Do an thuc trang hoat dong dam bao tien vay bang tai

Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B Lời nói đầu ii ii Trong bÊt kú mét nỊn kinh tÕ nµo, ngành Ngân hàng có vị trí quan trọng, vai trò vô to lớn kinh tế thị trờng theo định híng x· héi chđ nghÜa nh ë níc ta hiƯn Trong phải kể đến hoạt động cho vay ngân hàng Bởi nớc ta phải trải qua kháng chiến, sau giành đợc thắng lợi, ®Êt níc ®ỵc ®éc lËp lóc ®ã ta míi cã điều kiện xây dựng kinh tế Các doanh nghiệp phần lớn bớc vào trờng với kiến thức kinh doanh ỏi, công nghệ nghèo nàn lạc hậu, đất nớc ta trì chế độ bao cấp lâu khiến cho doanh nghiệp hoạt động trì trệ hiệu Điều đơng nhiên dẫn tới hiệu cho vay ngân hàng kém, gây thất thoát cho ngân sách Nhà nớc Từ năm 1986 níc ta chun sang nỊn kinh tÕ thÞ trêng, doanh nghiệp phải tự bơn chải làm ăn, kinh tế phát triển lên hoạt động cho vay ngân hàng thực phát huy đợc hiệu Hoạt động cho vay ngân hàng góp phần phát triển kinh tế đất nớc, tạo động lực cho cải cách kinh tế, dẫn đến hình thành phát triển đa dạng nhiều loại ngành nghề, hình thức kinh doanh Đặc biệt năm gần theo chủ trơng Chính phủ, ngân hàng đà mạnh dạn cho vay thành phần kinh tế nh Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp t nhân tạo điều kiện cho họ phát triển, giải thêm nhiều công ăn việc làm cho ngời lao động Các hình thức bảo đảm tiền vay đà đa dạng xa: ngời vay bảo đảm tiền vay tài sản cầm cố, chấp bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, bảo lÃnh tài sản bên thứ 3; kể bảo đảm tiền vay trờng hợp cho vay bảo đảm tài sản Về phía ngân hàng vấn đề hiệu hoạt động bảo đảm tiền vay phải đợc đa lên hàng đầu Có nh ngân hàng thu hồi đợc vốn có lÃi, trang trải chi phí; lại tiếp tục sử dụng vốn quay vòng phát huy đợc hiệu Nhng thực tế lúc tiền vay thu hồi lại đợc đầy đủ có lÃi, có nhiều nguyên nhân từ môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý Nhà nớc, phần không nhỏ phía cán ngân hàng đà không xem xét thẩm định tốt dự án trớc cho vay, vấn đề nắm bắt thông tin thị trờng Ngời vay nhiều khai báo không thật, khai khống, làm nhiều hồ sơ giả để vay nhiều hơn, xem xét phơng án kinh doanh cha kỹ ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Bảo đảm tiền vay tài sản cầm cố, chấp ví dụ điển hình cho hiệu hoạt động bảo đảm tiền vay ngân hàng Ngày ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ng©n hµng-Tµi chÝnh ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B trở thành thời giai đoạn phát triển kinh tế mạnh mẽ đất nớc Mục đích đề tài ngời nghiên cứu muốn đề cập đến hoạt động bảo đảm tiền vay tài sản cầm cố, chấp Sở giao dịch I - Ngân hàng Công thơng Việt Nam, thực trạng hiệu hoạt động Sở diễn nh nào, nghiên cứu đề xuất khắc phục, nhằm nâng cao hiệu công tác Sở nói riêng hoạt động ngân hàng nớc nãi chung ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii Chuyên đề tốt nghiƯp Ngun ViƯt Dịng-TCDN40B Ch¬ng I Lý ln chung vỊ bảo đảm tiền vay hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại: 1.1.1 Định nghĩa: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii NHTMlµ mét tỉ chøc kinh doanh mµ hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng (không kỳ hạn, có kỳ hạn, phát hành séc), trách nhiệm phải hoàn trả số tiền sử dụng số tiền để: đầu t, cho vay, chiết khấu làm phơng tiện toán ii ii ii ii ii ii ii 1.1.2 ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Các hoạt động chủ yếu NHTM(hay gọi nghiệp vụ): ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Bao gåm lÜnh vùc nghiƯp vơ: NghiƯp vơ nỵ, nghiƯp vụ có nghiệp vụ môi giới trung gian Đó nghiệp vụ nằm bảng tổng kết tài sản, có dịch vụ khác không tổng kết bảng tài sản nh bảo lÃnh, cho thuê két sắt, t vấn ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Ba nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ với nhau, hỗ trợ lẫn để hình thành hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế Khi NHTM vào hoạt động ổn định, nghiệp vụ đợc xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động, tạo thành chỉnh thể thống ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii *NghiƯp vơ nỵ (nghiƯp vơ tạo lập vốn): Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Về sau NHTM đà ổn định nghiệp vụ đợc xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động Huy động nguồn vốn khác (tài sản nợ) hoạt động lẽ sống quan trọng NHTM Một ngân hàng hình thành, lớn mạnh phát triển mà lại không đặt vấn đề huy động vốn lên hàng đầu NHTM ngời vay, tài sản nợ bao gồm khoản mà nhân dân gửi vào (ký thác) cho ngân hàng, hay ngân hàng vay đối tợng kinh tế nh ngân hàng trung ơng(NHTW), ngân hàng hay tổ chức tài khác, quyền, nớc ngoài, c¸c doanh nghiƯp … ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Tài sản nợ NHTM tập trung vào nhóm phổ biến: 1) Vốn pháp định hay vốn điều lệ, 2) Tiền gửi không kỳ hạn, 3) Tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm, 4) Các khoản vay thị trờng tiền tệ, 5) Các khoản vay ngân hàng khác NHTW Vốn pháp định điều kiện bắt buộc ban đầu trớc ngân hàng đợc phép khai trơng (hay gọi vốn điều lệ) đợc ghi rõ ®iỊu lƯ ho¹t ®éng cđa NHTM Vèn ®iỊu lƯ Ýt nhÊt ph¶i ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B mức vốn pháp định ngân hàng Nhà nớc công bố vào đầu năm tài Vốn điều lệ quy định cho ngân hàng nhiều hay tuỳ thuộc vào quy mô phạm vi hoạt động Vốn điều lệ đợc bổ sung tăng dần dới hình thức: huy động thêm vốn từ cổ đông, ngân sách cấp lợi nhuận bổ sung Vốn chủ yếu đợc dùng để mua sắm bất động sản, động sản, trang thiết bị cho hoạt động ngân hàng, đợc dùng để góp vốn liên doanh, cho vay, mua cổ phần Công ty khác Không đợc dùng vốn điều lệ ®Ĩ chia lỵi tøc, lËp q lỵi khen thëng Nh đến hoạt động, vốn điều lệ ngân hàng đà nằm dới dạng trụ sở, văn phòng, kho bÃi, xe cộ, trang thiết bị, dự trữ hay ký quỹ NHTW, đà đầu t vào thơng vụ ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Việt Nam để thành lập NHTM trớc hết phải có đủ vốn pháp định theo mức quy định ngân hàng Nhà nớc Nguồn vốn pháp định ngân hàng tính chất sở hữu ngân hàng định, nghĩa nguồn vốn Nhà nớc cấp huy ®éng x· héi ViƯt Nam ta quy ®Þnh nh sau: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii * Nếu NHTM liên doanh, vốn pháp định vốn đóng góp cổ phần ngân hàng tham gia liên doanh ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii * NÕu lµ NHTM cổ phần, vốn pháp định (vốn điều lệ) đóng góp cổ đông dới hình thức phát hành cổ phiếu ii ii ii * Nếu NHTM thuộc sở hữu Nhà nớc, vốn pháp định ngân sách Nhà nớc cấp 100% vốn ban đầu ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Ngoài vốn pháp định (vốn điều lệ), NHTM có quỹ dự trữ buộc phải trích lập trình tồn hoạt động ngân hàng: Quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi Toàn nguồn vốn đợc gọi vốn tự có ngân hàng, nhng lại vô quan trọng qua ngời thấy đợc thực lực, quy mô ngân hàng lại sở để thu hút nguồn vốn khác, vốn khởi đầu tạo uy tín ngân hàng khách hàng ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Theo đà phát triển, vốn đợc gia tăng số lợng tuyệt đối, song luôn chiếm tỷ trọng nhá kÕt cÊu nguån vèn Vèn tù cã chØ điểm xuất phát để tổ chức hoạt động ngân hàng Ngày nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng dựa sở vốn vay mợn (nghiệp vụ kỹ thác, vay ngân hàng tổ chức tài khác, phát hành giấy tờ có giá ) tỷ lệ vốn vay mợn vốn tự có từ 1/10 đến 1/100 Vốn tự có điều kiện pháp lý bản, đồng thời yếu tè tµi chÝnh ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B quan trọng việc đảm bảo khoản nợ khách hàng Chính quy mô vốn yếu tố định quy mô huy động vốn quy mô tài sản có Vốn tự có lớn, sức chịu đựng ngân hàng mạnh mà tình hình kinh tế tình hình hoạt động ngân hàng trải qua giai đoạn khó khăn Vốn tự có lớn, khả tạo lợi nhuận lớn đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng có nhiều hội làm tiền Vốn tự có có chức năng: Chức bảo vệ (sự bảo đảm toán cho ngời ký thác vỡ nợ, góp phần trì khả trả nợ, cách cung cấp khoản tài sản dự trữ để ngân hàng khỏi bị đe dọa thua lỗ để tiếp tục hoạt động); chức hoạt động (xây dựng trụ sở, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng); chức điều chỉnh (thoả mÃn quan quản lý ngân hàng: xem xét cấp giấy phép hoạt động, thiết lập chi nhánh, giới hạn tín dụng đầu t mua sắm tài sản ngân hàng) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - NghiƯp vơ ký th¸c: Do khách hàng gửi vào để lại tài khoản họ ngân hàng; theo mục đích: hởng lợi ích phơng tiện mà ngân hàng cã thĨ cung cÊp cho hä, thø hai lµ lÊy lÃi suất nh số tiền gửi vào sổ tiết kiệm hay vào tài khoản định kỳ (trong trờng hợp khách hàng không quyền sử dụng dịch vụ ngân hàng nh dùng séc để toán chẳng hạn) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Các khoản tiền ký thác đợc phân loại thành: Tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn ii ii ii ii ii ii Ký thác ngân hàng chủ yếu từ nguồn: Từ doanh nhân từ dân c Luật pháp quy định rõ trách nhiệm quyền lợi ngân hàng nhận ký thác nghiệp vụ ký thác cung cấp tiêu chuẩn để phân biệt ngân hàng tổ chức tài trung gian khác Về phơng diện pháp lý, NHTM trở thành ngời bảo quản số tiền gửi dới hình thức đợc quyền sử dụng số tiền nhu cầu hoạt động chuyên môn mình, nhng đồng thời có trách nhiệm hoàn lại vốn điều kiện đà đợc quy định ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - NghiƯp vơ ®i vay: Sau ®· sư dơng hÕt vèn nhng vÉn cha ®¸p øng nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi khách hàng, c¸c NHTM cã thĨ vay ë NHTW, ë c¸c NHTM khác, vay thị trờng tiền tệ, vay tổ chức nớc Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận đợc kết cấu nguồn vốn, nhng cần thiết có vị trí quan trọng để bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thờng ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiƯp Ngun ViƯt Dịng-TCDN40B * NghiƯp vơ cã: Huy ®éng đợc vốn NHTM phải tìm cách để hiệu hoá tài sản Hầu nh tất khoản mục bên tài sản nợ ngân hàng vốn vay, nghĩa ngân hàng phải trả l·i st cho nã ®Õn tõng giê Do ®ã ®Ĩ khỏi bị thiệt hại, ngân hàng luôn phải cho vay đầu t số tài sản vào dịch vụ sinh lời, có thu đợc lÃi ngân hàng trả lÃi cho vốn đà vay, toán cho chi phí hoạt động, phần lại lợi nhuận ngân hàng ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Tµi sản có cho biết khoản nợ mà thị trờng nợ ngân hàng khoản mà ngân hàng cho thị trờng vay Ngân hàng chủ nợ đối tợng vay tiền nợ Ngân hàng có nhiều cách để đầu t tiền Sự khác loại đầu t hình thành nên khác tài sản có NHTM thờng đợc quy nhóm sau: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Dự trữ tiền mặt bao gồm tiền mặt kho ngân hàng tiền mặt ký gửi NHTW ii ii ii ii ii ii ii ii - Đầu t vào chứng khoán (trái phiÕu, cæ phiÕu, hèi phiÕu) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Cho vay ii ii - Đầu t vào loại tài sản (nh bất động sản, sở hạ tầng trang thiết bị …) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii * NghiƯp vơ m«i giíi trung gian: NỊn kinh tÕ phát triển, dịch vụ ngân hàng theo phát triển theo để đáp ứng yêu cầu ngày đa dạng công chúng Thực nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ đem lại cho ngân hàng chứng khoản thu nhập quan trọng Các dịch vụ ngân hàng giúp ngân hàng phát triển toàn diện Hiện nay, để cạnh tranh với NHTM không ngừng tìm tòi, nghiên cứu, cung cấp tiện nghi cho khách hàng, tạo thêm hình thức dịch vụ mới, tạo phong phú đa dạng hoạt động kinh doanh.Dịch vụ ngân hàng phát triển thể xà hội văn minh, công nghiệp phát triển ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii NghiƯp vơ trung gian gåm nhiều loại dịch vụ ngân hàng khác nhau, chủ yếu công cụ toán không dùng tiền mỈt nh sau: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản sang tài khoản khác ngân hàng hay ngân hàng khác nhau, thông qua công cụ nh séc, lệnh chi, thẻ chi trả ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi toán ngân hàng Việc chi hộ ngân hàng tiến hành có lệnh chủ tài khoản ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B - Dịch vụ trả lơng cho doanh nghiệp có nhu cầu Đến tháng doanh nghiệp cần gửi bảng lơng qua ngân hàng, theo ngân hàng ghi nợ vào tài khoản doanh nghiệp tiến hành chi lơng cho ngời có tên danh sách tiền lơng ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Dịch vụ chuyển tiền tự địa phơng sang địa phơng khác ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - DÞch vơ khÊu trõ tù động dịch vụ với khách hàng cá nhân Theo khách hàng cho phép, ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản khách hàng để toán hoá đơn đòi tiền đơn vị dịch vụ gửi đến nh: trả tiền điện, nớc, điện thoại, thuê nhà Đây khoản chi thờng xuyên tháng, dịch vụ khách hàng tốn nhiều thời gian phiền toái toán khoản ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii 1.1.3 ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Hoạt động cho vay ngân hàng thơng m¹i: ii ii ii ii ii ii ii ii ii Là hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Chỉ có lÃi suất thu đợc tõ cho vay míi bï nỉi chi phÝ tiỊn gưi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu t Kinh tế phát triển, lợng cho vay NHTM tăng nhanh loại hình cho vay trở nên vô đa dạng nớc phát triển (cả Việt Nam) cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Cho vay cña NHTM, nãi réng tín dụng NHTM xét mặt pháp lý phân thành loại: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Cho vay ứng trớc (hay gọi loại cho vay trùc tiÕp, cho vay tiÒn) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Cho vay dựa việc chuyển nhợng tr¸i qun ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Cho vay qua ch÷ ký (cho vay qua viƯc cam kÕt b»ng ch÷ ký) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Mỗi loại cho vay có đặc thù riêng, thủ tục pháp lý khác nhau, mức độ an toàn khác ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Cho vay tiền: Là nghiệp vụ tín dụng ngêi cho vay cam kÕt giao cho ngêi ®i vay khoản tiền ngời vay cam kết hoàn trả theo thời hạn định Giá trị hoàn trả lớn giá trị khoản vay, phần chênh lệch ®ã lµ l·i cho vay L·i cho vay tû lƯ với số lợng tiền thời hạn vay Cho vay tiền đợc gọi loại cho vay ứng trớc: thông qua thoả thuận ngời vay ngời cho vay, dựa phơng án kinh doanh ngời vay trình cho ngời cho vay; bên cạnh khoản vay đợc đảm bảo tài sản ngời vay Loại cho vay chứa đựng rủi ro cao thiếu sở đảm bảo hành vi thơng mại đà đợc thực hiện, nghĩa ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B khách hàng nhận tiền vay sau đa tiền vào sử dụng Khách hàng trờng hợp sử dụng tiền trái mục đích ghi khế ớc vay tạo rủi ro cho ngân hàng (rủi ro đạo đức) ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Loại cho vay dựa nguyên tắc bản: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Tiền vay phải đợc hoàn trả hạn vốn lẫn lÃi: Là nguyên tắc quan trọng hàng đầu Và để thực nguyên tắc lần cho vay ngân hàng phải định kỳ hạn nợ phù hợp Khi đến kì hạn nợ ngời vay phải lập giấy trả nợ cho ngân hàng, không ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi ngời vay để thu hồi nợ Nếu tài khoản tiền gửi không đủ số d chuyển nợ hạn Sau thời gian khách hàng không trả nợ, ngân hàng phát mại tài sản đảm bảo Nguyên tắc hạn chế rđi ro vỊ kho¶n ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Vốn vay phải đợc sử dụng mục đích: Không nguyên tắc mà phơng châm hoạt động ngân hàng Hiệu trớc hết đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế hàng hoá, tạo nhiều khối lợng sản phẩm, dịch vụ; đồng thời tạo nhiều tích luỹ để thực tái sản xuất mở rộng Khi thực nguyên tắc ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng mục đích đà ghi đơn xin vay, mục đích đà đợc ngân hàng thẩm định Nếu phát khách hàng vi phạm nguyên tắc này, ngân hàng có quyền thu hồi nợ trớc hạn, khách hàng tiền chuyển nợ hạn ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii - Vốn vay phải có tài sản tơng đơng làm đảm bảo: Tài sản hình thành từ vốn vay ngân hàng, tài sản ngời vay tín chấp bảo lÃnh ngời thứ ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Có loại đảm bảo tín dụng: ii ii ii ii ii ii * Đảm bảo đối nhân: Là cam kết hay nhiều ngời việc phải trả nợ thay cho ngân hàng thay cho khách hàng khách hàng không hoàn trả đợc nợ cho ngân hàng Ngời đứng bảo lÃnh phải thoả mÃn điều kiện sau: có đủ lực pháp lý, đủ lực tài lành mạnh, có khả trả nợ thay cho ngời vay vốn, phải có tài sản chấp, cầm cố ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Việc bảo lÃnh phải đợc lập thành văn pháp lý gọi hợp đồng bảo lÃnh Hợp đồng phải có chứng nhận quan công chứng chứng thực Uỷ ban nhân dân quận, thị x· thuéc tØnh, thµnh ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii * Đảm bảo đối vật: Có hình thức chấp tài sản cầm cố tài sản Thế chấp tài sản việc bên vay dùng tài sản bất ®éng s¶n thuéc së ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ bên cho vay Bên vay tiếp tục sử dụng tài sản chấp giao cho bên cho vay giấy chủ quyền tài sản Còn cầm cố tài sản việc bên vay có nghĩa vụ giao tài sản động sản thuộc quyền sở hữu cuả cho bên cho vay để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Cho vay dùa trªn viƯc chuyển nhợng trái quyền: Chủ yếu dựa sở mua bán công cụ tài (hối phiếu, lệnh phiếu, ký hoá phiếu ) tạo nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu ngân hàng, tức mua nợ tính khoảng thời gian lại lúc đáo hạn thơng phiếu Ngân hàng cho vay mà đợc mua trái phiếu phơng diện pháp lý, việc thu nợ có sở vững ch¾c ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ChiÕt khÊu th¬ng phiếu đem lại lợi nhuận cao mà tơng đối rđi ro so víi cho vay øng tríc ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Cho vay dựa việc chuyển nhợng trái quyền kết việc toán trớc hạn khoản trái quyền hay chứng phiếu mà quyền sở hữu đà đợc chuyển giao cho ngân hàng, chủ yếu hình thức chiết khấu thơng phiếu chuyển nhợng khoản cho vay nghỊ nghiƯp ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + TÝn dông qua ch÷ ký (cho vay qua cam kÕt b»ng ch÷ ký) Ngân hàng không ứng tiền mà cam kết trả khoản nợ khách hàng trờng hợp khách hàng không trả đợc Chính lý bảo lÃnh cho khách hàng uy tín mà ngời ta gọi hành vi cam kết bảo lÃnh ngân hàng tín dụng qua chữ ký ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Bảo lÃnh đa cam kết ngân hàng dới hình thức cấp chứng th hạch toán theo dõi bảng, thực tế không (hoặc cha) phải sử dụng vốn vay nh loại tín dụng thông thờng Có loại: bảo lÃnh ngân hàng tín dụng chấp nhận Bảo lÃnh ngân hàng hình thức quan trọng thực tiễn ®iỊu kiƯn rÊt hay ph¶i cã ®Ĩ mét sè ngêi thụ trái đợc trả chậm ký quỹ tiền đặt cọc Chẳng hạn nh quan hải quan yêu cầu phải có bảo lÃnh ngân hàng phép chậm trả, quyền cấp đòi hỏi phải có bảo lÃnh ngân hàng để giao phó đơn hàng Còn tín dụng chấp nhận, ngân hàng chấp nhận hối phiếu đòi tiền ngân hàng trớc hối phiếu đến hạn, khách hàng phải nộp vào ngân hàng số tiền cần thiết để toán Nh ngân hàng chi vốn nguyên tắc Việc chấp nhận cho phép chủ nợ có đợc chứng từ đảm bảo đợc toán khả toán ngân hàng ®· ®øng chÊp nhËn ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Việt Dũng-TCDN40B Ngoài loại cho vay trên, NHTM có loại cho vay khác nh cho vay kinh doanh bất động sản, cho vay cầm cố, hùn vốn kinh doanh, nghiệp vụ liên kết tín dụng 1.2 Các hình thức đảm bảo tiền vay; nguyên tắc bảo đảm tiền vay: 1.2.1 Hình thức đảm bảo tiền vay tài sản: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Lµ viƯc tỉ chøc tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đợc khoản nợ đà cho khách hµng vay ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + CÇm cè, chấp tài sản khách hàng vay ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Bảo lÃnh tài sản bên thứ ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay ii ii 1.2.2 ii ii ii ii ii ii ii ii Hình thức đảm bảo tiền vay trờng hợp cho vay bảo đảm tài sản: ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + TCTD chđ ®éng lựa chọn khách hàng vay bảo đảm tài sản ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + TCTD Nhµ nớc đợc cho vay bảo đảm theo ®Þnh cđa chÝnh phđ ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + TCTD cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lÃnh tín chấp tổ chức đoàn thĨ chÝnh trÞ - x· héi ii ii ii 1.2.3 ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Nguyên tắc bảo đảm tiền vay: ii ii ii ii ii + TCTD cã quyÒn lùa chän, quyÕt định việc cho vay có bảo đảm tài sản, cho vay bảo đảm, chịu trách nhiệm định Trờng hợp TCTD Nhà nớc cho vay bảo đảm tài sản theo định Chính phủ tổn thất nguyên nhân khách quan khoản cho vay đợc phđ xư lý ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Khách hàng vay đợc TCTD lựa chọn cho vay bảo đảm tài sản, trình sử dụng vốn vay TCTD phát khách hàng vay vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng TCTD có quyền áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản thu hồi nợ tríc h¹n ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + TCTD có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ khách hàng vay bên bảo lÃnh không thực thực không nghĩa vụ trả nợ đà cam kết ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii + Sau xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng vay bên bảo lÃnh cha thực nghĩa vụ trả nợ, khách hàng vay hc ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii Khoa Ngân hàng-Tài ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii ii