(Luận văn) đo lường rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tphcm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng - hi ep w n lo PHẠM CƠNG HỊA ad ju y th yi pl n ua al ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI va n CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ll fu m oi ĐỊA BÀN TP.HỒ CHÍ MINH at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng - hi ep w PHẠM CƠNG HỊA n lo ad ju y th ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI yi pl CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN n ua al n va ĐỊA BÀN TP.HỒ CHÍ MINH ll fu oi m at nh Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng z z ht vb Mã số: 60340201 jm k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n n va PGS TS LÊ KHƯƠNG NINH a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi Luận văn “Đo lường rủi ro khoản ngân hàng thương ep mại địa bàn TP.Hồ Chí Minh” kết nghiên cứu độc lập học w viên, chưa công bố sách báo, tài liệu hay cơng trình nghiên cứu n lo khác ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to ng Trang hi ep Trang phụ bìa Lời cam đoan w n Mục lục lo ad Danh mục chữ viết tắt y th ju Danh mục bảng, biểu, sơ đồ yi Mở đầu .1 pl ua al Chương 1: TỔNG QUAN VỀ ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN n TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI va n 1.1 Rủi ro khoản fu ll 1.1.1 Khái niệm oi m 1.1.1.1 Thanh khoản nh 1.1.1.2 Rủi ro khoản .4 at 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến khoản có vấn đề z z 1.1.2.1 Các nguyên nhân từ bên .5 vb ht 1.1.2.2 Các nguyên nhân từ bên .6 jm 1.1.3 Cung, cầu khoản k 1.1.4 Đánh giá trạng thái khoản .7 gm l.c 1.2 Quản trị rủi ro khoản .8 om 1.2.1 Khái niệm a Lu 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro khoản .9 n 1.3 Đo lường rủi ro khoản 15 y 1.2.4.3 Cân đối khoản tài sản Có tài sản Nợ 13 te re 1.2.4.2 Quản trị khoản dựa vào tài sản Nợ 13 n 1.2.4.1 Quản trị khoản dựa vào tài sản Có 12 va 1.2.4 Các chiến lược quản trị khoản 11 1.3.1 Khái niệm .15 t to 1.3.2 Các yêu cầu đo lường rủi ro khoản 15 ng 1.3.3 Các phương pháp đo lường rủi ro khoản 16 hi ep 1.3.3.1 Phương pháp tiếp cận tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định NHNN 16 w 1.3.3.2 Phương pháp tiếp cận số khoản 21 n lo ad 1.3.3.3 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 22 y th 1.3.3.4 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 24 ju 1.3.3.5 Phương pháp thang đáo hạn 25 yi Kết luận Chương 25 pl ua al Chương 2: ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN n HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 26 va n 2.1 Chính sách tiền tệ NHNN giai đoạn 2007 - 2012 26 ll fu 2.2 Đo lường rủi ro khoản NHTM địa bàn TP.HCM 32 oi m 2.2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động NHTM 32 nh 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTM 36 at 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 36 z 2.2.2.2 Chiến lược quản trị khoản 38 z ht vb 2.2.3 Đo lường rủi ro khoản NHTM 43 jm 2.2.3.1 Các tỷ lệ đảm bảo an toàn 43 k 2.2.3.2 Các số khoản 45 gm 2.2.4 Đánh giá chung .58 om l.c 2.2.4.1 Những kết đạt .58 2.2.4.2 Những yếu cần khắc phục 60 a Lu 2.2.4.3 Nguyên nhân yếu .62 n Kết luận Chương 63 y te re TP.HCM .64 n THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN va Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO 3.1 Định hướng giải pháp Chính phủ cấu lại hệ thống t to TCTD giai đoạn 2013 – 2015 64 ng 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản hi ep NHTM địa bàn TP.HCM 69 3.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 69 w 3.2.1.1 Triển khai thận trọng việc tái cấu trúc hệ thống NHTM n lo xử lý nợ xấu 69 ad y th 3.2.1.2 Tiếp tục tăng cường công tác giám sát thị trường tiền tệ 70 ju 3.2.1.3 Xây dựng khung hành lang pháp lý QLRR khoản .70 yi 3.2.2 Về phía ngân hàng thương mại 72 pl 3.2.2.1 Tích cực xử lý thu hồi khoản nợ xấu .72 al n ua 3.2.2.2 Giảm bớt đầu tư lĩnh vực kinh doanh hiệu 73 va 3.2.2.3 Thành lập phận, phòng ban chuyên biệt để quản lý rủi n ro khoản 74 fu ll 3.2.2.4 Xác định cụ thể phương pháp quản trị khoản mà m oi ngân hàng áp dụng quán suốt at nh trình thực 74 z 3.2.2.5 Tăng quy mơ chất lượng vốn tự có 75 z 3.2.2.6 Tiếp cận quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn theo vb ht chuẩn mực Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 75 jm 3.2.2.7 Đảm bảo trì số khoản (H1-H10) mức k gm hợp lý 76 l.c 3.2.2.8 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội hệ thống quản lý om rủi ro 77 a Lu Kết luận Chương 78 n KẾT LUẬN 79 n y te re DANH MỤC PHỤ LỤC 82 va TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng hi ep w n lo ad Hội đồng Quản lý tài sản Nợ - tài sản Có BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên CSTT Chính sách tiền tệ ju y th ALCO Dự phòng rủi ro yi DPRR pl Dự trữ bắt buộc Giấy tờ có giá va Hội đồng quản trị n HĐQT n GTCG ua al DTBB fu Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại OMO Nghiệp vụ thị trường mở QLRR Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ Tài sản bảo đảm ll KSNB oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ t to ng hi Biên độ giao dịch tỷ giá đồng Việt Nam la Mỹ so với tỷ giá bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Bảng 2.1 w ep Bảng n lo ad Bảng 2.2 Các hoạt động kinh doanh khác năm 2012 NHTM y th Vay mượn thị trường liên ngân hàng NHTM, giai đoạn yi pl Bảng 2.4 Dự trữ khoản NHTM, giai đoạn 2007 - 2012 ju Bảng 2.3 ua al 2007-2012 Huy động vốn từ dân cư NHTM, giai đoạn 2007 - 2012 Bảng 2.6 Vốn tự có NHTM, giai đoạn 2007 - 2012 Bảng 2.7 Tỷ lệ khả chi trả năm 2012 NHTM Bảng 2.8 Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung n Bảng 2.5 n va ll fu oi m nh at dài hạn năm 2011, 2012 NHTM z Chỉ số H1 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.10 Chỉ số H2 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 11 Chỉ số H3 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.12 Chỉ số H4 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 13 Chỉ số H5 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.14 Chỉ số H6 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.1 Chỉ số H7 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.16 Chỉ số H8 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.17 Chỉ số H9 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.18 Chỉ số H10 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 z Bảng 2.9 ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to Bảng 2.19 Bảng tổng hợp số khoản trung bình từ năm 2007 - 2012 Bảng 2.20 Bảng tổng hợp số khoản trung bình từ năm 2007 – 2012 ng hi phân theo tính khoản ep Biểu đồ w Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản, nguồn vốn cho vay, giai đoạn 2007 – 2012 n lo Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận sau thuế, giai đoạn 2007-2012 ad pl Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro phổ biến NHTM n ua al Sơ đồ 2.1 yi Sơ đồ: ju y th Biểu đồ 2.3 Tổng nợ xấu, giai đoạn 2007 – 2012 n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re - 1- MỞ ĐẦU t to ng hi ep Tính cấp thiết đề tài Rủi ro khoản rủi ro phát sinh ngân hàng khơng có đủ dự trữ để w n đáp ứng nhu cầu chi trả có khả đáp ứng nhu cầu chi trả lo ad phải chịu tổn thất đáp ứng nhu cầu chi trả y th Trong năm gần đây, nhiều NHTM có quy mơ nhỏ hoạt động ju yi yếu việc sử dụng vốn bất hợp lý phải đối mặt với tình trạng thiếu hụt pl khoản Những dấu hiệu thiếu hụt khoản NHTM bộc al ua lộ rõ NHNN thực sách thắt chặt tiền tệ thời gian dài, nhiều n NHTM ph ải huy động nguồn vốn cách bất chấp chi phí huy động vốn va n cao Một số ngân hàng khác tình trạng thiếu hụt khoản lớn dẫn đến fu ll phải vay tái cấp vốn đảm bảo khả khoản kịp thời, không xảy m oi tượng rút tiền hàng loạt thông tin thiếu hụt khoản ngân hàng nh at Có thể nói nay, vấn đề khoản ngân hàng ngày trở z nên quan trọng cấp thiết hết Nhiều ngân hàng có dư vốn z vb ht không cho vay trước mà tập trung vốn nhằm đảm bảo khoản trước jm mắt có nhiều rủi ro tiềm ẩn trước bối cảnh kinh tế lạm phát cao, thị k trường bất động sản chứng khốn “đóng băng”, chưa thấy có dấu hiệu gm l.c hồi phục phát triển Lòng tin người dân vào ngân hàng ngày suy om giảm nghiêm trọng, dẫn đến công tác huy động vốn NHTM ngày trở a Lu nên khó khăn Thực tế đ ặt nhiều thách thức khó khăn cho n nhà quản trị ngân hàng giai đoạn nay, nhà quản trị rủi ro y cực đôn đốc thu hồi nợ nhằm đảm bảo có lợi nhuận cho ngân hàng te re tính khoản thấp, bán bớt tài sản, …; mặt khác phải tập trung xử lý nợ xấu, tích n việc tìm kiếm nguồn vốn với lãi suất rẻ, toán chứng khoán có va khoản; mặt phải đảm bảo khả khoản trước mắt cho ngân hàng