Tài liệu Ứng Dụng Nghiệp Vụ Bao Thanh Toán Nội Địa Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

Tai lieu, luan van1 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 khoa luan, tieu luan1 of 102 Tai lieu, luan van2 of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC ẢNH Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 khoa luan, tieu luan2 of 102 Tai lieu, luan van3 of 102 ii MỤC LỤC Trang Lời cam đoan .i Mục lục .ii Danh mục từ viết tắt iii Danh mục bảng iv Danh mục biểu đồ v Danh mục sơ đồ vi Lời mở đầu vii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA 1.1 TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA 1.1.1 Lịch sử hình thành hoạt động bao tốn bao toán nội địa 1.1.2 Khái niệm bao toán 1.1.2.1 Khái niệm BTT theo Công ước quốc tế UniDroit 1988 1.1.2.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI 1.1.2.3 Khái niệm BTT theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Quyết định 30/2008/Q Đ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.3 Vai trò sản phẩm bao toán 1.1.3.1 Đối với kinh tế 1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp 1.1.3.3 Đối với tổ chức bao toán 1.1.4 Phân loại bao toán 1.1.4.1 Phân loại theo phạm vi thực 1.1.4.2 Phân loại theo tính chất tài trợ 1.1.4.3 Phân loại theo quy mô tài trợ 1.1.4.4 Phân loại theo phương thức bao toán 1.1.4.5 Phân loại theo phương thức thực khoa luan, tieu luan3 of 102 Tai lieu, luan van4 of 102 ii 1.1.5 Các bên tham gia hoạt động bao toán nội địa 10 1.1.6 Chức sản phẩm bao toán nội địa 10 1.1.6.1 Chức tài trợ 10 1.1.6.2 Chức theo dõi sổ sách kế toán 11 1.1.6.3 Chức thu nợ khoản phải thu đến hạn 11 1.1.6.4 Chức bảo hiểm rủi ro 11 1.1.7 Lãi phí bao tốn nội địa 12 1.1.8 Quy trình thực nghiệp vụ bao toán nội địa 12 1.1.9 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống, tài trợ khoản phải thu bao toán quốc tế 14 1.1.9.1 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống 14 1.1.9.2 So sánh bao toán nội địa với tài trợ khoản phải thu 15 1.1.9.3 So sánh bao toán nội địa với bao toán quốc tế 16 1.1.10 Rủi ro hoạt động bao toán nội địa 17 1.1.10.1 Rủi ro người bán 17 1.1.10.2 Rủi ro người mua 17 1.1.10.3 Rủi ro đơn vị bao toán 17 1.2 HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TRÊN THẾ GIỚI 19 1.2.1 Xu phát triển hoạt động bao toán nội địa giới 19 1.2.2 Kinh nghiệm bao toán nội địa số nước giới Việt Nam 21 1.2.2.1 Kinh nghiệm từ số quốc gia 21 1.2.2.2 Bài học kinh nghiệm bao toán nội địa Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 26 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI VIỆT NAM 26 khoa luan, tieu luan4 of 102 Tai lieu, luan van5 of 102 ii 2.1.1 Bối cảnh đời Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước 26 2.1.2 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tổ chức bao toán 26 2.1.3 Đối tượng áp dụng điều kiện thực hoạt động bao toán nội địa 27 2.1.4 Điều kiện khoản phải thu 29 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI VIỆT NAM 29 2.2.1 Số lượng TCTD cung cấp sản phẩm BTT nội địa Việt Nam 29 2.2.2 Doanh số BTT nội địa Việt Nam 30 2.2.3 Thực trạng hoạt động bao toán nội địa số NHTM điển hình Việt Nam 32 2.2.3.1 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.2.3.2 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam .36 2.2.3.3 So sánh điểm giống khác sản phẩm BTT nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 41 2.2.3.4 Bài học kinh nghiệm thực bao toán nội địa đơn vị BTT Việt Nam 43 2.2.3.5 Nguyên nhân hạn chế phát triển hoạt động bao toán nội địa Việt Nam 45 2.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 52 2.3.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 2.3.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2006- 2011 53 2.3.3 Sự cần thiết phải ứng dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 khoa luan, tieu luan5 of 102 Tai lieu, luan van6 of 102 ii 2.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VN 63 2.4.1 Định hướng chiến lược Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020 63 2.4.2 Định hướng phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN 65 2.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 67 2.5.1 Những thuận lợi 67 2.5.2 Những khó khăn 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 3.1 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 71 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán nội địa 71 3.1.2 Xây dựng quy chế hạch toán kế toán chuẩn mực cho nghiệp vụ bao toán 73 3.1.3 Khuyến khích việc tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 74 3.1.4 Thành lập Hiệp hội bao toán quốc gia để thúc đẩy hoạt động bao toán 75 3.1.5 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng 76 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP 76 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 77 3.1 Xây dựng mơ hình tổ chức phù hợp hiệu để triển khai nghiệp vụ bao toán nội địa 77 3.3.2 Xây dựng quy trình bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư khoa luan, tieu luan6 of 102 Tai lieu, luan van7 of 102 ii Phát triển Việt Nam 80 3.3.3 Xây dựng khách hàng mục tiêu dựa tiêu chí minh bạch tài 91 3.3.4 Đào tạo nghiệp vụ bao toán, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 93 3.3.5 Thiết kế sản phẩm bao toán nội địa phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp 93 3.3.6 Xây dựng hoạt động Marketing bao toán 96 3.3.7 Xây dựng biểu phí bao tốn cạnh tranh, tăng tính hấp dẫn sản phẩm bao toán nội địa 98 3.3.8 Xây dựng mối liên hệ với tổ chức bao tốn ngồi nước, tham gia hiệp hội bao toán quốc tế 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG 100 KẾT LUẬN 102 Tài liệu tham khảo viii Phụ lục ix Phụ lục 1: Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước v/v Ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD Phụ lục 2: Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Phụ lục 3: Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 Ngân hàng Nhà nước v/v cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán TCTD khoa luan, tieu luan7 of 102 Tai lieu, luan van8 of 102 v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Ký hiệu Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Doanh số BTT Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2010 32 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2005 - 33 2010 ACB Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2006 - 37 2010 Vietcombank Biểu đồ 2.4 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản BIDV năm 2006 2011 54 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ BIDV năm 2006 2011 55 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu BIDV năm 2006 - 2011 56 Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng huy động v tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính; Căn Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, QUYẾT ĐỊNH: Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (sau viết tắt Quy chế hoạt động bao toán ) sau: khoa luan, tieu luan137 of 102 Tai lieu, luan van138 of 102 Phụ lục Các thuật ngữ sau Quy chế hoạt động bao toán sửa đổi sau: - “Hợp đồng mua, bán hàng hoá” thành “Hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” - “Mua, bán hàng hoá” thành “Mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”; - “Chứng từ bán hàng” thành “Chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” - “Bên mua hàng” thành “Bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ” - “Bên bán hàng” thành “ Bên bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” Khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: “2 Đối tượng áp dụng: 2.1 Tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao tốn, gồm: a Tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Tổ chức tín dụng: - Ngân hàng thương mại nhà nước; - Ngân hàng thương mại cổ phần; - Ngân hàng liên doanh; - Ngân hàng 100% vốn nước ngoài; - Cơng ty tài chính; - Cơng ty cho th tài b Ngân hàng nước ngồi mở chi nhánh Việt Nam theo Luật Tổ chức tín dụng 2.2 Khách hàng tổ chức tín dụng bao tốn tổ chức kinh tế Việt Nam nước ngồi bán hàng hố, cung ứng dịch vụ (sau viết tắt bên bán hàng) thụ hưởng khoản phải thu phát sinh từ việc bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo thoả thuận bên bán hàng bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ (sau viết tắt bên mua hàng) hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ Đối với Cơng ty cho th tài chính, thực bao toán khách hàng bên th Cơng ty cho th tài chính” Điều sửa đổi, bổ sung sau: khoa luan, tieu luan138 of 102 Tai lieu, luan van139 of 102 Phụ lục “b Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thời điểm cuối tháng ba tháng gần 5%; không vi phạm quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng;” “3 Đối với Cơng ty cho thuê tài chính, thực hoạt động bao tốn có mức vốn điều lệ tương đương với mức vốn pháp định quy định Cơng ty tài chính,” Điều bổ sung Khoản sau: “3 Các tài liệu hồ sơ phải chính, trường hợp hồ sơ phải có xác nhận quan cấp chứng thực quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật.” Điều 10 sửa đổi, bổ sung sau: “2 Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước số báo đăng, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh có chứng thực quan có thẩm quyền tài liệu khác có liên quan Trong thời hạn sáu tháng, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản, tổ chức tín dụng phải tiến hành thực hoạt động bao toán Hết thời hạn quy định, tổ chức tín dụng khơng tiến hành hoạt động bao toán, văn chấp thuận Ngân hàng Nhà nước hết hiệu lực.” Điểm d, đ, e Khoản Điều 13 sửa đổi sau: “d Bên bán hàng gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao toán hướng dẫn bên mua hàng toán cho đơn vị bao toán đ Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị bao toán xác nhận việc nhận thông báo cam kết việc thực toán cho đơn vị bao toán Trường hợp bên mua hàng khơng có văn cam kết thực toán cho đơn vị bao tốn việc tiếp tục thực bao tốn bên bán đơn vị bao toán hai bên định tự chịu trách nhiệm có rủi ro phát sinh khoa luan, tieu luan139 of 102 ... phẩm dịch vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN 65 2.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ... học kinh nghiệm bao toán nội địa Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 26 2.1 CƠ SỞ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân