(Luận văn) quản trị tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ep - w n lo ad y th ju Đỗ Trà My yi pl n ua al n va QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN ll fu oi m at nh Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 z z vb k jm ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN om l.c an Lu n va ey t re th TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 t to MỤC LỤC ng hi ep LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT w n DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ lo ad LỜI MỞ ĐẦU y th CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN ju CÓ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI yi 1.1 Quản trị tài sản nợ pl al 1.1.1.1 Khái niệm quản trị tài sản nợ n ua 1.1.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản nợ va 1.1.1.2 Các yêu cầu quản trị tài sản nợ n fu ll 1.1.2 Các thành phần tài sản nợ m oi 1.1.2.1 Các tài khoản giao dịch at z 1.1.2.3 Vay vốn thị trường tiền tệ nh 1.1.2.2 Các tài khoản phi giao dịch z 1.1.3 Phương pháp quản trị tài sản nợ jm ht vb 1.1.2.4 Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại (Repurchase agreement – RP) k 1.1.3.1 Thực sách biện pháp đồng để khơi tăng nguồn vốn NH gm l.c 1.1.3.2 Sử dụng cơng cụ để tìm kiếm nguồn vốn om 1.1.3.3 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động tạo cấu nguồn vốn cho phù 1.1.3.4 Tận dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn an Lu hợp với đặc điểm hoạt động NH 1.2.1.2 Quản trị tài sản có 1.2.1.3 Các yêu cầu quản trị tài sản có th 1.2.1.1 tài sản có ey t re 1.2.1 Những vấn đề chung quản trị tài sản có n va 1.2 Quản trị tài sản có t to ng hi ep 1.2.2.1 Ngân quỹ 1.2.2.2 Khoản mục đầu tư 1.2.2.3 Khoản mục tín dụng 1.2.2 Các thành phần tài sản có w 1.2.3 Các phương pháp quản trị tài sản có n lo 1.2.3.1 Phân chia tài sản có để quản lý ad y th 1.2.3.1.1 Căn thứ tự ưu tiên khoản mục tài sản có (tính khoản) 1.2.3.1.2 Căn vào đặc điểm tính chất nguồn hình thành tài sản có ju yi 1.2.3.2.1 Mục đích dự trữ ngân hàng pl 1.2.3.2 Quản trị dự trữ ua al 1.2.3.2.2 Các hình thức dự trữ ngân hàng n va 1.2.3.3 Xây dựng sách tín dụng hiệu n 10 fu m 10 oi 1.3.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 10 ll 1.3 Quản trị rủi ro lãi suất 11 1.3.3 Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất at nh 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 12 z 13 z jm 1.3.4.2 Chiến lược quản trị thụ động 13 ht 1.3.4.1 Chiến lược quản trị chủ động vb 1.3.4 Quản trị rủi ro lãi suất 14 k 1.5.1 Quản trị TSN mối quan hệ với khoản 15 16 an Lu 1.5 Quản trị khoản 14 om 1.4.2 Quản trị khe hở kỳ hạn l.c 1.4.1 Phương pháp tính kỳ hạn 14 gm 1.4 Quản trị khe hở kỳ hạn 16 17 1.5.2.3 Cân đối khoản tài sản nợ tài sản có 17 1.6 Rủi ro tỷ giá hối đoái 17 th 1.5.2.2 Quản trị khoản dựa vào tài sản nợ ey 16 t re 1.5.2.1 Quản trị khoản dựa vào tài sản có n 16 va 1.5.2 Các phương pháp quản trị khoản t to ng hi ep 18 1.7.1 Chiến lược quản lý tài sản 18 1.7.2 Chiến lược quản lý nợ 19 1.7.3 Chiến lược quản lý hỗn hợp 20 1.7 Chiến lược quản lý tài sản – nợ w 1.8 Sơ lược công cụ phái sinh n 20 lo 21 1.8.2 Hợp đồng tương lai 21 1.8.3 Hợp đồng quyền chọn 21 ad 1.8.1 Hợp đồng kỳ hạn ju y th 1.8.4.1 Giao dịch hoán đổi lãi suất (Interest Rate Swap) 21 22 pl 21 ua yi 1.8.4 Hợp đồng hoán đổi al n 1.8.4.2 Hoán đổi lãi suất tiền tệ chéo (Cross Currency Swap) va n 1.9 Những yêu cầu hệ thống quản trị tài sản nợ - tài sản có dựa fu 22 ll nguyên tắc Basel oi m SACOMBANK at nh CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI 25 z 25 2.1.1 Ủy ban Quản trị tài sản nợ – tài sản có (ALCO) 25 z 2.1 Sơ lược chế điều hành quản trị tài sản nợ – tài sản có Sacombank jm ht vb 25 2.1.1.2 Yêu cầu điều hành quản trị tài sản nợ – tài sản có 25 2.1.1.1 Tổ chức Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có k 26 om 2.1.1.4 Cơ chế hoạt động Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có l.c gm 2.1.1.3 Nhiệm vụ Ủy ban quản trị tài sản nợ – tài sản có 2.2 Hoạt động quản trị tài sản nợ – tài sản có Sacombank an Lu 2.1.2 Bộ phận đảm trách trực tiếp quản trị tài sản nợ – tài sản có 27 26 2.2.1 Phân tích cấu tài sản nợ – tài sản có Sacombank 28 2.2.1.1 Cơ cấu tài sản nợ 28 2.2.1.2 Cơ cấu tài sản có 31 2.2.1.2.1 Khoản mục tiền mặt, vàng bạc, đá quý 31 2.2.1.2.2 Khoản mục tiền gửi NHNN, tiền gửi cho vay TCTD khác 32 28 n va ey t re th t to 2.2.1.2.3 Cho vay khách hàng 33 ng 2.2.2 Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Sacombank rủi ro lãi suất hi ep 36 2.2.2.1 Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất 36 quản trị tài sản nợ – tài sản có giai đoạn 2007 – 2009 w 2.2.2.2 Rủi ro lãi suất quản trị tài sản nợ – tài sản có n 39 lo 39 y th NHNN ad 2.2.2.2.1 Rủi ro lãi suất xuất phát từ thị trường tài sách tiền tệ a Giai đoạn nửa cuối 2007 đến cuối năm 2008 ju 39 yi 41 2.2.2.2.2 Rủi ro lãi suất xuất phát từ phía Ngân hàng 44 pl b Giai đoạn cuối 2008 – 2009 ua al 2.2.3 Cơ chế điều hòa vốn nội n 45 va 2.2.3.1 Phương pháp tính lãi điều hòa vốn nội trước n 45 fu 2.2.3.2 Phương pháp tính lãi điều hịa vốn nội hữu ll 46 m at 2.2.5.1 Quy định chung 49 nh 2.2.5 Quản trị khoản 48 oi 2.2.4 Cơ chế điều hành lãi suất 50 z 51 z vb 2.2.5.2 Quy trình điều hành khoản 2.2.6 Các báo cáo hỗ trợ cho hoạt động quản trị tài sản nợ - tài sản có 2.2.6.1 Báo cáo tái định giá jm ht 52 52 k 54 2.2.7 Đánh giá hoạt động quản trị tài sản nợ - tài sản có Sacombank 55 om l.c gm 2.2.6.2 Báo cáo quản trị khoản TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ CHO SACOMBANK an Lu CHƯƠNG KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ 58 3.1.2 Hợp đồng quyền chọn 60 3.1.3 Hợp đồng hoán đổi 61 th 58 ey 3.1.1 Hợp đồng tương lai t re 58 n trị tài sản nợ - tài sản có Sacombank va 3.1 Phịng ngừa rủi ro lãi suất khe hở kỳ hạn công cụ phái sinh quản t to ng 3.1.3.1 Hợp đồng hoán đổi lãi suất 62 3.1.3.2 Hợp đồng hoán đổi lãi suất tiền tệ chéo 62 hi ep 3.2 Kiến nghị khác góp phần hồn thiện quản trị tài sản nợ - tài sản có 64 3.2.1 Các kiến nghị Ngân hàng nhà nước 64 3.2.2 Các kiến nghị Sacombank 67 Sacombank w n lo ad y th 3.2.2.1 Các kiến nghị liên quan đến định hướng chiến lược kinh doanh 67 ju Sacombank yi 3.2.2.2 Một số yêu cầu cần thiết cho Sacombank để triển khai công cụ phái sinh pl quản trị tài sản nợ - tài sản có ua al 69 n 3.2.2.3 Các kiến nghị phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối, rủi ro khoản 70 va 3.2.2.3.1 Phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngoại hối 70 n 3.2.2.3.2 Phòng ngừa rủi ro khoản ll fu 71 3.2.2.4 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin at KẾT LUẬN 72 nh 3.2.2.5 Công tác nhân oi m 71 z k jm ht vb PHỤ LỤC z TÀI LIỆU THAM KHẢO om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep w n Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực lo ad Tất thông tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy ju y th yi pl Tác giả n ua al n va fu ll Đỗ Trà My oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ng hi ep NH : Ngân hàng : Ngân hàng Nhà nước w NHNN n : Chi nhánh lo CN ad TSN : Tài sản có ju : Tài sản nhạy cảm lãi suất al : Nợ nhạy cảm lãi suất n ua NNCLS : Dự trữ bắt buộc pl TNCLS yi DTBB y th TSC : Tài sản nợ : Tổ chức tín dụng 10 TCKT&DC : Tổ chức kinh tế dân cư 11 Sacombank : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 12 ALCO : Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có n va TCTD ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ ng hi ep Bảng Số dư huy động tiền gửi khách hàng giai đoạn 2008 – 2010 Bảng Giá trị huy động giấy tờ có giá w n Bảng Định mức bình quân theo loại tiền lo ad Bảng Tiền gửi tiền vay liên ngân hàng y th Bảng Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn ju Bảng Dư nợ phân theo chất lượng nợ vay yi pl Bảng Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng al ua Bảng Khe hở nhạy cảm với lãi suất n Biểu đồ Chênh lệch tài sản nợ - tài sản có nhạy cảm lãi suất n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to LỜI MỞ ĐẦU ng hi ep Tầm quan trọng đề tài nghiên cứu Thị trường tài - tiền tệ giai đoạn 2007 - 2010 với nhiều biến động; tình w n trạng lạm phát cao, lãi suất leo thang, khoản nóng, sách thắt chặt tiền tệ lo ad Ngân hàng Nhà nước điểm trội cho giai đoạn nửa cuối năm 2007 đến ju y th cuối năm 2008; tiếp sau thời kỳ suy giảm kinh tế nước kéo dài cho giai đoạn 2009 - 2010 ảnh hưởng khủng hoảng tài suy yi pl thối giới Do đó, diễn biến thị trường tài tiền tệ giai đoạn ảnh al ua hưởng đến mặt hoạt động ngân hàng, có cân đối TSN - TSC n Thêm vào xu hội nhập quốc tế yêu cầu hoạt động quản trị ngân hàng va n cần đại hóa để phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên hoạt động quản trị fu ll TSN - TSC hệ thống ngân hàng nhiều hạn chế, dẫn m oi đến rủi ro hoạt động kinh doanh trước biến động thị trường tài nh chính, đặc biệt rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, điều không ngoại lệ at z Sacombank Vì vậy, việc cải tiến nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị TSN - z vb TSC cần thiết để giảm thiểu rủi ro gia tăng hiệu hoạt động kinh jm ht doanh, phù hợp với chuẩn mực kinh doanh quốc tế lĩnh vực ngân hàng k Với ý nghĩa thực tiễn trên, chọn đề tài “Quản trị tài sản nợ - tài sản có om l.c Mục tiêu nghiên cứu gm Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín” Luận văn nêu nội dung yếu hoạt động quản trị TSN - an Lu TSC NH nói chung thực trạng hoạt động Sacombank Việc th TSN – TSC Sacombank ey - Những đề xuất mang ý nghĩa thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị t re TSC Sacombank n - Dựa vào lý thuyết quản trị TSN – TSC để đánh giá công tác quản trị TSN – va hoàn thành luận văn nhằm trả lời vấn đề sau: