Do an giai phap tang cuong huy dong von tai chi nhanh

Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân lời nói đầu Việt Nam nay, vấn đề vốn đòi hỏi cấp bách nghiệp công nghiệp hoá đại hoá nớc ta Nó đóng vai trò định đến tăng trởng phát triển kinh tế đất nớc Để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, nớc ta cần phải có biện pháp, sách nhằm huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế nớc ta thị trờng chứng khoán cha phát triển lợng vốn huy động đợc đờng tài trực tiếp thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác nhỏ so với nhu cầu vốn kinh tế Do trình nhận truyền vốn thị trờng chủ yếu đợc thực thông qua ngân hàng thơng mại thị trờng tín dụng Có thể nói Việt Nam 80% lợng vốn kinh tế hệ thống ngân hàng cung cấp Do vai trò Ngân hàng hoạt động huy động vốn cho kinh tế quan trọng Nh công tác huy động vốn ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Trong thời gian học tập trờng thời gian thực tập chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Bến Thuỷ - Thành Phố Vinh - Tỉnh Nghệ An đà cố gắng nghiên cứu tìm hiểu kỹ công tác huy động vốn chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp: Giải pháp tăng cờng huy động vốn chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Bến Thuỷ - Thành Phố Vinh - Tỉnh Nghệ An Chuyên đề tập trung vào nghiên cứu phơng thức huy động vốn ngân hàng thơng mại, nhân tố ảnh hởng đến phơng thức Thực trạng công tác huy động vốn ngân hàng công thơng Bến Thuỷ (các phơng thức huy động vốn mà ngân hàng áp dụng, nhân tố ảnh hởng tới nó), từ đa giải pháp kiến nghị Chuyên đề phần mở đầu kết luận đợc hình thành gồm có chơng Chơng I Vai trò vốn hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thơng mại Chơng II Thực trạng huy động vốn chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Bến Thuỷ Chơng III Giải pháp tăng cờng huy động vốn chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Bến Thuỷ Do thời gian nghiên cứu lý luận thực tập ngắn với trình độ hiểu biết hạn chế chuyên đề có nhiều thiếu sót Rất mong nhận đợc đóng góp bảo thầy cô bạn đọc Em xin chân thành cảm ơn thầy GS.TS Lê Đức Lữ đà tận tình bảo cô chú, anh chị công t¸c ë i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lª Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân phòng kinh doanh, phòng nguồn vốn, phòng kế toán cán nhân viên khác ngân hàng đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Rất chân thành cảm ơn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiii Vinh tháng năm 2003 i i i i Sinh viªn thùc hiƯn i iiiiiiii Lê Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i Lª Anh Tó i i i i  Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân Chơng I i Vai trò vốn hoạt ®éng huy ®éng vèn i i i i i i i i i i ngân hàng thơng mại i i i i I Những nghiệp vụ Ngân hàng Thơng mại ii i i i i i i i i i i Định nghĩa Ngân hàng Thơng mại i i i i i i Lịch sử đà ghi nhận phát sinh, phát triển ngành Ngân hàng đợc định trình phát triển quan hệ hàng hoá- tiền tệ Đồng thời yếu tố khác có ảnh hởng định đến cấu trúc phát triển hệ thống ngân hàng; nh chế độ pháp quyền, điều kiện chiến tranh tình trạng khủng hoảng kinh tế, tài chÝnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Tõ thêi cæ đại, nớc có thơng mại phát triển sớm đà xuất nhóm thơng nhân chuyên nghề kinh doanh dịch vụ tiền tệ nhng cha có cấu tổ chức đợc coi nh ngân hàng theo chức danh Trong nhiều thÕ kû cđa thêi trung cỉ, nghỊ kinh doanh nµy đà phải trải qua bao nỗi thăng trầm chiến tranh tàn khốc, phát triển đợc Phải chờ đầu kỷ thứ 12, chiến tranh đà dịu bớt, kinh tế hàng hoá đà có bớc phát triển, khu vực Tây âu Khi đó, tổ chức đợc mệnh danh ngân hàng đợc thành lập Venise nớc ý vào năm 1171, vỊ thùc chÊt chØ lµ mét tỉ chøc tµi chÝnh đợc thiết lập để thực tài trợ cho chiến tranh, nhng nội dung hoạt động đà bao hàm nghiệp vụ ngân hàng iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Cho đến đầu thÕ kû 15, mét sè tỉ chøc kinh doanh tiỊn tệ đợc thành lập, đợc xem nh ngân hàng thực thụ nh: Ngân hàng Barcelone, Ngân hàng Valenee Tây Ban Nha, tổ chức đà thực c¸c nghiƯp vơ nhËn tiỊn ký th¸c, cÊp tÝn dơng, chuyển ngân làm nghiệp vụ thu- chi tiền cho khách hàng với ý nghĩa nghiệp vụ kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sự phát triển Ngân hàng Thơng mại phải kể từ thời kỳ phục hng, đặc biệt từ khoảng kỷ 17 Thời kỳ kinh tế hàng hoá phát triển nhanh chóng, mạnh mẽ, thơng mại không ngừng mở rộng, quan hệ hàng hoátiền tệ phát triển bao trùm đời sống kinh tế- xà hội đà tạo tiền đề kinh tế phát sinh phát triển nghề Ngân hµng iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Việt nam, bớc chuyển đổi sang chế thị trờng có quản lý Nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xà iii i i i i i i i i i i i i i i i i Lê Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i  Chuyªn đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân hội chủ nghĩa Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng Từ năm 1986, hoà vào công đổi chế quản lý kinh tế đất nớc theo đạo Đảng Nhà nớc, hệ thống ngân hàng đợc tổ chức lại theo Nghị định 53/HĐBT đợc tách làm hai cấp: Ngân hàng Nhà nuớc đảm nhận công tác phát hành tiền điều tiết lu thông tiền tệ, chức kinh doanh đợc thực Ngân hàng Thơng mại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Năm 1991, đời Ngân hàng Thơng mại cổ phần Ngân hàng Thơng mại quốc doanh đà góp phần lớn vào công phát triển đất nớc Luật Tổ chøc tÝn dơng” cđa ViƯt nam ban hµnh vµo ngµy 12/12/1997 đà định nghĩa Ngân hàng Thơng mại nh sau: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngân hàng Thơng mại tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Những nghiệp vụ Ngân hàng Thơng mại i i i i i i i i i i Ngân hàng Thơng mại tổ chức tài trung gian, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Hoạt động kinh doanh ngân hàng giống nh doanh nghiệp thơng mại, hớng đến mục đích cuối tối đa hoá lợi nhuận Ngân hàng Thơng mại tìm kiếm lợi nhuận cách vay cho vay lại So với doanh nghiệp thơng mại dịch vụ khác hàng hoá Ngân hàng Thơng mại loại hàng hoá đặc biệt, tiền vốn Giá loại hàng hoá biểu bên mức lÃi suất huy động lÃi suất cho vay, chịu tác động quan hệ cung - cầu vốn thị trờng sở khoản lợi nhuận đạt đợc đa vốn vay vào sản xuất kinh doanh Vì lợi nhuận chủ yếu hoạt động ngân hàng khoản chênh lệch chi phí trả lÃi huy động với thu nhập từ lÃi cho vay Để có hàng hoá kinh doanh, ngân hàng phải đa giá mua hợp lý nh đa dạng hình thức huy ®éng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i §ång thời ngân hàng đa dạng hoá hình thức cho vay nhằm phân tán giảm thiểu rủi ro Với vị kinh doanh Ngân hàng Thơng mại thực c¸c i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lª Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân dịch vụ trung gian hởng hoa hồng Ngày nay, hệ thống Ngân hàng Thơng mại phát triển mạnh mẽ, tham gia sâu rộng vào tất lĩnh vực kinh tế xà hội Sự đa dạng phong phú nghiệp vụ kinh doanh đà làm cho Ngân hàng Thơng mại trở thành mét tỉ chøc kinh doanh kh«ng thĨ thiÕu tiÕn trình phát triển kinh tế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.1 NghiƯp vơ nhËn tiỊn gưi: i i i i i Đây hoạt động ngân hàng thơng mại Ngân hàng nhận đợc khoản tiền gửi khách hàng dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngân hàng nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức doanh nghiệp Ngân hàng phải hoàn trả gốc lÃi cho khách hàng đến hạn khách hàng có nhu cầu sử dụng đến rút tiền ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i 2.2 NghiƯp vơ tÝn dụng ngân hàng: ii i i i i i i Ngn vèn huy ®éng sau ®· thùc hiƯn nghiệp vụ ngân quỹ (nghiệp vụ liên quan đến việc điều hành ngân quỹ ngân hàng nhằm trì lực toán bình thờng), đợc sử dụng ®Ĩ cho vay NghiƯp vơ cho vay lµ nghiƯp vơ đặc trng Ngân hàng Thơng mại Nó tạo hình thức tín dụng ngân hàng ngân hàng tiến hành phân phối có trọng điểm nguồn vốn đà hình thành nghiệp vụ huy động, điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, bổ sung vốn cho sản xuất kinh doanh Đối với ngân hàng, nghiệp vụ quan trọng nhất, sử dụng phần lớn nguồn vốn tạo thu nhập chủ yếu iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.2.1 Căn vào mục đích: i i i i i i i i i i i iii i i i i Dựa vào tính chất hình thức cho vay nghiệp vụ tín dụng đợc phân thành: i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay công nghiệp thơng mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ iii i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay n«ng nghiƯp iii - Thuê mua loại khác iii 2.2.2 Căn vào thời hạn cho vay i i i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn dới 12 tháng, chủ yếu đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động nhu cầu chi tiêu ngắn hạn c¸c doanh nghiƯp iii i i i i i i i i i i i i i i i i i Lê Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân - Cho vay trung hạn: Theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt năm loại cho vay có thời hạn từ đến năm iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i TÝn dơng trung h¹n thêng sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất, xây dụng dự án có quy mô nhỏ với thời hạn thu hồi vốn nhanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay dài hạn: Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm (Việt nam) iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Loại tín dụng thờng để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp i i i i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii 2.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng i i i i i i i i i i i - Cho vay không bảo đảm: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh bên thứ ba mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay đợc ngân hàng cung ứng nhng phải có tài sản chấp, cầm cố, phải có bảo lÃnh bên thứ ba iii i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.2.4 Căn vào hình thái giá trÞ cđa tÝn dơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii - Cho vay b»ng tiỊn: lµ loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng đợc cung cấp tiền Đây loại cho vay chủ yếu ngân hàng đợc thực hiƯn b»ng c¸c kü tht nh tÝn dơng øng tríc, thÊu chi, tÝn dông thêi vô, iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay tài sản: hình thức cho vay tài sản phổ biến đa dạng, ví dụ nh tài trợ thuê mua i i i i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.2.5 Căn vào phơng pháp hoàn trả i i i i i i i - Cho vay trả góp: loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lÃi theo định kỳ i i i i i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Cho vay hoàn trả theo yêu cầu i i i i i i i 2.2.6 Ngoài loại cho vay trên, ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lÃnh cho khách hàng uy tín Đối với loại nghiệp vụ này, ngân hàng cung cấp tiền, nhng ngời đợc bảo lÃnh không thực đợc nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng phải thay để thực nghĩa vụ toán Vì thế, nghiệp vụ đợc gọi tín dơng b»ng ch÷ ký TÝn dơng b»ng ch÷ ký bao gåm: tÝn dơng chÊp nhËn, tÝn dơng chøng tõ, b¶o lÃnh ngân hàng i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lª Anh Tó - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii Chuyên đề tốt nghiệp i Trờng đại học kinh tế quốc dân 2.3 Nghiệp vụ đầu t : i i i i i i Ngân hàng tham gia vào đầu t, mua bán chứng khoán thị trờng chứng khoán nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận từ lợi tức chứng khoán từ chêch lệch thị giá chứng khoán mua bán thị trêng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ngoài ra, ngân hàng thực hùn vốn, liên doanh qua trực tiếp góp vốn vào doanh nghiệp để thành lập công ty, xÝ nghiƯp míi iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.4 Nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại i i i i i i Các ngân hàng tham gia mua bán ngoại tệ, huy động vốn ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu đầu t cho vay cịng nh kiÕm lêi ViƯc kinh doanh ngo¹i tệ góp phần thúc đẩy công tác toán quốc tế, tài trợ cho xuất nhập khẩu, iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 2.5 Các hoạt động dịch vụ khác ngân hàng: ii i i i i i i i i - Dịch vụ chuyển tiền: Ngân hàng theo uỷ nhiệm khách hàng chuyển tiền để đáp ứng nhu cầu chi dùng họ Có hai phơng thức chuyển tiền chuyển tiền ®iƯn vµ chun tiỊn b»ng th iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Thu chi hộ tiền hàng: Theo lệnh uỷ nhiệm thu uỷ nhiệm chi, ngân hàng tiến hành trích tiền tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả tiền hàng hoá, dịch vụ đà nhận thực thu hộ tiền hàng nhận đợc chứng từ khách hàng nhờ thu hộ iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - NghiƯp vơ ủ th¸c: Là nghiệp vụ mà ngân hàng thực theo uỷ thác khách hàng việc quản lý tài sản, chuyển giao tài sản thừa kế, bảo quản chứng khoán, vàng bạc, giấy tờ có giá để hởng hoa hång iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Mua bán hộ: Theo uỷ nhiệm khách hàng ngân hàng thực nghiệp vụ phát hành hộ trái phiếu chứng khoán cho công ty, phát hành trái khoán Chính phủ Thực nghiệp vụ này, ngân hàng có đợc khoản thu nhập dới hình thức hoà hồng phát hành Ngân hàng tham gia mua bán chứng khoán thị trờng theo lệnh khách hàng với t cách trung gian môi giới thị trờng tiền tệ thị trờng chøng kho¸n iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lª Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân II Vai trò vốn Ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i Vốn Ngân hàng thơng mại i i i i i i 1.1 Kh¸i niƯm vỊ vèn i i i i Vốn ngân hàng thơng mại phần lớn khoản tiền tệ tạm thời nhàn rỗi sản xuất kinh doanh đợc gửi vào ngân hàng với mục đích khác Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế để chuyển đến nhà đầu t có nhu cầu vốn, thúc đẩy kinh tế phát triển Vốn hoạt động huy động vốn định trực tiếp đến tồn phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Vốn đóng vai trò chi phối định việc thực chức ngân hàng thơng m¹i iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2 Cơ cấu vốn ngân hàng thơng m¹i bao gåm: i iiii i i i i i i i i i 1.2.1 Vèn chđ së h÷u : i i i i i Vốn chủ sở hữu vốn tự có ngân hàng, vốn điều lệ ngân hàng vào hoạt động đợc bổ sung thờng xuyên Vốn điều lệ phải lớn vốn pháp định ngân hàng nhà nớc trung ơng quy định Vốn điều lệ quy định cho ngân hàng tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động Tuỳ theo loại hình ngân hàng mà vốn điều lệ đợc hình thành khác Vốn điều lệ ngân hàng có nguồn gốc hình thành ngân sách nhà nớc cấp phát ban đầu ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần cổ đông đóng góp iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Các quỹ dự trữ ngân hàng: Đợc coi nguồn vốn tự có đợc bổ sung năm từ lợi nhuận ròng ngân hàng Theo khoản điều 87 luật tổ chức tín dụng thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 quy định việc trích lập quỹ từ lợi nhuận, ngân hàng thơng mại phải tiến hành trích lập quỹ: iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: Đợc trích lập năm theo tỷ lệ 5% tổng lợi nhuận sau thuế năm tới mức tối đa ngân hàng nhà nớc quy định i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Quü dù phßng bù đắp rủi ro : Để dự phòng bù đắp thiệt hại có nguy ăn mòn vốn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng đợc trích từ lợi nhuận ròng năm theo tỷ lệ 10% 100% vèn ®iỊu lƯ iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Hai quỹ bắt buộc phải trích lập tổ chức tín dụng, không đợc dùng quỹ để trả lợi tức cổ phần chuyển níc ngoµi i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lê Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân Mặt khác, với t cách đơn vị kinh doanh, ngân hàng tiến hành trích lập quỹ từ lợi nhuận thu đợc: i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Q ph¸t triĨn kü tht nghiƯp vụ ngân hàng iiii - Quỹ phúc lợi, khen thởng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i C¸c quỹ tỷ lệ trích lập theo định đại hội cổ đông theo đạo nhà níc i i i i i i i i i i i i iiii ii i i i i i i i i i i i i i i i i Vốn riêng ngân hàng đợc dùng để mua sắm tài sản cố định, phơng tiện cần thiết cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhng không 50% vốn tự có, để tài trợ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng đợc sử dụng để hùn vốn liên doanh, mua cổ phần iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii Vốn tự có quỹ so với tổng số vốn hoạt động ngân hàng chØ chiÕm mét phÇn nhá i i i i i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.2 Vốn huy động: ii i i Các khoản tiền gửi loại không thuộc sở hữu ngân hàng nhng ngân hàng đợc quyền sử dụng khoản tiền tạm thời nhàn rỗi Đây kho¶n vèn chiÕm tû träng lín nhÊt tỉng ngn vốn Các hoạt động sử dụng vốn tồn phát triển đợc nhờ nguồn vốn huy động iii i i i i i i i i i i iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.2.1 Vèn tiỊn gưi cđa kh¸ch hàng: i i i i i i Đây khoản vốn hoạt động quan trọng ngân hàng, chiếm tû träng cao nhÊt nguån vèn Tuy nhiªn, mét phận đáng kể vốn tiền gửi luôn biến động, sử dụng ngân hàng phải dự trữ để đảm bảo khả toán, chi trả Dựa vào yếu tố thời gian tính chất khoản tiền gửi, tiền gửi khách hàng có hai loại: Tiền gửi kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - TiỊn gưi không kỳ hạn i i i i i i Là loại tiền gửi rút theo yêu cầu ngời gửi tiền mà không tôn trọng kỳ hạn ký thác Đây khoản tiền gửi thờng xuyên biến động ngân hàng định kế hoạch sử dụng trớc đợc mà dựa vào kinh nghiệm quản lý, ngân hàng tận dụng mét møc ®é cho phÐp Mơc ®Ých cđa ngêi gưi tiền sử dụng dịch vụ trung gian toán ngân hàng thơng mại nh giữ hộ, thu chi hộ, Ngân hàng trả lÃi cã tr¶ l·i nhng víi mét møc l·i st rÊt thÊp chØ mang tÝnh chÊt tỵng trng Kinh nghiƯm quản lý ngân hàng cho thấy tài khoản tiền gửi không kỳ hạn iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lê Anh Tú - Lớp Tài công 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp Trờng đại học kinh tế quốc dân khách hàng có biến động khách hàng thờng xuyên có khoản thu khoản chi, nhng tài khoản tổng hợp có số d có bình quân tơng đối ổn định Vì ngân hàng động viên khoản vốn tạm thời nhàn rỗi tài khoản không kỳ hạn làm nguồn vốn kinh doanh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - TiỊn gưi cã kú h¹n: TiỊn gưi cã kú hạn loại tiền gửi mà ngời gửi tiền đợc rút đến thời hạn quy định Đây phận tiền huy động mang tính chất ổn định chiếm tỷ trọng lớn tổng tiền huy động từ khách hàng Ngân hàng sử dụng chủ yếu vay có kỳ hạn Chính điểm thuận lợi mà ngân hàng phải trả lÃi cao mục đích ngời gửi tiền lợi nhuận iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiii i i i i i i i i i ii i 1.2.2.2 Vèn vay i i i Ngoài việc huy động tiền gửi theo hình thức truyền thống, ngân hàng thơng mại bổ sung vốn hoạt động cách vay từ tổ chức tầng lớp dân c thông qua phát hành trái phiếu kỳ phiếu ngân hàng, nhng phải đợc ngân hàng Nhà nớc chấp nhận, Kỳ phiếu ngân hàng đợc phát hành rộng rÃi Những ngời mua kỳ phiếu ngân hàng trực tiếp cho ngân hàng vay với lÃi suất cố định thông báo trớc Các tờ giấy nhận nợ đợc ngân hàng toán tới hạn ghi mặt kỳ phiếu Ngoài ngân hàng thơng mại vay ngân hàng nhà nớc dới hình thức tái chiết khấu tái cầm cố thơng phiếu chứng từ có giá Vay ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng khác thông qua thị trờng tiền tệ liên ngân hàng Ngân hàng thơng mại vay ngân hàng nớc chi nhánh ngân hàng nớc Vậy ngân hàng thơng mại vay nào? iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iii i i i i i i i i i i i - Ngân hàng vay để đáp ứng nhu cầu khả khoản ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i Vì hoạt động chủ yếu thờng xuyên ngân hàng nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả cho khách hàng khách hàng có nhu cầu rút tiền để sử dụng Do có trờng hợp số tiền dự trữ số tiền mà ngân hàng nhận đợc trớc ngày số tiền mà khách hàng rút ngân hàng gặp khó khăn việc toán tiền cho khách hàng, nghĩa ngân hàng thiếu tiền trả cho khách hàng.Vậy ngân hàng phải vay i i i i i i i i i i i i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng vay hộ cho khách hàng i i i i i i i Vì hoạt động ngân hàng tài trợ cho kinh tế nên có khách hàng có nhu cầu vay vốn ngân hàng đảm bảo yêu cầu mà ngân hàng đề ngân hàng cho vay Tuy nhiên, với khoản vay với số lợng lớn, thời gian dài mà ngân hàng lại không muốn dùng toàn số tiền có để đầu t cho iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Lê Anh Tú - Lớp Tài chÝnh c«ng 41A i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i