(Luận văn) quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại việt nam theo chuẩn mực của basel 3

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep ****************** w n lo ad HÀ THÚC TRẠC ju y th yi pl n ua al n va QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG ll fu MẠI VIỆT NAM THEO CHUẨN MỰC CỦA BASEL oi m at nh z z k jm ht vb l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep ****************** w n lo ad HÀ THÚC TRẠC ju y th yi pl al n ua QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG n va MẠI VIỆT NAM THEO CHUẨN MỰC CỦA BASEL ll fu oi m : 60.31.12 z Mã số at nh Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Tấn Hoàng n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu ep luận văn trung thực trích dẫn đầy đủ nguồn tham khảo từ tài liệu nêu mục tài liệu tham khảo, ý kiến đề xuất tác giả chưa w n công bố cơng trình khác lo ad y th Tp.HCM, ngày 23 tháng 11 năm 2011 ju Học viên yi pl ua al n Hà Thúc Trạc n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to LỜI MỞ ĐẦU ng LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI hi ep MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU w PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU n lo KẾT CẤU LUẬN VĂN ad y th Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN ĐỀ TÀI ju CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT yi ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI pl ua al 1.1 Tổng quan rủi ro ngân hàng thương mại: n 1.1.1 Khái niệm nguyên nhân rủi ro ngân hàng thương mại n va 1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng ll fu 1.1.2.1 Nhóm rủi ro nội bên ngân hàng oi m 1.1.2.2 Nhóm rủi ro tác động từ bên ngồi 11 nh 1.2 Quản trị rủi ro cần thiết quản trị rủi ro hoạt động 15 at 1.2.1 Khái niệm nội dung quản trị rủi ro ngân hàng thương mai 15 z z 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro 15 vb ht 1.2.1.2 Nội dung quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 16 k jm 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM 16 gm 1.2.2.1 Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt 16 l.c 1.2.2.2 Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro 17 om 1.2.2.3 Quản trị rủi ro tố điều kiện quan trọng để nâng cao 17 an Lu 1.3 Quy định Việt Nam chuẩn mực Quốc tế quản trị rủi ro 18 1.3.1 Các quy định Việt Nam hoạt độn quản trị rủi ro 18 n va 1.3.1.1 Quy định đảm bảo an toàn hoạt động theo Thông tu 13 1.3.2.1 Những nội dung Basel 22 1.3.2.2 Những nội dung Basel 24 ey 1.3.2 Các chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro 22 t re 1.3.1.2 Quyết định 493 phân loại nợ trích lập dự phịng để xử lý rủi ro 21 1.3.2 Những nội dung củaBasel 28 t to 1.3.3 Mối quan hệ điều kiện áp dụng tiêu chuẩn Basel 36 ng 1.3.4 Các mơ hình quản trị rủi ro ngân hàng giới 37 hi KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 ep CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ ỨNG DỤNG CÁC HIỆP w ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM n lo 2.1 Tổng quan tình hình kinh tế - tài Việt Nam 42 ad 2.1.1 Tăng trưởng kinh tế 42 y th ju 2.1.2 Tình hình lạm phát Việt Nam năm 2010 44 yi 2.1.3 Hoạt động ngân hàng từ năm 2000-2010 45 pl al 2.2 Thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 45 n ua 2.2.1 Bức tranh tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: 45 n va 2.2.2 Những diễn biến ngành ngân hàng từ đầu năm 2011 đến 46 fu 2.2.3 Những kết đạt hoạt động kinh doanh 47 ll 2.2.3.1 Số lượng ngân hàng thay đổi mặt thị phần 48 m oi 2.2.3.2 Tình hình tăng vốn điều lệ theo lộ trình nhà nước quy mô 51 nh at 2.2.3.3 Khả đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư 13 52 z 2.2.3.4 Huy động cung ứng vốn cho kinh tế: 52 z ht vb 2.2.3.5 Tăng trưởng lợi nhuận khả sinh lời tốt 54 jm 2.2.4 Những thách thức mà hệ thống NHTM phải đối mặt 55 k 2.2.4.1 Vấn đề lạm phát 55 gm l.c 2.2.4.2 Tỷ lệ nợ xấu tăng cao có diễn biến phức tạp 56 om 2.2.4.3 Cạnh tranh ngân hàng với 58 an Lu 2.2.4.4 Khả khoản tính bền vững chưa cao… 60 2.2.4.5 Cạnh tranh với thị trường chứng khoán… 60 2.3.1.2 Từng bước xây dựng nội dung giám sát 62 2.3.1.3 Tổ chức giám sát thực hai nội dung 63 ey 2.3.1.1 Từng bước Hoàn thiện pháp lý tra, giám sát ngân hàng 61 t re 2.3.1 Những kết đạt 61 n 2.3 Thực trạng ứng dụng Basel hoạt động giám sát 61 va 2.2.4.6 Công tác dự báo phân tích thị trường cịn yếu 61 2.3.2 Những mặt hạn chế 64 t to 2.3.2.1 Chưa đề cập đến rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường 64 ng 2.3.2.2 Chưa ứng dụng phương pháp phương pháp đánh giá nội Basel 64 hi 2.3.2.3 Hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước chưa đáp ứng yêu cầu 65 ep 2.3.2.4 Hệ thống pháp lý liên quan đến hoạt động giám sát NHTM cịn hạn chế 65 w 2.3.2.5 Cơng tác giám sát quản trị rủi ro nội ngân hàng 66 n lo 2.3.3 Nguyên nhân tồn 67 ad 2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Nhà nước 67 y th ju 2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng thương mại 69 yi 2.3.3.5 Các nguyên nhân khác 67 pl al 2.4 Tác động Basel đến hệ thống ngân hàng Việt Nam 72 n ua 2.4.1 Những tác động tích cực 72 n va 2.4.2 Những tác động không mong muốn … 73 fu 2.5 Đánh giá khả đáp ứng tiêu chuẩn Basel NHTM Việt Nam 74 ll 2.5.1 Mức độ đáp ứng yêu cầu vốn tối thiểu 74 m oi 2.5.2 Mức độ đáp ứng quy định khoản 77 nh at 2.5.3 Mức độ đáp ứng yêu cầu tra, giám sát 77 z 2.5.4 Mức độ đáp ứng nguyên tắc kỷ luật thị trường minh bạch thông tin 78 z ht vb 2.5.5 Những thách thức lộ trình áp dụng Basel 80 jm KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 k CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG LỘ TRÌNH ỨNG DỤNG BASEL VÀ GIẢI gm om VÀO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM l.c PHÁP NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG ĐÁP ỨNG CÁC TIÊU CHUẨN BASEL an Lu 3.1 Sự cần thiết phải ứng dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro 81 3.2 Đề xuất góc độ NHNN quan giám sát ngân hàng Việt Nam 83 3.2.5 Đẩy nhanh việc xếp tái cấu trúc lại hệ thống NHTM Việt Nam 91 3.2.6 Các giải pháp Nâng cao lực quản lý nhà nước quản lý, giám sát 93 ey 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn tự có tăng thêm 90 t re 3.2.3 Kiểm soát chặt chẽ phương án tăng vốn 90 n 3.2.2 Xây dựng đính hướng phát triển thị trường cơng cụ tài 88 va 3.2.1 Đề xuất xây dựng lộ trình áp dụng Basel vào thực tiễn Việt Nam 83 3.3 Các giải pháp nâng cao khả đáp ứng tiêu chuẩn Basel 96 t to 3.3.1 Các giải pháp cải tiến hoạt động quản trị rủi ro 96 ng 3.3.2 Nâng cao hệ số an toàn hoạt động (CAR) 99 hi 3.3.3 Giải pháp giảm tổng tài sản có rủi ro 103 ep KẾT LUẬN CHƯƠNG 106 w PHẦN KẾT LUẬN 107 n lo DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 ad Phụ lục 01:“Các nội dung Thông tư 13 quy định tỷ lệ đảm bảo an y th toàn hoạt động tổ chức tín dụng” 110 ju yi Phụ lục 02: “Quy định điều Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày pl 22/04/2005 việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng al n ua TCTD” 126 va Phụ lục 03: “25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel giám sát ngân hàng” 130 n Phụ lục 04: Nội dung quản trị ngân hàng theo mơ hình CAMELS 134 ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT hi ep Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NH w n Ngân hàng thương mại cổ phần lo NHTMCP ad NHTMQD Ngân hàng nước ju Ngân hàng nhà nước Việt Nam yi NHNN y th NHNNg Ngân hàng thương mại Quốc doanh pl Tổ chức tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR Capital Adequacy Ratio) CĐKT Cân đối kế toán OMO Thị trưởng mở WTO Tổ chức thương mại giới n ua al TCTD n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH SÁCH BẢNG BIỂU Trang t to ng Bảng 1.1 Các loại vốn cấp 1, cấp 2, cấp theo quy định hiệp ước Basel 23 hi Bảng 1.2 Trọng số rủi ro phân theo loại tài sản quy định 27 ep Bảng 1.3 Khung điều chỉnh tiêu chuẩn vốn theo hiệp ước Basel 31 w Bảng 1.4 Lộ trình thực thi quy định hiệp ước basel 34 n lo Bảng 1.5 So sánh đặc điểm khác biệt tỷ lệ an toàn vốn hiệp ước Basel ad Basel 35 y th ju Bảng 2.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế giai đoạn 2000-2010 43 yi Bảng 2.2 Tổng hợp tình hình nợ xấu số ngân hàng 58 pl al Bảng 2.3 Tổng hợp hệ số CAR vốn điều lệ từ năm 2008-2010 75 n ua Bảng 2.4 Hệ số CAR số NHTM Việt Nam năm 2010 theo cách 76 n va Bảng 3.1 Khuyến nghị lộ trình thực thi quy định hiệp ước Basel 88 ll fu m oi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ at nh z Biểu đồ 01: Tăng trưởng GDP khu vực kinh tế giai đoạn 2000-2010 43 z ht vb Biểu đồ 02: Tốc độ tăng giá tiêu dung (CPI) theo tháng năm 2010 44 jm Biểu đồ 03: Tăng trưởng GDP, M2 tín dụng 45 k Biểu đồ 04: Tình hình phát triển số lượng ngân hàng qua năm 49 gm l.c Biểu đồ 05: Thị phần cho vay huy động khối ngân hàng 50 om Biểu đồ 06: Quy mô vốn điều lệ khối ngân hàng 52 an Lu Biểu đồ 07: Tình hình huy động cho vay hệ thống NHTM Việt Nam 53 Biểu đồ 08: Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng từ năm 2008-2010 55 n ey t re Biểu đồ 10: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng từ năm 2002 đến 57 va Biểu đồ 09: Tốc độ tăng giá tiêu dùng (CPI) theo tháng năm 2011 56 LỜI MỞ ĐẦU t to LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: ng Trong năm trở lại kinh tế giới trải qua giai đoạn vơ khó hi khăn Đầu tiên đổ vỡ thị trường bất động sản Mỹ tác động làm sụp đổ ep hàng loạt định chế tài lớn Mỹ, Anh, Pháp, Đức kéo theo hàng loạt định w chế tài Châu Á rơi vào trình trạng hỗn loạn tác động đến kinh tế toàn n lo cầu dẫn đến khủng hoảng nghiêm trọng kể từ đại suy thoái 1929- ad 1933 Nền kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới nên y th ju tác động xấu đến kinh tế Việt Nam không tránh khỏi Hệ thống ngân hàng đóng yi vai trị vơ quan trọng việc điều hòa cung ứng vốn cho kinh tế, pl al đồng thời công cụ quan trọng việc thực sách tiền tệ quốc n ua gia Sự tăng trưởng phát triển bền vững hệ thống có tác động trực tiếp n va mạnh mẽ đến tăng trưởng kinh tế quốc gia fu Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua có phát ll triển vượt bậc, quy mô vốn, tổng tài sản lợi nhuận tăng trưởng mức cao so với m oi nước khu vực giới Mặc dù, có tăng trưởng nhanh quy mô nh at hoạt động công tác quản trị rủi ro để đảm bảo an tồn hoạt động chưa z có quan tâm tương xứng Do đó, việc tiếp cận chuẩn mực quốc tế vào quản trị z ht vb rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện k l.c MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: gm Thương Mại Việt Nam theo chuẩn mực Basel 3” jm cần thiết Vì lý tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro Ngân Hàng om Đề tài thực nghiên cứu quy định hành Việt Nam chuẩn Basel 3, đề xuất lộ trình ứng dụng Basel vào thực tiễn Việt Nam an Lu mực hiệp ước Basel giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt nghiên cứu hàng để từ phân tích khó khăn thách thức, nguyên nhân mà hệ thống NHTM Việt Nam đã, gặp phải ứng dụng Basel ey thời gian qua, vấn đề cần lưu ý công tác quản trị rủi ro ngân t re đề tài tập trung thực đánh giá hiệu hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam n va Sau tìm hiểu giới thiệu ngắn gọn nội dung hiệp ước Basel,