Lời mở đầu *** i i Trong điều kiện nay, hội nhập kinh tế quốc tế không vấn đề bên cạnh trình hợp tác theo nguyên tắc có lợi, quốc gia kèm theo trình cạnh tranh khốc liệt môi trờng kinh tế nh yêu cầu khách quan, cấp bách nớc ta phải nâng cao lực cạnh tranh để hội nhập ngày sâu rộng có hiệu Một biện pháp để nâng cao lực cạnh tranh phải lành mạnh hoá hệ thống Tài Ngân hàng Nét bật năm qua hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam đà phát triển mạnh mẽ về quy mô chất lợng hoạt động, góp phần không nhỏ vào nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Trong bối cảnh thị trờng tài cha phát triển Ngân hàng đợc kỳ vọng kênh cung ứng vốn quan träng nhÊt cđa nỊn kinh tÕ Tuy nhiªn mét thực tế đáng lo ngại chất lợng tín dụng có xu hớng giảm sút, nợ hạn, nợ khó đòi tăng lên Trong tiềm lực tài cha mạnh mẽ chất lợng tín dụng thấp có tác động không nhỏ đến khả toán toán, khả sinh lời Ngân hàng, đồng thời ảnh hởng tiêu cực tới phát triển kinh tế xà hội đất nớc Nh vậy, làm để để nâng cao chất lợng tài sản có, nh xử lý nhanh gọn số nợ tồn đọng nhằm lành mạnh hoá tài nâng cao lực cạnh tranh hệ thống Ngân hàng Đây vấn đề đợc đặt lên vị trí hàng đầu quản trị Ngân hàng Nhận thức đợc điều này, thông qua trình thực tập Chi nhánh NHĐT&PT Quảng Trị, em đà chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng hoạt động cho vay Chi nhánh NHĐT&PT Quảng Trị làm chuyên đề cuối khoá Ngoài lời mở đầu kết luận, kết cấu đề tài em gồm có chơng: Chơng 1: Chất lợng tín dụng cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động cho vay Chi nhánh NH ĐT&PT Quảng Trị năm 2004 - 2006 Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng hoạt động cho vay Chi nhánh NHĐT&PT Quảng Trị Em xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Phan Thị Bạch Tuyết đà nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin cảm ơn cô chú, anh chị công tác Chi nhánh NH ĐT&PT Quảng Trị đà tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian thực tập vừa qua Do hạn chế trình độ lý luận vµ kinh nghiƯm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thùc tÕ, bµi viÕt cđa em tránh khỏi thiếu sót, kính mong thầy cô giáo góp ý kiến để viết em đợc hoàn chỉnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chơng 1: Chất lợng tín dụng cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thơng m¹i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1 Kh¸i quát ngân hàng thơng mại 1.1.1 Định nghĩa Khi đời, Ngân hàng thơng mại hoạt động chủ yếu cho vay lĩnh vực thơng mại, nhng ngày hoạt động đà mang tính tổng hợp đa Các Ngân hàng thơng mại quan hệ rộng với khách hàng thuộc lĩnh vực thành phần kinh tế khác nhau, mà thực nhiều dịch vơ vỊ tiỊn tƯ – tÝn dơng Nh vËy, Ng©n hàng thơng mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế quốc dân 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lÜnh vù tiỊn tƯ, tÝn dơng, mét tỉ chøc cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu kinh tế Vì vậy, việc tạo lập, tổ chức quản lý vốn NHTM vấn đề đợc quan tâm hàng đầu không với riêng thân ngân hàng thơng mại mà ph¸t triĨn chung cđa nỊn kinh tÕ Ngn vèn cđa NHTM đợc hình thành từ phận sau: Thứ là, vốn chủ sở hữu.Đây số vốn thuộc quyền sở hữu NHTM, bao gồm: Vốn điều lệ, quỹ dự trữ tài sản nợ khác theo quy định Nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng, song nã l¹i cã ý nghÜa rÊt quan träng Tríc hết, điều kiện pháp lý cho đời hoạt động NHTM, để tính toán tỷ lệ an toàn kinh doanh ngân hàng Mặt khác, điều kiện kinh tế thị trờng mở cửa hội nhập, cạnh tranh ngày gay gắt tổ chức tín dụng với tổ chức tín dụng nớc với nớc vốn chủ sở hữu đợc xem nh nhân tố đánh giá lực tài chính, mức độ chiụ đựng rủi ro, điều kiện để tiếp cận với dự án đầu t tổ chức tài tín dụng quốc tế Thứ hai là, vốn huy động ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Huy động vốn hoạt động quan trọng hàng đầu NHTM Nó tạo nguồn vèn chđ lùc kinh doanh NHTM thêng huy ®éng vốn nhàn rỗi xà hội qua hình thức nhận tiền gửi, phát hành chứng từ có giá Ngoài ra, NHTM huy động vốn từ việc vay Ngân hàng Nhà nớc, vay thị trờng liên Ngân hàng, vay từ thị trờng vốn quốc tế huy động vốn toán vốn khác 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Sử dụng vốn hoạt động kinh doanh chủ yếu quan trọng NHTM Trong kinh tế thị trờng, hoạt động sử dụng vốn ngày đa dạng đợc thực dới nhiều hình thức Một là, hoạt động ngân quỹ Một ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả toán, tức phải đáp ứng đợc nhu cầu toán tại, tơng lai nhu cầu toán đột xuất Nếu không đáp ứng đợc nhu cầu ngân hàng bị khả toán có nguy phá sản Để tránh rủi ro này, Ngân hàng có hoạt động ngân quỹ nhằm đảm bảo khả toán Vì vậy, hoạt động ngân quỹ bảo hiểm cho Ngân hàng trớc chi phí có luồng tiền mặt lớn đợc rút Hai là, NHTM cho vay khách hàng Đây hớng sử dụng vốn Ngân hàng, hoạt động quan trọng nhất, định tồn phát triển Ngân hàng Trên thực tế, có nhiều loại cho vay khác tuỳ theo tiêu thức phân loại: theo thời hạn cho vay, theo mục đích sử dụng vốn, theo đối tợng vay vốn Đây nguồn mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng nhng lại có độ rủi ro cao, việc nâng cao chất lợng hoạt động mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị Ngân hàng Ba là, hoạt động đầu t Hoạt động đầu t NHTM thực dới hai hình thức chủ yếu đầu t chứng khoán đầu t góp vốn liên doanh, liên kết Nh đà biết, hoạt động đầu t hớng chủ đạo sử dụng vốn NHTM nhng lai giúp Ngân hàng đa dạng hoá việc sử dụng nguồn vốn, từ giảm thiểu rủi ro nâng cao thu nhập 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ Ngoài hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại tiến hành cung cấp dịch vụ cho khách hàng thu lệ phí từ việc thực dịch vụ Cùng với phát triển công nghệ ngân hàng đại dịch vụ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mµ ngân hàng cung cấp cho khách hàng ngày phát triển, nhanh chóng, xác thuận tiện 1.1.3 Vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế Ngày nay, ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan träng nỊn kinh tÕ ViƯt Nam ®ang tiÕn trình công nghiệp hoá- đại hoá, tăng cờng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế nên vai trò ngân hàng thơng mại kênh dẫn vốn ngày trở nên quan trọng Do vậy, vai trò ngân hàng thơng mại đợc xem xét số khía cạnh sau: Thứ nhất, Ngân hàng thơng mại góp phần thúc đẩy phát triển nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Trong kinh tế thị trờng, để mở rộng quy mô sản xuất đòi hỏi doanh nghiệp phải có vốn lớn để đổi trang thiết bị, công nghệ, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật đại vào sản xuất kinh doanh Trong điều kiện đó, ngân hàng thơng mại cung ứng đầy đủ kịp thời vốn tín dụng, dịch vụ Ngân hàng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp thực tốt trình sản xuất kinh doanh Mặt khác, thông qua cung ứng vốn tín dụng dịch vụ ngân hàng nhanh chóng, thuận tiện đà thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hoá, vốn, tiết kiệm chi phí, từ nâng cao hiệu cho tõng doanh nghiƯp vµ toµn bé nỊn kinh tÕ Thø hai, Ngân hàng thơng mại góp phần chuyển dịch cấu kinh tế hợp lý theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá Nhờ có hệ thống Ngân hàng mà khoản tiền nhàn rỗi xà hội đợc huy động để đầu t cho doanh nghiệp, cá nhân cần vốn Ngân hàng thơng mại có khả điều chuyển vốn chi nhánh hệ thống để đảm bảo cân đối vốn, góp phần hình thành cấu kinh tế hợp lý ngành, vùng, thành phần kinh tế, thúc đẩy tăng trởng kinh tế bền vững Thứ ba, Ngân hàng thơng mại tạo môi trêng cho viƯc thùc hiƯn chÝnh s¸ch tiỊn tƯ cđa Ngân hàng Trung ơng Để thực thi sách tiền tệ, Ngân hàng Trung ơng phải sử dụng công cụ nh lÃi suất, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, Chính Ngân hàng thơng mại môi trờng để Ngân hàng Trung ơng sử dụng công cụ Nói cụ thể hơn, Ngân hàng thơng mại tổ chức phải chấp hành quy định nội dung công cụ sách tiền tệ cà đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động sách tiền tệ đến kinh tế Thứ t, Ngân hàng thơng mại cầu nối gi÷a kinh tÕ qcgia víi kinh tÕ qc tÕ Nh chóng ta ®· biÕt, héi nhËp kinh tÕ qc tÕ với nớc khu vực giới tất yếu Để hỗ trợ đắc lực cầu nối có hiệu cao tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp thị trờng quốc tế, vai trò Ngân hàng thơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mại quan trọng Thông qua nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, thông tin, bảo lÃnh đà giúp cho doanh nghiệp thực hợp đồng kinh tế với đối tác nớc nhanh chóng, thuận tiện an toàn 1.2 Chất lợng tín dụng cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.2.1 Quan niệm chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng đợc hiểu theo nghĩa vốn vay Ngân hàng đáp ứng kịp thời đầy đủ vốn cho doanh nghiệp đợc doanh nghiệp đa vào trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ để tạo số tiền lớn hoàn trả đợc Ngân hàng đủ nợ (gốc lÃi) trang trải đủ chi phí có lợi nhuận Chất lợng tín dụng khái niệm vừa cụ thể (có thể đợc ®o lêng qua mét i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i số tiêu định lợng nh kết kinh doanh, nợ hạn) vừa trừu tợng (có thể đợc xem xét thông qua tiêu định tính nh khả thu hút khách hµng, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tác động đến kinh tế) Chất lợng tín dụng không tự nhiên mà có, kết quy trình phối kết hợp hoạt động ngời tổ chức, tổ chức với mục đích chung Do để đạt đợc chất lợng cần có quản lý khoa học chặt chẽ Đặc biệt phải có sách tín dụng đắn, phù hợp Quản lý chất lợng hoạt động kỹ thuật đợc sử dụng nhằm đạt đợc trì chất lợng sản phẩm, dịch vụ Để có đợc chất lợng tín dụng tốt hoạt động tín dụng phải có hiệu quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập sở tin cậy uy tín hoạt động Hay nói cách khác, chất lợng tín dụng tơng quan tỷ lệ với hiệu độ tin cậy Hiểu chất chất lợng tín dụng, phân tích đánh giá chất lợng tín dụng nh xác định xác nguyên nhân tồn chất lợng giúp cho ngân hàng tìm đợc biện pháp quản lý thích hợp để nâng cao hiệu hoạt động, đứng vững kinh tế thị trờng sôi động cạnh tranh gay gắt nh 1.2.2 Một số tiêu phản ánh chất lợng tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Để đánh giá chất lợng tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại, ngời ta xem xét số giác độ sau: 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính Sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng sản phẩm vô hình, loại dịch vụ tiện ích Để đánh giá đợc chất lợng dịch vụ lại phụ thuộc vào mức độ thoả dụng khách hàng sử dụng dịch vụ Sản phẩm dịch vụ ngân hàng có đặc điểm khác biệt so với sản phẩm ngành sản xuất khác Chúng không tồn dới dạng vật chất mà tồn dới dạng dịch vụ đợc thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hiƯn th«ng qua nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Trong cho vay sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng quyền sử dụng vốn khoảng thời gian định ngân hàng khách hàng có thoả thuận trớc Do ngân hàng cần quan tâm tới nhu cầu khách hàng, thiết lập mối quan hệ chặt chẽ tin cậy với khách hàng đổi trang thiết bị phục vụ khách hàng Để đa tiêu định lợng mà đánh giá chất lợng sản phẩm dịch vụ ngân hàng dễ dàng Thông thờng vấn đề đợc xem xét số tiêu định tính nh: - Thủ tục, trình tự cho vay ngân hàng có đơn giản- thuận tiện cho khách hàng không? Món cho vay có kịp thời cung ứng cho khách hàng khách hàng cần không? Đặc biệt quan hệ ngân hàng khách hàng có thân thiện, sở tin cậy tơng trợ với không? - LÃi suất cho vay ngân hàng có phù hợp không? Bản thân khách hàng ngời vay, phải trả lÃi cho ngân hàng khoản chi phÝ ®Ĩ sư dơng vèn vay NÕu chi phÝ cao so với khả sinh lời dự án mà khách hàng đầu t khó khăn việc hoàn trả Mặt khác, để mở rộng mối quan hệ với khách hàng, ngân hàng thơng mại bạn đa mức lÃi suất "hấp dẫn" để thu hút khách hàng đến với Do ngân hàng cần phải quan tâm tới vấn đề này, lÃi suất mà ngân hàng đa cần phải linh hoạt vừa bảo đảm thu hút khách hàng vừa bảo đảm lợi nhuận ngân hàng mức lÃi suất thị trờng thời kỳ - Khả áp dụng công nghệ đại quy trình nghiệp vụ ngân hàng cao hay thấp? Khoa học công nghệ phát triển kéo theo biến đổi to lớn nhiều lĩnh vực toàn đời sống xà hội, không ngoại trừ hoạt động ngân hàng Chơng trình đại hoá hoạt động ngân hàng đà đợc quan tâm năm qua Chính điều tạo điều kiện cho ngân hàng tiến hành hoạt động nhanh chóng, xác, giảm bớt thời gian xử lý nghiệp vụ tạo niềm tin với khách hàng đợc cung cấp dịch vụ tốt 1.2.2.2 Chỉ tiêu định lợng Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Bất cø mét rđi ro nµo tõ phÝa ngêi vay cịng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Rủi ro ảnh hởng lớn đến hoạt động cho vay ngân hàng nói riêng toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, quản lý rủi ro cần đợc quan tâm ngân hàng hoạt động đặc biệt kinh tế thị trờng nh Ngân hàng cần phải dự đoán đợc rủi ro để có giải pháp quản lý phòng chống rủi ro nh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chÊp nhËn rñi ro ë møc độ hợp lý Không việc kinh doanh rủi ro, nhng rủi ro giới hạn cho phép kinh doanh lỗ chí phá sản Rủi ro kinh doanh tất yếu, xuất với "muôn hình vạn trạng", nhiên nhận biết thông qua số dấu hiệu định Trong hoạt động cho vay ngân hàng rủi ro biểu bên việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả thu hồi, nợ hạn ngày lớn, khoản lÃi cha thu ngày tăng Để đo lờng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại ngời ta thờng quan tâm tới số tiêu đánh giá nh sau: - Hệ số phân tán rủi ro: Hệ số đợc dùng để đánh giá khả hạn chế rủi ro từ phía khách hàng, tức đánh giá khả phân tán rủi ro, không tập trung vốn cho khách hàng số khách hàng lớn Hệ số đợc sử dụng c¸c níc cã kh¸c ë ViƯt Nam cã quy định tổ chức tín dụng không đợc cho khách hàng vay 15% vốn tự có mình, không đợc cho vay 5% vốn tự có đối tợng u đÃi Nếu có vi phạm giới hạn an toàn ngân hàng bị đánh giá tình trạng an toàn - Nợ hạn mức độ nợ hạn: tiêu quan trọng đánh giá hoạt động ngân hàng Nó phản ánh chất lợng tài sản có (khoản cho vay) rõ nét Nó có ảnh hởng đến kết kinh doanh ngân hàng tơng lai Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cho vay ngân hàng thời điểm định phản ánh khả hoạt động an toàn ngân hàng Nếu tỷ lệ lớn vợt giới hạn định ngân hàng gặp phải rủi ro vốn, ảnh hởng tới hoạt động cho vay ngân hàng nói riêng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Theo thông lệ quốc tê, tỷ lệ nợ hạn dới 5% tổng d nợ hàng năm, tỷ lệ nợ khó đòi tổng số nợ hạn thấp đợc coi tín dụng có chất lợng tốt, mức có vấn đề Tỷ lệ NQH/ Tổng d nợ cho vay = (Nợ hạn/ Tổng d nợ cho vay)*100% Ngoài để đánh giá hoạt động cho vay an toàn hay không ngân hàng cã thĨ xem xÐt tû lƯ gi÷a cho vay cã bảo đảm tài sản tổng d nợ cho vay - Lợi nhuận : Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp kinh doanh mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận mục tiêu đợc u tiên đặc biệt kinh tế thị trờng nh Mọi doanh nghiệp chế thị trờng tồn phát triển kinh doanh có lÃi Một ngân hàng muốn có lÃi doanh thu chủ yếu từ lÃi thu đợc từ khoản cho vay ngân hàng cấp phải lớn chi phí Để tăng lợi nhuận mặt ngân hàng phải tìm biện pháp tăng thu đồng thời giảm chi phí nghiệp vụ Trong điều kiện cạnh tranh nh việc tăng thu thông qua biện pháp tăng lÃi suất cho vay khó thực đợc, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bëi v× hầu hết ngân hàng sức cạnh tranh thông qua việc định lÃi suất cạnh tranh Vì giảm chi phí nghiệp vụ, thủ tục đơn giản, thuận tiện cho khách hàng giải pháp khả thi điều kiện kinh tế thị trờng nh - Quy mô cấu tín dụng: + Quy mô hoạt động cho vay ngân hàng phản ánh tình hình hoạt động cho vay ngân hàng số lợng đợc thể thông qua tiêu cụ thể: doanh số cho vay, doanh số thu nợ d nợ cho vay ngân hàng thời điểm đánh giá Để đánh giá quy mô ngân hàng biến động nh cần theo dõi, so sánh tiêu theo trật tự thêi gian D nỵ cho vay ci kú = D nợ cho vay đầu kỳ + Doanh số cho vay kỳ Doanh số thu nợ kỳ + Cơ cấu tín dụng thể tỷ trọng khoản mục cho vay tỉng sè d nỵ cho vay cđa ngân hàng thời kỳ Trên sở xem xét cấu tín dụng ngân hàng kết hợp với tình hình kinh tế đất nớc thấy hoạt động ngân hàng tập trung vào phận nào, có phù hợp với xu hớng phát triển kinh tế xà hội không? Có thể thấy hoạt động tín dụng, hoạt động cho vay ngân hàng với chuyển dịch cấu kinh tế có mối quan hệ biện chứng với nhau, hoạt động cho vay mang lại hiệu cao phát triển bền vững dài hạn kinh tế phát triển ổn định vững chắc, nghĩa cấu kinh tế chuyển dịch theo hớng Khi cấu kinh tế chậm đổi tức lợi so sánh quốc gia cha đợc khai thác triệt để, làm cho hoạt động cho vay trở nên sôi động, giảm sút hiệu rủi ro tăng cao Ngợc lại hoạt động cho vay có vai trò tác động quan trọng trình chuyển dịch cấu kinh tế Về mặt cấu, cấu tín dụng đợc điều hành linh hoạt phù hợp trở thành nhân tố tích cực thúc đẩy trình chuyển dịch cấu kinh tế theo định hớng đà xác định; cấu cho vay, cấu tín dụng đợc điều hành thiếu linh hoạt, trì trệ trở thành nhân tố kìm hÃm trình chuyển dịch cấu kinh tế Nh đôi với việc tăng quy mô d nợ tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn cho tăng trởng kinh tế việc xác định cấu tín dụng, cấu cho vay phù hợp với chuyển dịch cấu kinh tế Trên tiêu để đánh giá chất lợng tín dụng Dựa vào tiêu này, ta nhận định đợc chất lợng tín dụng Ngân hàng cao hay thấp Tuy nhiên, ta cần xem xét thời gian dài để thấy đợc khuynh hớng biến động nó, từ đa nhận xét, đánh giá xác i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng đến việc nâng cao chất lợng tín dơng: ChÊt lỵng tÝn dơng cã ý nghÜa rÊt lín tồn phát triển ngân hàng Để quản lý tốt chất lợng tín dụng, đòi hỏi ngân hàng phải hiểu rõ tác động nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng đo lờng đợc mức độ ảnh hởng Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng thực tế có nhiều nhng gồm nhóm nhân tố sau: 1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan *Về phía khách hàng: Một lực khách hàng: Đây nhân tố định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu hay không Nếu lực khách hàng có hạn, họ không dự đoán biến động lên xuống nhu cầu thị trờng, kinh nghiệm việc sản xuất, giới thiệu, quảng cáo sản phẩm, doanh nghiệp dễ bị gục ngà cạnh tranh Tất điều có ảnh hởng đến chất lợng hoạt động tín dụng Và ngợc lại, lực khách hàng cao khả cạnh tranh thị trờng lớn, đó, việc sử dụng vốn vay có hiệu Hai đạo đức kinh doanh khách hàng: Đạo đức kinh doanh khách hàng ảnh hởng lớn đến chất lợng tín dụng Nếu khách hàng trung thực báo cáo tài chính, phơng án, dự án đầu t, sử dụng vốn vay mục đích, có thiện chí trả nợ cho Ngân hàng chất lợng tín dụng đợc nâng cao Ngợc lại, khách hàng không trung thực, sử dụng vốn vay không mục đích chất lợng tín dụng bị giảm trờng hợp Ngân hàng gọi rủi ro đạo đức Ba rủi ro công việc kinh doanh khách hàng: Rủi ro kinh doanh khách hàng xảy việc tính toán triển khai dự án đầu t sản xuất, kinh doanh không khoa học Tuy nhiên, số trờng hợp, dự án, phơng án sản xuất kinh doanh ngời vay đà đợc tính toán chi tiết, khoa học, xác đến mức tối đa hoạt động cho vay chứa đựng rủi ro thay đổi bất ngờ, ý muốn bất khả kháng từ ảnh hởng tới chất lợng tín dụng Ngân hàng *Về phía ngân hàng thơng mại - Chiến lợc kinh doanh Ngân hàng: thể mục tiêu dài hạn Ngân hàng, lựa chọn đờng lối hoạt động phân bổ nguồn lực cần thiết để đạt đợc mục tiêu Nếu chiến lợc kinh doanh, Ngân hàng bị động ảnh hởng tới hoạt động Ngân hàng Đặc biệt, kế hoạch phận ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng hoạt động tín dụng nh kế hoạch Marketing, kế hoạch phát triển nguồn nhân lực - Chính sách tín dụng ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i