Bài giảng Quản lý rủi ro tín dụng: Chương 1 Hiệp hội ngân hàng ASEAN
© Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. HIỆP HỘI NGÂN HÀNG ASEAN Kiểm soát nội bộ và Quản lý Rủi ro Tín dụng Chay Yiowmin Ngày 29/9/2008 © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. • Giới thiệu • Chức năng tín dụng – Hoạt động – Các rủi ro – Các biện pháp kiểm soát • Dự phòng lỗ khoản vay CHƯƠNG TRÌNH © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 3 Tại sao hoạt động cho vay lại quan trọng đối với các ngân hàng? • Cam kết lớn nhất về các khoản vốn • Tạo ra phần lớn nhất của doanh thu từ tất cả các tài sản có tạo lợi nhuận GIỚI THIỆU © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 4 Các đặc điểm chung cần lưu ý về khoản cho vay: • Cam kết hay không cam kết • Bảo đảm hay không bảo đảm • Thả nổi hay cố định • Các mốc chuẩn cơ sở (EURIBOR, LIBOR, v.v…) • Chênh lệch điểm cơ bản • Phí sắp xếp, phí quản lý và phí tham gia GIỚI THIỆU © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. • Giới thiệu • Chức năng tín dụng – Hoạt động – Rủi ro – Kiểm soát • Dự phòng lỗ khoản vay CHƯƠNG TRÌNH © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 6 5 hoạt động kinh doanh cơ bản : • Xử lý đơn xin vay và thẩm định (Phòng giao dịch) • Theo dõi rủi ro tín dụng (Phòng trung gian) • Giải ngân khoản vay (Quản lý khoản vay) • Xử lý việc trả khoản vay (Quản lý khoản vay) • Tính toán thu từ lãi (Quản lý khoản vay) CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Giao dịch Phòng trung gian Quản lý khoản vay © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 7 • Đề xuất khoản vay • Xem xét ban đầu • Đơn xin vay • Định giá CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Giao dịch Phòng trung gian Quản lý khoản vay © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 8 • Chính sách tín dụng • Theo dõi giới hạn tín dụng • Rà soát tín dụng • Đánh giá rủi ro tín dụng • Quản lý tài sản thế chấp • Cơ cấu lại nợ và xử lý nợ xấu Phòng giao dịch Phòng trung gian Quản lý khoản vay CHỨC NĂNG TÍN DỤNG © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 9 • Giải ngân khoản vay • Trả khoản vay • Tính lãi • Tính phí • Xử lý thông tin tín dụng Phòng Giao dịch Phòng trung gian Quản lý khoản vay CHỨC NĂNG TÍN DỤNG © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. 10 Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát chủ chốt Phòng Giao dịch Tín dụng Xử lý đơn xin vay Thiếu sự đánh giá và thẩm định tín dụng hợp lý • Phê duyệt của Ban Tín dụng/Hội sở chính theo các giới hạn hoạt động; và • Xem xét ban đầu hợp lý về tình tình tài chính kinh tế của người đi vay CHỨC NĂNG TÍN DỤNG [...]... thế chấp 19 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Quản lý tài sản thế chấp (tiếp tục) Thiếu quy trình hiệu quả để quản lý tài sản thế chấp, khiến ngân hàng chịu rủi ro tín dụng không cần thiết Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Có các thủ tục để đảm bảo rằng các khoản thế chấp đặt cọc của khách hàng được ngân hàng tiếp... tin phải nộp cho ngân hàng 18 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Các biện pháp kiểm soát chủ chốt Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp tục) • Chính sách tín dụng cụ Thiếu các quy trình hiệu quả để thể hóa các loại tài sản thế theo dõi tài sản thế chấp khiến chấp mà ngân hàng có thể ngân hàng chịu những rủi ro chấp nhận và... sách Tín dụng (tiếp tục) Chính sách tín dụng không đầy đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng trong chức năng tín dụng của ngân hàng Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Chính sách về phân loại nợ và trích lập dự phòng 16 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Các giới hạn Tín dụng Những giới hạn tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín. .. Ban lãnh đạo rà soát Ngân hàng thiếu khả năng quản kiểm định trường hợp lý rủi ro căng thẳng đối với mức chịu đựng rủi ro; và • Chính thức hóa các kế hoạch dự phòng hoặc các hành động phòng ngừa trước 25 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Quản lý Khoản vay Giải ngân khoản vay Giải ngân khoản vay không được phép hoặc giải ngân khoản vay mà không... nhất định (chẳng hạn như bất động sản) 21 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp tục) Thiếu quy trình hiệu quả để quản lý tài sản thế chấp, khiến ngân hàng chịu rủi ro tín dụng không cần thiết Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Đối với các thể thức tín dụng được cấp với các khoản tiền gửi... ràng trong chức năng tín dụng của ngân hàng Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Hướng dẫn về quản lý rủi ro tập trung (chẳng hạn như các giới hạn, theo dõi danh mục đầu tư và kiểm định trường hợp căng thẳng); và • Chính sách thu hồi dư nợ gốc và lãi thông qua các thủ tục pháp lý 15 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng... được ngân hàng tiếp nhận và nắm giữ trước khi bắt đầu thực hiện các thể thức tín dụng 20 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Quản lý Tài sản Thế chấp (tiếp tục) Thiếu quy trình hiệu quả để quản lý tài sản thế chấp, khiến ngân hàng chịu rủi ro tín dụng không cần thiết Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Định kỳ đánh giá... mức lãi suất tiền gửi ưu tiên 12 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Chính sách Tín dụng Chính sách tín dụng không đầy đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng trong chức năng tín dụng của ngân hàng Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Chính thức hóa chính sách tín dụng; • Thông tin về chính sách tín dụng cho tất cả các bên quan... chính sách tín dụng; và • Chính sách quy định rõ vai trò và trách nhiệm 13 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Phòng Trung gian Tín dụng Chính sách Tín dụng (tiếp tục) Chính sách tín dụng không đầy đủ sẽ dẫn tới sự thiếu rỏ ràng trong chức năng tín dụng của ngân hàng Các biện pháp kiểm soát chủ chốt • Cần có các giới hạn trao thẩm quyền tín dụng... đồng không chuẩn 11 © Deloitte & Touche LLP All Rights Reserved CHỨC NĂNG TÍN DỤNG Phòng Các rủi ro được xác định Các biện pháp kiểm soát chủ chốt Phòng Giao dịch Tín Xử lý đơn xin vay (tiếp tục) dụng Định giá- các mức lãi suất đưa ra khác với chính sách của Ngân hàng • Phí/Lãi suất cần được phê duyệt bởi cán bộ tín dụng và ban tín dụng trong các giới hạn cho phép; và • Marketing tín dụng không phê . Reserved. HIỆP HỘI NGÂN HÀNG ASEAN Kiểm soát nội bộ và Quản lý Rủi ro Tín dụng Chay Yiowmin Ngày 29/9/2008 © Deloitte & Touche LLP. All Rights Reserved. • Giới thiệu • Chức năng tín dụng. : • Xử lý đơn xin vay và thẩm định (Phòng giao dịch) • Theo dõi rủi ro tín dụng (Phòng trung gian) • Giải ngân khoản vay (Quản lý khoản vay) • Xử lý việc trả khoản vay (Quản lý khoản vay) • Tính. soát chủ chốt Phòng Trung gian Tín dụng Quản lý tài sản thế chấp (tiếp tục) Thiếu quy trình hiệu quả để quản lý tài sản thế chấp, khiến ngân hàng chịu rủi ro tín dụng không cần thiết. • Có