Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng công thương cầu giấy 1

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Từ sau đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam (1998) đến nay, Ngân hàng thơng mại Việt nam đà có đợc bớc phát triển đáng kể, trở thành kênh dẫn vốn quan trọng cho kinh tế đất nớc Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển đa dạng phong phú Cùng với phát triển toàn hệ thống, ngân hàng công thơng Cầu Giấy đà tranh thủ hội nỗ lực chủ quan vơn lên để đủ sức đơng đầu với thách thức mới, nắm bắt vận hội mới, tạo nên bớc tiến bật Trong đó, phải kể đến phát triển theo hớng tích cực nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng - hoạt động đà bớc đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế trình thực đờng lối më cưa vµ héi nhËp vµo nỊn kinh tÕ thÕ giới Tuy nhiên bảo lÃnh nghiệp vụ phức tạp, đòi hỏi phải tuân thủ tập quán thông lệ quốc tế Việt Nam, bảo lÃnh nghiệp vụ nên phát triển khởi sắc bảo lÃnh thời gian qua nhỏ bé so với đòi hỏi bách kinh tế Do vây, mục tiêu, định hớng quan trọng ngành ngân hàng nói chung Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy nói riêng thời gian tới phải hoàn thiện phát triển nghiệp vụ này, tạo cho bảo lÃnh vị vững phát huy cao độ tính hữu dụng Xuất phát từ nhận thức trên, qua thời gian thực tập Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy, với việc nghiên cứu lý luận tình hình thực tế, em đà mạnh dạn chọn đề Chuyên đề tốt nghiệp tài Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Ngoài lời mở đầu, kết luận, phụ lục tham khảo, chuyên đề đợc tình bày theo kết cấu: Chơng I: Những vấn đề bảo lÃnh ngân hàng Chơng II: Thực trạng hoạt động bảo lÃnh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Chơng III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Để hoàn thành đợc chuyên đề này, nỗ lực thân em nhận đợc sù gióp ®ì tõ nhiỊu phÝa: - Sù híng dÉn nhiệt tình, ý kiến đóng góp quý báu cô giáo Thạc sỹ Phan Thị Hạnh - Sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình anh chị Phòng Kinh doanh đối ngoại Ngân hàng Công thơng Cầu Giấy Tuy nhiên, thời gian thực tập nh trình độ có hạn nên chuyên đề chắn không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết Vì vậy, em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô bạn bè Em xin chân thành cảm ơn Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Những vấn đề bảo lÃnh Ngân hàng 1.1 Khái niệm: Bảo lÃnh khái niệm có từ xa xa xà hội loài ngời Cho đến nay, bảo lÃnh tồn mà phát triển phong phú bao trùm lên lĩnh vực đời sống kinh tế trị xà hội quốc gia Vậy bảo lÃnh gì? Bảo lÃnh nhận cam kết ngời nhận bảo lÃnh thực đầy đủ quyền lợi nghĩa vụ ngời xin bảo lÃnh không thực cam kết ngời thụ hởng bảo lÃnh Bảo lÃnh cần thiết hai bên tham gia vào mối quan hệ kinh tế, trị hay xà hội cha tín nhiệm Uy tín lời hứa bên cha đủ tin cậy bên nhng bên không đủ khả thời gian; Chi phí kỹ thuật nghiệp vụ để đánh giá bên Lúc xuất bên thứ có đủ độ tin cậy hai bên thực bảo lÃnh cầu nối hai bên, đa họ đến quan điểm thống Từ khái niệm trên, ta thấy rõ hai đặc tính bảo lÃnh: + Trong hoạt động bảo lÃnh có ba bên tham gia: Ngêi thơ hëng b¶o l·nh; Ngêi xin b¶o lÃnh ngời nhận bảo lÃnh + Trách nhiệm thực nghĩa vụ trớc tiên thuộc ngời xin bảo lÃnh Ngời nhận bảo lÃnh thực nghĩa vụ trờng hợp ngời xin bảo lÃnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ Bảo lÃnh có nhiều hình thức Căn vào chủ thể bảo lÃnh chia thành: Chuyên đề tốt nghiệp + Bảo lÃnh mét tỉ chøc qc tÕ víi mét chÝnh phđ + Bảo lÃnh nhà nớc tổ chức quốc tế + Bảo lÃnh Công ty lớn Công ty + Bảo lÃnh Ngân hàng Ngân hàng Nh vậy, xét phạm vi chung xà hội bảo lÃnh đa dạng Riêng bảo lÃnh ngân hàng bắt đầu đợc sử dụng rộng rÃi từ đầu thập niên 70 Sự phát triển nhanh chóng nớc sản xuất dầu hoả Trung Đông thời gian đà cho phép họ mở rộng quan hệ ngoại thơng, tham gia ký kết nhiều hợp đồng lớn với đối tác Phơng Tây dự án lớn nh cải thiện sở hạ tầng, công trình công cộng, dự án công, nông nghiệp quốc phòng Do đó, nói khu vực phát sinh hoạt động bảo lÃnh ngân hàng Với phát triển thơng mại quốc tế, giao dịch ngày mang tính toàn cầu Tầm cỡ phức tạp giao dịch đòi hỏi động lực thúc đẩy phát triển bảo lÃnh ngân hàng Bảo lÃnh ngân hàng cam kết cảu ngân hàng dới hình thức th bảo lÃnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ đà thoả thuận với bên yêu cầu bảo lÃnh, đợc quy định cụ thể th bảo lÃnh ngân hàng Bảo lÃnh ngân hàng có số đặc tính quan trọng tính độc lập với hợp đồng Mặc dù mục đích bảo lÃnh ngân hàng bồi hoàn cho ngời thụ hởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng ngời đợc bảo Chuyên đề tốt nghiệp lÃnh quan hệ hợp đồng nhng việc toán bảo lÃnh hoàn toàn vào điều khoản điều kiện nh đợc quy định th bảo lÃnh ngân hàng dựa vào quyền kháng nghị có ®ỵc tõ quan hƯ hỵp ®ång Nh vËy, mét điều khoản điều kiện bảo lÃnh đợc đáp ứng mặt pháp lý, ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán tiền mà không cần thiết phải chứng minh vi phạm ngời đợc bảo lÃnh mà cần lập chứng từ nh yêu cầu bảo lÃnh Tuy nhiên, tính độc lập bảo lÃnh phụ thuộc vào điều kiện bảo lÃnh Nếu bảo lÃnh quy định việc toán theo văn yêu cầu ngời thụ hởng ngời thụ hởng có quyền yêu cầu toán mà không cần điều kiện nào, ngân hàng phát hành phải toán ngời đợc bảo lÃnh bồi hoàn lại cho ngân hàng phát hành Mặt khác, bảo lÃnh yêu cầu chứng từ nh: Phán án, định trọng tài, văn bên thứ ba xác nhận vi phạm ngời đợc bảo lÃnh hay văn ngời đợc bảo lÃnh hay văn ngời đợc bảo lÃnh thừa nhận vi phạm tính độc lập bảo lÃnh nhiều bị giảm Tính độc lập thể trách nhiệm toán ngân hàng phát hành Trách nhiệm hoàn toàn độc lập với mối quan hệ ngân hàng phát hành với ngời đợc bảo lÃnh Nếu nh chứng từ hoàn toàn phù hợp ngân hàng từ chối toán lý nảy sinh quan hệ họ ngời đợc bảo lÃnh, lý nh: Ngời đợc bảo lÃnh phá sản, ngời đợc bảo lÃnh nợ ngân Chuyên đề tốt nghiệp hàng 1.1.1 Chức bảo lÃnh ngân hàng: 1.1.1.1 Bảo lÃnh đợc dùng nh công cụ bảo đảm : Trong sống chúng nói chung hoạt động kinh tế nói riêng, phải đối mặt với biến động kinh tế xà hội thiên nhiên gây cho thiệt hại mát gọi rđi ro Rđi rolµ u tè tiỊm Èn vµ cã thể xảy lúc Do chức quan trọng bảo lÃnh cung cấp cho ngời thụ hởng bảo lÃnh bảo đảm chắn với quyền lợi họ Mục đích bảo lÃnh cung cấp cho ngời thụ hởng khoản bồi hoàn tài cho thiệt hại hành vi vi phạm hợp đồng ngời xin bảo lÃnh gây Mặc dù thực tế, đòi hỏi phải có hoạt động bảo lÃnh, ngời nhận bảo lÃnh hoàn toàn không mong đợi bên đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng để đợc bồi hoàn từ bên bảo lÃnh Họ coi công cụ có tính chất đảm bảo an toàn cho có biến cố vi phạm hợp đồng bên đợc bảo lÃnh Hơn nữa, bảo lÃnh đợc dùng hợp đồng thi công, hợp đồng bảo hành sản phẩm, dự thầu công trình thoả thuận không mang tính mua bán hay toán Vì bảo lÃnh công cụ đảm bảo công cụ toán (nh L/C) Nghiệp vụ L/C có chức đảm bảo toán cho ngêi thơ hëng hä thùc hiƯn ®óng viƯc giao hàng Và khác so với bảo hiểm Mặc dù bảo lÃnh bảo hiểm phơng thức phòng chống rủi ro đợc sử dụng để bù đắp thiệt hại phát sinh Tuy nhiên, bảo lÃnh Chuyên đề tốt nghiệp để khắc phục rủi ro ngăn ngừa rủi ro phát sinh bảo hiểm có tác dụng khắc phục hậu rủi ro tác dụng ngăn chặn 1.1.1.2 Bảo lÃnh đợc dùng nh công cụ tài trợ: Nhu cầu vốn vấn đề cần thiết chủ thể tham gia vào hoạt động kinh tế đặc biệt hợp đồng xây dựng hợp đồng mua bán có giá trị lớn, thời gian thực kéo dài vấn đề tìm nguồn tài trợ trở nên xúc đặc biệt điều kiện công ty khó tiếp cận đợc với nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng Các công ty xây dựng khó khăn tài chịu nhiều rủi ro nh phải hoàn tất công trình hay hạng mục công trình nhận đợc toán ngời chủ công trình Do đó, công ty xây dựng thơng lợng với chủ công trình khoản tiền tài trợ cho Khoản tiền ứng trớc cho công ty xây dựng thể tài trợ chủ công trình, đồng thời nói lên tham gia vào công trình ngời chủ công trình Ngân hàng Công ty xay dựng phát hành bảo lÃnh toán nh công cụ tài trợ công ty nhận đợc khoản tiền ứng trớc từ chủ công trình Nguồn tiền ứng trớc đợc cung cấp phần, kéo dài trình thực hợp đồng Ngân hàng chấp nhận phát hành bảo lÃnh cho công ty xây dựng phơng thức tài trợ Ngân hàng phát hành cam kết bảo lÃnh cho công ty xây dựng để toán cho ngời thụ hởng trờng hợp công ty xây dựng vi phạm nghĩa vụ quy định bảo lÃnh Rõ ràng ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp không đứng cho vay mà tài trợ danh nghĩa để nhà thầu (công ty xây dựng) nhận đợc vốn ứng trớc chủ thầu, giải khó khăn vốn Đó minh chứng cho vai trò tài trợ bảo lÃnh ngân hàng Đây chức khác so với bảo hiểm bảo lÃnh ngời hởng lợi bên ký kết hợp đồng thơng mại với bên xin mở bảo lÃnh, bảo hiểm ngời hởng lợi ngời mua bảo hiểm 1.1.1.3 Bảo lÃnh đợc dùng nh công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng: Khác với phơng thức phòng chống rủi ro khác nh: Bảo hiểm thực chất phân chia tổn thÊt mét sè ngêi cho tÊt c¶ mäi ngêi tham gia bảo hiểm gánh chịu Và trờng hợp xảy rủi ro, thiệt hại phải có thời gian chờ đợi để xác định thiệt hại, trách nhiệm toán phụ thuộc vào chứng th tín dụng việc toán thực ngời thụ hởng xuất trình chứng từ hợp lệ Riêng bảo lÃnh việc toán đợc thực dựa vi phạm hợp đồng bên đợc bảo lÃnh Trong suốt thời hạn hiệu lực bảo lÃnh, ngời thụ hởng có quyền yêu cầu ngân hàng phát hành toán bảo lÃnh nh ngời đợc bảo lÃnh vi phạm hợp đồng Do đó, ngân hàng phải theo dõi kiểm tra giám sát đôn đốc việc thực hợp đồng bên đợc bảo lÃnh Mặt khác trờng hợp ngân hàng bảo lÃnh phải toán tiền bồi hoàn cho bên nhận bảo lÃnh bên đợc bảo lÃnh phải có trách nhiệm nợ hoàn trả khoản bồi hoàn cho ngân hàng bảo lÃnh Vì thực chất bảo lÃnh lấy tiền vi phạm trả cho ngời Chuyên đề tốt nghiệp hởng lợi Ngời đợc bảo lÃnh bị áp lực cho việc bồi hoàn bảo lÃnh Nh vậy, bảo lÃnh có chức đôn đốc ngời đợc bảo lÃnh thực hoàn tất Hợp đồng đà ký kết Điều làm tăng thêm tính bảo đảm cho ngời thụ hởng có mối liên quan chặt chẽ chức bảo đảm chức đôn đốc hoàn thành hợp đồng Mặc dù vậy, ký kết hợp đồng thụ hëng b¶o l·nh, ngêi thơ hëng vÉn mong mn ngêi đợc bảo lÃnh thực hợp đồng không mong chờ khoản bồi hoàn tài từ bảo lÃnh 1.1.1.4 Bảo lÃnh có chức công cụ đánh giá: Bất kỳ ngân hàng trớc phát hành th bảo lÃnh cần phải kiểm tra cách toàn diện bên đợc bảo lÃnh nh : Khả tài chính, uy tín, khả thực hợp đồng Mà vấn đề mà bên thụ hởng khả thực Vì điều giúp cho bên nhận bảo lÃnh đánh giá tốt đối tác mình, phục vụ cho mối quan hệ hai bên 1.1.2 Vai trò bảo lÃnh ngân hàng: Hiện bảo lÃnh đà phát triển rộng rÃi hầu hết lĩnh vực Có thể khẳng định thơng vụ có giá trị lớn mặt tài phức tạp mặt kỹ thuật, đặc biệt có đối tác nớc tham gia hình thức bảo lÃnh hình thức bảo lÃnh kèm Bảo lÃnh không hỗ trợ cho hợp đồng thơng mại mà giao dịch phi thơng mại, tài nh phi tài Bảo lÃnh không hoạt động tạo phát triển Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng mà có vai trò quan trọng doanh nghiệp nói riêng với tất kinh tÕ nãi chung 1.1.2.1 §èi víi doanh nghiƯp: Thóc đẩy cạnh tranh, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh - Với bên hởng bảo lÃnh: Trong kinh tế thị trờng, với cạnh tranh ngày gay gắt phải đối đầu với rủi ro nhng không nắm bắt cách kịp thời hội kinh doanh, doanh nghiệp khó cạnh tranh tồn đợc Bảo lÃnh Ngân hàng giúp doanh nghiệp thực tốt, yên tâm ký kết thực hợp đồng mà không tốn nhiều thời gian chi phí Mặt khác bảo lÃnh ngân hàng giúp cho doanh nghiệp chọn đợc bạn hàng tốt giảm rủi ro kinh doanh Hơn có rủi ro xảy ra, bên nhận bảo lÃnh đợc đảm bảo bù đắp thiệt hại đối tác vi phạm hợp đồng cách nhanh chóng thuận lợi để tiếp tục hoạt động kinh doanh - Với bên đợc bảo lÃnh: Bảo lÃnh ngân hàng giúp doanh nghiệp ký kết thực hợp đồng cha đủ uy tín lòng tin bên đối tác Bảo lÃnh giúp doanh nghiệp nhận đợc nguồn tài trợ từ đối tác (đối với bảo lÃnh tiền ứng trớc), từ tổ chức tín dụng khác (bảo lÃnh vay vốn), lúc giúp doanh nghiệp có đủ khả tài để thực hợp đồng, tham gia giao dịch ký kết hợp đồng Với chức đôn đốc hoàn thành hợp đồng bảo lÃnh thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn nghiêm túc hơn, có trách nhiệm thực hợp đồng quy định