(Luận văn) giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín phòng giao dịch thanh đa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ lu an n va HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG tn to TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ p ie gh PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – Tài ngân hàng an lu Ngành: d oa nl w PHÕNG GIAO DỊCH THANH ĐA nf va Chuyên ngành: Tài ngân hàng z at nh oi lm ul Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Nguyễn Linh Nhâm Vũ Thị Quỳnh Trang MSSV: 1154021109 Lớp: 11DTNH3 z Sinh viên thực : m co l gm @ TP Hồ Chí Minh, năm 2015 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ lu an n va HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG tn to TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ p ie gh PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – an lu Ngành: d oa nl w PHÕNG GIAO DỊCH THANH ĐA Tài ngân hàng nf va Chuyên ngành: Tài ngân hàng z at nh oi lm ul Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Nguyễn Linh Nhâm Sinh viên thực : z Lớp: 11DTNH3 an Lu n va i m TP Hồ Chí Minh, năm 2015 co l gm @ MSSV: 1154021109 Vũ Thị Quỳnh Trang ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu khóa luận tốt nghiệp đƣợc thực Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín – Phịng giao dịch Thanh Đa, khơng chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trƣớc nhà trƣờng cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 08 năm 2015 lu Tác giả an (ký tên) n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ii ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm LỜI CẢM ƠN  Trƣớc tiên, Tác giả xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy, cô Khoa Kế Tốn – Tài Chính Ngân Hàng - Trƣờng Đại Học Cơng Nghệ TP Hồ Chí Minh! Các thầy, truyền đạt kiến thức quý báu, tận tâm giảng dạy tác giả suốt thời gian học tập để tác giả có đƣợc tảng nhƣ ngày hôm Tác giả xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Cô – ThS Nguyễn Linh Nhâm, lu Cô trực tiếp hƣớng dẫn xuyên suốt trình thực Những góp ý thiết thực an nhƣ hƣớng dẫn q báu Cơ giúp tác giả hồn thành khóa luận tốt n va nghiệp tn to Cuối cùng, xin gửi lời cám ơn đến Trƣởng phịng tồn thể anh chị ie gh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín – Phịng giao dịch Thanh Đa, p đặc biệt anh chị công tác phận tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả học hỏi nghiệp vụ thực tế suốt thời gian thực tập vừa qua d oa nl w Trân trọng! an lu u nf va TP Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 08 năm 2015 ll (SV Ký ghi rõ họ tên) oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va iii ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va iv ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va v ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm MỤC LỤC Trang MỤC LỤC vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH MỤC CÁC BẢNG xi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH xii LỜI MỞ ĐẦU .1 lu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY TIÊU DÙNG an 1.1 Những vấn đề tín dụng va n 1.1.1 Khái niệm .3 1.1.3 Phân loại tín dụng ie gh tn to 1.1.2 Chức tín dụng p 1.2 Đặc điểm tâm lý giao dịch khách hàng cá nhân w 1.3 Cho vay tiêu dùng vai trò cho vay tiêu dùng oa nl 1.3.1 Khái niệm, đặc điểm cho vay tiêu dùng d 1.3.1.1 Khái niệm cho vay tiêu dùng lu an 1.3.1.2 Đặc điểm cho vay tiêu dùng .6 u nf va 1.3.2 Các loại hình cho vay tiêu dùng .8 ll 1.3.2.1 Căn vào mục đích vay oi m 1.3.2.2 Căn vào phƣơng thức hoàn trả .8 z at nh 1.3.2.3 Căn vào nguồn gốc khoản nợ .9 1.3.3.Vai trò cho vay tiêu dùng .10 z 1.3.3.1 Xét phƣơng diện ngƣời tiêu dùng 10 @ gm 1.3.3.2 Xét phƣơng diện ngân hàng thƣơng mại 11 m co l 1.3.3.3 Xét phƣơng diện kinh tế - xã hội .11 1.4 Một số tiêu phản ánh hoạt động cho vay 12 an Lu 1.4.1 Chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tiêu dùng 12 1.4.2 Chỉ tiêu phản ánh dƣ nợ cho vay tiêu dùng 12 n va vi ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm 1.5 Các tỷ số đánh giá hoạt động cho vay 13 1.5.1 Dƣ nợ vốn huy động .13 1.5.2 Dƣ nợ hạn dƣ nợ cho vay .14 1.5.3 Vịng quay vốn tín dụng .14 1.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng 14 1.6.1 Nhân tố ngân hàng .14 1.6.2 Nhân tố khách hàng 16 1.6.3 Nhân tố ngân hàng .16 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1: 5617 lu an CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI n va NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – PGD THANH ĐA 18 PGD Thanh Đa 18 gh tn to 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – p ie 2.1.1 Tổng quan Sacombank 18 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn nl w Thƣơng Tín – PGD Thanh Đa 20 d oa 2.1.2.1 Các sản phẩm, dịch vụ đƣợc PGD Thanh Đa cung cấp 21 an lu 2.1.2.1.1 Sản phẩm dành cho cá nhân 21 va 2.1.2.1.2 Sản phẩm dành cho doanh nghiệp 22 u nf 2.2 Cơ cấu máy tổ chức 23 ll 2.2.1 Cơ cấu tổ chức PGD Thanh Đa .23 m oi 2.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 24 z at nh 2.3 Tình hình nhân 25 z 2.4 Kết hoạt động kinh doanh Sacombank – PGD Thanh Đa từ năm 2012 - @ 2014 26 gm l 2.5 Tình hình huy động vốn Sacombank – PGD Thanh Đa 27 m co 2.5.1 Các hình thức huy động vốn chủ yếu Sacombank – PGD Thanh Đa .27 2.5.2 Kết huy động vốn Sacombank – PGD Thanh Đa Thanh Đa 28 an Lu 2.6 Địa bàn quy mô kinh doanh 31 n va vii ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm 2.7 Khả cạnh tranh ngân hàng nƣớc 33 2.8 Thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - PGD Thanh Đa 34 2.8.1 Quy chế hoạt động tín dụng PGD Thanh Đa .34 2.8.2 Các hình thức cho vay tiêu dùng chủ yếu Phòng giao dịch 36 2.8.3 Quy trình xét duyệt cho vay tiêu dùng Sacombank - PGD Thanh Đa 36 2.8.4 Tình hình cho vay Sacombank – PGD Thanh Đa qua 40 2.8.5 Tình hình cho vay tiêu dùng Sacombank – PGD Thanh Đa qua năm gần 43 lu an 2.8.6 Kết hoạt động kinh doanh tín dụng Sacombank - PGD Thanh Đa n va qua năm 47 2.8.7.1 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay tiêu dùng gh tn to 2.8.7 Đánh giá hoạt động cho vay tiêu dùng Sacombank – PGD Thanh Đa 48 p ie Sacombank – PGD Thanh Đa 48 2.8.7.2 Xử lý nợ hạn .51 Sacombank - PGD Thanh Đa 53 d oa nl w 2.8.7.3 Những thành tựu hạn chế cho vay tiêu dùng an lu KẾT LUẬN CHƢƠNG 2: .56 va CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG u nf CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – ll PGD THANH ĐA .57 m oi 3.1 Đánh giá chung 57 z at nh 3.2 Định hƣớng phát triển cho vay tiêu dùng Sacombank – PGD Thanh Đa 58 z 3.3 Một số giải pháp kiến nghị nâng cao hoạt động cho vay tiêu dùng gm @ Sacombank – PGD Thanh Đa 59 l 3.3.1 Tiến hành phân loại khách hàng để đáp ứng tốt nhu cầu vay 60 m co 3.3.2 Xây dựng sách chăm sóc khách hàng đắn có hiệu 60 3.3.3 Hồn thiện quy trình cho vay, phƣơng thức cho vay 61 an Lu 3.3.4 Xác định mức lãi suất, phí phù hợp .63 n va viii ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm 3.3.5 Đa dạng hoá sản phẩm cho vay tiêu dùng .63 3.3.6 Đẩy mạnh việc xử lý khoản nợ hạn tồn đọng 65 3.3.7 Đẩy mạnh hoạt động Marketing 65 3.3.8 Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng 66 3.3.9 Thực công tác đào tạo cán nhân viên có trình độ, lực cao phẩm chất đạo đức tốt 67 KẾT LUẬN .69 TÀI LIỆU THAM KHẢO .71 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ix ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm hoạt động kinh doanh Trong suốt trình cho vay từ khâu xết duyệt đến khâu thu hồi nợ, thông tin khách hàng phải đƣợc cập nhật cách xác để bảo tồn nguồn vốn lợi ích co ngân hàng Chính ngân hàng nên thành lập nhóm nhân viên chuyên trách để thu thập thông tin khách hàng Thông tin khách hàng yếu tố quan trọng, có vai trị định đến chất lƣợng tín dụng Vì vậy, xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng điều cần thiết có ý nghĩa Thiết nghĩ ngân hàng Sacombank – PGD Thanh Đa xây dựng hệ thống thơng tin khách hàng qua việc thu thập tin tức khách hàng từ chuyên viên khách hàng, chuyên viên quản lý tín dụng Sau kiểm tra, xử lý cung cấp thơng tin này, phục vụ cho cơng tác tín dụng Để thực tốt lu an việc cần thực bƣớc sau: n va - Thu thập thơng tin phải mang tính chất thƣờng xun liên tục chu - Việc thu thập, điều tra thông tin phải dựa nhiều nguồn khác nhƣ lấy gh tn to kỳ tín dụng từ khâu thẩm định dự án, giải ngân, gia hạn thu hồi nợ p ie từ trực tiếp khách hàng, lấy qua đối tác, đối thủ cạnh tranh khách hàng qua w trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN oa nl - Thƣờng xuyên giao lƣu, trao đổi thông tin với ngân hàng khác, NHNN d Các ngân hàng tham khảo thơng tin chéo để giảm bớt chi phí, thơng an lu tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN nguồn quan u nf va trọng, ngân hàng khai thác từ nguồn thơng tin nhƣ phải có trách nhiệm cung cấp thông tin cho CIC ll oi m - Để phận thu thập xử lý thông tin hoạt động có hiệu cần có z at nh phối hợp chặt chẽ gữa phòng ban nhƣ quan tâm cấp lãnh đạo cần đầu tƣ kinh phí cho hoạt động phận z @ l cao phẩm chất đạo đức tốt gm 3.3.9 Thực công tác đào tạo cán nhân viên có trình độ, lực m co Trong hoạt động ngân hàng nói riêng nhƣ hoạt động khác an Lu kinh tế nói chung yếu tố ngƣời giữ vai trị quan trọng hàng đầu Nó định thành cơng hay thất bại hoạt động ngân hàng Chính n va 67 ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm yếu tố cần đƣợc quan tâm hàng đầu phải có sách thích hợp để khơng ngừng nâng cao chất lƣợng giúp cho ngân hàng tận dụng tối đa nguồn lực ên cạnh hoạt động ngân hàng ngày phát triển đòi hỏi chất lƣợng đội ngũ nhân ngày cao phù hợp với phát triển khơng ngừng nghiệp vụ để giải đƣợc cơng việc với tính phức tạp ngày gia tăng Đặc biệt đội ngũ cán tín dụng ngân hàng hoạt động chiếm tỷ trọng cao việc mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Nâng cao lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ, ln cập nhật kiến thức, nghiệp vụ việc làm mang tính thƣờng xuyên, liên tục Nhất khả ngoại ngữ tin học, khả phán đốn tính chủ động việc đón nhận lu an Điều địi hỏi cán tín dụng q trình làm việc phải có tinh thần học hỏi, n va nghiên cứu, phải có trách nhiệm cao cơng việc, dám nghĩ, dám làm tn to + Việc giỏi nghiệp vụ chun mơn địi hỏi cần thiết ngƣời cán gh tín dụng khơng giai đoạn mà đòi hỏi lúc p ie ên cạnh đó, cán tín dụng cịn phải khơng ngừng nâng cao kiến thức tổng quát w tình hình kinh tế xã hội sách tiền tệ, có hiểu biết pháp luật oa nl (luật Dân sự, luật Hình sự, luật NHNN, luật TCTD) nhằm giúp cho cán tín d dụng q trình tác nghiệp khơng có sai phạm mang tính vi phạm pháp an lu luật u nf va + Xây dựng đội ngũ cán tín dụng mang tính kế thừa để từ có đội ngũ hùng hậu Đối với cán tín dụng PGD Thanh Đa, phịng giao dịch thành lập ll oi m đƣợc khoảng thời gian lâu nên việc tiếp nhận thêm nhiều nhân viên mới, z at nh nhân viên luân chuyển tất yếu Do đó, ngân hàng nên thƣờng xuyên trao dồi nghiệp vụ cho nhân viên này, tạo điều kiện thuận lợi cho họ học hỏi z kinh nghiệm từ cán có thâm niên, có kinh nghiệm m co l gm @ an Lu n va 68 ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm KẾT LUẬN Hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng ngày kh ng định vai trị tích cực khơng Ngân hàng, ngƣời tiêu dùng mà với tồn kinh tế Tình trạng “thiếu phát” kinh tế bị đẩy lùi, kinh tế đạt mức tăng trƣởng cao, đời sống ngƣời dân đƣợc nâng lên, mức tiêu dùng mở rộng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng cơng tác tín dụng Ngân hàng nói chung tín dụng tiêu dùng nói riêng, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – PGD Thanh Đa nhƣ Ngân hàng Thƣơng mại khác, năm gần tích cực thực biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng tiêu lu dùng, kh ng định vai trò Ngân hàng đa có chất lƣợng phục vụ hàng đầu, an va bƣớc đầu đạt đƣợc kết đáng khích lệ, đóng góp vào thành tích chung tồn n ngành Ngân hàng năm gần tn to Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt đƣợc, PGD Thanh Đa gặp nhiều ie gh khó khăn mơi trƣờng kinh doanh địa bàn p Trong xu hội nhập mở cửa kinh tế với phát triển xã nl w hội mặt cho vay tiêu dùng xu tất yếu hoạt động Ngân oa hàng, lĩnh vực hoạt động thu đƣợc lợi nhuận cao cho Ngân hàng, d điều đƣợc kiểm chứng nƣớc phát triển Vì vậy, việc đƣa thực lu va an giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng nhu u nf cầu cần thiết Ngân hàng ll Qua nghiên cứu lý luận thực tế hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng m oi TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – PGD Thanh Đa, đƣợc hƣớng dẫn tận tình Cơ z at nh Th.S Nguyễn Linh Nhâm với cán tín dụng Phịng tác giả vào phân tích nêu mặt đạt đƣợc mặt hạn chế hoạt động z @ tín dụng tiêu dùng Tại PGD Sacombank Thanh Đa, từ mạnh dạn đƣa số l gm giải pháp với mong muốn hoạt động ngày đƣợc mở rộng Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín – PGD Thanh Đa giúp ích phần đƣợc cho Ngân hàng cho m co ngƣời có nhu cầu vay vốn tiêu dùng an Lu Do hạn chế mặt kiến thức lý luận nhƣ thực tiễn, đồng thời hạn n 69 va chế tài liệu thời gian nghiên cứu, nhiều vấn đề cấn phân tích sâu nhƣng tác ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm giả chƣa làm đƣợc điều viết này, mong quay lại nghiên cứu nội dung ngày gần Tác giả mong có đƣợc góp ý, nhận xét thầy cô, anh chị cán Ngân hàng, bạn bè, ngƣời có niềm đam mê lĩnh vực Ngân hàng nói chung lĩnh vực tín dụng tiêu dùng nói riêng Một lần xin chân thành cảm ơn! lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va 70 ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều ( 02/2009), Lý thuyết nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, - NX Lao Động Xã Hội - TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê - PGS.TS Phan Thị Cúc ( 2008), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống Kê - áo cáo thƣờng niên Sacombank 2013 - áo cáo thƣờng niên Sacombank 2014 - áo cáo thƣờng niên số ngân hàng khác ( Vietcombank, AC , lu Techcombank) an áo cáo nội Sacombank – PGD Thanh Đa năm 2012, 2013, 2014 - nƣớc Thông tƣ số 15/2010/TT-NHNN: “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng p - ie gh tn dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi” Ngân hàng nhà n Thơng tƣ số 36: “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tín to va - w dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mơ Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc “Về d - oa nl nhỏ” Ngân hàng nhà nƣớc lu - va an việc ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng” Quyết định số 027/QĐ – HĐQT ngày 03/04/2006 Hội đồng quản trị - u nf ll NHSGTT ban hành quy định cho vay tiêu dùng hệ thống Ngân hàng Sài oi Quyết định số 028/QĐ – HĐQT ngày 03/04/2006 Hội đồng quản trị - z at nh - m Gịn Thƣơng Tín NHSGTT ban hành quy định việc cho vay sản xuất hộ gia đình kinh doanh z cá thể hệ thống Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín @ Quyết định số 632/QĐ – HĐQT ngày 31/12/2008 Hội đồng quản trị - gm - hệ thống Ngân hàng Sài Gòn Thƣơng Tín Chính sách tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín an Lu - m co l NHSGTT ban hành quy định thực bảo đảm tiền vay khách hàng n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm PHỤ LỤC Phụ lục 1.1 Bảng cân đối kế toán hợp Sacombank 2013 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm Phụ lục 1.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Sacombank 2013 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm Phụ lục 1.3 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ hợp Sacombank 2013 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm Phụ lục 1.4 Bảng cân đối kế toán hợp Sacombank 2014 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm Phụ lục 1.5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Sacombank 2014 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm Phụ lục 1.6 Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ hợp Sacombank 2014 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si GVHD: ThS Nguyễn Linh Nhâm lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si