BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH _ t to ng hi ep w VÕ THỊ THANH THÚY n lo ad ju y th yi pl ua al TÁC ĐỘNG CỦA ĐẶC ĐIỂM HỘI ĐỒNG QUẢN n TRỊ ĐẾN HÀNH VI QUẢN TRỊ LỢI NHUẬN CỦA n va ll fu CÁC CÔNG TY NIÊM YẾT TRÊN SỞ GIAO DỊCH m oi CHỨNG KHỐN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH _ t to ng hi ep w VÕ THỊ THANH THÚY n lo ad ju y th yi TÁC ĐỘNG CỦA ĐẶC ĐIỂM HỘI ĐỒNG QUẢN pl n ua al TRỊ ĐẾN HÀNH VI QUẢN TRỊ LỢI NHUẬN CỦA n va CÁC CÔNG TY NIÊM YẾT TRÊN SỞ GIAO DỊCH fu ll CHỨNG KHỐN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oi m nh at Chuyên ngành: Kế toán (Hướng nghiên cứu) z z Mã ngành: 8340301 ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n n va TS NGUYỄN PHÚC SINH a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN t to Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng ng hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Phúc Sinh hi ep Các số liệu, nội dung nghiên cứu kết trình bày đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu w bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá thu thập từ n lo ad nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo ju y th Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường nghiên cứu yi pl ua al Tp Hồ Chí Minh, ngày năm 2020 tháng n Học viên n va ll fu oi m at nh Võ Thị Thanh Thúy z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC w n DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC CÁC BẢNG TÓM TẮT ju y th DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ yi pl ABSTRACT ua al PHẦN MỞ ĐẦU n Đặt vấn đề va n Mục tiêu nghiên cứu fu Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể ll 2.1 oi m at nh Câu hỏi nghiên cứu z Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu z 4.1 ht vb jm Phương pháp nghiên cứu k gm Ý nghĩa nghiên cứu Về mặt lý luận 6.2 Về mặt thực tiễn om l.c 6.1 a Lu Kết cấu luận văn n CHƯƠNG TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC Các nghiên cứu Việt Nam 17 1.3 Nhận xét cơng trình nghiên cứu công bố 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 y 1.2 te re Các nghiên cứu giới n va 1.1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT 24 t to 2.1 Các khái niệm 24 ng hi ep 2.1.1 Hội đồng quản trị 24 2.1.2 Lợi nhuận 24 2.1.3 Quản trị lợi nhuận 25 w 2.1.3.1 Định nghĩa 25 n lo ad 2.1.3.2 Phân loại 27 Mơ hình đo lường hành vi quản trị lợi nhuận 27 2.2.1 Mơ hình Healy (1985) 28 ju y th 2.2 yi Mơ hình DeAngelo (1986) 28 2.2.3 Mơ hình Jones (1991) 29 2.2.4 Các mơ hình cải tiến Jones (1991) 30 pl 2.2.2 n ua al va n 2.2.4.1 Dechow, Sloan Sweedney (1995) 30 fu ll 2.2.4.2 Kothari, Leone Wasley (2005) 31 Mơ hình đo lường quản trị lợi nhuận thực Roychowdhury (2006) oi m 2.2.5 Các lý thuyết tảng 33 z 2.3 at nh 32 Lý thuyết ủy nhiệm 33 2.3.2 Lý thuyết tín hiệu 35 2.3.3 Lý thuyết phụ thuộc nguồn lực 36 z 2.3.1 ht vb k jm Mơ hình nghiên cứu 37 2.5 Giả thuyết nghiên cứu 38 l.c gm 2.4 Quy mô hội đồng quản trị 38 2.5.2 Sự kiêm nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị Tổng Giám đốc 39 2.5.3 Tính độc lập hội đồng quản trị 39 2.5.4 Thành viên nữ hội đồng quản trị 40 2.5.5 Mức độ chun mơn tài hội đồng quản trị 41 2.5.6 Số lần họp hội đồng quản trị 41 2.5.7 Thành viên hội đồng quản trị người nước 42 om 2.5.1 n a Lu n va y te re t to 2.5.8 Loại cơng ty kiểm tốn 42 2.5.9 Quy mô công ty 43 ng 2.5.10 Đòn bẩy tài 43 hi ep 2.5.11 Tỷ suất sinh lời tài sản 44 2.5.12 Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 44 w KẾT LUẬN CHƯƠNG 47 n lo CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 48 ad Quy trình nghiên cứu 48 ju 3.2 Phương pháp nghiên cứu 48 y th 3.1 yi Mơ hình hồi quy 50 3.4 Đo lường biến mơ hình hồi quy 51 pl 3.3 ua al Biến phụ thuộc 51 3.4.2 Biến độc lập biến kiểm soát 52 n va fu Thiết kế nghiên cứu 54 ll 3.5 n 3.4.1 m Mẫu nghiên cứu 54 3.5.2 Thu thập liệu 55 3.5.3 Xử lý phân tích liệu 57 oi 3.5.1 at nh z z 3.5.3.1 Thống kê mô tả 57 vb ht 3.5.3.2 Phân tích tương quan 57 jm 3.5.3.3 Phân tích hồi quy 58 k gm KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 Kết thống kê mô tả 62 om 4.1 l.c CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ BÀN LUẬN 62 Biến phụ thuộc 62 4.1.2 Biến độc lập 66 4.1.3 Biến kiểm soát 68 n a Lu 4.1.1 Kết phân tích hồi quy 71 4.3.1 Lựa chọn mơ hình hồi quy phù hợp 71 y 4.3 te re Kết phân tích tương quan 70 n va 4.2 4.3.1.1 Ước lượng với Pooled OLS 71 t to 4.3.1.2 Ước lượng với FEM 72 ng 4.3.1.3 Ước lượng với REM 73 hi Kiểm định khuyết tật mơ hình 75 ep 4.3.2 4.3.2.1 Kiểm định tượng đa cộng tuyến 75 w 4.3.2.2 Kiểm định phân phối phần dư 76 n lo ad 4.3.2.3 Kiểm định phương sai sai số 76 4.3.3 yi Bàn luận kết nghiên cứu 83 pl 4.4 Kết hồi quy mơ hình FGLS 79 ju y th 4.3.2.4 Kiểm định tượng tự tương quan 77 Quy mô hội đồng quản trị 83 4.4.2 Sự kiêm nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị Tổng Giám đốc 84 4.4.3 Tính độc lập hội đồng quản trị 84 4.4.4 Thành viên nữ hội đồng quản trị 85 4.4.5 Mức độ chun mơn tài hội đồng quản trị 86 4.4.6 Số lần họp hội đồng quản trị 86 4.4.7 Thành viên hội đồng quản trị người nước ngồi 87 4.4.8 Loại cơng ty kiểm toán 87 4.4.9 Quy mô công ty 88 n ua al 4.4.1 n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm 4.4.10 Đòn bẩy tài 88 k gm 4.4.11 Tỷ suất sinh lời tài sản 89 l.c 4.4.12 Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 89 om KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 a Lu CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 92 Kết luận 92 5.2 Kiến nghị 93 n 5.1 Đối với công ty kiểm toán 97 5.2.3 Đối với đối tượng khác 97 y 5.2.2 te re Đối với công ty niêm yết 93 n va 5.2.1 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu tương lai 97 5.3 t to KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 ng KẾT LUẬN 100 hi ep TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG BCQT Báo cáo quản trị BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BKS Ban Kiểm sốt CTNY Cơng ty niêm yết DA Biến kế tốn dồn tích (Discretionary Accruals) điều chỉnh ng STT hi ep w n lo ju y th ad yi pl FEM Mơ hình tác động cố định al n ua (Fixed Effects Model) va FGLS (Feasible Generalized Least Hội đồng quản trị ht vb Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội k jm (Hanoi Stock Exchange) z gm HOSE Sở Giao dịch Chứng khoán (Ho Chi Minh Stock Exchange) Thành phố Hồ Chí Minh NDA Biến kế tốn dồn tích khơng thể (Non Discretionary Accruals) điều chỉnh Phương pháp bình phương nhỏ n va Quản trị lợi nhuận y te re (Random Effects Model) n REM a Lu QTLN om (Ordinary Least Squares) l.c OLS 16 HNX z 15 HĐQT Tổng sản phẩm nội địa at 14 (Gross Domestic Product) nh 13 GDP oi 12 m 11 ll 10 tổng quát khả thi fu Squares) Phương pháp bình phương nhỏ n Mơ hình tác động ngẫu nhiên STT TỪ VIẾT TẮT t to ROA 17 ng hi ep ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (Return On Equity) w n ROI lo 19 ad Tỷ lệ hoàn vốn (Return On Investment) SGDCK ju y th Sở Giao dịch Chứng khoán TA Tổng dồn tích yi 21 Tỷ suất sinh lời tài sản (Return On Asset) 18 20 NỘI DUNG pl (Total Accruals) al TGĐ ua 22 Tổng Giám đốc n (CEO - Chief Executive Officer) va TSCĐ oi (Vietnamese Accounting Standards) Hệ số phóng đại phương sai z ht vb (Variance Inflation Factor) z VIF Chuẩn mực kế toán Việt Nam at nh 26 VAS m 25 Tài sản cố định ll 24 Ủy ban Kiểm toán fu UBKT n 23 k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.60 0.40 0.00 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.13 0.13 0.00 0.43 0.20 0.20 0.17 0.33 0.14 0.00 0.00 0.00 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.17 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.00 0.60 0.60 0.83 0.83 0.17 0.17 0.17 0.20 0.38 0.38 0.38 0.43 0.20 0.20 0.33 0.33 0.57 0.25 0.25 0.33 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60 0.80 18 12 11 4 15 12 4 10 9 10 4 10 21 0 0 1 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 1 0 5.55906 5.54086 5.42030 5.42855 7.85642 7.86356 7.80297 7.81009 6.86128 7.17185 7.35837 7.44905 5.74145 5.79260 5.94041 6.02357 5.21696 5.10985 5.13156 5.23017 6.55296 6.80552 7.00751 6.90966 5.60196 5.69412 0.60877 0.57283 0.38433 0.45994 0.62270 0.72189 0.68164 0.47228 0.65818 0.74140 0.74109 0.68058 0.27280 0.31157 0.44919 0.53036 0.39493 0.37545 0.38697 0.42766 0.82092 0.75268 0.71100 0.63418 0.28632 0.17686 0.01604 0.02854 0.12378 0.03424 0.04491 0.06088 0.06515 0.09669 0.19073 0.13504 0.12309 0.13464 0.12547 0.10910 0.09030 0.04291 0.04354 -0.09385 0.01973 0.08827 0.04379 0.09511 0.07681 0.00766 0.40190 0.46867 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 HOP ht 5 6 6 8 5 6 4 5 5 5 CHUYEN_ MON vb -0.10491 -0.09271 0.00042 0.00632 -0.00029 0.02435 0.05917 0.07130 0.40919 0.19167 -0.06718 0.01801 0.38625 0.11201 0.12500 0.00973 0.17412 -0.29299 -0.46723 -0.14600 0.17637 0.15246 0.36984 -0.20553 0.08296 0.25558 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z MDG MDG MDG MDG MSN MSN MSN MSN MWG MWG MWG MWG NAF NAF NAF NAF NAV NAV NAV NAV NKG NKG NKG NKG NNC NNC KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 33152.69640 32975.55097 29394.19440 13222.37029 3822772.00000 4118601.00000 2766459.00000 4391129.00000 -641471.37608 -586481.62990 2663663.95686 2261134.53107 -8850.54048 -10099.23903 4202.82814 61374.21755 -16585.43283 40255.87463 62222.60663 32862.31336 -211947.30637 23762.92543 -1456256.95902 2335848.55135 141539.44201 121762.50467 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.29 0.25 0.25 0.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.17 0.29 0.00 0.20 0.50 0.50 0.43 0.43 0.20 0.20 0.40 0.20 0.43 0.38 0.38 0.33 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.17 0.17 0.17 0.14 0.80 0.80 0.67 0.67 0.71 0.71 0.80 0.80 0.60 0.40 0.29 0.25 0.25 0.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.40 0.40 0.40 0.40 0.83 0.83 1.00 0.86 8 4 3 4 17 10 10 15 22 14 14 14 12 10 22 12 13 25 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 1 5.75536 5.65029 6.19248 6.17217 6.19352 6.19346 7.06613 7.11327 6.99844 6.94705 6.56742 6.57527 6.77688 6.97491 6.51368 6.65606 6.79336 6.81934 5.80872 5.86459 5.92702 5.92736 6.87742 6.95436 6.99777 7.04365 0.17631 0.25499 0.35632 0.26966 0.32160 0.32578 0.59050 0.62184 0.49968 0.58389 0.26435 0.22284 0.30364 0.36726 0.58008 0.54462 0.54714 0.50291 0.47970 0.48995 0.50650 0.44539 0.69886 0.73298 0.71586 0.68242 0.41769 0.51377 0.11453 0.14402 0.16369 0.17731 0.10321 0.08846 0.08565 0.09306 0.09811 0.10241 0.09098 0.06745 0.09779 0.08850 0.04874 0.08784 0.08390 0.09509 0.10057 0.14584 0.02660 0.03382 0.05537 0.06856 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0 0 1 1 HOP ht 5 6 7 5 5 8 5 5 5 5 6 CHUYEN_ MON vb 0.24341 0.05751 0.03762 -0.06688 0.01892 -0.02761 0.01450 0.00497 -0.00242 0.02052 0.10594 0.05487 0.09682 -0.03580 0.06365 0.15301 0.15223 0.02237 -0.02754 -0.01381 -0.03529 0.02692 0.06170 0.05466 -0.32159 0.02258 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z NNC NNC NSC NSC NSC NSC NT2 NT2 NT2 NT2 PAN PAN PAN PAN PC1 PC1 PC1 PC1 PDN PDN PDN PDN PDR PDR PDR PDR KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 119759.71725 171315.41799 133051.73869 332814.88890 251270.70010 340593.84615 2091347.51137 2092537.04645 1784968.40128 1520022.13919 67016.61177 202959.92113 219775.03925 770811.74179 191306.72523 -62295.25503 -179904.59342 513154.62713 104209.22286 118935.73459 154210.43303 143788.19143 -255145.96935 -193864.43587 3254357.81868 322566.01889 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.40 0.40 0.25 0.40 0.20 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.71 0.71 0.20 0.40 0.50 0.40 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.29 0.29 0.60 0.80 0.75 1.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.60 0.60 0.40 0.60 0.40 0.40 0.40 0.80 0.40 0.40 0.40 0.20 0.43 0.88 0.88 0.86 0.43 0.43 10 10 4 4 36 29 15 26 4 5 6 11 11 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1 0 6.71136 6.79428 6.79048 6.74531 6.30482 6.29626 6.36327 6.30072 6.43500 6.45119 6.47118 6.42232 5.90852 5.84804 5.78356 5.59169 5.46026 5.44534 5.62502 5.59202 7.70625 7.73436 7.79077 7.74951 5.66932 5.72211 0.69398 0.73537 0.73098 0.70872 0.68683 0.62974 0.65725 0.57344 0.53358 0.51005 0.52174 0.48105 0.77054 0.72510 0.75879 0.71304 0.55235 0.47051 0.49972 0.44188 0.67289 0.57230 0.62143 0.59082 0.79228 0.81954 0.05329 0.03400 0.03280 0.03281 0.06126 0.07095 0.08262 0.09623 0.11322 0.09753 0.08892 0.11598 -0.00918 0.01116 -0.07769 -0.07721 0.08350 0.14426 0.10058 0.11704 0.08280 0.11614 0.07747 0.08977 0.01121 0.00673 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 HOP ht 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8 7 CHUYEN_ MON vb -0.00535 0.02301 0.02774 -0.00616 -0.00900 0.04563 0.04769 0.08384 0.24121 -0.01364 -0.09256 0.11525 0.26625 0.10059 -0.12416 -0.19137 -0.04944 0.01952 0.07408 0.01345 0.06611 0.11258 0.05638 0.00338 0.05347 -0.08772 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z PET PET PET PET PGC PGC PGC PGC PGD PGD PGD PGD PIT PIT PIT PIT PJT PJT PJT PJT PLX PLX PLX PLX PNC PNC KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 386645.71662 202890.08164 4108.69889 197237.09799 219951.77530 118216.41329 112307.67208 37067.56114 -326452.04917 418743.84894 467453.09427 -33207.79009 -131150.22632 -8941.50448 82919.19365 138160.90653 58700.01199 46277.25699 50292.97720 72661.03908 6448291.39343 4671264.27079 1776956.02691 4371287.28642 -42857.00340 43455.66050 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.60 0.60 0.00 0.00 0.00 0.38 0.60 0.60 0.60 0.40 0.14 0.14 0.14 0.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43 0.43 0.29 0.43 0.00 0.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.14 0.29 0.43 0.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.60 0.60 0.88 0.88 0.88 0.75 0.40 0.40 0.40 0.20 0.43 0.43 0.43 0.38 0.67 0.40 0.40 0.20 0.43 0.57 0.57 0.43 0.40 0.60 0.50 0.75 19 36 35 38 29 20 15 16 18 6 16 5 13 4 4 170 38 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1 1 1 1 5.70815 5.62776 6.47362 6.55485 6.65246 6.80874 7.04412 7.02480 6.87786 6.84354 6.09393 6.25780 6.41186 6.53138 6.24353 6.22448 6.16273 6.06911 7.39646 7.36441 7.33880 7.32230 6.09465 6.09308 6.08154 5.99058 0.94388 0.63869 0.55803 0.58185 0.34341 0.41828 0.48154 0.50945 0.27443 0.18996 0.58315 0.56020 0.57524 0.51139 0.42270 0.39801 0.35082 0.31568 0.46604 0.41773 0.38247 0.34059 0.72456 0.75789 0.78703 0.73686 -0.13181 0.37810 0.06288 0.16461 0.20199 0.18726 0.05461 0.05818 0.13290 0.20185 0.18973 0.18651 0.16435 0.13976 0.01050 0.00000 -0.04480 -0.01516 0.08484 0.01159 0.00692 0.01108 0.03918 -0.01173 -0.03559 0.00268 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 HOP ht 5 8 8 5 5 7 5 7 7 5 4 CHUYEN_ MON vb -0.09854 0.29617 0.09198 0.18106 0.17903 0.27867 -0.04839 0.19277 0.23199 0.23156 -0.05401 0.25702 0.16251 0.16677 -0.02149 0.02274 0.00862 0.07295 0.06566 0.06541 0.06154 0.08089 0.35405 0.02894 -0.18502 -0.16107 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z PNC PNC PNJ PNJ PNJ PNJ PPC PPC PPC PPC PTB PTB PTB PTB PTL PTL PTL PTL PVD PVD PVD PVD PXI PXI PXI PXI KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 15817.59222 -3210.25614 73704.66377 -27386.57214 109483.85414 -302139.90558 2075400.31535 -253080.90349 -384431.36425 750142.37859 301774.38567 63865.49229 216279.65247 149788.16936 26161.25086 9147.23872 -104512.43098 -89038.49811 2765415.24824 1053979.71106 114613.27972 163347.57829 -479061.36638 -22100.86153 191159.85181 180756.90027 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.40 0.25 0.20 0.25 0.40 0.40 0.40 0.25 0.40 0.40 0.40 0.20 0.25 0.25 0.25 0.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.20 0.25 0.20 0.25 0.20 0.20 0.20 0.00 0.60 0.60 0.60 0.60 0.13 0.13 0.13 0.14 0.80 0.60 27 23 15 15 15 14 6 4 4 4 11 17 11 12 11 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1 0 0 0 6.24660 6.28219 6.24559 6.21267 5.43331 5.63893 5.64400 5.59590 6.90197 6.91469 7.05723 7.04207 6.29808 6.32157 6.37673 6.43772 6.98267 7.05678 7.15517 7.19032 5.96487 5.98549 5.99547 5.96217 5.69832 5.71544 0.56791 0.56992 0.57688 0.62899 0.81930 0.81645 0.77008 0.73817 0.50631 0.51234 0.64009 0.62067 0.72804 0.70625 0.68969 0.69997 0.30450 0.32251 0.39185 0.35945 0.33942 0.20460 0.07603 0.10838 0.59079 0.59199 0.07991 0.05772 0.00116 -0.08490 0.12419 0.07101 0.04850 0.00499 0.00300 0.00783 0.04460 0.00967 0.06351 0.09009 0.11390 0.09460 0.10882 0.12072 0.12040 0.13665 0.16849 0.28471 0.38847 0.50919 0.10297 0.10431 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 0 HOP ht 5 5 5 5 5 5 5 5 8 5 CHUYEN_ MON vb 0.18090 -0.10660 0.26557 -0.24778 -0.05992 0.20524 0.23586 -0.00965 0.01078 -0.03533 -0.20583 -0.05610 -0.09473 -0.04060 0.13567 0.14058 0.04665 0.07666 0.06727 0.15161 0.02992 0.03509 0.07517 0.10774 0.24101 0.10031 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z PXS PXS PXS PXS PXT PXT PXT PXT QCG QCG QCG QCG RAL RAL RAL RAL REE REE REE REE SCS SCS SCS SCS SFC SFC KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO -78503.08697 394820.99705 -381908.30714 371159.22843 43509.28925 -11038.82913 -58409.46340 12651.79710 -24399.99654 257764.57159 2320176.50191 830731.32113 385010.62155 309617.91681 36119.95869 -46883.18316 774486.26142 680524.53294 992245.41499 90244.16029 188475.10247 296109.98808 374671.31154 424274.66547 34237.30740 27522.82203 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.17 0.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.40 0.40 0.50 0.60 0.33 0.33 0.33 0.33 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.29 0.43 0.33 0.14 0.60 0.80 0.40 0.40 0.40 0.40 1.00 1.00 1.00 1.00 0.33 0.17 0.17 0.17 0.40 0.40 0.40 0.40 0.71 0.40 0.60 0.60 0.29 0.29 0.33 0.14 10 12 7 16 5 3 12 27 18 26 21 27 16 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 5.69176 5.46727 6.13083 6.06691 6.09270 6.09410 5.51459 5.73258 5.84391 5.98393 5.95448 6.19715 6.19019 6.29366 5.63788 5.70143 5.83071 5.86642 6.46434 6.42254 6.39324 6.36404 6.46062 6.53628 6.51146 6.48786 0.56002 0.28259 0.57142 0.51463 0.52427 0.53241 0.36161 0.34825 0.29207 0.27850 0.76012 0.69047 0.62718 0.65952 0.48298 0.47366 0.49286 0.52256 0.57536 0.55502 0.50787 0.46622 0.56026 0.62811 0.53345 0.49712 0.08133 0.13624 0.07805 0.09443 0.08979 0.06389 0.34058 0.40349 0.41295 0.38116 0.02902 0.21684 0.11230 0.08334 0.08042 0.08704 0.05684 0.05495 0.05818 0.03861 0.07750 0.08539 0.05824 0.00988 0.01105 0.01811 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 HOP ht 5 5 5 5 6 6 5 5 5 7 CHUYEN_ MON vb 0.01211 0.00303 0.07465 -0.04699 0.01908 0.19575 0.48630 0.05026 0.01403 0.04026 -0.01431 0.08077 0.23954 0.04883 0.30342 0.28053 0.25935 0.14209 0.08751 0.04313 0.02300 0.03743 -0.58089 0.09597 -0.00474 0.06143 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z SFC SFC SFG SFG SFG SFG SGN SGN SGN SGN SGR SGR SGR SGR SHA SHA SHA SHA SHP SHP SHP SHP SII SII SII SII KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 21355.03862 34126.71671 5027.28713 208416.19762 102340.31328 -115850.13517 -97564.59230 213148.47397 303484.84783 375033.43857 31735.19704 211051.38347 -185693.12378 98296.28325 -30785.90612 -76176.21640 -104930.58311 -36754.16270 152402.02396 241504.41549 376403.34310 360090.56486 755586.15199 -188361.43185 76992.37303 -115888.02447 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.13 0.13 0.13 0.29 0.20 0.20 0.20 0.20 0.33 0.20 0.00 0.33 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.17 0.17 0.17 0.00 0.00 0.00 0.25 0.00 0.00 0.50 0.50 0.50 0.57 0.20 0.20 0.20 0.20 0.33 0.20 0.40 0.33 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.17 0.14 0.14 0.17 0.50 0.17 0.00 0.25 0.25 0.25 0.43 0.40 0.40 0.40 0.40 0.67 0.60 0.80 0.50 0.20 0.60 0.60 0.80 0.20 0.17 0.17 0.17 0.43 0.43 0.50 0.50 0.33 0.33 11 13 10 16 12 10 3 12 11 10 8 23 10 10 11 14 1 1 0 0 1 1 0 0 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 5.72209 5.85418 5.91682 5.94579 5.93335 5.82364 5.76570 5.71123 6.48101 6.66752 6.70370 6.70614 5.72920 5.85989 5.93323 5.92767 6.04165 6.12553 6.23082 6.21320 5.64433 5.61179 5.67255 5.65484 5.82738 6.35976 0.02262 0.01532 0.02540 0.02234 0.79265 0.72752 0.63264 0.58081 0.87076 0.83853 0.76065 0.74532 0.37991 0.52478 0.59972 0.59740 0.62376 0.66459 0.71696 0.68989 0.15398 0.17541 0.27714 0.26161 0.73310 0.46070 0.34381 0.30816 0.22270 0.15685 0.00077 0.00914 0.08489 0.05025 -0.06195 0.08640 0.06608 0.04547 0.17828 0.11438 0.05043 0.01802 0.07205 0.08588 0.05749 0.05966 0.17814 0.19842 0.07755 0.12406 0.05068 0.05708 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 0 HOP ht 8 5 5 5 5 5 6 7 6 CHUYEN_ MON vb 0.03481 0.06436 0.15339 0.03892 0.04835 -0.08884 0.08525 0.00032 -0.25010 0.38737 -0.09451 0.01006 0.12360 -0.16945 0.08566 0.03746 0.01658 0.12999 0.19501 0.07397 -0.03003 0.02078 -0.05572 0.04208 0.01069 0.15526 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z SKG SKG SKG SKG SMA SMA SMA SMA SMC SMC SMC SMC SRC SRC SRC SRC SRF SRF SRF SRF ST8 ST8 ST8 ST8 STG STG KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 182675.03879 213596.08260 135367.60464 154296.42533 2152.14412 148245.67327 37831.25934 77933.66665 911147.32107 -659546.36781 628511.14770 -43003.41813 80249.96392 221241.44353 18113.50973 28199.79715 41585.23426 -68813.84353 -171310.96202 -36467.26234 70063.30315 48986.47062 33817.86375 16443.69658 30540.62217 51651.38171 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.33 0.33 0.33 0.43 0.00 0.29 0.29 0.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.29 0.29 0.29 0.29 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.14 0.33 0.33 0.33 0.29 0.00 0.14 0.14 0.13 0.14 0.14 0.00 0.00 0.40 0.40 0.40 0.40 0.43 0.29 0.29 0.29 0.00 0.40 0.40 0.40 0.33 0.29 0.17 0.17 0.17 0.29 1.00 1.00 1.00 1.00 0.57 0.57 0.57 0.57 0.60 0.60 0.60 0.60 0.86 1.00 1.00 1.00 0.80 0.80 0.40 0.40 10 14 21 19 23 33 10 62 108 53 12 5 86 90 25 22 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 6.39330 6.37055 6.23529 6.30633 6.29635 6.32622 6.44054 6.52346 6.55835 6.63905 5.88012 5.87505 5.97172 5.96517 5.18862 5.17665 5.11063 5.12353 6.10949 6.17853 6.18063 6.20391 6.08848 6.07696 6.19536 6.30869 0.38653 0.30846 0.59875 0.65666 0.60645 0.57109 0.61521 0.64873 0.64685 0.64755 0.61202 0.55960 0.62262 0.63192 0.19769 0.17140 0.00752 0.00572 0.66648 0.65504 0.65156 0.63799 0.63486 0.59259 0.61439 0.69209 0.26412 0.07722 0.05040 0.01515 0.05307 0.09402 0.07448 0.06356 0.04810 0.08318 0.11080 0.12451 0.08859 0.08390 0.07149 0.00711 0.03367 0.03829 0.04103 0.08042 0.06969 0.08090 0.07120 0.07023 0.10596 0.06693 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 1 1 0 0 0 1 1 0 0 0 0 HOP ht 6 7 7 7 7 5 5 7 7 5 5 CHUYEN_ MON vb 0.26354 0.07378 0.23768 -0.02197 -0.04367 0.04605 -0.04694 0.05215 -0.17022 0.10581 -0.00054 0.08051 0.05877 0.04584 -0.23709 0.04040 0.01902 -0.03428 -0.06497 -0.10334 0.04892 -0.00490 0.13125 0.00617 -0.13573 0.27034 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z STG STG STK STK STK STK SVC SVC SVC SVC SVI SVI SVI SVI SVT SVT SVT SVT SZL SZL SZL SZL TAC TAC TAC TAC KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 95424.89404 81559.08608 -94879.24100 202203.71056 305740.79613 248068.46406 174502.13446 -248327.50403 589256.53346 -152497.12262 98777.67594 59754.39212 67298.30815 57795.44087 34760.92854 -2990.57978 -1016.63680 7942.83974 161537.04233 277654.70097 60732.53852 166276.05440 3859.75247 86107.48575 336500.49472 -254219.67220 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.71 0.71 0.43 0.50 0.29 0.29 0.29 0.29 0.00 0.20 0.25 0.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.33 0.29 0.29 0.33 0.57 0.57 0.43 0.00 0.29 0.29 0.29 0.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.25 0.20 0.20 0.20 0.20 0.33 0.29 0.29 0.33 0.14 0.29 0.29 0.25 0.57 0.57 0.57 0.57 1.00 1.00 1.00 1.00 0.33 0.33 0.17 0.00 0.40 0.25 0.40 0.40 0.40 0.60 13 12 10 14 17 15 11 11 28 28 30 30 11 10 12 23 16 17 24 25 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 6.39955 6.45031 6.48221 6.51153 5.41950 5.39237 5.36622 5.35494 6.86654 6.86203 6.89580 6.83003 6.40301 6.44725 6.45838 6.65911 5.58561 5.56367 5.56463 5.54791 5.77975 5.84106 5.93498 5.98787 6.25812 6.37909 0.64304 0.67537 0.64696 0.60694 0.13889 0.10345 0.08820 0.07925 0.83740 0.83216 0.84297 0.81800 0.45299 0.36766 0.36124 0.45714 0.58742 0.63910 0.61948 0.59801 0.65974 0.60255 0.62638 0.64074 0.53613 0.45283 0.06654 0.04725 0.07747 0.09960 0.12946 0.14308 0.10139 0.08861 0.02033 0.02291 0.02200 0.02491 0.01836 0.04850 0.05606 0.02524 0.08496 0.04947 0.06236 0.05066 0.10564 0.14069 0.12807 0.10184 -0.09441 0.22874 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HOP ht 7 7 7 7 4 6 6 5 5 CHUYEN_ MON vb 0.13174 0.00763 0.00409 0.07127 -0.10924 0.00651 -0.00596 0.03354 0.20942 0.00961 -0.01058 -0.00249 -0.14928 -0.01419 0.05651 0.11198 0.03834 0.12055 -0.07506 -0.06692 0.38514 -0.21779 0.11322 0.14799 -0.11876 0.33852 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z TCM TCM TCM TCM TCO TCO TCO TCO TDC TDC TDC TDC TDH TDH TDH TDH TDW TDW TDW TDW THG THG THG THG TLH TLH KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO -8914.24652 240124.71078 285929.53230 86117.37669 66145.60346 36159.30870 35853.12088 24067.09046 -1086529.63177 111108.71776 268834.68425 204157.98378 382944.78579 158189.01408 -58298.47148 -263697.46985 29723.10191 -3409.33921 84936.71156 89092.29550 -85745.95414 238794.52284 57809.44157 5213.52341 112961.14079 -77931.16967 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.40 0.40 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.29 0.29 0.29 0.29 0.00 0.14 0.14 0.29 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.40 0.40 0.40 0.60 0.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.43 0.43 0.43 0.43 0.43 0.14 0.14 0.14 0.60 0.60 0.20 0.20 0.20 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 0.40 0.40 0.80 0.80 0.80 1.00 1.00 0.75 0.71 0.86 0.86 0.86 0.43 0.57 0.57 0.29 21 20 4 7 11 31 24 12 7 7 8 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 6.46120 6.45432 6.21632 6.11345 6.12948 6.22941 6.05320 6.13480 6.13499 6.25321 5.73861 5.72341 5.72747 6.00338 5.28718 5.59728 5.57410 5.56304 5.72813 5.77802 5.80876 5.82111 6.11278 6.13908 6.17889 6.20136 0.45672 0.43475 0.33492 0.24758 0.21499 0.20671 0.73623 0.72380 0.69457 0.75304 0.59729 0.55888 0.54492 0.43381 0.48309 0.31334 0.26546 0.24298 0.42672 0.47476 0.48822 0.50521 0.25427 0.26331 0.25889 0.30358 0.15080 0.04050 0.16226 0.09896 0.29330 0.37436 0.06356 0.10528 0.09369 0.04419 0.02638 0.03455 0.04324 0.01715 0.03713 0.00410 0.01028 -0.00597 0.02510 0.04409 0.05732 0.05725 0.19639 0.20558 0.21372 0.13599 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 1 0 0 0 1 1 1 0 0 HOP ht 5 5 5 5 5 5 5 5 4 7 7 7 7 CHUYEN_ MON vb 0.12620 0.05690 0.04708 0.10952 0.08135 0.28409 0.03075 0.07808 0.09737 0.14426 -0.27342 0.22890 0.17584 0.44770 -0.01284 0.88515 -0.01087 0.15214 -0.08174 -0.03853 0.15862 0.11437 0.06019 0.09503 0.15903 0.08460 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z TLH TLH TMP TMP TMP TMP TNA TNA TNA TNA TNI TNI TNI TNI TNT TNT TNT TNT TPC TPC TPC TPC TRA TRA TRA TRA KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 120569.78225 -89634.83121 401662.81158 166556.05917 478584.20763 454031.73659 6799.30534 -19879.17595 -58612.73372 -118204.00453 124925.78136 -63186.53406 -93715.97203 -248058.17025 1004.00027 -168357.01626 1702.08823 -56734.24697 69703.70537 50213.78751 -54031.49074 -31164.40441 191764.16733 182558.84865 185135.30010 168670.33052 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.40 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.40 0.29 0.00 0.00 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.29 0.29 0.29 0.29 0.00 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.40 0.40 0.50 0.40 0.14 0.00 0.00 0.20 0.14 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.60 0.60 0.60 0.60 0.80 0.80 0.75 0.80 0.29 0.60 0.60 0.60 0.43 0.60 0.80 0.80 0.75 0.40 0.40 0.40 0.14 0.14 0.14 0.14 0.20 0.80 5 63 14 18 17 14 10 16 17 23 20 4 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 0 6.21708 6.24388 6.26305 6.28703 6.29129 6.36609 6.31329 6.30527 5.37856 5.73903 5.80512 6.01352 6.62805 6.55450 6.61977 6.44407 5.82092 6.16448 6.19352 6.34098 5.88864 5.85574 5.94294 5.90916 6.25428 6.03302 0.14392 0.16880 0.15625 0.20408 0.12552 0.10254 0.09714 0.09785 0.60733 0.22011 0.25025 0.51249 0.66354 0.96315 0.80126 0.99291 0.74386 0.79275 0.67872 0.68120 0.49995 0.39480 0.46684 0.45018 0.77348 0.62030 0.03813 0.04524 0.09293 0.07484 0.06789 0.00192 -0.01169 -0.01451 0.08170 0.06855 0.07341 0.03175 -0.01343 -0.12343 0.00059 -0.28944 0.11081 0.08587 0.17208 0.12854 0.09994 0.08520 0.09960 0.09573 0.00557 0.00673 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 HOP ht 5 5 5 5 5 5 5 7 7 5 CHUYEN_ MON vb 0.01769 -0.00617 0.05472 0.02198 0.87759 -0.04955 0.02420 -0.00972 -0.10448 1.16456 0.04722 0.07997 0.09094 -0.06243 -0.02300 -0.22766 0.17464 -0.40838 -0.03888 0.03697 0.05924 0.10505 0.26208 -0.00564 -0.01918 -0.19652 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z TRC TRC TRC TRC TSC TSC TSC TSC TTB TTB TTB TTB TTF TTF TTF TTF TV2 TV2 TV2 TV2 TYA TYA TYA TYA UDC UDC KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 60164.73727 89317.73339 26815.24597 40580.31809 -272155.83354 91208.44193 -30768.23994 5402.01424 25958.31555 -253887.61486 12721.21792 -23845.68416 -218471.31645 -809987.05334 102491.27169 29353.54886 -35988.24021 325222.44191 324806.04248 247997.53327 52049.49905 28540.31912 -74760.94753 103717.00348 32139.69390 309000.01519 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA CFO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.30 0.33 0.33 0.33 0.20 0.20 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.60 0.80 0.80 0.80 0.50 0.44 0.33 0.33 0.20 0.20 0.20 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.00 0.00 0.40 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.60 0.80 0.80 0.80 0.40 0.33 0.33 0.33 0.40 0.60 0.60 0.60 0.60 0.29 0.29 0.29 1.00 1.00 1.00 0.40 6 10 12 6 18 14 10 5 6 13 12 11 11 11 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 1 1 1 1 6.06237 6.06322 6.11248 6.17636 6.25930 6.31007 6.63918 6.64845 6.70265 6.79924 8.16303 8.26358 8.32999 8.45935 5.64273 5.70081 5.82064 5.92082 6.18129 6.23232 6.20088 6.18850 6.24264 6.43191 6.47572 6.42876 0.64202 0.64513 0.45261 0.48740 0.54068 0.56948 0.52046 0.46233 0.41645 0.36252 0.74178 0.73680 0.75417 0.65617 0.33202 0.27669 0.31351 0.42157 0.30929 0.34885 0.30368 0.27347 0.65496 0.74990 0.63648 0.73274 0.00906 0.00863 0.13869 0.12391 0.09776 0.08114 0.08875 0.15108 0.14334 0.26793 0.01959 0.03672 0.04263 0.04811 0.02564 0.04055 0.21887 0.04607 0.04533 0.05962 0.06221 0.06906 -0.02968 0.02779 0.01848 -0.12156 13730.53726 -20221.25807 5875.91787 27642.10949 79650.56402 -95435.49884 145533.79085 955580.58509 443908.95834 680227.23034 27902940.50750 4498546.63597 16785848.69532 -10983730.22560 -37202.20132 -53.05814 -107635.12905 -154645.42885 152519.20076 171876.10185 243413.30993 328171.72405 542040.08530 -606786.73857 266839.15803 -409437.37166 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HOP ht 5 5 5 5 10 9 5 5 7 5 5 CHUYEN_ MON vb 0.04906 0.05292 0.12864 0.12238 0.05739 0.15568 0.08704 -0.04014 0.09794 0.23473 -0.25320 0.01404 -0.03396 0.12684 0.12139 0.05243 0.43129 0.27654 0.04822 0.09022 0.03200 -0.00878 -0.19166 0.46134 -0.09706 0.07788 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z UDC UDC VFG VFG VFG VFG VHC VHC VHC VHC VIC VIC VIC VIC VID VID VID VID VIP VIP VIP VIP VIS VIS VIS VIS KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.57 0.71 0.29 0.29 0.20 0.60 0.40 0.40 0.17 0.17 0.33 0.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.14 0.29 0.17 0.00 0.00 0.40 0.40 0.40 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.20 0.50 0.50 0.33 0.30 0.14 0.14 0.29 0.29 0.00 0.00 0.00 0.17 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.57 0.57 0.43 0.43 0.40 0.40 0.40 0.40 0.67 0.67 0.78 0.70 0.43 0.43 0.57 0.29 0.17 0.14 0.14 0.17 1.00 1.00 6 10 11 11 10 6 4 6 11 16 20 4 4 23 20 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 0 6.80318 6.88590 6.97698 6.98892 6.27262 6.18522 6.19271 6.17757 5.53004 5.52431 5.53252 5.54920 7.43899 7.46803 7.53992 7.57248 6.44444 6.50286 6.44967 6.43462 6.66640 6.62723 6.58705 6.56173 6.22339 6.24257 0.97061 0.96509 0.96401 0.96500 0.46767 0.36159 0.39888 0.35349 0.43933 0.43014 0.40947 0.40425 0.23853 0.23734 0.31137 0.29692 0.48412 0.51095 0.41712 0.38966 0.78251 0.85165 0.83479 0.82046 0.64364 0.62689 0.00641 0.00560 0.00471 0.00479 0.06884 0.00666 0.06266 0.05023 0.13079 0.08455 0.09102 0.08523 0.34089 0.38251 0.35275 0.32253 0.15383 0.12465 0.08699 0.04237 -0.06355 -0.08347 0.00589 0.01408 0.08973 0.06236 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 HOP ht 5 5 7 7 5 5 6 10 7 7 7 5 CHUYEN_ MON vb -0.01179 -0.06774 0.00270 -0.04740 0.13253 0.01333 -0.04812 0.22422 0.13467 0.09550 0.06044 0.01492 0.09064 0.12582 0.13585 0.15931 -0.00363 -0.01614 0.00118 -0.03591 0.00234 0.02431 0.02323 0.02395 -0.21749 0.16692 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 TV_ DOC_ LAP z VMD VMD VMD VMD VNE VNE VNE VNE VNL VNL VNL VNL VNM VNM VNM VNM VNS VNS VNS VNS VOS VOS VOS VOS VPH VPH KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 95114.82289 427932.80012 -51823.01476 467180.55122 -76330.13339 35151.81535 165710.19787 -239476.04783 -1352.15765 -848.79635 -2018.06366 -17503.91081 7659151.10769 8389781.30633 9601594.52509 8140239.03265 549445.85950 593343.40296 460407.48423 483898.72644 252687.02936 61012.18615 147182.46845 276632.15588 378390.47615 -247729.08941 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al n TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.60 0.60 0.75 0.60 0.20 0.25 0.20 0.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.22 0.22 0.22 0.22 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20 0.40 0.20 0.00 0.20 0.33 0.00 0.20 0.25 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.25 0.25 0.33 0.11 0.11 0.11 0.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00 0.20 0.20 0.25 0.20 0.20 0.25 0.20 0.20 0.40 0.50 0.25 0.33 0.22 0.22 0.22 0.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.20 0.20 0.25 30 31 7 10 8 14 23 13 7 7 27 32 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 6.28522 6.31686 5.47671 5.61022 5.57408 5.48724 5.74616 5.74985 5.78617 5.75223 5.36180 5.40774 6.00752 6.15201 6.34714 6.37975 6.39428 6.39604 6.70324 6.78605 6.82948 6.90094 5.61470 5.60278 5.75982 5.84659 0.50353 0.49312 0.43836 0.60889 0.68027 0.73930 0.40109 0.38137 0.43720 0.39771 0.25059 0.30625 0.27694 0.28517 0.35649 0.36787 0.31039 0.21876 0.44719 0.53639 0.56985 0.62381 0.53372 0.48316 0.61062 0.70341 0.12571 0.09229 0.09788 0.00531 -0.10479 -0.12980 0.10201 0.16977 0.08376 0.06623 -0.02356 0.00966 0.09773 0.25369 0.15563 0.12981 0.12041 0.15595 0.05605 0.04596 0.04753 0.04302 0.14046 0.07616 0.05813 0.04287 m ll fu k jm om l.c gm an Lu va n y te re ac th si 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 HOP ht 5 5 5 4 9 9 5 5 5 CHUYEN_ MON vb -0.08169 0.07870 0.08642 0.06552 -0.01557 -0.02925 0.15743 0.00410 -0.08280 0.11096 -0.29981 -0.23212 0.59833 0.66200 0.08718 0.05943 0.00531 0.00947 0.07077 0.05497 0.03076 0.02521 -0.19160 0.20040 0.33159 0.05368 TV_NU z 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z VPH VPH VPK VPK VPK VPK VPS VPS VPS VPS VRC VRC VRC VRC VSC VSC VSC VSC VSH VSH VSH VSH VSI VSI VSI VSI KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 288492.87104 92688.55052 19952.03945 719.73897 -3473.41874 -2442.00000 -14691.23975 65699.50192 103383.68137 -14677.12902 87013.02908 56180.66757 -81215.37378 -322116.26053 320106.50350 313512.44954 427739.49091 510759.35987 260966.92678 256211.76399 380073.21784 420319.67525 188386.37577 -25677.16426 -99674.06488 5230.60833 eg cd jg hg ad ju y th yi pl n ua al 5 5 7 n HOP TV_ NUOC_ NGOAI BIG4 QM_ CONG_TY DON_ BAY_TC ROA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.14 0.17 0.14 0.14 0.20 0.20 0.40 0.40 0.43 0.67 0.43 0.43 5 14 7 0 0 0 0 0 0 1 1 5.54600 5.89802 5.84957 5.66941 6.29255 6.31740 6.28925 6.26572 0.39786 0.72871 0.71470 0.55177 0.45046 0.46511 0.41732 0.37913 0.04628 0.02508 0.03521 0.05036 0.03870 0.05567 0.06185 0.06903 m ll fu 0 0 0 0 CHUYEN_ MON k jm ht vb 0.01400 -0.02048 -0.06364 0.14456 0.00312 0.03531 0.04143 0.03372 TV_NU z 2015 2016 2017 2018 2015 2016 2017 2018 TV_ DOC_ LAP z VTB VTB VTB VTB VTO VTO VTO VTO KIEM_ NHIEM at QM_ HDQT nh DA oi NĂM va MÃ CK CFO 10528.74162 24077.42446 72049.86454 -66734.25642 378264.17963 431074.07748 395085.69706 415274.09325 om l.c gm an Lu va n y te re ac th si eg cd jg hg