Do an mo rong hoat dong bao lanh tai chi nhanh ngan

Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất LỜI NĨI ĐẦU i i Hồ xu chung kinh tế giới, kinh tế Việt Nam có i i i i i i i i i i i i i i i i i bước phát triển đáng kinh ngạc Các hoạt động trao đổi hàng hoá,thương mại, i i i i i i i i i i i i i i i i dịch vụ không diễn phạm vi lãnh thổ mà vươn tầm quốc tế Các hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i động phát triển kéo theo rủi ro ngày tăng, mà giao dịch i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i có ngăn cách khơng gian, thời gian, hệ thống pháp lý yếu tố thị i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trường Vì vậy, vấn đề đặt hạn chế rủi ro trên, cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i người hồn tồn khơng hiểu biết nhau, trí khơng biết mặt mà i i i i i i i i i i i i i i i i i i trao đổi, giao lưu hàng hố với Có thúc đẩy sản xuất lưu thông i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng hoá quốc gia phát triển Một biện pháp hạn chế tối thiểu khả i i i i i i i i i i i i i i i i i xảy rủi ro, yêu cầu bảo lãnh ngân hàng Với vai trị cơng cụ bảo đảm, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i công cụ tài trợ công cụ đôn đốc bên tham gia thực hợp đồng, xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bảo lãnh ngân hàng góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển i i i i i i i i i i i i i Hiện nay, việc sử dụng bảo lãnh ngân hàng bùng nổ mạnh mẽ, đóng vai trị i i i i i i i i i i i i i i i i i xúc tác cho hợp đồng kinh tế ký kết dễ dàng đồng thời đem lại thu nhập i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đáng kể cho ngân hàng Có thể chắn giao dịch thương mại lớn mà có i i i i i i i i i i i i i i i i i i i yếu tố nước ngồi tham gia kèm với hợp đồng kinh tế bắt buộc phải có thêm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Có tạo tin tưởng tuyệt đối i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bạn hàng Trong kinh tế thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro, bảo lãnh ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng trở nên thiết i i i i i Nghiệp vụ bảo lãnh thực ngân hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Thái Hà i i i i i i ii i ii i i i i i i từ năm đầu thành lập Mặc dù nghiệp vụ ngân hàng mẻ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i với NHTM Việt nam, song với uy tín tiềm lực tài mình, i i i i i i i i i i i i i i i i i năm qua, chi nhánh đáp ứng tốt nhu cầu thị trường, đem lại thu nhập đáng kể i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i dần đưa hoạt động bảo lãnh trở thành hoạt động chính, khơng thể thiếu i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng i i Được giúp đỡ tận tình PGS TS Nguyễn Thị Bất, anh, chị Ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng TMCP Bắc Á_ chi nhánh Thái Hà, em định chọn đề tài: “Mở rộng hoạt i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i i i i i i i i i i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất động bảo lãnh chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thái Hà” làm i i i i i i i i i i i i i i i i chuyên đề tốt nghiệp cho Bố cục chuyên đề chia làm ba phần: i i i i i i i i i i i i i i - Chương 1: Những vấn đề chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i i i i i - Chương 2:Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi i i i i i i i i i i i i i i i nhánh Thái Hà i i i - Chương 3:Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Bắc Á i i i i i i i i i i i i i i i i chi nhánh Thái Hà i i i Với thời gian thực tập ngắn kiến thức hạn chế, chắn nội dung chuyên i i i i i i i i i i i i i i i i i đề em cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy bạn để có i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chuyên đề nghiên cứu hoàn thiện Qua đây, em xin chân thành i i i i i i i i i i i i i i i i i cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị bất giúp em có định hướng ban đầu lựa chọn i i i i i i i i i i i i i i i i i i đề tài hướng dẫn em suốt q trình hồn thiện chun đề Cảm ơn i i i i i i i i i i i i i i i i i cán phịng tín dụng chi nhánh Thái Hà giúp đỡ em nhiều thời gian tiếp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cận kiến thức thực tế làm quen với nghiệp vụ chuyên môn i i i i i i i i i i i i Em xin chân thành cảm ơn! i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 i i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất CHƯƠNG i NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG i i i i i i i i i i 1.1.Khái Niệm bảo lãnh ngân hàng i i i i i 1.1.1.Sự hình thành phát triển nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i i i i 1.1.1.1.Sự cần thiết phải đời nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i i i Nền kinh tế phát triển kéo theo phát triển không ngừng hoạt động i i i i i i i i i i i i i i i i giao lưu trao đổi hàng hoá, dịch vụ, thương mại Các giao dịch ngày gia tăng mặt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i số lượng, giá trị, độ phức tạp mở rộng phạm vi toàn giới Đặc i i i i i i i i i i i i i i i i i i biệt,trong thương mại quốc tế, giao dịch diễn có ngăn cách thời gian, không i i i i i i i i i i i i i i i i i i gian, hệ thống pháp luật, điều kiện thị trường…làm cho loại rủi ro gia tăng i i i i i i i i i i i i i i i i i như:rủi ro không thực hợp đồng, rủi ro tốn, rủi ro tín dụng…Để phòng ngừa i ii i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro, bên giao hàng hoá thường yêu cầu bên nhận hàng hố phải có bảo lãnh bên i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i thứ ( bên thứ thường người có uy tín, có tiềm lực tài chính…) nghiệp vụ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bảo lãnh đời i i i Trên thực tế, có nhiều tổ chức tài phát hành bảo lãnh như: phủ, i i i i i i i i i i i i i i i i i công ty bảo hiểm công ty tài chính, cơng ty chứng khốn… song chủ yếu phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i NHTM Tại lại vậy? Nguyên nhân xuất phát từ đặc điểm riêng có i i i i i i i i i i i i i i i i i i i NHTM là: i i i - NHTM trung gian tài kinh tế với vai trò chủ yếu nhận tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i gửi tổ chức, cá nhân đem cho vay đầu tư để thu lợi nhuận Thông qua i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trình đó, ngân hàng nắm bắt nhiều thơng tin khách hàng Biết khả i tài khách hàng thơng qua tài khoản tiền gửi họ tạo sở cho việc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i phát hành thư bảo lãnh đắn i i i i i i -NHTM thường xuyên cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế, có tiềm lực i i i i i i i i i i i i i i i i i tài cao( lĩnh vực kinh doanh tiền tệ) nên xây dựng uy tín, i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i mối quan hệ gắn bó tin tưởng khách hàng với ngân hàng Uy tín ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i yếu tố quan tâm hàng đầu khách hàng định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng( đối tượng yêu cầu bảo lãnh) i i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Như vậy, đời bảo lãnh yếu tố khách quan, giúp phòng ngừa i i i i i i i i i i i i i i i i i rủi ro giao dịch tài phi tài Và phát triển bảo lãnh gắn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i liền với hoạt động NHTM, tổ chức có khả cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.1.2.Sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i Bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ quốc tế, sử dụng rộng rãi từ lâu i i i i i i i i i i i i i i i i i i giới Nhiều tài liệu dẫn chứng, giao dịch thương mại, bảo lãnh ngân hàng xuất i i i i i i i i i i i i i i i i i lần Mỹ vào năm đầu thập kỷ 60 kỷ 20 dạng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thư tín dụng dự phòng (standby L/C) Ở thời điểm này, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i sử dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, phải tới i i i i i i i i i i i i i i i i i i năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng thực sử dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i giao dịch TMQT Nguồn gốc từ phát triển mạnh mẽ ngành công nghiệp dầu mỏ i i i i i i i i i i i i i i i i i i khiến cho quốc gia Trung Đông trở nên giầu có Họ liên tục ký kết hợp đồng kinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tế với quốc gia phương tây để thực dự án như: tạo sở hạ tầng, canh tân i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nơng, nơng nghiệp, quốc phịng…và để bảo đảm an tồn cho hợp đồng này, cơng i i i i i i i i i i i i i i i i i ty dầu mỏ Trung Đơng u cầu tập đồn Phương Tây phải chứng minh lực tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i minh thơng qua bảo lãnh ngân hàng Đó yêu cầu tất yếu giao dịch i i i i i i i i i i i i i i i i i i i TMQT chứa đựng nhiều rủi ro Sau năm 70, với phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i TMQT, hoạt động bảo lãnh phát triển đáng kinh ngạc Bảo lãnh thực trở thành công i i i i i i i i i i i i i i i i i cụ phòng ngừa rủi ro quan trọng i i i i i i Ngày nay, bảo lãnh trở thành nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng nhiều i i i i i i i i i i i i i i i i i nước giới Quy mơ doanh thu phí bảo lãnh ngân hàng thể uy tín i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nước quốc tế ngân hàng ngân hàng đối tác, khách i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng phủ Trong xu hướng quốc tế hố, tồn cầu hóa, chu i i i i i i i i i i i i i i i i i i chuyển vốn giao lưu thương mại quốc tế ngày gia tăng với mức độ i i i i i i i i i i i i i i i i i i khổng lồ, nghiệp cụ bảo lãnh ngân hàng trọng hoàn thiện phát triển, i i i i i i i i i i i i i i i i i i điều kiện mua bán chịu giao dịch thương mại ngày phổ biến, tiết i i i i i i i i i i i i i i i i i i kiệm vốn cho bên bán hàng bên mua hàng Đây nghiệp vụ mang lại thu nhập lớn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cho ngân hàng, công cụ tài trợ ngắn hạn cho doanh nghiệp Ngược lại, i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i i i i i i i i i i Lớp: Tài Chính Công 45 i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất doanh nghiệp nhà kinh doanh chủ yếu sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn cho công việc kinh doanh mình, đồng thời đảm i i i i i i i i i i i i i i i i i i bảo an toàn giao dịch kinh doanh i i i i i i i i Tại Việt Nam, từ năm 80, bảo lãnh đề cập văn pháp i i i i i i i i i i i i i i i i i i luật Song từ năm 1980 đến năm 1990, bảo lãnh ngân hàng NHNN thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i công cụ hỗ trợ kinh doanh cho doanh nghiệp nhà nước vay vốn nước i i i i i i i i i i i i i i i i i i để sản xuất kinh doanh Sau công đổi hệ thống ngân hàng năm 1998, i i i i i i i i i i i i i i i i i i NHTM Việt Nam có sụ phát triển đáng ghi nhận,là kênh cung cấp vốn quan trọng cho i i i i i i i i i i i i i i i i i i kinh tế đất nước Các nghiệp vụ ngân hàng ngày phát triển phong phú đa i i i i i i i i i i i i i i i i i i dạng Tuy nhiên, nhiều nghiệp vụ ngân hàng thực giai đoạn bước đầu, i i i i i i i i i i i i i i i i i có nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi phải i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tuân thủ tập quán thông lệ quốc tế Năm 1994, quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh i i i i thống đốc NHNN ban hành lần áp dụng cho NHTM Việt Nam Tuy i i i i i i i i i i i i i i i i i i nghiệp vụ ngân hàng chưa có hành lang pháp lý chặt chẽ song bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng dần khẳng định vị trí khơng thể thiếu kinh tế thị trường đại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Do yêu cầu thiết kinh tế hoạt động bảo lãnh ngân hàng, văn pháp i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lý nghiệp vụ đời như: i i i i i i i i i i Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/09/1992 thống đốc NHNN bảo  i i i i i i i i i i i lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước i i i i i i i i Quyết định 196/QĐ-NH14 ngày 19/09/1994 thống đốc NHNN  i i i i i i i i i i quy chế nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Đây sở pháp lý nghiệp vụ bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãnh NHTM i i i Quyết định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 thống đốc  i i i i i i i NHNN việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng thay cho định trước i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đây bước hồn thiện sở pháp lý cho hoạt động bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng i Quyết định 386/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001 việc sửa đổi bổ xung  i i i i i i i i i i i số điều quy chế bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ xung quy chế bảo  i i i i i i i i i i i i i lãnh ngân hàng i i Đến nay, hoạt động bảo lãnh ngân hàng phát triển cách nhanh chóng, đem i i i i i i i i i i i i i i i i lại nguồn thu lớn cho NHTM Và tương lai, nghiệp vụ phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i i trước đòi hỏi thiết kinh tế thị trường trở thành i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hoạt động NHTM tiến trình hội nhập i i i i i i i i i i i Nghiệp vụ bảo lãnh thực ngân hàng TMCP Bắc Á từ thành i i i i i i i i i i i i i i i i i lập Đến nay, trước xu hội nhập với kinh tế giới, nhu cầu thị trường cạnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tranh khốc liệt NHTM, hoạt động bảo lãnh trở thành công cụ cạnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i tranh hiệu ngân hàng, tương lai, hoạt động phát triển i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.2.Khái Niệm nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i Có nhiều cách khái niệm khác nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, song i i i i i i i i i i i i i i i i i chất phương thức thực hiện, khái niệm nêu bật lên nghĩa vụ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i người phát hành bảo lãnh phải toán cho người nhận bảo lãnh người có i i i i i i i i i i i i i i i i i i chứng chứng minh người bảo lãnh vi phạm hợp đồng cam kết i i i i i i i i i i i i Theo định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 28/08/2000 quy định sau: i i i i i i i i i i i “Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD( bên bảo lãnh) với bên có i i i i i i i i i i i i i i i i i i quyền( bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ thay cho khách hàng( bên i i i i i i i i i i i i i i i i bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam i i i i i i i i i i i i i i i i i i kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trả thay “ i i i Theo luật TCTD điều 20 có định nghĩa cụ thể bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i sau: “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn TCTD với bên có quyền việc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khơng thực hiên i i i i i i i i i i i i i i i i i nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho TCTD số tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i trả thay” i Bộ luật dân nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam điều 366 có định nghĩa i i i i i i i i i i i i i i i i i bảo lãnh sau:” Bảo lãnh việc người thứ ba (gọi người bảo lãnh) cam kết với i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bên có quyền (gọi người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa i i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i i i i i i i i i i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất vụ ( gọi bên bảo lãnh) đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thực không nghĩa vụ “ i i i i i i i i i Hình thức bảo lãnh ngân hàng hợp đồng bảo lãnh, hay gọi thư bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãnh Thư bảo lãnh văn cam kết ngân hàng với khách hàng quyền lợi i i i i i i i i i i i i nghĩa vụ bên việc bảo lãnh hoàn trả i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Như vậy, bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bản, hình thức cấp tín i i i i i i i i i i i i i i i i i i dụng chữ ký thời điểm tham gia bảo lãnh, ngân hàng không trực tiép xuất vốn i i i i i i i i i i i i i i i i i i mà dùng khả tài uy tín để đảm bảo thực nghĩa vụ cam i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i kết từ trước ii i Từ định nghĩa trên, ta thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh có ba i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chủ thể, là: i i i Bên bảo lãnh: TCTD, bên đứng phát hành thư bảo lãnh cam  i i i i i i i i i i i i i i i i kết thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh bên vi phạm nghĩa vụ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cam kết với bên nhận bảo lãnh Theo quy định định 283/2000/QĐ-NHNN14, i i i i i i i i i i i i i i TCTD thực nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm: Các ngân hàng thương mại nhà nước, ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng thương mại cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác, i i i i i i i i i i i i i i i i i i loại hình ngân hàng khác TCTD phi ngân hàng thành lập hoạt động i i i i i i i i i i i i i i i i i i theo luật TCTD ( gọi chung TCTD); ngân hàng Thống đốc ngân i i i i i i i i i i i i i i i i i hàng nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãnh toán hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i nhân nước ngoài; TCTD thực bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu theo quy định i i i i i i i i i i i i i i i i pháp luật thương phiếu i i i i Bên bảo lãnh: bên yêu cầu ngân hàng mở thư bảo lãnh Theo quy  i i i i i i i i i i i i i i i i chế bảo lãnh (ban hành kèm theo định 283/2000/QĐ-NHNN14), bên bảo i i i i i i i i i i i i i lãnh gồm: Các doanh nghiệp nhà nước, loại hình doanh nghiệp theo quy định i i i i i i i i i i i i i i i i luật doanh nghiệp, hợp tác xã, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp i i i i i i i i i i i i i i i i i nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh dự án đầu tư Việt Nam i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i i i i i i i i i i i i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất vay vốn để thực dự án Việt Nam, tổ chức tín dụng, hộ kinh doanh cá thể i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i cá nhân nước nước i i i i i i i i Bên nhận bảo lãnh: tổ chức, cá nhân có đủ lực pháp luật dân  i i i i i i i i i i i i i i i i i lực hành vi dân Đó bên thụ hưởng lợi ích từ hợp đồng bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i 1.1.3.1.Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương i i i i i i i i i Hoạt động bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương Tham gia vào hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i i động có ba chủ thể, là: bên phát hành bảo lãnh ( ngân hàng), bên bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãnh, bên nhận bảo lãnh Các chủ thể tham gia có mối quan hệ với thông qua i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hợp đồng: Hợp đồng kinh tế, hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh Cụ thể sau: i i i i i i i i i i i i i i i i Sơ đồ 1: Mối quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng i i i i i i i i i i i i i Bên bảo lãnh HĐ2 HĐ3 ii Bên bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh HĐ1 - HĐ1: Hợp đồng kinh tế - HĐ2: Hợp đồng bảo lãnh - HĐ3: Cam kết bảo lãnh( thư bảo lãnh ) i i i i i i i i i i i i i i i i Trước hết, hoạt động bảo lãnh phát sinh mối quan hệ kinh tế bên i i i i i i i i i i i i i i i i i nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Hai chủ thể thoả thuận ký kết hợp đồng kinh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tế Trong đó, bên nhận bảo lãnh yêu cầu phải có bảo lãnh ngân hàng Theo đó, bên i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bảo lãnh tới ngân hàng yêu cầu ngân hàng bảo lãnh bên bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i đáp ứng yêu cầu của ngân hàng bảo lãnh xác lập Lúc này, phát i i i i i i i i i i i i i i i i i i sinh mối quan hệ sau: i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan Lớp: Tài Chính Cơng 45 i Luận văn tốt nghiệp i GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất + Quan hệ ngân hàng bên bảo lãnh thông qua hợp đồng bảo lãnh ( i i i i i i i i i i i i i i i i i i HĐ2) Đó mối quan hệ ngân hàng cấp tín dụng bên hưởng tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i + Quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh thông qua cam kết bảo lãnh( i i i i i i i i i i i i i i i i i i hay thư bảo lãnh) Thư bảo lãnh ngân hàng phát hành trao cho bên nhận bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i quy định điều kiện để bên nhận bảo lãnh nhận toán i i i i i i i i i i i i ii i i i i i ngân hàng trường hợp bên bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ cam kết i i i i i i i i i i i i i i i i Như vậy, chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh có mối quan hệ chặt chẽ i i i i i i i i i i i i i i i i i i với sở quyền lợi nghĩa vụ Ba hợp đồng độc lập với song i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i có ảnh hường qua lại với Đó đặc điểm khác biệt hoạt động bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãnh ngân hàng i i 1.1.3.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập i i i i i i i i Mặc dù quan hệ bảo lãnh mối quan hệ đa phương, nhiên quyền lợi i i i i i i i i i i i i i i i i i i nghĩa vụ chủ thể tham gia lại mang tính độc lập tương đối Đây đặc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i điểm bật bảo lãnh Điều có nghĩa việc thực nghĩa vụ bảo lãnh không i i i i i i i i i i i i i i i i i i i phụ thuộc vào giao dịch hay yếu tố giao dịch bảo lãnh Ngân hàng phải i i i i i i i i i i i i i i i i i i i có trách nhiệm toán cho bên nhận bảo lãnh bên yêu cầu có chứng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i chứng minh vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh Ngân hàng viện vào i i i i i i i i i i i i i i i i i i lý thuộc mối quan hệ ngân hàng với bên bảo lãnh như: bên bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i lãnh nợ ngân hàng hay bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng với ngân hàng…để trì i i i i i i i i i i i i i i i i i i hỗn khơng thực toán cho bên nhận bảo lãnh Khi có u cầu tốn, i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng phải toán cho bên nhận bảo lãnh sau quay thu nợ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i bên bảo lãnh Lúc đó, hình thức cấp tín dụng chữ ký chuyển sang cấp tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tiền Khoản nợ se chuyển sang khoản nợ xấu, khó địi ngân hàng, i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro i i i i i i i i Mặc dù vậy, tính độc lập bảo lãnh mang tính tương đối Tuỳ trường i i i i i i i i i i i i i i i i i hợp mà tính độc lập cao thập Tính độc lập bảo lãnh phụ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i thuộc vào điều kiện kèm Nếu bảo lãnh yêu cầu kèm theo định trọng tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i hay tồ án nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng không phụ thuộc vào thoả thuận i i i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i i i i i i i i i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất thư bảo lãnh mà phải phụ thuộc vào định người thứ ba trọng tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i án Đặc điểm bảo lãnh giúp phân biệt bảo lãnh với bảo hiểm, nghĩa i i i i i i i i i i i i i i i i i vụ tốn bảo hiểm cơng ty bảo hiểm thực người bảo i i i i i i i i i i i i i i i i i i hiểm có đầy đủ chứng chứng minh tổn thất xảy thuộc phạm vi bảo hiểm i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.1.3.3 bảo lãnh hoạt động ngoại bảng i i i i i i i Về chất, bảo lãnh hình thức tài trợ uy tín, qua bên bảo lãnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i tìm kiếm nguồn tài trợ mới, mua hàng hoá thực phương án sản i i i i i i i i i i i i i i i i i i i xuất kinh doanh… nhằm thu lợi Khi thực nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng chưa phải i i i i i i i i i i i i i i i i i xuất quỹ tiền bảo lãnh coi hoạt động ngoại bảng hoạt i i i i i i i i i i i i i i i i i i i động khơng làm thay đổi bảng cân đối kế toán Tuy nhiên, rủi ro xảy ( i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khách hàng không thực thực không hợp đồng kinh tế ký kết với i i i i i i i i i i i i i i i i i i bên nhânj bảo lãnh) ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán thay cho bên nhận i i i i i i i i i i i i i i i i i i bảo lãnh Đó lúc ngân hàng phải thực xuất quỹ tiền mặt, điều làm i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán ngân hàng Khoản chi xếp vào khoản i i i i i i i i i i i i i i i i i i tín dung “xấu” , cấu thành nợ hạn Khi đó, hoạt động bảo lãnh chuyển từ tài i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i sản ngoại bảng vào tài sản nội bảng i i i i i i i Như vậy, hoạt động bảo lãnh có chất lượng khơng có ảnh hưởng i i i i i i i i i i i i i i i i xấu tới uy tín ngân hàng mà cịn ảnh hưởng trực tiếp tới tài sản ngân hàng Vì i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i vậy, cần phải cân nhắc kỹ trước đưa định bảo lãnh nhằm tránh khoản i i i i i i i i i i i i i i i i i i tài trợ “ xấu” i i i i Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ghi nhận bảo lãnh nghiệp vụ tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i ngân hàng, từ việc phân tích đặc điểm trên, ta thấy bảo lãnh không phản ánh i i i i i i i i i i i i i i i i i i chất tín dụng chuyển lượng giá trị (tài sản) chủ thể cho chủ thể i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i khác Bảo lãnh trở thành hoạt động tín dụng ngân hàng phải xuất tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i tốn thay cho khách hàng Khi đó, bảo lãnh khoản cho vay bắt buộc Ngoài i i i i i i i i i i i i i i i i i i ra, thu nhập từ hoạt động tín dụng hạch tốn vào thu nhập từ dịch vụ ngân hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i không dựa vào chênh lệch lãi suất hoạt động tín dụng i i i i i i SVTH: Nguyễn Thị Kiều Loan i i i i i Lớp: Tài Chính Cơng 45 i