tế mà còn theo qui ước riêng của hai nước có chung đường biên giới.
Tóm lại, thanh toán biên mậu được hiểu là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại và mối quan hệ khác giữa các chủ thể của hai nước ở khu vực biên giới theo thỏa thuận giữa các chủ thể tham gia trên cơ sở thông lệ quốc tế và các thỏa thuận song phương giữa chính phủ hai nước.
1.2.2 Đặc điểm của thanh toán biên mậu.
Thanh toán biên mậu cũng là một phần thuộc phạm trù thanh toán quốc tế, do đó cũng chịu điều chỉnh của qui ước, thông lệ quốc tế và luật pháp của hai nước liên quan.
So với thanh toán quốc tế (thanh toán theo thông lệ quốc tế), thanh toán biên giới có những đặc điểm sau:
- Chủ thể tham gia vào hoạt động thanh toán biên giới thuộc hai quốc gia có chung đường biên giới Trong đó, khu vực biên giới nước láng giềng có hoàn cảnh văn hoá, xã hội và tự nhiên tương tự nhau, nhân dân biên giới hai nước có ngôn ngữ văn hoá, tập quán sinh sống, truyền thống, tôn giáo tín ngưỡng gần giống nhau hoặc tương tự nhau, có mỗi liên hệ mật thiết với nhau
- Ngôn ngữ sử dụng trong thanh toán biên giới là ngôn ngữ của hai nước có chung biên giới hoặc theo thoả thuận của hai bên
- Đồng tiền sử dụng trong giao dịch thanh toán biên giới chủ yếu là bản tệ của nước có chung biên giới Trong đó, đồng tiền của nước có vị thế kinh tế cao
Hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá tại khu vực biên giới là loại hình xuất nhập khẩu đặc thù, có nhiều điểm khác so với hoạt động xuất nhập khẩu thông thường (về mặt hàng, thương nhân, giao nhận, vận chuyển, thanh toán ), cho nên có thể thấy rằng thanh toán biên mậu là hình thức thanh toán đặc biệt, chỉ áp dụng ở các nước có chung đường biên giới và được triển khai chủ yếu ở các địa bàn cửa khẩu có hoạt động kinh tế sôi động Tuy nhiên, để có thể ứng dụng được hoạt động này có hiệu quả, nhất thiết phải cần đến sự thống nhất giữa các quốc gia cũng như Ngân hàng nhà nước của các quốc gia có chung đường biên giới.
Sự thống nhất đó đã được tổng hợp lại thành văn bản và được coi như các thỏa ước về thanh toán biên mậu.
1.2.3 Yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán biên mậu
-Điều kiện địa lý: với địa bàn có điều kiện thuận lợi đi lại, vận chuyển dễ dàng tạo điều kiện cho buôn bán hàng hóa diễn ra sôi nổi hoạt động biên mậu phát triển cũng tạo điều kiện phát triển thanh toán biên mậu còn ngược lại sẽ làm hạn chế thanh toán biên mậu.
-Giá cả thị trường: Những biến động về giá cả thị trường ảnh hưởng rất lớn đến xuất nhập khẩu tại khu vực biên giới qua đó cũng ảnh hưởng tới thanh toán biên mậu.
-Cơ chế chính sách về hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa.
-Chính sách biên mậu của từng quốc gia.
1.2.4 Ý nghĩa của thanh toán biên mậu
Cũng như hoạt động thanh toán quốc tế nói chung, ở đâu có phát sinh hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ, ở đó có yêu cầu tổ chức luồng chu chuyển tiền tệ và thực hiện thanh toán Đối với hoạt động buôn bán qua biên giới, việc tổ chức hoạt động thanh toán qua Ngân hàng đem lại nhiều hiệu quả tích cực Ngoài những ý nghĩa to lớn như hoạt động thanh toán quốc tế nói chung, thanh toán biên mậu còn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng khác, thể hiện ở các mặt sau:
1.2.4.1 Góp phần thực thi chức năng quản lý của nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ.
Nằm ở vị trí địa lý thuận lợi, nước ta là nơi diễn ra các hoạt động giao lưu thương mại sôi động, đặc biệt tại các cửa khẩu vùng biên Tuy nhiên, song hành với sự sôi động đó là mặt trái của “chợ tiền biên giới” hình thành tự phát và tình trạng chiếm dụng vốn, lừa đảo, trốn thuế, buôn lậu…
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH THANH TOÁN BIÊN MẬU VIỆT – TRUNG
1.3.1 Thỏa ước thanh toán biên mậu Việt Nam Trung Quốc
Kể từ sau khi bình thường hóa quan hệ tháng 11 năm 1991 đến nay, quan hệ thương mại giữa hai nước Việt – Trung đã có bước phát triển cả về chiều rộng lẫn chiều sâu.
Việt Nam và Trung Quốc có đường biên giới đất liền dài khoảng 1400 Km trải dài từ Tây sang Đông qua 7 tỉnh của Việt Nam là Điện Biên, Lai Châu, Lào Cai, Hà Giang, Cao Bằng, Lạng Sơn, Quảng Ninh và 2 tỉnh của Trung Quốc là Vân Nam, Quảng Tây Hiện nay, biên giới đất liền giữa hai nước có 21 cặp cửa khẩu trong đó có 5 cửa khẩu quốc tế, 2 cửa khẩu chính, 14 cửa khẩu phụ và hàng chục lối mòn, lối mở biên giới phục vụ cho giao thương của doanh nghiệp và cư dân khu vực biên giới hai nước Với vị trí như vậy tạo điều kiện thuận lợi cho việc buôn bán giữa hai nước.
Cho đến nay Việt Nam và Trung Quốc đã ký hơn 20 văn bản thoả thuận, trong đó có các Hệp định tạo hành lang pháp lý cơ bản cho quan hệ thương mại hai nước như: Hiệp định Thương mại, Hiệp định mua bán vùng biên giới, HIệp định về thành lập Uỷ ban Hợp tác kinh tế và Thương mại, Hiệp định hợp tác kinh tế, Hiệp định Thanh toán, các Hiệp định về giao thông đường sắt, đường bộ, đường hàng không các Hiệp định này được ký kết cùng với các cặp cửa khẩu được khai thông trên tuyến biên giới Việt – Trung đã tạo cơ sở pháp lý và điều kiện thuận lợi cho các ngành, các địa phương biên giới, doanh nghiệp hai nước tiến hành hợp tác kinh tế và trao đổi hàng hoá mở ra một thời kỳ mới cho giao lưu kinh tế qua biên giới Việt – Trung.
Chính phủ Việt Nam đã ban hành các văn bản chỉ đạo hoạt động buôn bán với Trung Quốc, trong đó có những văn bản điều hành riêng các hoạt động trao đổi hàng hoá qua biên giới như: Quy chế tạm thời về việc tổ chức và quản lý chợ biên giới Việt – Trung, cho phép Lạng Sơn, Quảng Ninh, Lào Cai và một số tỉnh khác có chung biên giới với Trung Quốc được thực hiện một số chính sách ưu đãi tại khu kinh tế cửa khẩu, quyết định bỏ thuế XNK tiểu ngạch nhằm tạo ra hành lang pháp lý và hình thành hệ thống chính sách cho hoạt động thương mại của Việt Nam với Trung Quốc Kể từ đó việc buôn bán trao đổi hàng hoá giữa các doanh nghiệp hai nước diễn ra sôi động, liên tục trên tất cả phương thức buôn bán chính ngạch, buôn bán tiểu ngạch, hàng đổi hàng, chuyển khẩu, vận tải quá cảnh, tạm nhập tái xuất lượng hàng trao đổi năm sau cao hơn năm trước.
Theo thống kê của bộ công thương kim ngạch buôn bán 2 chiều của Việt Nam và Trung Quốc năm 2009 đạt 21,35 tỷ USD, năm 2010 đạt 27,3 tỷ USD Đạt được kết quả như vậy là nhờ chính phủ Việt Nam và Trung Quốc đã có những chính xách hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho thương nhân 2 nước thực hiện buôn bán trao đổi hàng hóa dịch vụ Sau khi ký Hiệp định thương mại (07/11/1991) kim ngạch buôn bán hai chiều ngày càng tăng, các phương thức buôn bán chính quy theo thông lệ quốc tế cũng như buôn bán qua biên giới được phát triển mạnh mẽ Xuất phát từ đặc thù hai nước có đường biên giới trên độ dài, cư dân hai bên có truyền thống giao lưu hàng hoá qua biên giới từ lâu đời, ngày nay được Chính phủ hai nước khuyến khích, loại hình buôn bán qua biên giới phát triển không ngừng trong thời gian qua.
Ngày 26/05/1993 Ngân hàng nhà nước (NHNN) Việt Nam và Ngân hàngNhân dân (NHND) Trung Quốc đã ký hiệp định thanh toán và hợp tác để hướng dẫn thi hành hiệp định thương mại Trong đó quy định rõ các hình thức thanh toán phục vụ cho thanh toán XNK với Trung Quốc Đồng thời NHNN cũng đã thông qua quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hóa và dịch vụ tại khu vực cửa khẩu giữa Việt Nam và Trung Quốc Nội dung đáng chú ý của qui định này là các ngân hàng hai nước được thỏa thuận được thỏa thuận về công nghệ và phương thức thanh toán Các ngân hàng Việt Nam có thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu qua biên giới Việt Trung được xuất khẩu VND và nhân dân tệ tiền mặt để phục vụ hoạt động kinh doanh, không phải xin giấy phép NHNN nhưng phải làm thủ tục hải quan cửa khẩu khi xuất khẩu tiền mặt Bên cạnh đó NHNN hai nước cũng khuyến khích thương nhân hai nước thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng theo các hình thức: thanh toán bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi theo thông lệ quốc tế, bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi hoặc VND thông qua tài khoản của thương nhân Trung Quốc mở tại ngân hàng Việt Nam, thanh toán bằng VND và nhân dân tệ thông qua các ngân hàng có thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu qua biên giới Việt - Trung bằng VND và nhân dân tệ.
Các ngân hàng của Việt Nam và Trung Quốc được thỏa thuận với nhau về việc mở tài khoản VND hoặc tài khoản nhân dân tệ cho nhau để phục vụ thanh toán cho thương nhân hai nước Đồng tiền được dùng để trao đổi hàng hóa qua biên giới Việt - Trung là ngoại tệ tự do chuyển đổi, VND hoặc nhân dân tệ….Trung Quốc là một trong những nước đầu tiên ký hiệp định thanh toán biên mậu và hợp tác với Việt Nam Sự ra đời của hiệp định này và các văn bản hướng dẫn cụ thể có liên quan đã một lần nữa khẳng định quyết tâm của chính phủ hai nước trong việc thúc đẩy và mở rộng quan hệ hợp tác trên mọi lĩnh vực kinh tế, chính trị, văn hóa, xã hội…
Ngày 7/1/2010, tại thành phố Nam Ninh, thủ phủ tỉnh Quảng Tây, TrungQuốc, khu vực mậu dịch tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA) chính thức được thiết lập đầy đủ Khu vực mậu dịch tự do lớn nhất thế giới này chính thức được phát động năm 2002 với việc ký hiệp định khung về hợp tác kinh tế toàn diện ASEAN – Trung Quốc Tiếp đó hiệp định về thương mại hàng hóa (2005), Hiệp định về Thương mại dịch vụ (2006), Hiệp định về đầu tư (2009) lần lượt được ký kết, hình thành ba trụ cột hợp tác trong ACFTA Sự ra đời của ACFTA đã mang lại rất nhiều cơ hội trong buôn bán với Trung Quốc nói riêng và với các nước trong khối ASEAN nói chung Đối với ngành ngân hàng việc hình thành khu hành lang kinh tế trên đã mở ra cơ hội để mở rộng và phát triển các dịch vụ của mình
1.3.2 Tổng quan tình hình thanh toán biên mậu Việt Nam Trung Quốc
Qua gần 20 năm triển khai thực hiện thanh toán biên giới, có thể khẳng định rằng thanh toán biên giới đã trở thành một phương thức thanh toán hết sức phù hợp với thực tiễn biên giới Các doanh nghiệp và cá nhân ngày càng được đảm bảo an toàn và tiết kiệm chi phí khi thực hiện mua bán, trao đổi, hợp đồng xuất nhập khẩu hàng hóa với các đối tác nước ngoài Sau khi ký Hiệp định thương mại (1991) kim ngạch buôn bán hai chiều ngày càng tăng, các phương thức buôn bán chính quy theo thông lệ quốc tế cũng như buôn bán qua biên giới được phát triển mạnh mẽ Xuất phát từ đặc thù hai nước có đường biên giới trên độ dài, cư dân hai bên có truyền thống giao lưu hàng hoá qua biên giới từ lâu đời, ngày nay được Chính phủ hai nước khuyến khích, loại hình buôn bán qua biên giới phát triển không ngừng Từ năm 1991 đến nay, Việt Nam và TrungQuốc đã ký kết trên 20 Hiệp định về kinh tế - thương mại đưa quan hệ buôn bán qua biên giới trở nên sôi động, thanh toán biên mậu cũng trở thành phương thức thanh toán phù hợp với nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại các tỉnh vùng biên Thực tế cho thấy, tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất nhập khẩu giữa hai nước tăng không ngừng Từ năm 2004, Trung Quốc đã trở thành đối tác thương mại lớn nhất của Việt Nam Năm 2008, kim ngạch mậu dịch hai nước đạt trên 20,2 tỷ USD tăng 535 lần so với kim ngạch năm 1991 Năm 2009 tuy bị tác động tiêu cực của suy thoái kinh tế toàn cầu nhưng quan hệ thương mại giữa hai nước vẫn tiếp tục tăng trưởng Tổng mức buôn bán hai chiều đạt 21,35 tỉ USD tăng 5,6% so năm 2008 và đạt trên 27.3 tỷ USD vào năm 2010 Trong giai đoạn 2000-2010, thương mại hai chiều Việt - Trung đã không ngừng tăng nhanh với tốc độ trung bình 32%/năm Đồ thị 1.1: Thương mại với Trung Quốc giai đoạn 2007 – 2010 Đơn vị: Tỷ USD
Nguồn:http://vneconomy.vn/20110307122846993P0C10/nhap-sieu-voi-trung- quoc.htm
Trong thương mại hai nước tồn tại ba hình thức chủ yếu là chính ngạch, tiểu ngạch và buôn bán dân gian Theo qui định của Việt Nam, những hàng hóa xuất nhập khẩu theo giấy phép của bộ thương mại được gọi là chính ngạch, những hàng hóa xuất nhập khẩu do ủy ban nhân dân các tỉnh biên giới cấp giấy phép được gọi là tiểu ngạch Còn trao đổi hàng hóa nhỏ phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của nhân dân các xã biên giới được gọi là buôn bán dân gian Ngoài ba hình thức trên do đòi hỏi của thị trường còn tồn tại các hoạt động kinh doanh theo phương thức tạm nhập tái xuất, chuyển khẩu, quá cảnh và hoạt động của các chợ biên giới
Bảng 1.5 Sự khác nhau giữa xuất nhập khẩu tiểu ngạch và xuất nhập khẩu chính ngạch.
Giấy phép Của sở thương mại tỉnh Của bộ thương mại. Đối tượng tham gia
Các tỉnh biên giới Các tỉnh trong và ngoài khu vực biên giới.
Hợp đồng Hầu như không có Có hợp đồng.
Trực tiếp, theo biên mậu Qua ngân hàng.
Cửa khẩu Tất cả các cửa khẩu và đường mòn theo qui định
Cửa khẩu quốc gia và quốc tế
Kiểm tra chất lượng hàng hóa Đơn giản, thiếu chặt chẽ Chặt chẽ hơn so với tiểu ngạch
Do đặc thù địa lý Việt Nam có bảy tỉnh giáp với Trung Quốc với phần lớn là các thương nhân hai nước thực hiện mua bán trao đổi hàng hóa, dịch vụ nên hình thức mua bán qua con đường tiểu ngạch vẫn chiếm số lượng lớn Thống kê 2008 cho thấy, kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam qua con đường tiểu ngạch chiếm một phần ba tổng kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam sang Trung Quốc Lý do chính khiến kênh buôn bán này phát triển với tôc độ nhanh như vậy chủ yếu là bởi thói quen, tập quán buôn bán của doanh nghiệp hai nước nhiều năm qua. Hơn nữa, hình thức giao thương nơi cửa khẩu có những cách làm dễ dàng hơn xuất nhập khẩu chính ngạch vì thủ tục đơn giản, chỉ cần khai báo hải quan Đồng thời, cách mua bán này ít chịu các hình thức kiểm dịch khắt khe nên chi phí thấp, hoặc chỉ chịu các loại phí biên mậu Do đó với hiệp định tự do thương mại ASEAN – Trung Quốc (ACFTA), các mặt hàng xuất nhập khẩu chính ngạch đáp ứng các điều kiện ưu đãi, xuất xứ theo qui định sẽ được hưởng lợi thì khi cân nhắc lựa chọn giữa hình thức mua bán biên mậu và ACFTA, phần lớn doanh nghiệp hai nước vẫn lựa chon con đường biên mậu Xuất theo con đường biên mậu đặc biệt là thanh toán không qua ngân hàng tiềm tàng rất nhiều rủi ro cho doanh nghiệp do Trung Quốc thường xuyên áp dụng các chính xách linh hoạt để điều chỉnh lượng hàng cũng như giá hàng xuất khẩu của Việt Nam vào thị trường Trung Quốc sao cho có lợi nhất cho họ Trong khi đó, tỷ lệ thanh toán qua ngân hàng còn hạn chế, mới chiếm khoảng 15% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu giữa hai nước Đồng tiền sử dụng trong thanh toán biên mậu là đồng CNY luôn ổn định hơn so với đồng USD nhưng tỷ giá CNY/VND lại luôn biến động điều này đã gây không ít khó khăn cho các doanh nghiệp Việt Nam khi xuất nhập khẩu hàng hóa với Trung Quốc Ngoài ra sự tồn tại của các chợ tiền tư nhân ở các tỉnh vùng biên cũng ảnh hưởng không nhỏ tới doanh số thanh toán qua ngân hàng.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tiến hành hoạt động thanh toán biên mậu và đem lại những kết quả rất khả quan Nổi bật trong số các ngân hàng thực hiện thanh toán biên mậu là Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn với bề dày kinh nghiệm Đầu năm 1997 NHNN & PTNT Việt Nam có đề án thanh toán biên giới Việt- Trung (tổ chức thí điểm tại 4 chi nhánh: Quảng Ninh, Lào Cai Lạng Sơn, Cao Bằng) Đề án đã mở rộng một bước về việc thanh toán XNK và thu đổi ngoại tệ cho dân cư và các doanh nghiệp buôn bán qua các cửa khẩu Là ngân hàng đầu tiên triển khai Thanh toán biên mậu với các nước có chung biên giới, Agribank đã tạo lập và duy trì mối quan hệ bền vững với khách hàng Qua đó thu hút số lượng lớn khách hàng mở tài khoản tại các chi nhánh trong toàn quốc và xây dựng được thương hiệu của Agribank trong lĩnh vực này. Hiện nay, có khoảng trên 700 khách hàng tham gia Thanh toán biên mậu của Agribank Doanh số thanh toán biên mậu của Agribank luôn dẫn đầu với tổng doanh số thanh toán qua các năm, năm 2009 doanh thu thanh toán biên mậu là
321 tỷ đồng (qui đổi) Trong thanh toán biên mậu còn phải kể đến ngân hàng TMCP công thương Việt Nam (Vietinbank) Một trong những ưu thế của Vietinbank trong thanh toán biên mậu với Trung Quốc là việc đưa mô hình xử lý tập trung về thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại tại Sở giao dịch Theo đó, các chi nhánh sẽ trở thành kênh phân phối sản phẩm, làm nhiệm vụ tiếp thị, tư vấn, tìm kiếm khách hàng, còn các sản phẩm sẽ được xử lý tập trung tại sở giao dịch Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã thành lập các chi nhánh, mở thêm nhiều phòng giao dịch tại các tỉnh giáp danh với Trung Quốc nhằm cung cấp sản phẩm, dịch vụ của mình để khai thác tiềm năng mà khu hành lang kinh tế mang lại Tại các tỉnh, thị xã giáp danh với Trung Quốc, Vietinbank đều thành lập các chi nhánh, phòng giao dịch hay đại lý thu đổi ngoại tệ Từ khi đi vào hoạt động năm 2005, tốc độ tăng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu củaVietinbank là hơn 40%, trong đó hoạt động thanh toán biên mậu năm 2009 đạt Đến tháng 11/1999, được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh NHĐT&PT Lạng Sơn là chi nhánh đầu tiên trong hệ thống NHĐT&PT đã ký kết thoả thuận hợp tác thanh toán biên mậu với Ngân hàng Nông Nghiệp tỉnh Quảng Tây - Trung Quốc, chính thức đánh dấu một bước phát triển mới trong thanh toán xuất nhập khẩu (XNK) bằng đồng bản tệ giữa 2 nước có chung biên giới Vào cuối năm
2004 và đầu năm 2005, chi nhánh đã lần lượt ký kết thoả thuận hợp tác thanh toán biên mậu với Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Quảng Tây - Trung Quốc Để phù hợp với yêu cầu phát triển của công tác thanh toán XNK hàng hoá theo thông lệ quốc tế và từng bước hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, tháng 11/2007, chi nhánh đã ký bổ sung phương thức thanh toán biên mậu qua Internet Banking với Ngân hàng Công Thương tỉnh Quảng Tây - Trung Quốc Đầu năm 2008 đã ký bổ sung phương thức thanh toán biên mậu qua Internet Banking với Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Quảng Tây - Trung Quốc Hiện nay, chi nhánh đang thực hiện thoả thuận để ký bổ sung phương thức thanh toán biên mậu qua Internet Banking và thanh toán qua mạng SWIFT với Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Quảng Tây - Trung Quốc Việc ký thỏa thuận bổ sung phương thức thanh toán mới sẽ góp phần rút ngắn thời gian thanh toán, giao dịch nhanh chóng và ngày càng thuận lợi hơn cho khách hàng Chỉ tính riêng chi nhánh Lạng Sơn doanh số thanh toán biên mậu đến năm 2010 đạt gần 8 ngàn tỷ đồng và là ngân hàng uy tín, tin cậy của các doanh nghiệp
Thanh toán biên mậu ngày càng chứng tỏ vai trò quan trọng của mình đối với hoạt động của các ngân hàng, doanh số tăng cao của các ngân hàng qua các năm đã cho thấy tiềm năng to lớn của hoạt động này.
THỰC TRẠNG THANH TOÁN BIÊN MẬU VIỆT - TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CAO BẰNG
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ QUAN HỆ THƯƠNG MẠI VIỆT – TRUNG TẠI CAO BẰNG
2.1.1 Đặc điểm chủ yếu của quan hệ thương mại Việt - Trung tại tỉnh Cao Bằng:
2.1.1.1 Đặc điểm địa lý, kinh tế - xã hội tỉnh Cao Bằng.
Tỉnh Cao Bằng có hơn 332 km đường biên giới với tỉnh Quảng Tây (Trung Quốc), có 2 cửa khẩu chính là Tà Lùng và cửa khẩu Trà Lĩnh, 4 cửa phụ: (Sóc Giang, Hạ Lang (thường gọi là cửa khẩu Bí Hà), Lý Vạn, Pò Peo), ngoài ra còn có các cặp chợ biên giới, điểm thông quan, lối mở biên giới và hệ thống cơ sở hạ tầng thương mại dọc tuyến biên giới, trong các khu kinh tế cửa khẩu,… tạo điều kiện cho dân cư 2 bên biên giới đi lại thuận lợi, hoạt động biên mậu và tiểu ngạch diễn ra phổ biến và dễ dàng Nhất là khi Hiệp định mậu dịch tự doASEAN-Trung Quốc được thực thi và việc hoàn thành công tác phân định đường biên, mốc giới giữa 2 quốc gia đã góp phần ổn định an ninh, xã hội vùng biên giới, đem lại nhiều thuận lợi cho Cao Bằng trong hợp tác kinh tế quốc tế nói chung cũng như phát triển hoạt động thương mại biên giới nói riêng Trong những năm qua, hợp tác thương mại biên giới giữa tỉnh Cao Bằng với TrungQuốc (đặc biệt là tỉnh Quảng Tây) đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, kim ngạch xuất nhập khẩu qua địa bàn tỉnh không ngừng tăng trưởng qua các năm, từ hơn 35,6 triệu USD trong năm 2004, tới trên 135,8 triệu USD vào năm 2008.Đặc biệt trong năm 2009 dù phải chịu những tác động tiêu cực chung do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu, tổng kim ngạch XNK trong đó giá trị kim ngạch xuất khẩu đạt trên 106,3 triệu USD, nhập khẩu trên 57,4 triệu USD, năm 2010 tổng kim ngạch XNK đạt trên 200 triệu USD Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu qua địa bàn tỉnh các năm gần đây tăng bình quân 27%/năm
Công tác xúc tiến thương mại qua biên giới, hợp tác kinh tế đối ngoại, cũng được quan tâm thông qua việc tổ chức các cuộc hội đàm, hội thảo bàn về hợp tác phát triển kinh tế, tăng cường gặp gỡ giao lưu hữu nghị giữa các đoàn địa phương 2 nước Tỉnh Cao Bằng cũng đã triển khai thoả thuận hợp tác phát triển kinh tế với các thành phố của Trung Quốc như: thành phố Sùng Tả, Bách Sắc thuộc tỉnh Quảng Tây – Trung Quốc Tổ chức các đoàn doanh nghiệp đi tham quan, học hỏi kinh nghiệm, tìm kiếm cơ hội hợp tác đầu tư, thương mại, du lịch Để đẩy mạnh quan hệ giao lưu hợp tác kinh tế, thương mại với tỉnh Quảng Tây (Trung Quốc) tỉnh Cao Bằng đã ban hành cơ chế chính sách ưu đãi đầu tư, cải cách thủ tục hành chính, tạo dựng môi trường đầu tư thông thoáng, thuận lợi cho các nhà đầu tư sản xuất, kinh doanh Do đó, đã có một số nhà đầu tư trong nước và nước ngoài đến các khu kinh tế cửa khẩu Cao Bằng đầu tư vào chế biến khoáng sản, chế biến nông lâm sản và cả thương mại, dịch vụ Đến nay một số dự đã hoàn thành đưa vào hoạt động; nhìn chung hoạt động thương mại biên giới đã bắt đầu có bước khởi sắc.
2.1.1.2 Tình hình buôn bán qua biên giới Việt - Trung tại tỉnh Cao Bằng
Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra ngày càng sâu rộng, quan hệ hợp tác kinh tế Việt – Trung Quốc đang đứng trước triển vọng tốt đẹp.
Cả hai nước đều là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới(WTO), cùng với việc hình thành khu vực mậu dịch tự do ASEAN – TrungQuốc, quan hệ thương mại Việt – Trung nói riêng, quan hệ trao đổi thương mại biên giới Cao Bằng - Quảng Tây nói riêng chắc chắn sẽ ngày càng thuận lợi, đây là cơ hội để thúc đẩy quan hệ hợp tác thương mại giữa hai địa phương tiếp tục phát triển phù hợp với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực.
Về mặt hàng xuất khẩu của tỉnh sang Trung Quốc chủ yếu là nông sản, quặng sắt, mangan Mặt hàng nhập khẩu chủ yếu là máy móc thiết bị, hoa quả tươi, phân bón, linh kiện điện tử hàng công nghiệp tiêu dùng Nhìn chung lượng hàng hóa trao đổi qua biên giới đã tăng nhưng phân bổ không đều, chủ yếu qua cửa khẩu Tà Lùng, huyện Phục Hoà, và cửa khẩu Trà Lĩnh, huyện Trà Lĩnh.
Bảng 2.1 Kim ngạch buôn bán qua các cửa khẩu trên địa bàn tỉnh Cao Bằng Đơn vị: Triệu USD
Nguồn: báo cáo của Sở Công Thương Cao Bằng
Từ tình hình thực tế về buôn bán biên giới Việt- Trung từ khi hai nước bình thường hoá đến nay có một số nét đáng chú ý:
Thứ nhất, buôn bán qua biên giới Việt Nam - Trung Quốc bao gồm nhiều hình thức: buôn bán chính ngạch, tiểu ngạch, dân gian, tạm nhập tái xuất và cả buôn lậu
Thứ hai, buôn bán qua biên giới Việt - Trung từ chỗ chỉ chiếm 2% tổng mức buôn bán của Việt Nam năm 1991, hiện nay Trung Quốc đã trở thành bạn hàng lớn nhất của Việt Nam
Thứ ba, trong buôn bán qua biên giới Việt - Trung, mặc dù Trung Quốc là bạn hàng xuất khẩu lớn song Việt Nam luôn luôn bị nhập siêu, và có xu thế ngày càng tăng.
Thứ tư, số mặt hàng tham gia buôn bán qua biên giới Việt - Trung rất phong phú và đa dạng
Thứ năm, lực lượng tham gia buôn bán qua biên giới Việt - Trung, không chỉ có cư dân hai bờ biên giới, mà còn có cả lực lượng tư nhân và tập thể là chủ yếu, cộng thêm doanh nghiệp Nhà nước ở các tỉnh (khu tự trị) ở hai bên biên giới, các tỉnh, thành phố ở sâu trong nội địa của mỗi nước
Thứ sáu,Hàng hoá trao đổi qua biên giới Việt - Trung không chỉ có hàng hoá của hai nước, mà còn có hàng hoá của các nước thứ ba, ví như : hàng Nhật Bản, Thái Lan, hay khu vực Hồng Kông, Đài Loan v.v…
Thứ bảy, tình trạng quản lý các mặt hàng buôn bán qua biên giới Việt -Trung chưa thật chặt chẽ, chưa đi vào quy trình, quy phạm, hiện tượng đưa hàng lậu qua biên giới đến nay vẫn còn phổ biến, mức hàng trốn, lậu thuế qua biên giới rất lớn, ngang bằng hoặc có lúc còn cao hơn cả mức buôn bán qua biên giới mà Hải quan thống kê được Điều này sẽ gây thất thu thuế cho hai bên.
Tiềm năng và tính bổ sung lẫn nhau trong phát triển kinh tế giữa hai nước ngày càng được khai thác và phát huy, thể hiện qua cơ cấu hàng hoá trao đổi ngày càng phản ánh sát thực lực, trình độ phát triển kinh tế và nhu cầu phụ thuộc lẫn nhau của hai nền kinh tế đang trong quá trình chuyển đổi Thông qua quan hệ thương mại phát triển và đa dạng, bộ mặt xã hội, đời sống của nhân dân ở vùng biên giới hai nước thay đổi cơ bản Hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng nhộn nhịp cùng với sự ra đời của hàng loạt các khu kinh tế tại cửa khẩu đã giúp các địa phương điều chỉnh cơ cấu kinh tế phù hợp
2.1.2 Những tác động của buôn bán qua biên giới :
Trong quan hệ thương mại giữa hai nước, buôn bán qua biên giới đã phát huy một số mặt tích cực sau đây:
- Nhập được nhanh, kịp thời một số vật tư, thiết bị, nguyên vật liệu cần thiết cho các ngành sản xuất trong nước mà không phải dùng đến ngoại tệ mạnh.
- Bổ sung và làm phong phú thêm nguồn vật phẩm tiêu dùng trong nước mà không phải sử dụng ngoại tệ mạnh, đáp ứng yêu cầu tiêu dùng hàng ngày với đòi hỏi ngày càng nhanh cho nhân dân, góp phần ổn định giá sinh hoạt trong điều kiện các doanh nghiệp thiếu nguồn dự trữ ngoại tệ mạnh để nhập khẩu hàng tiêu dùng.
- Việc nhập khẩu hàng hoá qua biên giới với Trung Quốc giúp các thương nhân Việt Nam tiết kiệm đáng kể cước phí vận tải so với việc nhập khẩu từ các thị trường xa xôi khác.
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA
2.2.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng:
Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triền Cao Bằng là đơn vị trực thuộc Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam được thành lập theo quyết định 105NH -
QĐ ngày 26 tháng 11 năm 1990 của thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam. Với chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triền Cao Bằng là đại diện pháp nhân theo uỷ quyền của Ngân hàng Ngân hàng đầu tư và phát triền Việt Nam Trụ sở chính đặt tại phố Xuân Trường phường Hợp Giang - Thị xã: Cao Bằng
Với chính sách kinh doanh hiệu quả, đa dạng, phong cách phục vụ tận tình chu đáo nên kết quả kinh doanh của chi nhánh ngày càng ấn tượng Trong những năm qua NHĐT&PT Cao Bằng luôn là một trong những tỉnh có thành tích xuất sắc về công tác huy động vốn, đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu vay vốn của nhân dân địa phương Mặc dù môi trường kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn đối với một tỉnh miền núi và là tỉnh có nền kinh tế chậm phát triển Để tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường NHĐT&PT Cao Bằng luôn cố gắng để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng nhằm mục tiêu kinh doanh và an toàn vốn.Trong những năm qua chi nhánh đã góp phần tích cực cung ứng vốn kịp thời đẩy mạnh công tác triển khai tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho mọi thành phần kinh tế
Công tác mở rộng chăm sóc và quan hệ với khách hàng đã được nâng cao, đặc biệt là công tác mở rộng và thu hút khách hàng là những doanh nghiệp vừa và nhỏ Thường xuyên củng cố mối quan hệ với khách hàng bằng chất lượng sản phẩm cũng như bằng thái độ phục vụ tận tình, chu đáo, có trách nhiệm cao, bên cạnh đó với việc không ngừng cải thiện cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ ngân hàng đã thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng.
2.2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng và nhiệm vụ hiện tại của ngân hàng.
- Về cơ cấu tổ chức:
Hiện nay NHĐT&PT Cao Bằng có một hội sở giao dịch, một phòng giao dịch và ba quỹ tiết kiệm với 76 cán bộ công nhân viên
Trong đó: Trình độ đại học và cao đẳng chiếm 90%
Hiện nay bộ máy tổ chức của chi nhánh được thành lập gồm các phòng tổ, bộ phận sau:
Phòng tổ chức hành chính
Phòng Tài chính kế toán
Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng Quan hệ khách hàng
Phòng Quản lý rủi ro
Phòng Quản trị tín dụng
Phòng Giao dịch khách hàng
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ
Tổ Quan hệ khách hàng cá nhân
Chức năng của ngân hàng:
Chức năng trung gian tín dụng: cũng như các ngân hàng thương mại khác
NHĐT&PT Cao Bằng đóng vai trò là một trung gian tín dụng, là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Nhờ đó tận dụng được các khoản tiền nhàn rỗi trong nhân dân và đáp ứng nhu cầu đa dạng của người đi vay Chức năng trung gian tín dụng là chức năng quan trọng của ngân hàng.
Chức năng trung gian thanh toán: ngân hàng thương mại nói chung đã đóng vai trò là thủ quỹ cho doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ.Chức năng này mô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản…
Chức năng tạo tiền: Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác là trung gian tín dụng và chức năng thanh toán.
2.2.3 Môi trường kinh doanh của ngân hàng
- Thuận lợi: Trong thời gian qua NHĐT&PT Cao Bằng nhận đựơc sự quan tâm, chỉ đạo của NHĐT&PT Việt Nam và sự tạo điều kiện, giúp đỡ của Tỉnh uỷ,UBND, NHNN, và các ban ngành trong tỉnh Môi trường hoạt động kinh doanh qua từng năm đã có những biến đổi tích cực.
- Khó khăn : Cao Bằng vẫn là tỉnh nghèo, trong phát triển kinh tế còn gặp nhiều khó khăn Đời sống vật chất và văn hoá của nhân dân còn thấp, tiềm năng thế mạnh của các ngành mũi nhọn chưa được khai thác triệt để, đặc biệt là thế mạnh về kinh tế cửa khẩu.
Những năm gần đây đã có sự chuyển biến tích cực về cơ cấu kinh tế, giữ nhịp độ tăng trưởng Dịch vụ thương mại tuy đã có những bước phát triển nhưng mới chỉ tập trung ở các điểm đô thị trung tâm Hoạt động thương mại, các khu kinh tế thương mại cửa khẩu tuy đã có một số thành công bước đầu nhưng còn manh mún, tổ chức quản lý kinh doanh còn hạn chế nên chưa phát huy được hiệu quả. Trong địa bàn nhỏ hẹp hoạt động Ngân hàng có sự cạnh tranh của một số tổ chức huy động vốn và cho vay vốn hoạt động trên cùng địa bàn Nhiều dự án đã đầu tư hoàn thành song hiệu quả còn thấp, số lượng khách hàng là đơn vị kinh tế không nhiều, chủ yếu là doanh nghiệp nhỏ, năng lực tài chính và sản xuất kinh doanh còn hạn hẹp do vậy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn.
2.3 THỰC TRẠNG THANH TOÁN BIÊN MẬU TẠI CHI NHÁNH NHĐT&PT CAO BẰNG
2.3.1 Quá trình triển khai thanh toán biên mậu tại chi nhánh NHĐT&PT Cao Bằng.
2.3.1.1 Quan hệ thanh toán Việt – Trung trước khi triển khai thí điểm thanh toán biên mậu tại tỉnh Cao Bằng năm 1996
Cho tới năm 1996 vẫn chưa ký được Hiệp định chính thức mà vẫn còn thi hành " Hiệp định tạm thời về xử lý những việc biên giới hai nước" Nên đã ảnh hưởng không nhỏ tới sự phát triển buôn bán qua biên giới giữa hai nước Việt-
Trung Trong thời gian này, phương thức mậu dịch biên giới chủ yếu vẫn là hàng đổi hàng tại các của khẩu được mở theo Hiệp định tạm thời Từ năm 1992, với việc ký kết Hiệp định Thanh toán và hợp tác giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc nước Cộng hoà Nhân dân Trung Hoa ngày 7 tháng 11 năm 1991 và một loạt văn bản khác, đã mở ra thời kỳ mới cho hoạt động giao lưu trao đổi hàng hoá dịch vụ giữa hai nước Nhiều phương thức mậu dịch đã được phát triển cùng với quy mô được gia tăng nhanh chóng Ngoài phương thức thương mại thông thường các phương thức giao dịch thương mại như tạm nhập tái xuất, gia công đã mở rộng nhanh và làm phong phú và phát triển chiều sâu quan hệ mậu dịch Việt - Trung Thời kỳ này việc thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu giữa Việt Nam – Trung Quốc được thực hiện dưới các hình thức: Thanh toán theo thông lệ quốc tế, hàng đổi hàng, Thanh toán bằng tiền mặt (USD, CNY,VND) , thanh toán qua tư nhân trong đó hình thức thanh toán bằng tiền mặt thanh toán qua tư nhân là hai phương thức thanh toán bị cấm và không dược phép thực hiện Tình hình trên là một bức xúc và là sự quan tâm đặc biệt các cơ quan quản lý nhà nước, nhất là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tuy tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất nhập khẩu trên địa bàn tăng nhanh qua các năm, song việc thực hiện thanh toán thương mại giữa các Ngân hàng hai nước chưa được thiết lập Đồng thời một yếu tố chi phối là theo quan điểm của Trung Quốc thì trong mậu dịch biên giới, thì hàng đổi hàng là chủ yếu, không cần các Hiệp định về thương mại và thanh toán ký giữa Chính phủ hai nước Do vậy Hiệp định thanh toán và hợp tác giữa Ngân hàng Trung ương hai nước ký năm
1993 chỉ đề cập tới hình thức thanh toán quốc tế bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi Đặc trưng chủ yếu của thanh toán thời kỳ nay là:
- Thanh toán bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi: là việc tổ chức thanh toán có ngày 26/5/1993 giữa NHNN Việt Nam và Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc Trên cơ sở đó hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam đều có quan hệ đại lý thanh toán với các Ngân hàng phía Trung Quốc
- Thanh toán bằng bản tệ do tư thương thực hiện: Đây là hình thức thanh toán bất hợp pháp, nhưng nó được nảy sinh từ thực tiễn hoạt động xuất nhập khẩu biên giới Việc thanh toán do các doanh nghiệp, thương nhân trực tiếp thanh toán với nhau bằng tiền mặt CNY, VND thông quan tư thương buôn bán tiền Mặc dù Hiệp định thanh toán và hợp tác đã được ký kết giữa Việt Nam – Trung Quốc đã khai thông quan hệ mậu dịch giữa hai nước, nhưng do tính đặc thù của mậu dịch biên giới, phương thức thanh toán bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi được thực hiện rất hạn chế Do các nguyên nhân sau:
+ Do chính sách quản lý của Trung Quốc ưu đãi về xuất nhập khẩu tiểu ngạch cho các tỉnh biên giới nên cùng một loại hàng hoá nếu xuất nhập theo đường tiểu ngạch với phương thức thanh toán bằng Nhân dân tệ (CNY) sẽ có lợi và rẻ hơn nhiều so với chính ngạch.
+ Do đặc thù của tập quán thương mại biên giới hình thức buôn bán đơn giản, tính pháp lý không cao, trình độ nghiệp vụ ngoại thương thấp, nên các doanh nghiệp, cá nhân thực hiện thanh toán chủ yếu theo các phương thức mua bán trao tay, hàng đổi hàng hoặc thanh toán trực tiếp bằng bản tệ tiền mặt, trong đó đồng tiền được sử dụng thông dụng hơn trong thanh toán là đồng Nhân dân tệ Trung Quốc.
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN BIÊN MẬU CỦA CHÍNH PHỦ
Với tốc độ tăng trưởng kinh tế ở mức khá cao và ổn định như hiện nay, cùng một thị trường hơn 1,3 tỷ người tiêu dùng đang trong quá trình chuyển biến mạnh mẽ về cơ cấu tiêu dùng, thị trường Trung Quốc sẽ vẫn tiếp tục là thị trường trọng điểm, có tầm quan trọng to lớn đối với xuất khẩu của Việt Nam, bên cạnh đó khả năng tiếp tục gia tăng nhập siêu từ Trung Quốc trong những năm tới là rất lớn Với phương châm là tận dụng tối đa cơ hội từ sự phát triển của Trung Quốc để tăng kim ngạch xuất khẩu, hạn chế nhập siêu, quản lý tốt thương mại biên mậu, xử lý tốt các vấn đề tranh chấp thương mại, trao đổi thương mại trên cơ sở quan hệ kinh doanh thương mại bình đẳng theo đúng khuôn khổ WTO, những định hướng lớn phát triển thương mại Việt Nam với Trung Quốc trong giai đoạn đến năm 2015 là: a.Định hướng xuất khẩu :
Phát triển xuất khẩu với tốc độ tăng trưởng cao và bền vững, làm động lực thúc đẩy tăng trưởng GDP Đẩy mạnh xuất khẩu các mặt hàng có lợi thế cạnh tranh, đồng thời tích cực phát triển các mặt hàng khác có tiềm năng thành những mặt hàng xuất khẩu chủ lực mới, theo hướng nâng cao hiệu quả xuất khẩu. Chuyển dịch cơ cấu xuất khẩu theo hướng đẩy mạnh xuất khẩu những mặt hàng có giá trị gia tăng cao; tăng sản phẩm chế biến, chế tạo, sản phẩm có hàm lượng công nghệ và chất xám cao. b) Định hướng nhập khẩu
Trong giai đoạn 2009-2015, nhập khẩu của Việt Nam từ thị trường Trung Quốc vẫn tăng mạnh do mở cửa thương mại và nhu cầu về nguyên liệu, thiết bị, máy móc của ta vẫn còn lớn Sẽ có sự chuyển giao công nghệ từ Trung Quốc sang Việt Nam trong những ngành sử dụng nhiều lao động như dệt may, da giày, láp ráp điện tử Dự báo, tốc độ tăng nhập khẩu vẫn ở mức cao từ nay cho đến
2015, trong đó giai đoạn 2009-2010 tăng cao hơn Dự kiến tốc độ tăng trưởng xuất khẩu bình quân cho cả giai đoạn khoảng 12%/năm. c) Định hướng về xử lý nhập siêu
Do nhu cầu của Việt Nam về nhập khẩu các loại hàng hoá từ Trung Quốc còn rất lớn và cùng với việc miễn giảm thuế theo khuôn khổ ACFTA, hàng nhập khẩu từ Trung Quốc sẽ tiếp tục tăng mạnh Trong khi đó xuất khẩu của nước ta tăng có mức độ và các giải pháp hạn chế nhập siêu chưa thể phát huy tốt hiệu quả thì tình hình nhập siêu từ Trung Quốc giai đoạn 2009-2015 chưa thể có sự thay đổi lớn, thậm chí còn tăng đến 2015 Như vậy, vấn đề đặt ra là không phải tìm cách hạn chế nhập siêu bằng mọi giá mà khống chế mức nhập siêu trong giới hạn cho phép, tức là mức nhập siêu không ảnh hưởng lớn đến ổn định kinh tế vĩ mô như nợ nước ngoài, cán cân thanh toán. d) Định hướng phát triển biên mậu
Cần xây dựng cơ chế điều tiết, quản lý biên mậu linh hoạt, hiệu quả từTrung ương đến địa phương Phát huy tối đa lợi thế về địa lý và điều kiện tự nhiên biên giới với Trung Quốc để phát triển hoạt động biên mậu giữa hai nước.Phát triển biên mậu Việt - Trung theo hướng văn minh, hiện đại, góp phần chống buôn lậu, đồng thời kết hợp với bảo vệ môi trường, đảm bảo an ninh quốc phòng,trật tự an toàn xã hội khu vực biên giới. e Định hướng phát triển thanh toán biên mậu
Hoạt động thanh toán biên mậu phải từng bước nâng cao chất lượng thanh toán, áp dụng công nghệ hiện đại vào khâu thanh toán đảm bảo nhanh chóng, kịp thời, chính xác và an toàn
Hoạt động thanh toán biên mậu phải tạo được môi trường thuận lợi để phát triển các hoạt động xuất nhập khẩu khu vực biên giới theo hướng vừa tăng cường được vai trò quản lý của nhà nước, vừa phát huy được tính năng động của các chủ thể tham gia.
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN THANH TOÁN BIÊN MẬU CỦA NGÂN HÀNG
Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, khu vực mậu dịch tự do ASEAN - Trung Quốc (ACFTA) vừa chính thức được thành lập, mở ra rất nhiều cơ hội lẫn thách thức cho Việt Nam nói riêng và các nước ASEAN nói chung Hoạt động mua bán trao đổi hàng hóa sẽ trở nên vô cùng sôi động Đối với ngành ngân hàng, việc hình thành ACFTA đã mở ra cơ hội để mở rộng và phát triển các sản phẩm dịch vụ của mình, tạo các sản phẩm dịch vụ mới với nhiều tiện ích, giúp ngân hàng thâm nhập thị trường, gia tăng doanh số thanh toán biên mậu Từ đó có thể chiếm lĩnh thị trường còn nhiều hứa hẹn này.
Việc thành lập Hiệp hội Ngân hàng Trung Quốc – ASEAN mang lại lợi ích cho các ngân hàng thành viên trong việc tiếp cận các nguồn vốn quốc tế Với tư cách là ngân hàng duy nhất hiện nay tại Việt Nam tham giam hiệp hội ngân hàng ASEAN - Trung Quốc, BIDV sẽ tiếp tục tận dụng các lợi thế có được để phát triển thêm các sản phẩm của mình trong đó có thanh toán biên mậu Trong để hệ thống luôn chạy thông suốt, tăng tốc độ xử lý để rút ngắn thời gian giao dịch, tăng độ an toàn cho khách hàng.
Từng bước đưa hoạt động thanh toán biên mậu trong mua bán, trao đổi hàng hóa dịch vụ theo những nguyên tắc và chuẩn mực thanh toán quốc tế Từ đó, đẩy mạnh công tác thu hút khách hàng, góp phần nâng cao doanh số thanh toán và thị phần thanh toán biên mậu của ngân hàng.
GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY THANH TOÁN BIÊN MẬU QUA NHĐT&PT
3.3.1 Giải pháp về mạng lưới
Việc đưa ra các phương thức thanh toán mới phù hợp với nhu cầu thanh toán trong mua bán trao đổi hàng hóa và dịch vụ qua biên giới là một trong những nhiệm vụ mà NHĐT&PT cần phải thực hiện trong giai đoạn hiện nay. Phát triển mạng lưới thanh toán biên mậu của ngân hàng cần xem như một chiến lược phân phối sản phẩm dịch vụ của ngân hàng đến với khách hàng.
Giải quyết vấn đề mạng lưới thanh toán biên mậu cần tập trung vào một số nét đáng chú ý sau:
Thứ nhất , việc phát triển mạng lưới thanh toán biên mậu của NHĐT&PT cần tập trung tại các khu kinh tế cửa khẩu và các nơi tập trung giao lưu hàng hóa qua biên giới nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán của người dân hai nước.
Thứ hai , tăng cường phối hợp với các ngân hàng thực hiện dịch vụ thanh toán biên mậu trên toàn tuyến biên giới Sự phối hợp sẽ mang lại hiệu quả trong việc trao đổi thông tin về tỷ giá, tình hình xuất nhập khẩu hàng hoá, đặc biệt là việc tổ chức mua bán đồng CNY để cân đối vốn cho nhu cầu thanh toán Do thực tiễn đặc thù hoạt động xuất nhập khẩu biên giới Việt Nam - Trung Quốc, tại một khác nhau, hoạt động xuất nhập khẩu thường mất cân đối giữa xuất và nhập khẩu hàng hoá, dẫn đến việc mất cân đối nguồn vốn trong thanh toán Việc phối hợp giữa các ngân hàng trong thanh toán biên mậu sẽ mạng lại lợi ích chung trong việc phục vụ các nhu cầu thanh toán biên giới và lợi ích riêng của từng ngân hàng, vì cơ chế này tạo sự chủ động trong việc mua bán đồng bản tệ CNY và VND và cân đối nguồn vốn thanh toán, đặc biệt là tạo được sức mạnh chi phối thị trường ngoại hối khu vực biên giới.
Thứ ba , phối hợp với các chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống trong việc thanh toán biên mậu sẽ làm cho hoạt động thanh toán biên mậu được mở rộng về phạm vi và đáp ứng tốt các nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu Việt Nam
- Trung Quốc bằng bản tệ Vấn đề thanh toán biên mậu lúc này, chỉ còn là sự phân công thực hiện quy trình thanh toán biên mậu giữa các ngân hàng để phục vụ nhu cầu thanh toán của khách hàng.
Thứ tư, mô hình tổ chức thanh toán biên mậu hiện nay mới dừng ở hình thức thoả thuận hợp tác trong khâu thanh toán với các ngân hàng đối tác, hoạt động theo lợi ích cục bộ của mỗi ngân hàng Việc tổ chức thanh toán theo phương thức này hiện nay vẫn còn những vướng mắc như: khó khăn trong việc xử lý tồn khoản, không chủ động cải tiến, mở rộng các nghiệp vụ ngân hàng phục vụ cho mậu dịch biên giới Với tư cách là ngân hàng duy nhất hiện nay tại Việt Nam tham giam hiệp hội ngân hàng ASEAN - Trung Quốc, NHĐT&PT Việt Nam nên xem xét thành lập mô hình Ngân hàng liên doanh giữa hai nước, có ngân hàng liên doanh trước mắt sẽ giải quyết được những vướng mắc: Giải quyết tốt dịch vụ thu đổi đồng CNY; trở thành ngân hàng đầu mối trong thanh toán biên mậu; giải quyết nhanh chóng nhu cầu vốn trong thanh toán, xuất nhập khẩu; mở rộng các phương thức thanh toán; hạn chế rủi ro trong thanh toán; phát triển các nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, tạo nguồn thông tin quản lý tin cậy Để phát triển mạng lưới thanh toán biên giới, ngân hàng cần tập trung thực hiện các giải pháp là:
- Cần tiếp tục mở rộng các bàn thanh toán và thu đổi ngoại tệ tại các cửa khẩu biên giới đặc biệt tại hai cửa khẩu lớn của tỉnh là Tà Lùng và Trà Lĩnh nhằm phục vụ tốt cho hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa qua biên giới Trên cơ sở đó có các biện pháp khuyến khích thương nhân hai nước tham gia mua bán trao đổi hàng hóa dịch vụ khu vực biên giới mở tài khoản thanh toán bằng CNY nhằm huy động số CNY phục vụ cho thanh toán biên mậu.
-Tổ chức việc phối kết hợp với các ngân hàng khác trong hệ thống và các ngân hàng trên địa bàn thực hiện thanh toán biên giới trong việc điều hòa CNY để thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa
- Thành lập ngân hàng liên doanh Việt – Trung, ngoài việc thực hiện các chức năng như một ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh Việt – Trung sẽ có thêm các chức năng:
Làm đầu mối trong việc giao dịch trong mua bán đồng bản tệ hai nước.
Đáp ứng các nhu cầu về vốn trong thanh toán biên giới của các ngân hàng trên toàn tuyến biên giới.
3.3.2 Giải pháp về nghiệp vụ
3.3.2.1 Phát triển các phương thức thanh toán mới Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của quan hệ mua bán, trao đổi hàng hoá và cung ứng dịch vụ biên giới Việt Nam - Trung Quốc Ngân hàng cần tiếp tục phối hợp với các ngân hàng đối tác Trung Quốc phát triển thêm các phương thức thanh toán khác nhau, trên cơ sở đó tuỳ theo những hoàn cảnh, điều kiện cụ thể để các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu có thể lựa chọn hình thức thanh toán phù hợp.
Trước năm 2008, Ngân hàng mới chỉ áp dụng phương thức thanh toán duy nhất là phương thức thanh toán chuyển tiền trong hoạt động thanh toán biên giới, đây là phương thức thanh toán đơn giản về thủ tục tuy nhiên ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền một cách đơn thuần, hơn nữa trong phương thức thanh toán này, thường người nhập khẩu sau khi nhận được hàng rồi mới thanh toán tiền, do đó trong nhiều trường hợp quyền lợi của bên xuất khẩu không được đảm bảo Sở dĩ ngân hàng mới chỉ áp dụng phương thức nêu trên là do trong quá trình triển khai thanh toán biên giới, môi trường pháp lý về hoạt động thương mại chưa đầy đủ, mặt khác do tính đa dạng của hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ qua biên giới, ngân hàng không lường hết được những tranh chấp thương mại, nên chưa thể đưa ra các hình thức thanh toán mà ngân hàng có sự tham gia sâu vào việc xuất nhập khẩu hàng hoá.
Trong điều kiện hiện nay, môi trường pháp lý trong hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ qua biên giới đã được cải thiện, đồng thời các thương nhân, nhất là các doanh nghiệp đã có kinh nghiệm hơn trong lĩnh vực ngoại thương Chính vì vậy, với tình hình mới và thực tiễn hoạt động mua bán trao đổi hàng qua biên giới phong phú và đa dạng hiện nay, ngân hàng cần tiếp tục đưa ra các phương thức thanh toán mới, đảm bảo quyền lợi của các bên đối tác thương mại, nâng cao vai trò của ngân hàng trong việc thanh toán xuất, nhập khẩu Các phương thức thanh toán mới được áp dụng cần thiết được xây dựng trên những cơ sở như sau:
- Phù hợp với những nguyên tắc và thông lệ quốc tế về thanh thanh toán quốc tế, đồng thời phải xét đến các yếu tố pháp luật của hai nước về thanh toán
- Phù hợp với các quy định trong hiệp định về mua bán hàng hoá ở vùng biên giới và hiệp định thanh toán và hợp tác giữa ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc.
- Xem xét và lựa chọn các yếu tố về tập quán thương mại khu vực biên giới để áp dụng các phương thức thanh toán và các chứng từ sử dụng trong thanh toán phù hợp Ví dụ, đại đa số các trường hợp việc xuất nhập khẩu hàng hoá đều thực hiện giao nhận hàng hoá tại khu vực biên giới trực tiếp giữa các nhà xuất, nhập khẩu, do đó chứng từ xuất trình chỉ có thể là biên bản giao nhận hàng hoá Một số trường hợp mua bán hàng hoá thường các bên không ký hợp đồng ngoại thương như mua bán hàng nông sản Ngoài ra những loại chứng từ như: Phiếu đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ, chứng từ bảo hiểm ít được sử dụng Trên cơ sở đó ngân hàng cần phối hợp với ngân hàng đối tác phát triển thêm các phương thức thanh toán mới, phù hợp với những nguyên tắc và tập quán thông lệ quốc tế về thanh toán quốc tế và một số thoả thuận cụ thể để phù hợp với thực tiễn hoạt động mậu dịch biên giới.
Các phương thức thanh toán có thể triển khai áp dụng là: a Phương thức tín dụng chứng từ thanh toán bằng bản tệ
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN THANH TOÁN BIÊN MẬU TẠI NHĐT&PT NÓI RIÊNG VÀ CÁC NHTM NÓI CHUNG 76 KẾT LUẬN
MẬU TẠI NHĐT&PT NÓI RIÊNG VÀ CÁC NHTM NÓI CHUNG.
Chính phủ, các Bộ, ban, ngành hữu quan ở Trung ương và địa phương cũng cần có những điều chỉnh chính sách hợp lý để tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán biên mậu có những bước phát triển mạnh mẽ hơn nữa, cụ thể là:
-Về phía Chính phủ: nên thành lập một ban chuyên trách hoạt động xuất nhập khẩu qua biên giới với Trung Quốc, thành phần bao gồm đại diện của các bộ Thương mại, Tài chính, Ngân hàng, Tổng cục Hải quan…để có được sự phối hợp một cách đồng bộ và thống nhất Hải quan, thuế và ngân hàng là ba lĩnh vực sẽ phải có sự phối hợp chặt chẽ để bảo đảm các hoạt động thương mại giữa hai nước được thực hiện theo hình thức chính thống, có kiểm soát Đây là biện pháp quan trọng để khắc phục những tồn tại trước đây của hoạt động này vì thực tế hoạt động của hệ thống hải quan tại các cửa khẩu trong thời gian vừa qua chủ yếu chỉ mang tính chất ghi nhận số lượng hàng hoá được xuất nhập qua cửa khẩu và đánh thuế hàng hoá Vấn đề kiểm soát về chất lượng hàng hoá xuất nhập khẩu và thanh toán giữa các doanh nghiệp bị buông lỏng Đây chính là những kẽ hở làm phát sinh tình trạng trốn lậu thuế xuất nhập khẩu.
- Bộ Thương mại: cần chỉ đạo, yêu cầu các doanh nghiệp có xuất khẩu sang Trung Quốc thực hiện thanh toán bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi đối với một số mặt hàng chiến lược quan trọng cần phải thu ngoại tệ tự do chuyển đổi; không vì lợi ích cục bộ, chạy theo lợi nhuận mà thanh toán bằng CNY Hạn chế tối đa trường hợp dùng ngoại tệ tự do chuyển đổi để nhập các mặt hàng từ Trung Quốc, đặc biệt là hàng tiêu dùng
-Bộ Tài chính: nên cho phép nhập khẩu thanh toán biên mậu bằng bản tệ thì giá tính thuế cũng được áp dụng mức giá tối thiểu như thanh toán theo thông lệ quốc tế nhằm tiết kiệm được ngoại tệ mạnh đồng thời mở rộng được hình thức thanh toán biên mậu qua ngân hàng.
- Tổng cục Hải quan: cần đơn giản hoá các thủ tục hải quan, áp dụng chính sách ưu đãi đối với các dự án đầu tư vào khu vực biên giới và các đối tượng kinh doanh ở khu vực biên giới; phối hợp với lực lượng bộ đội biên phòng, cửa khẩu, quản lý thị trường quản lý chặt chẽ việc vận chuyển tiền mặt và buôn lậu qua biên giới.
- Ngân hàng Trung ương: hai nước Việt Nam, Trung Quốc sớm ký kết lại Hiệp định thanh toán thay thế Hiệp định thanh toán và hợp tác ký từ năm 1993 cho phù hợp với Hiệp định thương mại năm 1998 của Chính phủ hai nước và đáp ứng yêu cầu thực tiễn; rà soát lại và tổng kết hoạt động của các bàn đổi tiền tư nhân kể từ khi có chủ trương cấp giấy phép hoạt động, tổ chức lại hoạt động của các bàn đổi tiền tư nhân ở khu vực biên giới.
Việc xem xét đưa đồng Nhân dân tệ thuộc đối tượng đầu tư dự trữ ngoại hối là cần thiết Thông qua hoạt động dự trữ Nhân dân tệ của Ngân hàng Nhà nước sẽ tạo điều kiện cho các NHTM chủ động trong duy trì trạng thái ngoại hối đối với đồng nhân dân tệ Thông qua hoạt động dự trữ Nhân dân tệ của Ngân hàng Nhà nước sẽ thu hút các nguồn Nhân dân tệ trôi nổi trên thị trường phục vụ cho thanh toán xuất nhập khẩu theo chính sách quản lý xuất nhập khẩu củaChính phủ trong từng thời kỳ, góp phần chống buôn lậu, gian lận thương mại khu vực biên giới Thực tế các nguồn Nhân dân tệ trôi nổi trên thị trường, nằm trong tay các tư thương, các bàn đổi ngoại tệ tư nhân, là nguồn gốc của các khoản thanh toán hàng nhập khẩu dưới hình thức nhập lậu hàng hoá, nếu thu hút được các khoản tiền trôi nổi trên thị trường, sẽ thu hẹp được hoạt động của các bàn đổi tiền tư nhân, hạn chế được nhập lậu hàng hoá Đây là giải pháp quan trọng làm hạn chế những ảnh hưởng tiêu cực của chính sách Biên mậu của Trung Quốc và góp phần tăng cường quản lý ngoại hối khu vực biên giới bằng biện pháp kinh tế thay vì biện pháp hành chính như hiện nay
- Các cấp chính quyền địa phương: các tỉnh ủng hộ chủ trương của ngân hàng trong việc thực hiện cơ chế thanh toán xuất nhập khẩu qua ngân hàng, yêu cầu các doanh nghiệp trực thuộc trên địa bàn tỉnh phải chấp hành triệt để các nguyên tắc này Đồng thời hỗ trợ ngân hàng trong việc tổ chức lại các chợ đổi tiền tư nhân, quản lý tốt thị trường tiền tệ ở biên giới
Kiểu mậu dịch qua biên giới như Việt Nam - Trung Quốc không phải nước nào cũng có Vì vậy, nếu phát hiện ra lợi thế đó và khai thác tốt sẽ tạo ra giá trị gia tăng cho các mặt hàng XNK giữa hai bên Còn ngược lại, đó sẽ trở thành kênh buôn lậu, tạo điều kiện cho hàng hoá kém chất lượng vào thị trường cả hai nước Tuy nghiệp vụ thanh toán biên mậu được triển khai chưa lâu tại NHĐT&PT Cao Bằng nhưng đã góp phần tích cực trong việc tạo ra những điểm sáng trong ổn định an ninh tiền tệ biên giới nói riêng và cả nước nói chung, thúc đẩy quan hệ song phương hai nước Việt Nam - Trung Quốc ngày càng phát triển.
Luận văn đã hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về TTBM, trên cơ sơ những lý luận về TTBM và phân tích thực trạng của hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn, hoạt động thanh toán của ngân hàng để rút ra những tồn tại cần khắc phục.
Từ đó đề ra các giải pháp cần thực hiện để thúc đẩy TTBM tại ngân hàng ĐT&PT Cao Bằng.
Sau khi tiến hành nghiên cứu đề tài, có thể rút ra một số kết luận như sau:
Thứ nhất , TTBM là sản phẩm dịch vụ đầy tiềm năng với các ngân hàng thương mại nói chung và với NHĐT&PT Cao Bằng nói riêng.
Thứ hai , tuy hoạt động mua bán trao đổi hàng hóa với Trung Quốc trên địa bàn tỉnh diễn ra khá sôi động nhưng số giao dịch thực hiện thanh toán qua ngân hàng vẫn còn khiêm tốn
Thứ ba , ngân hàng cần tích cực tiến hành tổng thể các giải pháp về thị trường, khách hàng, cơ chế, chính sách theo hướng mở, linh hoạt, thông thoáng về lãi suất, tỉ giá, phí để thúc đẩy TTBM qua ngân hàng.
Hoàn thành khóa luận này, em mong muốn đóng góp một phần nhỏ vào quá trình thúc đẩy hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Việt -Trung trên địa bàn tỉnh Vì thời gian nghiên cứu chưa nhiều, lượng kiến thức còn hạn chế nên em rất mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô giáo để khóa luận được hoàn thiện hơn.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1.GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương, Nhà xuất bản thống kê năm 2009.
2.PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương: Giáo trình thanh toán quốc tế, Nhà xuất bản thống kê năm 2006.
3 Báo cáo thanh toán biên mậu của NHĐT&PT Cao Bằng và NHNN&PTNT Cao Bằng.
4.Công văn 3055/CV/TTQT hướng dẫn thanh toán biên mậu qua chi nhánh ngân hàng đầu mối (lưu hành nội bộ).
5 Công văn 1288/CV-TTQT thanh toán biên mậu Việt Trung (lưu hành nội bộ)
6 Hiệp định về mua bán hàng hóa vùng biên giới giữa chính phủ nước CHXHCN Việt Nam và chính phủ nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa ký ngày 7/11/1991.
7 Hiệp định Thanh toán và Hợp tác giữa Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) và Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (NHNDTQ) ký ngày 26/05/1993, và Hiệp định sửa đổi bổ sung ngày 16/10/2003
8 Quyết định số 689/2004/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN về việc ban hành qui chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hóa dịch vụ tại khu vực biên giới và khu kinh tế cửa khẩu giữa Việt Nam và Trung Quốc.