Một số ý kiến về nâng cao chất lượng thanh toán điện tử tại chi nhánh nhno ptnt bắc vĩnh yên 1

Lời mở đầu Trong kinh tế thị trờng ngành Ngân hàng không ngành cung ứng vốn lớn cho kinh tế mà ngành cung cấp dịch vụ quan trọng, cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh đời sống Với xu thÕ tõng bíc héi nhËp víi hƯ thèng tµi tiền tệ khu vực giới mặt hoàn thiện chế sách, chế nghiệp vụ; mặt khác phải đại hoá công nghệ ngân hàng mà trớc hết đại hoá hoạt động toán nói chung đại hoá nghiệp vụ chuyển tiền nói riêng Hiện đại hoá nghiệp vụ chuyển tiền ngân hàng có kết chuyển hẳn hình thức chuyển tiền truyền thống sang hình thức chuyển tiền điện tử Thanh toán chuyển tiền điện tử đáp ứng nhu cầu toán chuyển tiền khách hàng qua ngân hàng nhanh chóng, an toàn, xác, tiết kiệm đợc thời gian, sức lực, khắc phục hạn chế không gian, giúp cho vận động hàng hoá, tiền tệ đợc nhanh chóng, thuận lợi tạo đợc lòng tin cho khách hàng, nâng cao khả cạnh tranh cho ngân hàng Tại NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên-Vĩnh Phúc, toán chuyển tiền điện tử đợc đa vào áp dụng từ tháng 2-2003 tức đợc năm, song đà bớc phát huy đợc hiệu kinh tế Tuy nhiên loại kỹ thuật phức tạp lại áp dụng nên chuyển tiền điện tử nhiều hạn chế cần nghiên cứu để khắc phục dần hoàn thiện Với lý nêu để góp phần nâng cao hiệu phơng thức toán chuyển tiền điện tử thời gian thực tập khảo sát chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên em đà mạnh bạo chọn đề tài: Một số ý kiến nâng cao chất lợng toán điện tử chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên làm khoá luận tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận chia làm ch¬ng: Ch¬ng I: C¬ së lý ln vỊ toán không dùng tiền mặt toán điện tử ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng toán chuyển tiền điện tử NHN o & PTNT Bắc Vĩnh Yên Chơng III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán chuyển tiền điện tử chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Vĩnh Yên Trong trình hoàn thành khoá luận, thời gian hạn hẹp, hạn chế kiến thức tin học nguồn tài liệu tham khảo, khoá luận em không tránh khỏi thiếu sót Em mong đợc thông cảm, góp ý bổ sung thầy, cô để khoá luận đợc hoàn thiện Để hoàn thành khoá luận này, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo- nhà giáo u tú Vũ Thiện Thập - ngời đà tận tình giúp đỡ em Em xin cảm ơn ban lÃnh đạo NHN o & PTNT Bắc Vĩnh Yên, cô phòng kế toán đà tạo điều kiện, bảo thêm cho em để em thực tập tốt hoàn thành khoá luận chơng I sở lý luận toán không dùng tiền mặt toán điện tử ngân hàng thơng mại Thanh toán không dùng tiền mặt (KDTM) kinh tế 1.1 Sự hình thành vai trò toán KDTM 1.1.1 Sự hình thành toán KDTM Thanh toán KDTM cách toán xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích tiền ngời chi trả để chuyển vào tài khoản ngời thừa hởng mở Ngân hàng, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian Ngân hàng Thanh toán KDTM đời đòi hỏi ngày cao kinh tế, sản xuất hàng hoá qua nhiều giai đoạn từ thấp đến cao Dù giai đoạn tiền tệ đóng vai trò công cụ có tầm quan trọng đặc biệt có độ nhạy cao Việc sử dụng công cụ tiền tệ nh gây tác động dây chuyền nh tác phẩm kinh tế với mắt xích có với trình kinh tế Do nảy sinh vấn đề sử dụng công cụ tiền tệ nh giai đoạn cụ thể để có hiệu kinh tế cao Tái sản xuất trình liên hoàn tồn quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá, dịch vụ, vËy ph¸t sinh quan hƯ to¸n Thêi kú kinh tế sản xuất hàng hoá thấp kém, khối lợng toán nhỏ, diễn phạm vi hẹp Khi toán đợc thực trực tiếp tiền mặt tỏ phơng tiện toán hữu hiệu, trình toán diễn trôi chảy linh hoạt Cùng với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá nh sù ph¸t triĨn cđa x· héi to¸n b»ng tiỊn mặt ngày bộc lộ nhiều nhợc điểm không phù hợp Do ngời ta không giữ lợng tiền lớn phải an toàn, vận chuyển, kiểm đếm Hơn không dùng để toán, đồng tiền không đợc vận động nên có tình trạng ứ đọng vốn, hiệu sử dụng vốn giảm; gửi tiền vào ngân hàng lần chi trả giao hàng cần uỷ nhiệm chi (UNC) uỷ nhiệm thu (UNT) cho ngân hàng thực thuận tiện Ngoài gửi tiền vào ngân hàng để toán tiền sinh lời Mặt khác công nghệ ngân hàng đợc cải tiến nâng cao không ngừng với hệ thống dịch vụ ngày đa dạng, phong phú dễ thoả mÃn nhu cầu ngời gửi tiền Nh phát triển sản xuất lu thông hàng hoá với phát triển hệ thống ngân hàng đà dẫn đến đời phơng thức toán u việt hơn: "Thanh toán không dùng tiền mặt" Vậy, toán KDTM phơng thức toán xuất tiền mặt thực cách trích tiền từ tài khoản ngời chi trả (ngời mua) để chuyển sang tài khoản ngời thụ hởng (ngời bán) mở ngân hàng; cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Thanh toán KDTM nấc phát triển tất yếu nghiệp vụ toán kinh tế thị trờng đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế đại 1.1.2 Vai trò toán KDTM Thanh toán KDTM có vai trò vô quan trọng ngân hàng doanh nghiệp nói riêng cịng nh toµn bé nỊn kinh tÕ nãi chung Thanh toán KDTM đợc thực tốt nhanh chóng ®em l¹i ý nghÜa kinh tÕ thiÕt thùc cho tÊt đối tợng tham gia Thanh toán KDTM có số vai trò nh sau: - Một là: Tỷ trọng toán KDTM lu thông tiền tệ tăng góp phần làm giảm lợng tiền mặt thị trờng, tiết kiệm đợc chi phí xà hội gắn liền víi viƯc in tiỊn hay hủ tiỊn tiỊn háng r¸ch nát không đủ tiêu chuẩn lu hành, bảo quản, kiểm đếm vận chuyển tiền mặt, chi phí chống tiền giả hệ thống ngân hàng - Hai là: Thanh toán KDTM phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá Vì chu kỳ sản xuất mở đầu kết thúc việc toán (mua nguyên vật liệu đầu vào, bán sản phẩm, dịch vụ đầu ) Do vËy nÕu tỉ chøc to¸n nhanh gän, xác đảm bảo an toàn vốn, rút ngắn đợc chu kỳ sản xuất,tăng tốc độ luân chuyển vốn - Ba là: Thanh toán KDTM giúp cho Ngân hàng tổ chức tín dụng tập trung đợc nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, mở rộng việc cấp tín dụng cho khách hàng - Bốn là: Thanh toán qua Ngân hàng đà trở thành công cụ cạnh tranhcó hiệu Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng đến với Ngân hàng mình, thể hiện: + Về khía cạnh phục vụ Ngân hàng: mục đích ngân hàng gửi vào không để hởng lÃi mà để mua dịch vụ ngân hàng, mục đích dần trở thành mục đích ngân hàng Sức mạnh khả cạnh tranh ngân hàng đợc đo số lợng chất lợng dịch vụ ngân hàng, có dịch vụ toán + Về khía cạnh chi phí ngân hàng: LÃi suất ngân hàng phải trả số d tài khoản tiền gửi toán thấp Vì ngân hàng lợi dụng việc mở rộng toán KDTM nh giải pháp hữu hiệu ®Ĩ thay ®ỉi c¬ cÊu ngn vèn cã chi phÝ cao Ngân hàng có điều kiện hạ lÃi suất bản, hạ lÃi suất cho vay Hệ thống toán KDTM góp phần giải vấn đề" laĩ suất âm"đối với ngân hàng vấn đề lÃi suất cho vay nớc ta cao nhiều so với nớc khác làm cho khả cạnh tranh doanh nghiệp nớc ta nhiều hạn chế Bên cạnh đó, việc quản lý biến động số d tài khoản tiền gửi ngân hàng thực chức kiểm tra giám sát tình hình tài doanh nghiệp, từ làm sở để ngân hàng thực nghiệp vụ t vấn,đầu t có hiệu + Năm là: Vai trò với quản lý vĩ mô nhà nớc, ngân hàng nhà nớc tổ chức kinh tế nhà nớc, thực sách nhà nớc tiền tệ, tín dụng toán Vai trò thực phát huy đầy đủ tác dụng phần lớn khối lợng cạnh tranh toán qua ngân hàng Mở rộng toán KDTM tạo điều kiện cho ngân hàng nhà nớc (NHNN) quản lý cách tổng thể trình luân chuyển lu thông hàng hoá.Mặt khác sử dụng công cụ kiểm soát mức tạo tiền tăng tín dụng, góp phần thực tốt sách tiền tệ giải pháp tích cực làm hạn chế lạm phát, tạo điều kiện tăng trëng kinh tÕ 1.2 HƯ thèng to¸n KDTM cđa ViƯt Nam HƯ thèng to¸n KDTM cđa ViƯt Nam bao gồm: toán tiền hàng hoá dịch vụ tổ chức kinh tế, doanh nghiệp cá nhân kinh tế gọi tắt ngời sử dụng dịch vụ toán toán vốn tổ chức cung ứng dịch vụ toán gọi tắt ngân hàng 1.2.1 Tổ chức toán ngời sử dụng dịch vụ toán hình thức toán KDTM Để đáp ứng yêu cầu toán tiền hàng hoá, dịch vụ tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân kinh tế, phủ đà ban hành nghị định 64 CP hoạt động toán kinh tế NHNN ban hành định 226 QĐ ngày 26/3/2002 định 1092 QĐ ngày 8/10/2002 ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Theo văn tham gia vào trình toán gồm: Ngời sử dụng dịch vụ toán: Là tổ chức cá nhân kinh tế sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán cung cấp để toán tiền hàng hoá, dịch vụ , chuyển tiền Tổ chức dịch vụ cung øng trhanh to¸n: Cã tr¸ch nhiƯm cung øng c¸c dịch vụ toán (séc, lệnh chi, nhờ thu ) cho ngời sử dụng dịch vụ toán Tổ chức cung ứng dịch vụ toán bao gồm: + Ngân hàng nhà nớc Việt Nam + Các ngân hàng thành lập hoạt động theo luật TCTD, bao gồm: ngân hàng thơng mại, ngân hàng đầu t phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác + Quỹ tín dụng nhân dân trung ơng + Các tổ chức tín dụng ngân hàng đợc NHNN cho phép + Các tổ chức khác TCTD đợc NHNN cho phép Các phơng tiện toán (sau gọi hình thức toán KDTM) đợc sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ ngời sử dụng dịch vụ toán gồm: séc, lƯnh chi (ủ nhiƯm chi), nhê thu (ủ nhiƯm thu), thẻ ngân hàng, th tín dụng a Séc toán Séc phơng tiện toán KDTM ngời ký phát để toán tiền hàng hoá, dịch vụ cho ngời thụ hởng thông qua ngân hàng làm trung gian toán Phạm vi áp dụng: - Giữa khách hàng có mở tài khoản ngân hàng - Giữa khách hàng có mở tài khoản hai ngân hàng hệ thống - Giữa khách hàng có mở tài khoản hai ngân hàng có tham gia toán bù trừ Séc tờ mệnh lệnh yêu cầu nhận đợc lệnh ngân hàng chấp nhận vô điều kiện, trừ trờng hợp tài khoản ngời phát hành không đủ không cã tiỊn tr¶ Thêi gian hiƯu lùc cđa mét tê séc theo quy định hành (Nghị 36 CP ngày 27/12/1996 phủ thông t số 07/TT-NH1 cđa NHNN ngµy 27/12/1996) lµ 15 ngµy kĨ tõ ngµy phát hành ngày ngời hởng thụ nộp séc vào ngân hàng kể ngày lễ chủ nhật Nếu ngày hết hạn rơi vào ngày nghỉ thời hạn đợc lùi vào ngày làm việc ngày nghỉ Ngày 10/12/2003 Chính phủ ban hành nghị định 159 CP thay NĐ 30 CP đà nâng thời hạn séc toán lên 30 ngày Thanh toán séc có u điểm thuận tiện, rút ngắn thời gian từ giao hàng đến thu hồi vốn Nhng trình thực phát sinh tồn nh: chủ tài khoản phát hành séc số d, trờng hợp đơn vị phát hành séc bị xử phạt chậm trả cho ngời hởng thụ, nhiên bên thụ hởng bị thiệt hại thu hồi vốn chậm Mặt khác, séc bị sửa chữa, thất lạc, cắp nên đòi hỏi khâu quản lý không đợc buông lỏng, phải kiểm tra, kiểm soát, bảo quản chặt chẽ xử lý trờng hợp vi phạm b Lệnh chi- UNC UNC chứng từ chủ tài khoản lập để uỷ nhiệm cho ngân hàng trích tài khoản tiền gửi chi trả cho ngời thụ hởng UNC đợc áp dụng toán khoản tiền, hàng hoá, dịch vụ chuyển tiền UNC đợc sử dụng rộng rÃi toán nh toán hai tổ chức kinh tế có tài khoản ngân hàng, hai tổ chức kinh tế có tài khoản hai ngân hàng khác hệ thống khác hệ thống Ngân hàng có trách nhiệm xử lý, giải UNC khách hàng nộp vào ngày (hoàn tất lệnh chi từ chối lệnh khách hàng không đủ điều kiện lệnh chi không hợp lệ) Ngân hàng, kho bạc nhà nớc phục vụ bên thụ hởng nhận đợc chứng từ hợp lệ phải ghi có vào tài khoản báo có cho khách hàng đợc biết Thanh toán UNC khác ngân hàng hệ thống đợc mô tả theo sơ đồ sau: Ngời mua (1) Ngời bán (2) (4) Ngân hàng bên mua (5) (3) Ngân hàng bên bán (1): Bên bán giao hàng cho bên mua (2): Bên mua lập UNC yêu cầu ngân hàng phục vụ trích trả tiền cho bên bán (3): Ngân hàng bên mua chuyển tiền sang cho ngân hàng bên bán để ghi có cho bên bán (4): Ngân hàng bên mua gửi báo nợ cho ngời mua (5): Ngân hàng bên bán ghi có tài khoản ngời bán gửi báo có cho ngời bán Thanh toán UNC phạm vi ngân hàng hay khác ngân hàng có đặc điểm toán nhanh thủ tục đơn giản nhng bên cạnh hạn chế nh việc thu hồi vốn bên bán bị phụ thuộc vào bên mua dẫn tới ảnh hởng đến quyền lơị bên bán, khả kiểm soát ngân hàng bị hạn chế Vì toán UNC thờng đợc áp dụng c¸c tỉ chøc kinh tÕ cã sù tÝn nhiƯm lÉn quan hệ mua bán khả tài tơng đối ổn định c Nhờ thu-UNT UNT chứng từ đòi tiền ngời bán ngời cung cấp dịch vụ lập, uỷ nhiệm cho ngân hàng đòi tiỊn ngêi mua hay ngêi nhËn cung øng dÞch vơ sở hàng hoá, dịch vụ cung ứng UNT đợc áp dụng khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng, kho bạc nhà nớc hệ thống, địa phơng khác địa phơng UNT dùng để toán tiền hàng, dịch vụ ngời mua ngời bán sở hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng Nó thờng đợc sử dụng toán tổ chức kinh tế có tin cậy lẫn Khách hàng mua bán phải có thống thoả thuận dùng hình thức toán UNT với đìêu kiện cụ thể ghi hợp đồng kinh tế Đồng thời phải thông báo văn cho ngân hàng phục vụ biết để làm thực nghiệp vụ toán UNT Nội dung hình thức UNT toán khác ngân hàng hệ thống đ ợc thể qua sơ đồ sau: Ngời mua (1) Ngời bán (4) Ngân hàng bên mua (2) (3) (5) (6) Ngân hàng bên bán (1): Bên bán giao hàng cho bên mua (2): Bên bán lập UNT nộp vào ngân hàng để nhờ thu hộ (3):Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ UNT sang ngân hàng bên mua (4): Ngân hàng bên mua ghi nợ báo nợ cho bên mua (5): Ngân hàng bên mua chuyển tiền sang ngân hàng bên bán (6): Ngân hàng bên bán ghi có báo cho bên bán d Thẻ toán Thẻ toán hình thức toán đại gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng ngân hàng Thẻ toán ngân hàng phát hành sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt ngân hàng đại lý hay máy rút tiền tự động Thẻ toán có nhiều loại, đặc biệt có ba loại thẻ toán ký quỹ, thẻ toán phải ký quỹ trớc ngân hàng thẻ tín dụng Quy trình toán thẻ đợc mô tả nh sau: (1) Ngời thu ngân đa thẻ chủ thể vào máy đọc thẻ điện tử, máy quét chuyển tên chủ thể, hạn dùng thẻ ghi giá mua hàng ngân hàng phát hành Máy tính ngân hàng kiểm tra liệu hạn mức tín dụng điều kiện an toàn khác đồng thời đa câu hỏi chấp nhận hay từ chối (2) Chủ thể ký tên vào biên nhận nơi bán hàng cửa hàng gửi biên nhận ngân hàng toán thẻ để đối chiếu kiểm tra liệu với máy tính (3) Ngân hàng phát hành thẻ chuyển tiền cho ngân hàng ngời bán hàng khấu trừ khoản phí (4) Giá tổng cộng đợc ghi vào tài khoản chủ thẻ, toàn quy trình kể việc chuyển tiền cho ngời bán hàng đợc thực vòng thời gian ngắn e Th tín dụng Th tín dụng văn cam kết có điều kiện đợc ngân hàng mở theo yêu cầu ngời sử dụng dịch vụ toán (ngời xin mở th tín dụng) theo đó, ngân hàng thực yêu cầu ngời sử dụng dịch vụ toán (ngời xin mở th tín dụng ) để: - Trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác theo lệnh ngời thụ hởng nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện th tín dụng, hoặc: - Chấp nhận trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh, toán quyền, nghĩa vụ bên liên quan toán th tín dụng bên tham gia toán thoả thuận áp dụng theo quy định hành pháp luật Việt Nam Quy trình toán th tín dụng: Ngời mua (2) Ngời bán (5) (1) (4) (6) (8) (3) Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán (7) (1): Ngời mua gửi giấy mở th tín dụng đến ngân hàng phục vụ (2): Sau trích tài khoản ngời mua để lu ký vào tài khoản để đảm bảo toán th tín dụng, ngân hàng gửi báo nợ cho ngời mua (3): Ngân hàng chuyển giấy mở th tín dụng sang ngân hàng phục vụ ngời bán 1