(Luận văn) ứng dụng hiệp ước basel ii trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng hi TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad y th ju NGUYỄN THỊ THÙY NGA yi pl n ua al n va ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO ll fu CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU m oi Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng nh at Mã số: 60.31.12 z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ THÙY LINH n va ey t re th TP.HCM, NĂM 2011 t to LỜI CAM ĐOAN ng hi Tôi xin cam đoan rằng: Luân văn Thạc sĩ Kinh tế tơi nghiên cứu thực ep Các thông tin, liệu mà tơi sử dụng luận văn hồn tịan trung thực, dựa nghiên cứu riêng hồn tồn với nguồn trích dẫn w n Tác giả đề tài lo ad Nguyễn Thị Thùy Nga ju y th Học viên Cao học khóa 18 – Đại Học Kinh Tế TP.HCM yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to LỜI CẢM ƠN ng hi Sau thời gian nỗ lực, hoàn thành đề tài “Ứng dụng Hiệp ước Basel II ep quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Trong suốt q trình thực hiện, tơi nhận hướng dẫn hỗ trợ thơng tin nhiệt tình từ Q thầy cơ, bạn bè Vì vậy, tơi xin w n phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: lo ad - PGS.TS Trần Thị Thùy Linh, người tận tình hướng dẫn cho tơi suốt q trình ju y th thực đề cương, tìm kiếm tài liệu đến hồn tất luận văn pl liệu phân tích yi - Cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thu thập al ua - Cảm ơn kiến thức quý báu phương pháp nghiên cứu lãnh đạo mà thầy n cô truyền đạt chương trình cao học va n - Và đặc biệt, cảm ơn gia đình động viên, ủng hộ tinh thần tạo điều kiện tốt ll fu cho tơi hồn thành luận văn m oi TP.Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng11 năm 2011 at nh Học viên z Nguyễn Thị Thùy Nga z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to MỤC LỤC ng hi ```````````````` OOO ```````````````` ep PHẦN MỞ ĐẦU: Lý chọn đề tài w n Mục tiêu nghiên cứu đề tài lo ad Đối tượng phạm vi nghiên cứu y th Phương pháp nghiên cứu ju Các nghiên cứu trước liên quan đến đề tài yi pl CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƢỚC QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN VỐN & ua al GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (HIỆP ƢỚC BASEL) n 1.1 Sơ lƣợc nghiên cứu quản trị rủi ro NHTM giới va n 1.1.1 Lý thuyết tính điểm tín dụng fu ll 1.1.2 Lý thuyết quản lý rủi ro Thomas m oi 1.1.3 Mơ hình CAMELS QTRR ngân hàng at nh 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam… ………… z 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro…… …………………………………………… z vb 1.2.2 Đặc điểm quản trị rủi ro ……………………………………………………8 jm ht 1.2.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng……………………………………………… k 1.2.4 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng…………………………………… 10 gm 1.3 Hiệp ƣớc quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động ngân l.c hàng…………… 14 om 1.3.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước Basel 14 an Lu 1.3.2 Nội dung Hiệp ước Basel I…………………………………………… 15 Basel III Việt Nam………………………………………………………………… 27 th 1.3.3.4 Một số sửa đổi bổ sung Basel III so với Basel II Khả ứng dụng ey 1.3.3.3 Những sửa đổi bổ sung Basel II so với Basel I ………………………… 25 t re 1.3.3.2 Nội dung bản………………………………………………………………17 n 1.3.3.1 Quy định Phạm vi lộ trình áp dụng …………………………………… 17 va 1.3.3 Nội dung Hiệp ước Basel II…………………………………………… 17 t to 1.4 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số nƣớc giới Bài học ng rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ………………………………… 29 hi 1.4.1 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số Quốc gia giới……… ep 29 1.4.2 Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ…………………… 30 w 1.4.3 Bài học cho Việt Nam từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ……………………….31 n lo Kết luận Chƣơng ad y th CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN ju TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) yi pl 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro ACB……………………… … …………… 33 ua al 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển ACB………………………………… 33 n 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển tương lai…… 33 va n 2.1.3 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro ACB……………………………………36 ll fu 2.1.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………………… 36 oi m 2.1.3.2 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ACB…………………………………40 nh 2.1.3.3 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường ACB…………………………………41 at 2.1.3.4 Kết công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………… 41 z z 2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel II Hệ thống NHTM Việt vb jm ht Nam …………………………………………………………………………….43 2.2.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt k gm động tín dụng NHTM……………………………………………………… 44 l.c 2.2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel Việt Nam……………… 45 Quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR)…………………………………… 45 2.2.2.2 Quy định kiểm tra, giám sát rủi ro …………………………………… 46 2.2.2.3 Quy định công bố thông tin………………………………………… om 2.2.2.1 an Lu 50 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II ACB điều kiện cần thiết để ứng dụng Basel III ………………………………………………… 58 th Khó khăn………………………………………………………………….53 ey 2.2.3.2 t re Thuận lợi …………………………………………………………………50 n 2.2.3.1 va 2.2.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II ACB…………… 50 Phân tích kết khảo sát………………………………………………….59 t to 2.4 ng Kết luận chƣơng hi ep CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) w 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65 n lo 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Basel II ACB……………………………65 ad y th 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR ACB…….…… 67 3.1.3 Các luận đề xuất giải pháp……………………………………………… ju 69 yi pl 3.2 Giải pháp Quản trị rủi ro hoạt động ACB…………… 70 ua al 3.3 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro ACB…71 n 3.3.1 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin…………………………71 va n 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực………………………………………….74 ll fu 3.3.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ……………………………… 74 oi m 3.3.4 Xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Cải tiến quy trình quản trị rủi ro at nh theo chuẩn mực Basel II……….………………………………………………76 3.3.5 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo Ngân hàng……………….77 z z 3.4 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc………………………………………… 78 vb jm ht 3.4.1 Xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp luật………………………….78 3.4.2 Tăng cường lực tài Hệ thống NHTM…………………………80 k gm 3.4.3 Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín l.c dụng………………………………………………………………………………… 82 KẾT LUẬN an Lu Kết luận chƣơng om 3.4.4 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng Nhà nước 84 thông tin theo Basel II th Phụ lục : Các hạng mục kinh doanh theo Basel II Một số yêu cầu bảo mật ey Phụ lục : Chỉ số tài Hệ số rủi ro t re toán theo Basle I n va Phụ lục1 : Hệ số rủi ro hệ số chuyển đổi cho khoản mục bảng cân đối kế t to Phụ lục 4: Nội dung Basel III khả ứng dụng Basel III Việt ng Nam hi ep Phụ lục : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng Basel II Phụ lục : Sơ đồ tổ chức ACB; Các thành tích đạt ACB từ thành w lập đến Quy định Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm n lo Phụ lục : 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra, giám sát Ngân hàng ad ju y th Phụ lục : Bảng khảo sát mẫu kết khảo sát yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi : Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ACB ep : Phương pháp xếp hạng nội nâng cao AIRB : Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng BCBS w : Phương pháp xếp hạng nội đơn giản n FIRB lo : Hiệp ước an toàn vốn quốc tế NHNN : Ngân hàng nhà nước ad Hiệp ước Basel ju y th NH : Ngân hàng yi : Ngân hàng thương mại PP : Phương pháp QTRR : Quản trị rủi ro RSA : Phương pháp chuẩn pl NHTM n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ PHƢƠNG TRÌNH t to Bảng biểu: ng hi Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro theo loại tài sản (Phụ lục I) .91 ep Bảng 1.2 :Trọng số rủi ro theo xếp hạng Quốc gia Doanh nghiệp 20 w : Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động n Bảng 1.3 lo : Kết khảo sát lần thứ (QIS5) Ủy ban Basel việc ứng pl Bảng 1.7 : So sánh điểm khác Basel I Basel II .27 yi Bảng 1.6 : Hệ số rủi ro liên quan nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) .95 ju y th Bảng 1.5 : Các số tài cho nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) 95 ad Bảng 1.4 al : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng n va Bảng 1.8 ua dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng (Phụ lục 5) 106 n phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 (Phụ lục fu ll 5) 108 m : Khảo sát ứng dụng Basel II nước thành viên oi Bảng 1.9 nh Hội đồng Basel (Phụ lục 5) …… 108 at : Kế hoạch thực Hiệp ước Basel II nước Châu Á (Phụ z Bảng 1.10 z :Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2008- jm ht Bảng 2.1 vb lục 5) 108 k 2011 113 gm : Quá trình tăng vốn ACB (Phụ lục 6) 117 Bảng 2.3 : Tổng hợp dư nợ tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ NH Việt om l.c Bảng 2.2 Nam 42 : Hệ số an toàn vốn số ngân hàng từ 2005- 2010 (%) 46 : Tài sản có rủi ro (RWA) .16 Phương trình 1.3 : Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II 19 Phương trình 1.4 : Vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 21 th Phương trình 1.2 ey : Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel I .15 t re Phương trình 1.1 n va Phƣơng trình: an Lu Bảng 2.4 Phương trình 1.5 : Vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn 22 t to Hình: ng hi : Tóm tắt nội dung Basel II 18 Hình 1.2 : Tóm tắt nội dung Basel III (Phụ lục 4) 99 ep Hình 1.1 : Sơ đồ tổ chức ACB (Phụ lục 6) 114 w : Quy trình thẩm định - quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 Hình 2.3 n Hình 2.4 lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th