Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH ÍTN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái niệm và đặc điểm của DNV&N

Tại Việt Nam, sau khi luật doanh nghiệp được thực thi, hàng loạt doanh nghiệp ra đời dưới hình thức: công ty Trách nhiệm hữu hạn, công ty Cổ phần, công ty Tư nhân…Theo Nghị định 90/2001/NĐ – CP thì: “Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có quy mô đầu tư không quá 10 tỷ đồng, hoặc số lao động không quá 300 người” Đặc điểm của DNV&N

Thứ nhất, DNV&N được tạo lập dễ dàng, hoạt động có hiệu quả với chi phí cố định thấp

Thứ hai, khả năng tài chính của DNV&N hạn chế.

Thứ ba, DNV&N thích nghi nhanh với những thay đổi của khoa học công nghệ và nhanh chóng đổi mới thiết bị công nghệ.

Thứ tư, DNV&N ít có khả năng thu hút được các nhà quản lý và lao động giỏi.

Vai trò của DNV&N đối với sự phát triển của nền kinh tế

Thứ nhất, DNV&N có vai trò quan trọng trong việc tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp và góp phần ổn định xã hội.

Thứ hai, DNV&N cung cấp một khối lượng sản phẩm lớn, đa dạng và phong phú, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Thứ ba, DNV&N góp phần thu hút vốn đầu tư trong dân cư và sử dụng tối ưu các nguồn lực tại địa phương.

GVHD: TS Đào Văn Hùng SVTH: Nguyễn Thị Minh Thảo

Thứ tư, DNV&N góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự phát triển cân đối và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo vùng lãnh thổ.

Thứ năm, DNV&N góp phần tăng nguồn hàng xuất khẩu và tăng nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước.

Thứ sáu, DNV&N hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp quy mô lớn, là cơ sở để hình thành doanh nghiệp lớn.

Tình hình phát triển DNV&N ở Việt Nam

Trước thời kỳ đổi mới 1986, khu vực kinh tế ngoài nhà nước phần lớn chỉ gồm các hộ gia đình làm các nghề nông, thủ công và dịch vụ bán lẻ với vị trí, vai trò rất hạn chế cả về địa vị pháp lý lẫn trong hoạt động thực tiễn.

Trong quá trình đổi mới, đặc bịêt là những năm gần đây, vị trí, vai trò của khu vực kinh tế ngoài nhà nước, trong đó có các DNV&N đã có những cải thiện đáng kể

Về vị trí pháp lý của khu vực này được xác định rõ ràng và được khẳng định nhiều lần trong các văn bản pháp lý khác nhau như trong Luật doanh nghiệp, đặc biệt là đã được cụ thể hoá trong Nghị định 90/2001/ NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ và các thông tư hướng dẫn

Về môi trường kinh doanh, đã có sự cải thiện đáng kể theo hướng tạo điều kiện thuận lợi hơn cho phát triển của các DNV&N như đăng ký kinh doanh thuận tiện hơn, tiếp cận dễ dàng và vay được nhiều hơn từ các nguồn tài chính chính thức; việc tìm kiếm mặt bằng tuy vẫn còn khó khăn nhưng đã có nhiều cơ hội thực tế hơn…Nhờ vậy, đã tạo sự phát triển bùng nổ về số lượng và đang từng bước đi vào nề nếp, hoạt động có hiệu quả hơn, có những đóng góp đáng kể và tích cực hơn cho nền kinh tế

Về số lượng, nếu năm 1991 số DNV&N ngoài quốc doanh mới chỉ có hơn

4000 doanh nghiệp thì đến cuối năm 2004 số lượng DNV&N ngoài quốc doanh đã tăng vọt tới gần 150000 về quy mô vốn, trung bình đạt khoảng trên

Về các đóng góp cho nền kinh tế, hiện nay kinh tế tư nhân trong đó có các DNV&N chiếm khoảng trên 40%GDP, nộp ngân sách trung bình 70 triệuVND/1 DNV&N , đảm bảo việc làm trung bình khoảng 20 người/1 DNV&N,hàng năm thu hút trên khoảng 1 triệu lao động, tức chiếm trên 80% tổng số lao động thu hút thêm hàng năm của nền kinh tế.

Trong quá trình đổi mới, DNV&N đã được tạo điều kiện thuân lợi và có sự phát triển đáng kể cả về lượng và chất, có đóng góp tích cực trên nhiều mặt cho sự phát triển của nền kinh tế.

Vốn tín dụng trong DNV&N

Vốn kinh doanh của doanh nghiệp được tạo lập từ nhiều nguồn khác nhau. Với DNV&N, vốn tự có nhỏ, không đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh nên có thể huy động qua các kênh như:

Huy động từ họ hàng, bạn bè: lãi suất thường thấp, có thể bằng không nhưng lượng huy động lại ít, không thường xuyên, liên tục.

Huy động qua các tổ chức phi tài chính (như hình thức cầm cố): lãi suất cao, (có thể 3-6%/tháng); phải có tài sản cầm cố, thế chấp, đảm bảo nhưng cũng chỉ được vay một tỷ lệ nhỏ trên giá trị tài sản đảm bảo.

Vay từ ngân hàng và tổ chức tín dụng: là hình thức tối ưu hơn cả với lãi suất hợp lý, ổn định cao, khối lượng vay lớn…

Vài năm trở lại đây, sự lớn mạnh của hàng loạt các ngân hàng thương mại cổ phần đã cung cấp lượng tín dụng đáng kể cho DNV&N Tại NHTMCP Quốc tế năm 2002, tỷ trọng cho vay với công ty TNHH và tư nhân (số đông là DNV&N) là 56,61% trên tổng dư nợ 877,3 tỷ đồng NH Sài Gòn Thương Tín, con số này chiếm 59,5%, đạt 1107 tỷ NHTMCP Phát triển Nhà Hà Nội năm

2003 dư nợ đối với DNV&N chiếm 70%, đạt 1771 tỷ đồng Điều này đủ minh chứng cho sự ưu ái cũng như chính sách coi DNV&N là bạn đồng hành của các ngân hàng thương mại.

Song kết quả từ việc tiếp cận vốn tín dụng chỉ đáp ứng được nhu cầu rất nhỏ về vốn cho các DNV&N Ước tính vốn tín dụng chỉ đáp ứng được 20% còn lại doanh nghiệp phải huy động tù các tổ chức phi tài chính, trên 59% doanh nghiệp gặp khó khăn trong vay vốn tín dụng Nguyên nhân chủ yếu không phải tình trạng cung không đáp ứng đủ cầu mà tập trung ở một số lý do sau:

Về bản thân DNV&N : Với đặc điểm vốn chủ sở hữu thấp, nguồn tài sản đảm bảo hạn hẹp , còn non trẻ chưa tạo lòng tin cho các nhà bảo lãnh, trình độ quản lý yếu kém khó lập được phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có tính thuyết phục, báo cáo tài chính không minh bạch nên DNV&N chưa tạo uy tínGVHD: TS Đào Văn Hùng SVTH: Nguyễn Thị Minh Thảo đối với ngân hàng Các khoản vay nhận được phần lớn là ngắn hạn, lãi suất cao (9-10%/năm) trong khi tỷ suất lợi nhuận chưa đủ bù chi phí sử dụng vốn (dưới 9%/năm) vì vậy khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đáo hạn là rất khó. Doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng nợ quá hạn, điều này càng làm giảm lòng tin trong các ngân hàng.

Về hệ thồng ngân hàng và các chính sách chế độ: Để nhận tín dụng trung và dài hạn, khối lượng lớn doanh nghiệp tìm đến các NHTM Nhà nước có vốn tự có cao, bình quân trên 1000 tỷ đồng (cao nhất là NH NN&PT Nông thôn có 2200 tỷ) song thủ tục vay khá rườm rà, nhiều loại giấy tờ, nhiều con dấu trong hồ sơ vay, gây phản ứng e ngại các doanh nghiệp, thời gian thẩm định dài dễ mất cơ hội kinh doanh Mong muốn một cơ chế thoáng, doanh nghiệp tìm đến các NHTMCP, nhưng vốn tự có thấp trung bình trên 200 tỷ(nhiều nhất là NH Sài Gòn Thương Tín: 505 tỷ sau lần tăng vốn gần đây12/2003), nhưng hạn mức tín dụng cho một khách hàng không được quá 15% vốn tự có ( Điều 79/ Luật các TCTC) nên lượng tín dụng nhận được nhỏ Bên cạnh đó là quy định về bảo đảm tiền vay chưa rõ ràng, nhất là với bất động sản, quy định về quyền sử dụng đất chưa nhất quán, gây khó khăn cho cả ngân hàng lẫn bản thân doanh nghiệp.

Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động của DNV&N

Thứ nhất, DNV&N được tạo lập dễ dàng, hoạt động có hiệu quả với chi phí cố định thấp Để thành lập một DNV&N chỉ cần vốn đầu tư ban đầu tương đối ít, mặt bằng sản xuất nhỏ hẹp, quy mô nhà xưởng không lớn Điều đó giúp cho DNV&N giảm được chi phí cố định, tận dụng lao động thay thế Thứ hai, DNV&N năng động nhạy bén, dễ thích ứng với sự thay đổi của thị trường Vói quy mô vừa và nhỏ, bộ máy quản lý gọn nhẹ DNV&N dễ dàng tìm kiếm và đáp ứng những yêu cầu có hạn trong thị trường chuyên môn hoá DNV&N thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên đẽ dàng phản ứng với thị trường, nhanh nhạy hơn, nhanh chóng cải tiến kỹ thuật, công nghệ và tạo ra sản phẩm mới

Thứ ba, DNV&N có thể duy trì tự do cạnh tranh với thiết bị, công nghệ,lao động nói chung không đòi hỏi quá cao, có thể sử dụng nhiều loại lao động

10 với tay nghề, trình độ khác nhau Do vậy thường không có tình trạng độc quyền, các DNV&N dễ dàng và sẵn sàng chấp nhận tự do cạnh tranh.

Thứ tư, DNV&N có thể tận dụng, phát huy tiềm lực trong nước Sự phát triển DNV&N là cách thức tốt nhất để sản xuất thay thế hàng nhập khẩu vì các doanh nghiệp này sử dụng nhiều nguyên liệu vật tư tại chỗ, khai thác tối đa lợi thế, tiềm năng của từng vùng.

Do đặc điểm của các DNV&N là quy mô nhỏ, vốn ít, trình độ công nghệ thấp, năng lực quản lý hạn chế nên các doanh nghiệp này gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

Thứ nhất, DNV&N gặp khó khăn về cơ chế, chính sách Mặc dù đã có nhiều cải cách, thay đổi nhưng thông thường DNV&N vẫn gặp nhiều trở ngại, chịu nhiều thiệt thòi hơn so với các thành phần kinh tế khác.

Thứ hai, DNV&N gặp khó khăn trong việc huy động vốn Các ngân hàng thương mại thường từ chối các doanh nghiệp này với nhiều lý do như: thiếu ổn định, quy mô hoạt động và hiệu qủa kinh doanh chưa cao, vốn tự có thấp, và không có lịch sử hoạt động lâu dài…Để bù đắp các khoản vốn thiếu hụt này, DNV&N thông thường phải huy động vốn từ các nguồn khác như: vốn góp, gia đình, bạn bè…

Thứ ba, DNV&N thường gặp khó khăn về thông tin Các DNV&N thường bị hạn chế về thông tin và kỹ năng quản lý DNV&N thiếu sự hỗ trợ về thông tin pháp lý từ các hiệp hội, cơ quan chức năng.

Thứ tư, DNV&N gặp khó khăn trong việc tiếp cận các dịch vụ hỗ trợ Các dịch vụ tư vấn như: tư vấn thị trường, thiết kế sản phẩm, quản lý chất lượng… không được sử dụng nhiều và đầy đủ

Thư năm, DNV&N gặp khó khăn trong cạnh tranh với nước ngoài Đây là một bất lợi lớn đối với DNV&N nhất là trong môi trường kinh doanh toàn cầu hiện nay.

II/ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái niệm tín dụng của NHTM

Tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hoá ) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, và các chủ thể khác), trong đó bên đi vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán.

Từ khái niệm trên, bản chất tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:

• Tài sản giao dịch trong quan hệ ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản) Trong những năm

1960 trở về trước, hoạt động tín dụng của ngân hàng chỉ có cho vay bằng tiền. Xuất phát từ tính đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng và cho vay được coi là đồng nghĩa với nhau Từ những năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng Đây là một sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc - thiết bị)

• Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế, một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm về khách hàng mà lại chú trọng đến các bảo đảm, chính quan điểm này đã làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Cần lưu ý rằng các bậc tiền bối đã bằng từ “credo” hoặc “tín” để đặt tên cho “credit” hoặc tín dụng không phải là vấn đề ngẫu nhiên.

• Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Để thực hiện được nguyên tắc này phải xác đinh lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỷ lệ lạm phát,hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, vì lãi suất chịu ảnh hưởng của nhiều

12 yếu tố khác nhau nên trong một số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa có thể thấp hơn lạm phát, ngoại lệ này chỉ tồn tại trong một giai đoạn ngắn

• Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất là lệnh phiếu (promissory note), trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

2 Vai trò tín dụng của NHTM đối với DNV&N

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường và sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, các hình thức của tín dụng ngân hàng cũng ngày càng đa dạng, phong phú và hiện đại, vai trò tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng lên, đặc biệt đối với DNV&N

Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế mạnh mẽ hỗ trợ sự ra đời và phát triển của các DNV&N tín dụng ngân hàng không những hỗ trợ vốn cho các DNV&N trong quá trình hợt động và phát triển mà ngay từ khi hình thành và đi vào hoạt động ban đầu, nếu không có nguồn hỗ trợ tích cực của tín dụng từ ngân hàng thì nhiều doanh nghiệp cực kỳ khó khăn, thậm chí không hình thành được.

Tín dụng ngân hàng là kênh cung cấp vốn chủ yếu cho DNV&N phát triển Các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thường dựa vào ba nguồn vốn chủ yếu là vốn từ ngân sách, vốn ngân hàng và vốn tự có Tuy nhiên, đối với DNV&N nguồn vốn ngân sách cấp rất ít ỏi, nguồn vốn tự có thì hạn chế.Chính vì vậy tín dụng ngân hàng là nguồn vốn quan trọng giúp doanh nghiệp tồn tại và phát triển Tuy nhiên, trong thực tiễn không phải doanh nghiệp nào cũng có thể tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Sự mở cửa của thị trường vốn tín dụng ngân hàng còn tuỳ thuộc vào môi trường đầu tư và các yếu tố liên quan khác Các ngân hàng có khả năng huy động mọi nguồn vốn trong nền kinh tế và các tầng lớp dân cư để đáp ứng vốn cho các doanh nghiệp Việc đa dạng hoá các hình thức huy động vốn thích hợp, tạo điều kiện khuyến khích người gửi tiền vào ngân hàng đã làm cho nguồn vốn của ngân hàng luôn tăng trưởng trong những năm qua Việc huy động vốn của ngân hàng liên tục tăng lên, song khả năng vay vốn của các doanh nghiệp trong nềnGVHD: TS Đào Văn Hùng SVTH: Nguyễn Thị Minh Thảo kinh tế nói chung, đặc biệt các DNV&N còn bị ràng buộc bởi thể chế tín dụng và môi trường pháp lý chưa đồng bộ nên việc doanh nghiệp thiếu vốn là điều tất yếu trong nền kinh tế thị trường.

Tín dụng ngân hàng giúp DNV&N nâng cao năng lực cạnh tranh Tín dụng ngân hàng với cơ chế hoạt động cơ bản là vay có hoàn trả theo thời hạn quy định cả gốc và lãi, nếu quá hạn doanh nghiệp phải chịu lãi phạt cao, điều này thúc đẩy các doanh nghiệp, trong đó có DNV&N nâng cao hiệu quả kinh tế của việc sử dụng vốn Nếu như trước đây, các doanh nghiệp cạnh tranh chủ yếu thông qua giá cả của sản phẩm thì ngày nay với xu thế toàn cầu hoá, cạnh tranh lại chuyển sang chất lượng và mẫu mã sản phẩm Muốn cạnh tranh được, đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới công nghệ, đặc biệt đối với DNV&N nước ta thì đổi mới công nghệ không những đòi hỏi để phát triển mà còn cấp thiết cho sự tồn tại Vì vậy tín dụng của ngân hàng là nguồn vốn quan trọng giúp các DNV&N có thể đổi mới thiết bị công nghệ.

Tín dụng ngân hàng điều chỉnh cơ cấu ngành nghề, khuyến khích phát huy lợi thế về tài nguyên và kỹ thuật truyền thống để phát triển DNV&N Tính linh hoạt và kịp thời vốn có của tín dụng ngân hàng có vai trò điều chỉnh mọi mối quan hệ vay vốn giữa DNV&N đối với ngân hàng Mặt khác, kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng trở thành người đi vay để cho vay,song điều đó không hề phủ nhận vai trò điều tiết vĩ mô của Nhà nước đối với hoạt động của khu vực này Bởi vậy, chiến lược kinh doanh nói chung và nói riêng của ngân hàng đều bao trùm trong đó vai trò điều chỉnh cơ cấu và khuyến khích phát triển DNV&N theo mục tiêu của Đảng và Nhà nước.Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực hình thành đồng bộ hệ thống các yếu tố “đầu vào” và “đầu ra” cho các DNV&N Đa số các DNV&N có vốn lưu động tự có rất thấp so với nhu cầu cần thiết Nguồn vốn để mua vật tư,hàng hoá dự trữ cho sản xuất kinh doanh chủ yếu được bù đắp bằng vốn tín dụng ngân hàng Mặt khác, tín dụng ngân hàng cũng tác động mạnh mẽ vào việc tiêu thụ sản phẩm cho các doanh nghiệp thông qua mở rộng tín dụng tiêu dùng, cho vay hoặc bảo lãnh để các tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực lưu thông hàng hoá Tuy nhiên ngân hàng chỉ cho vay những đối tượng hàng hoá có chất lượng cao, có sức cạnh tranh tốt, qua đó thúc đẩy việc xác lập cơ cấu kinh tế mới theo hướng tiến lên hiện đại.

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng cần xác định những nguyên nhân cụ thể, xác thực gây rủi ro tín dụng để có biện pháp hạn chế

Những nguyên nhân gây bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan…) vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay.

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng cần xác định những nguyên nhân cụ thể, xác thực gây rủi ro tín dụng để có biện pháp hạn chế

Những nguyên nhân gây bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan…) vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay.

Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục những khó khăn Trong những trường hợp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy giảm.

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo các bộ ngân hàng, chây ì… là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc, …Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khảGVHD: TS Đào Văn Hùng SVTH: Nguyễn Thị Minh Thảo năng tính toán kĩ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không tả nợi cho ngân hàng đúng thời hạn Họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

Chất lượng cán bộ kém không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai,…là một trong nhưng nguyên nhân của rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng phải tiép cận với nhiều nghành nghề, nhiều vùng, thậm chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến người vay…Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kỹ lưỡng, rủi ro tín dụng luôn rình rập họ Sống trong môi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng Như vậy, chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng. Để hạn chế rủi ro tín dụng thì một trong những nội dung quan trọng ngân hàng cần phải làm là nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trước khi cấp tín dụng cho khách hàng.

III/ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&NCÚA NHTM

Quy trình thẩm định tín dụng

Để chuẩn hoá quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, các ngân hàng thường đặt ra quy trình phân tích tín dụng Đó chính là các bước (hoặc nội dung công việc) mà cán bộ tín dụng, các phòng ban có liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ cho khách hàng

Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng

16 Đây là bước quan trọng nhất, chất lượng của phân tích tín dụng Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý thông tin liên quan đến khách hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay.

Phương pháp chủ yếu để thu thập và xử lý thông tin:

Phỏng vấn trực tiếp là rất quan trọng, bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp giữa ngân hàng và người vay vốn: Thăm quan nhà xưởng văn phòng, nói chuyện với giám đốc và người lao động, xem xét vật thế chấp…Phỏng vấn trực tiếp giúp cán bộ ngân hàng loại trừ các báo cáo “ma”, cảm nhận cái đang diễn ra…

Mua hoặc tìm kiếm các thông tin qua các trung gian (qua các thông tin quản lý, qua các bạn hàng chủ nợ khác của người vay, qua các trung tâm thông tin hoặc tư vấn) Rất nhiều người vay lần đầu tiên đến với ngân hàng, hoặc chuyển từ ngân hàng này sang ngân hàng khác Tìm hiểu khách hàng này trong thời gian ngắn là không đơn giản Mua hoặc tìm kiếm các thông tin qua các trung gian giúp phân tích người vay qua các mói liên hệ của họ, cho thấy uy tín, tình trạng rủi ro, phát triển hay suy thoái.

Thông qua các thông tin có được từ báo cáo của người vay Ngân hàng luôn yêu cầu người vay vốn phải gửi cho ngân hàng các báo tài chính như bảng cân đối kế toán (bảng cân đối tài sản), báo cáo thu nhập, báo cáo bán hàng…ngân hàng cũng yêu cầu hoặc mua các thông tin về giám đốc, đội ngũ nhân sự, công nghệ,…của khách hàng Các báo cáo này cho thấy các số liệu trong nhiều năm đã qua, vì vậy giúp ngân hàng có cơ sở để dự đoán về tình hình của khách hàng trong tương lai gần Ngân hàng sử dụng các báo cáo này để ước tính nhu cầu vốn, trong đó có nhu cầu tài trợ, các thiệt hại có thể xảy ra nếu khách hàng không trả, hoặc không trả đầy đủ, giá trị các tài sản có thể phát mại khi cần thiết…

Nội dung thẩm định bao gồm:

• Thẩm định tư cách và uy tín của doanh nghiệp

• Thẩm định năng lực pháp lý của doanh nghiệp

• Thẩm định điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp

• Thẩm định tài chính của doanh nghiệp

• Thẩm định phương án kinh doanh, dự án đầu tư của doanh nghiệp

Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng

Hợp đồng tin dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ (khách hàng) và ngân hàng, với nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định Hợp đồng tín dụng là văn bản mang tính tính pháp luật xác định quyền và nghĩa vụ của hai bên trong quan hệ tín dụng, đồng thời phải tuân thủ các điều khoản của pháp luật, quy định Do vậy cả ngân hàng lẫn khách hàng đều cần cân nhắc kỹ lưỡng trước khi ký kết hợp đồng tín dụng Sau đây là nội dung chính của hợp đồng tín dụng:

 Khách hàng: họ tên, địa chỉ, tư cách pháp nhân(nếu có)

 Mục đích sử dụng: khách hàng phải ghi rõ vay để làm gì.

 Số lượng tín dụng: là số tiền (hoặc hạn mức tín dụng) ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng số lượng tín dụng có thể được chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau.

Lãi suất: Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ lãi suất mà khách hàng trả đồng thời xác định tính chất của lãi suất (là lãi suất cố định hay biến đổi trong suốt kỳ hạn tín dụng) Nếu lãi suất có thay đổi thì phải xác định rõ các điều kiện thay đổi đó.

 Phí: để có được các cam kết tín dụng có thể khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản phí (ví dụ phí cam kết) được tính bằng tỷ lệ phần trăm trên hạn mức cam kết Mức phí và các điều kiện nộp phải được thể hiện trong hợp động tín dụng.

 Thời hạn tín dụng: Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) và ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản tín dụng Thời hạn tín dụng có thể tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về Thời hạn tín dụng có thể là thời gian mà khi kết thúc, ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng.

Có khoản cho vay không xác định trước thời hạn như cho vay luân chuyển.Khách hàng thoả thuận với ngân hàng về việc ngân hàng được quyền trích tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán để thu nợ khi tài khoản có tiền Thời

18 gian tín dụng có thể được chia thành thời gian đầu tư, thời gian ân hạn và thời gian trả nợ; thời gian trả nợ có thển được chi thành nhiều kỳ hạn trả nợ nhỏ. Thời gian chiết khấu thương phiếu là thời hạn còn lại của thương phiếu Thời hạn bảo lãnh là thời gian có hiệu lực của bảo lãnh, được thỏa thuận ghi trong hợp đồng bảo lãnh Nếu là cho thuê, thời gian được tính từ lúc ngân hàng giao tài sản cho khách hàng đến lúc khách hàng hoàn đủ tiền thuê.

 Các loại đảm bảo: Hợp đồng tín dụng phải ghi rõ các loại đảm bảo (nếu có) cho các khoản tín dụng (kèm theocác hợp đồng phụ) như hợp đòng bảo lãnh, vật tư hàng hoá trong kho, tài sản cố định, hoặc các chứng khoán có giá…Các nội dung quan trọng liên quan đến các đảm bảo như quyền sở hữu, quyền chuyển nhượng hoặc bán, định giá, bảo hiểm, người bảo quản, quyền sử dụng đối với các đảm bảo…đều phải được xác định và ghi rõ trong hợp đồng tín dụng.

 Giải ngân: Hợp đồng tín dụng thường xác định các điều kiện và kỳ hạn giải ngân Thường các khoản cho vay nhỏ và trong thời gian ngắn, ngân hàng cấp tiền vay môt lần vào đầu kỳ Đối với các khoản vay lớn và trong thời gian dài, ngân hàng cấp tiền theo nhiều kỳ hạn và với các điều kiện cụ thể của mỗi lần cấp vốn Ví dụ, hợp đông ký cho vay 300 triệu trong thời hạn 9 tháng để thanh toán tiền hàng nhập khẩu Điều kiện giả ngân là hàng nhập về đến đâu cho vay đến đó (kèm chứng từ), hoặc trả song khoản vay đợt trước mới cấp tiền đợt sau.

 Điều kiện thanh toán: bao gồm thanh toán tiền gốc và lãi Ngân hàng và khách hàng thoả thuận về cách thức thanh toán gốc và lãi (ngày trả, cách trả).

Nội dung thẩm định tín dụng

2.1Thẩm định tư cách và uy tín của doanh nghiệp

Tư cách và uy tín của doanh nghiệp đi vay là vấn đề quan trọng đầu tiên ngân hàng quan tâm Tư cách của doanh nghiệp thể hiện ở thiện chí trả nợ, còn uy tín của doanh nghiệp thể hiện ở lòng tin của các chủ thể kinh tế có quan hệ kinh doanh với doanh nghiệp Ngân hàng thường gặp khó khăn trong trong việc phân tích, đánh giá tư cách, uy tín của doanh nghiệp có quan hệ lần đầu với ngân hàng Vì vậy, việc thẩm định tư cách, uy tín của khách hàng phải dựa trên những thông tin về doanh nghiệp và kỹ năng, kinh nghiệm của cán bộ thẩm định tín dụng Ngân hàng cần xem xét và làm rõ những vấn đề sau:

• Các thông tin mà doanh nghiệp trình bày có nhất quán với những thông tin trong bộ hồ sơ mà doanh nghiệp cung cấp hay không ?

• Những thông tin trong quá khứ của doanh nghiệp có tốt hay không? Những thông tin này thể hiện trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong những năm trước và thông tin những lần vay nợ trước Các hoạt động trong quá khứ của doanh nghiệp cho thấy cách thức kinh doanh, phẩm chất đạo đức cũng như văn hoá kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó phản ánh chính xác tư cách cũng như uy tín của doanh nghiệp.

• Những lý lẽ mà doanh nghiệp đưa ra để thuyết phục vay vốn ngân hàng có cường điệu quá trong điều kiện hiện tại hay không? Ngân hàng cần phải so sánh những vấn đề khách hàng trình bày với điều kiện thực tế Nếu doanh nghiệp cường điệu những khả năng hiện có của mình, biến những bất lợi thành tiềm năng, cơ hội có tính khả thi cao thì chứng tỏ tư cách của doanh nghiệp là không tốt và ngân hàng cần xem xét kỹ.

• Đối với những doanh nghiệp lần đầu có quan hệ với ngân hàng thì ngân hàng cần xem xét, tìm hiểu kỹ tại sao doanh nghiệp lại tìm đến ngân hàng mình chứ không phải ngân hàng khác Đặc biệt là mối quan hệ của doanh nghiệp với những ngân hàng trước.

2.2Thẩm định năng lực pháp lý của doanh nghiệp

Năng lực pháp lý của doanh nghiệp là khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật về nghĩa vụ trả nợ của mình Năng lực pháp lý của doanh nghiệp thể hiện ở tư cách pháp nhân của doanh nghiệp Nghĩa là: doanh nghiệp phải có chứng nhận thành lập của cơ quan quản lý Nhà nước, phải có tài sản riêng và được toàn quyền quyết định về tài sản của mình, đồng thời doanh nghiệp phải có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, hợp lý, có quyền tự quyết trong hoạt động như đã đăng ký với cơ quan Nhà nước, có trụ sở và con dấu riêng.

2.3Thẩm định điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp Điều kiện kinh doanh là yếu tố bên ngoài ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp Để phân tích, đánh giá điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp, ngân hàng thường đánh giá qua các mặt chủ yếu sau:

• Ngân hàng đánh giá xu hướng biến động mang tính chu kỳ của nền kinh tế dựa vào sự tăng trưởng GDP Nếu nền kinh tế đang trong giai đoạn tăng trưởng, tỷ lệ GDP cao thì có rất nhiều cơ hội để doanh nghiệp phát triển kinh doanh, vì thế mong muốn vay vốn từ ngân hàng là hoàn toàn hợp lý Còn nếu nền kinh tế đang trong giai đoạn suy thoái thì khả năng đứng vững và phát triển của doanh nghiệp gần như không còn nữa, điều kiện kinh doanh trở nên khó khăn hơn, các doanh nghiệp thường chỉ quan tâm đến việc tồn tại hơn là việc đầu tư.

• Ngân hàng đánh giá điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp qua sự biến động của các ngành kinh doanh khác Đó là sự biến động trong từng ngành và sự chuyển đổi cơ cấu giữa các ngành với nhau.

• Sự thay đổi của các chính sách kinh tế cũng ảnh hưởng lớn đến điều kiện kinh doanh của doanh nghiệp Khi chính sách thay đổi theo chiều hướng có lợi cho các doanh gnhiệp như nền kinh tế mở cửa, giảm thuế, hỗ trợ xuất khẩu, ưu tiên ngành nghề kinh doanh…thì điều kiện kinh doanh của các doanh nghiệp đó sẽ thuận lợi hơn Ngược lại, nếu Nhà nước thắt chặt các chính sách kinh tế thì các doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn đáng kể trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh.

2.4Thẩm định tài chính của doanh nghiệp

Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng Đánh giá tài sản của khách hàng:

Các doanh nghiệp đều có bảng cân đối kế toán (bảng cân đối tài sản), trong đó phần tài sản phản ánh số kết dư giá trị tài sản tại một thời điểm, hoặc kết dư trung bình trong kỳ Đối với hộ, hoặc người tiêu dùng ngân hàng yêu cầu các thông tin về tình hình kinh doanh, tài sản cá nhân, lương và các khoản thu nhập khác Các thông tin về tài sản cho thấy quy mô, chất lượng tài sản, khả năng quản lý của khách hàng rất quan trọng đối với quyết định cho vay. Hơn nữa, tài sản (tất cả hoặc một phần ) của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng sinh lời.

• Ngân quỹ: Bao gồm tiền gửi ngân hàng, tiền mặt trong két, các khoản phải thu Tiền gửi và tiền mặt là tài sản có thể dùng để chi trả ngay, song thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của khách hàng Các khoản phải thu (chủ yếu là tiền bán hàng hoá và dịch vụ chưa thu được tiền ) luôn có khả năng chuyển thành tiền gửi hoặc tiền mặt Ngân hàng cần xem xét kỹ các khoản này để loại trừ các khoản bán chịu không thu được, khó thu được hoặc đã bán lại cho người khác Các khoản cho vay ngắn hạn liên quan chặt chẽ tới tình hình ngân quỹ của khách hàng, đặc biệt thời hạn cho vay có thể tính toán dựa trên số ngày của kỳ thu tiền.

• Các chứng khoán có giá: Là các tài sản tài chính của doanh nghiệp Các tài sản này tăng nguồn thu và có thể mang bán khi tiền để chi trả.

• Hàng hoá trong kho: Rất nhiều các món vay ngắn hạn với mục tiêu tăng dự trữ hàng hoá, có nghĩa là một phần hàng hoá trong kho được hình thành từ vốn ngân hàng Do đó, ngân hàng quan tâm tới số lượng, chất lượng, giá cả, mẫu mã, bảo hiểm, rủi ro đối với hàng hoá trong kho Ngoài xem xét trên sổ sách, ngân hàng còn yêu cầu người vay mở kho hàng kiểm tra để loại trừ hàng hoá kém, mất phẩm chất, chậm tiêu thụ, phát hiện hàng giả, hàng người khác gửi…

• Tài sản cố định: Gồm nhà cửa, sân bãi, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, thiết bị văn phòng…thường là đối tượng tài trợ trung và dài hạn. Đánh giá các khoản nợ

Nợ của người vay có thể được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau.

Về thời gian: gồm nợ ngắn hạn (vay ngắn hạn) và nợ trung và dài hạn (vay trung và dài hạn); ngân hàng còn xem xét các khoản nợ đế hạn trong năm (các khoản nợ ngắn và trung, dài hạn phải trả trong năm) và các khoản nợ phải trả trong các năm sau Nhìn chung, các khoản vay ngắn hạn thường dùng tài trợ cho tài sản lưu động, còn các tài khoản trung và dài hạn dùng tài trợ cho tài sản cố định Do đó, tính tương quan giữa chúng là đối tượng phân tích của ngân hàng Nếu khoản cho vay của ngân hàng phải trả trong năm thì các khoản nợ đến hạn của ngân quỹ trong năm của khách hàng là hai yếu tố chính tạo nên quyết định của ngân hàng Ngân hàng cũng quan tâm tới nợ quá hạn và các nguyên nhân.

Chất lượng thẩm định tín dụng và các chỉ tiêu đánh giá

Để đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng có thể căn cứ vào thời gian hoàn thành công tác thẩm định nhằm thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng và mức độ chính xác của công tác thẩm định hay chất lượng của hoạt động tín dụng.

Về thời gian thẩm định Đây là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng của công tác thẩm định Nếu Ngân hàng hoàn thành công tác thẩm định nhanh sẽ tạo điều kiện cho DNV&N tranh thủ thời cơ, nhận đựoc nguồn vốn tín dụng một cách nhanh chóng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo kế hoạch, mục tiêu đặt ra Tuy nhiên, nếu thực hiện công tác thẩm định qua nhanh, dễ dẫn tới việc đánh giá thiếu chính xác về doanh nghiệp do thiếu thông tin, bỏ qua một số bước, nội dung thẩm định từ đó đưa ra quyết định cho vay thiếu chính xác, dễ mang lại rủi ro cho ngân hàng Nếu ngân hàng không đảm bảo thờii gian thẩm định, kéo dài thời gian thẩm định có thể làm mất cơ hội đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp Đồng thời đây cũng là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình.

Về chất lượng của hoạt động tín dụng

Chất lượng của công tác thẩm định sẽ mang lại chất lượng của khoản tín dụng đó Chất lượng tín dụng thể hiện ở các chỉ tiên như: dư nợ cho vay, doanh số cho vay và nợ quá hạn

Dư nợ cho vay thể hiện quy mô tín dụng của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.

Doanh số cho vay là tổng số tiền ngân hàng dã thực sự giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định.

Nợ qúa hạn phản ánh số tiền vay dã đến hạn mà doanh nghiệp chưa hoàn trả cho ngân hàng.

Nếu dư nợ cho vay của ngân hàng tăng, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, và tỷ lệ giữa doanh số cho vay và dư nợ cao thì chứng tỏ chất lượng thẩm dịnh tín dụng là tốt Ngược lại, nếu ngân hàng có dư nợ cho vay giảm, nợ quá hạn ở mức cao và tỷ lệ doanh số cho vay trên dư nợ thấp thì chứng tỏ công tác thẩm định tín dụng còn nhiều hạn chế, còn yếu kém.

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội

Trong những năm qua, Ngân hàng TMCP Quân đội đã có những bước tiến vượt bậc trên tất cả các lĩnh vực:

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

( Nguồn: Báo cáo thường niên 2004 và Báo cáo tóm tắt hoạt động năm 2005 của Ngân hàng TMCP Quân đội)

2.1 Về vốn chủ sở hữu

Những ngày đầu thành lập với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng, chủ yếu là vốn góp của các doanh nghiệp Quân đội Đến nay, số vốn điều lệ của ngân hàng không ngừng tăng lên, trong đó số cổ phần huy động từ dân cư và các doanh nghiệp ngoài Quân đội chiếm một tỷ lệ lớn Đến cuối năm 2005 số vốn chủ sở hữu của Ngân hàng là 450 tỷ đồng, tăng 22,5 lần so với năm 1994, góp phần tăng cường năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Dự kiến trong những năm tới Ngân hàng TMCP Quân đội sẽ tiếp tục tăng vốn điều lệ đáp

Tổng Lợi nhuận trước thuế (Tỷ đồng)

Tổng Tài sản (Tỷ đồng)

38 ứng nhu cầu phát triển, trở thành một trong những Ngân hàng TMCP hàng đầu của Việt Nam

2.2 Về hoạt động huy động vốn

Năm 2005, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng có sự tăng trưởng vượt bậc, đạt 6344 tỷ đồng, tăng 28,6% so với đầu năm và bằng 105,7% kế hoạch năm

Cơ cấu huy động vốn của Ngân hàng đang tiếp tục tăng trưởng theo chiều hướng tốt đặc biệt lượng tiền gửi dân cư tăng lên đáng kể: năm 2004 bằng 1,28 lần so với năm 2003 hay nói cách khác là tổng số dư tiền gửi dân cư trong năm 2004 gần bằng số dư tiền gửi dân cư tại Ngân hàng của nhiều năm trước, năm 2005 đạt 2.327,83 tỷ đồng, tăng 60% so với dầu năm Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế cũng tăng lên đáng kể Chính vì vậy, lượng vốn huy động từ dân cư của Ngân hàng TMCPQuân đội ngày càng tăng, lượng vốn huy động trên thị trường liên Ngân hàng ngày càng giảm. Điều này chứng tỏ uy tín của Ngân hàng ngày càng tăng lên đối với khách hàng không chỉ bởi sự phong phú về các loại hình sản phẩm dịch vụ huy động vốn như: Tiết kiệm trả trước, tiết kiệm trả sau và tiết kiệm tích luỹ…mà còn ở chất lượng dịch vụ, phong cách phục vụ khách hàng của đội ngũ nhân viên. Huy động vốn của Ngân hàng ngày càng tăng đã góp phần giúp tổng nguồn

Tổng Vốn huy động (Tỷ đồng)

19 94 19 95 19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04 20 05 vốn của Ngân hàng TMCP Quân đội từ ngày thành lập đến nay đã không ngừng tăng , từ 33 tỷ đồng năm 1994 lên 4.321 tỷ đồng năm 2003, 6995 tỷ đồng năm 2004, và 8006 tỷ đồng năm 2005 tăng 242 lần so với năm 1994.

2.3 Về hoạt động tín dụng

Trong những năm đầu thành lập, từ chỗ đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp Quân đội với tổng dư nợ là 15 tỷ đồng (ngày 31/12/1994), dến nay Ngân hàng TMCPQuân đội đã mở rộng cho vay mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là chú trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay kinh tế tư nhân Đến 31/12/2005 tổng dư nợ cho vay nền kinh tế của Ngân hàng là 4606 tỷ đồng tăng 18,28 % so với đầu năm, tăng 307 lần so với năm 1994.

Cơ cấu và loại hình cho vay ngày càng đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng Bên cạnh các sản phẩm truyền thống, Ngân hàng TMCP Quân đội còn triển khai một loạt các sản phẩm mới như: cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng, tài trợ xuất khẩu, cho vay mua ô tô trả góp, cho vay du học, đi lao động nước ngoài, cho vay cổ phần hoá…

Chất lượng tín dụng luôn được Ngân hàng TMCP Quân đội chú trọng. Ngân hàng đã xây dựng hệ thống các quy trình, chính sách tín dụng cũng như các mẫu hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh áp dụng thống nhất trong toàn bộ hệ thống Việc phân loại, lựa chọn khách hàng được tiến hàng dựa trên cơ

Tổng Dư nợ (Tỷ đồng)

40 sở nghiên cứu thị trường, phân tích nghành nghề kinh doanh và định hướng của Ngân hàng Công tác kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay cũng được đặc biệt quan tâm Chính vì vậy, nợ quá hạn của Ngân hàng luôn ở mức thấp, tính đến 30/12/2005 tỷ lệ nợ quá hạn là 1,68%

2.4 Về hoạt động thanh toán quốc tế

Kể từ tháng 2năm 1996, sau khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Quân đội đã có bước phát triển rất vững chắc Nhờ có định hướng đúng và chú trọng chất lượng dịch vụ, nên hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Quân đội đã thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch Từ chỗ phát hành gần 200 thư tín dụng năm 1996 với tổng giá trị tương đương 63 triệu USD thì đến nay Ngân hàng TMCPQuân đội đã phát hành được hàng nghìn thư tín dụng với tổng giá trị hàng trăm triệu USD. Ngoài ra, mạng lưới các ngân hàng đại lý cũng được Ngân hàng TMCP Quân đội không ngừng mở rộng ở hầu khắp các khu vực trên thế giới Khởi đầu với

30 ngân hàng đại lý, đến nay Ngân hàng TMCP Quân đội đã thiết lập được quan hệ với 350 ngân hàng trên thế giới, từng bước nâng cao vị thế của mình trên thị trường tài chính ngân hàng.

Với chất lượng dịch vụ tốt, được các khách hàng đối tác đánh giá cao, trong năm 2004 Ngân hàng TMCP Quân đội đã được nhận giải thưởng

“Thanh toán và quản lý tiền tệ trên thị trường quốc tế năm 2004” do Ngân hàng HSBC - một Ngân hàng thương mại có uy tín lớn trên toàn cầu trao tặng.

Riêng năm 2005, tổng phí dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu đạt 13,7 tỷ đồng, tăng 65% so với cùng kỳ năm trước Một số ngân hàng nước ngoài đã đồng ý cấp hạn mức tín dụng xác nhận L/C lớn gấp nhiều lần so với năm

2004 và lần thứ 2 liên tiếp Ngân hàng TMCP Quân đội đã được nhận giải

“Dịch vụ thanh toán toàn cầu và Quản lý vốn năm 2005” do HSBC - Mỹ trao tặng.

2.5 Về các hoạt động khác

Với nhiệm vụ của một trung tâm thanh toán, Ngân hàng TMCP Quân đội đã cung cấp những sản phẩm ngày càng phong phú, đa dạng, thực hiện một cách nhanh chóng, an toàn, thuận tiện và phù hợp với quy định hiện hành và thông lệ quốc tế.

Các dịch vụ như kinh doanh, mua bán ngoại tệ, thu chi hộ,chiết khấu chứng từ có giá đều có những bước phát triển vượt bậc Đặc biệt, hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân đội còn mang lại cho khách hàng sản phẩm thẻ ATM Active plus kết hợp với bảo hiểm đầu tiên ở Việt Nam Đây là một sản phẩm của chương trình hợp tác giữa Ngân hàng TMCP Quân đội và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, theo đó khách hàng sử dụng thẻ ATM Active plus có thể thực hiện giao dịch tại tất cả các máy ATM và hàng ngàn POS của hai ngân hàng Và trong một tương lai gần, thẻ của Ngân hàng TMCP Quân đội cũng sẽ được chấp nhận tại cả các điểm của các Ngân hàng Techcombank, Quốc tế, VP bank, Ngân hàng Nhà Hà Nội, Ngân hàng Hàng Hải, Bắc á. Hoạt động đầu tư cũng là một mặt hoạt động được Ngân hàng TMCP Quân đội rất quan tâm, chú trọng Nhằm đa dạng hoá danh mục đầu tư, phân tán rủi ro, trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Quân đội luôn tích cực tìm kiếm những dự án đầu tư hiệu quả Ngân hàng TMCP Quân đội đã tham gia góp vốn liên doanh vào các đơn vị như: Công ty cổ phần bảo hiểm Viễn Đông; Công ty đầu tư khai thác hạ tầng kỹ thuật TP HCM; Công ty cao su y tế; Trung tâm đào tạo nghiệp vụ Ngân hàng; Công ty hoá dầu Quân Đội…Các dự án của Ngân hàng đều mang lại hiệu quả thiết thực, đóng góp tích cục vào sự phát triển của nền kinh tế đất nước cũng như đa dạng hoá hoạt động và các nhuồn thu của Ngân hàng Tính đến 30/12/2005 tổng số vốn góp, liên doanh, cổ phần là 51,01 tỷ đồng (chưa kể 47,27 tỷ đồng trái phiếu VCB).

2.6 Về phát triển nguồn nhân lực

Tính đến ngày 31/12/2005, tổng số cán bộ nhân viên của Ngân hàng TMCP Quân đội là 711 người, tăng 53 lần so với số cán bộ nhân viên khi Ngân hàng TMCP Quân đội được thàh lập Đội ngũ cán bộ nhân viên của Ngân hàng TMCP Quân đội được đào tạo cơ bản về nghiệp vụ, ngoại ngữ và vi tính với 80% tốt nghiệp đại học trong và ngoài nước, thuộc nhiều chuyên

42 ngành là những người rất năng động và nhiệt huyết, đóng góp một phần quan trọng trong sự nghiệp phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội.

Ngân hàng đã tạo dựng một môi trường làm việc hấp dẫn và thuật lợi nhằm thu hút nhân viên giỏi, luôn khuyến khích người lao động học tập, nâng cao trình độ Đời sống của cán bộ nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội được đảm bảo và không ngừng được nâng cao.

2.7 Về phát triển mạng lưới hoạt động

Quy trình thẩm định tín dụng đối với DNV&N của Ngân hàng TMCP Quân đội

Quy trình thẩm định tín dụng đối với DNV&N của NH TMCP Quân đội

Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ

Bộ phận chức năng thực hiện: Tín dụng Cán bộ tín dụng có nhiệm vụ tìm kiếm, tiếp thị DNV&N , nắm bắt nhu cầu vay vốn, tư vấn thoả mãn nhu cầu của DNV&N trên nguyên tắc đôi bên cùng có lợi.

Các bên cung cấp hồ sơ có thể là DNV&N , các TCTD khác đóng vai trò đầu mối, các nhà thu xếp tài chính, các đối tác đầu tư của Ngân hàng Quân đội.

Cán bộ tín dụng phải hướng dẫn các bên cung cấp tài liệu lập hồ sơ vay vốn ngân hàng, đồng thời cũng là đầu mối tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn và giao dịch với khách hàng, đối tác.

 Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: CBTD chuyển cho khách hàng danh mục các hồ sơ tài liệu mà khách hàng cần hoàn thiện để ngân hàng xem xét cho vay Nếu khách hàng chưa có kinh nghiệm trong việc lập phương án kinh doanh cũng như các mẫu biểu khác theo yêu cầu của Ngân hàng thì CBTD có thể hướng dẫn cụ thể cho khách hàng để giúp khách hàng sớm hoàn thiện đủ hồ sơ, tài liệu.

 Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn: Cán bộ tiếp nhận bộ hồ sơ vay vốn, hồ sơ dự án đầu tư, đồng thời chịu trách nhiệm:

Kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và tính pháp lý của hồ sơ vay vốn

- Các tài liệu gửi đến ngân hàng phải là bản chính trừ trường hợp khách hàng có một bản chính duy nhất thì ngân hàng chấp nhận bản sao có xác nhận công chứng của cơ quan có thẩm quyền

- Riêng đối với những tài liệu, văn bản thuộc Hồ sơ về dự án đầu tư thì ngân hàng có thể chấp nhận bản sao có đóng dấu sao y bản chính của chính khách hàng

Trường hợp khách hàng cung cấp tài liệu chưa đầy đủ để tiến hành thẩm định xét duyệt thì cán bộ tín dụng yêu cầu và hướng dẫn khách hàng bổ sung hoàn thiện.

Nhận xét: Đây là bước đầu tiên và cũng là bước quan trọng, quyết định tới công tác thẩm định của CBTD Ở bước này, CBTD của Ngân hàng luôn tích cực tìm kiếm các thông tin về doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ dựa trên những tài liệu, hồ sơ mà khách hàng cung cấp Tài liệu mà CBTD thu thập càng đầy đủ, chi tiết bao nhiêu thì việc thẩm định tín dụng, đánh giá về khách hàng càng chính xác và khách quan bấy nhiêu, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.

Trong giao dịch với khách hàng CBTD luôn chú ý lắng nghe, tạo không khí làm việc cởi mở, thân thiện với khách hàng, từ đó có thể thu thập được những thông tin bổ ích, hỗ trợ cho quá trình thẩm định CBTD của Ngân hàng trao đổi, giải đáp thắc mắc của khách hàng, góp ý kiến với khách hàng về phương án sản xuất kinh doanh nếu thấy cần thiết và có lợi cho cả khách hàng lẫn Ngân hàng.

Bộ phận thực hiện: Tín dụng (hoặc Thẩm định)

Bước thẩm định yêu cầu các phòng nghiệp vụ, cán bộ tín dụng hoặc cán bộ thẩm định chịu trách nhiệm tiến hành kiểm tra, đánh giá hồ sơ vay vốn, hồ sơ dự án, thực hiện thẩm định khoản vay, thẩm định dự án đầu tư…để có kết luận và đề xuất các điều kiện tín dụng, đề xuất các phương án giải quyết Sau đó lập tờ trình tín dụng hoặc Báo cáo thẩm định để lãnh đạo ngân hàng xem xét quyết định.

Trình tự thực hiện thẩm định: CBTD thẩm định theo các trình tự và nội dung cụ thể như sau:

- Thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng

- Thẩm định về năng lực hoạt động, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và uy tín của khách hàng

- Thẩm định phương án sản xuấ kinh doanh, thẩm định khoản vay và khả năng trả nợ

- Thẩm định dự án đầu tư

- Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay

- Thẩm định về khả năng đáp ứng nguồn vốn, lãi suất, thời hạn cho vay của bản thân Ngân hàng

Lập tờ trình thẩm định: Sau khi thực hiện tác nghiệp thẩm định theo trình tự trên, cán bộ tín dụng tiến hành lập Tờ trình thẩm định hặc báo cáo thẩm định đối với việc thẩm định các dự án đầu tư cho vay trung dài hạn…để thống nhất đưu ra kết luận thẩm định của các Phòng nghiệp vụ, đề xuất các biện pháp xử lý, đề nghị phán quyết tín dụng, báo cáo lãnh đạo ngân hàng xem xét phê duyệt.

Thẩm định là buớc quan trọng nhất có tác động tới quyết định cho vay của Ngân hàng cũng như số vốn vay mà khách hàng được vay CBTD của Ngân hàng luôn thực hiện đầy đủ các nội dung thẩm định, không bỏ sót hay thẩm định sơ sài nội dung nào.

Thông qua thẩm định tín dụng CBTD có thể đánh giá chính xác nhu cầu vay vốn của khách hàng, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng.

Bước 3: Trình duyệt hồ sơ vay vốn, phán quyết cho vay

Sau khi thống nhất kết luận thẩm định và các ý kiến đề xuất, có ý kiến của Trưởng phòng nghiệp vụ, cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm:

- Tập hợp lại hồ sơ tín dụng

- Tập hợp và bổ sung ý kiến của một số các bộ phận có liên quan để bổ sung vào tờ trình: Phòng Kế toán, Phòng Nguồn vốn, Phòng Thanh toán quốc tế

- Trình lãnh đạo xem xét quyết định, hoặc xin ý kiến chỉ đạo thực hiện

Bước 4: Lập, đàm phán, ký kết các hợp đồng

Khi khoản vay đã được Lãnh đạo duyệt đồng ý cho vay cùng các điều kiện liên quan, cán bộ tín dụng trên cơ sở nội dung, các điều kiện đã được

Nội dung thẩm định tín dụng đối với DNV&N tại Ngân hàng TMCP Quân đội

2.1 Thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng

Khách hàng vay vốn phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, phải có đủ hồ sơ chứng minh năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật hiện hành

Các tài liệu sử dụng để thẩm định và đánh giá:

- Hồ sơ pháp lý của khách hàng

- Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh

- Các tài liệu tham khảo khác

CBTD phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các hhò sơ, tài liệu trên

CBTD của Ngân hàng đã thực hiện thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp rất đầy đủ và theo đúng quy trình Việc thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp luôn được thực hiện một cách nghiêm túc, kể cả những doanh nghiệp đẫ từng có quan hệ với Ngân hàng để tránh trường hợp doanh nghiệp có những thay đổi trong thời gian không quan hệ với Ngân hàng.

2.2 Thẩm định về năng lực hoạt động, tình hình SXKD, tình hình tài chính và uy tín của khách hàng

Về năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh

Cán bộ tín dụng phải chú ý kiểm tra, phân tích đánh giá các nội dung dưới đây:

Ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh: Kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề trong đăng ký kinh doanh với ngành nghề kinh doanh hiện tại của doanh

GVHD: TS Đào Văn Hùng SVTH: Nguyễn Thị Minh Thảo nghiệp và phù hợp với dự án dự kiến đầu tư, ngành nghề kinh doanh được phép hoạt động, xu hướng phát triển của ngành

Mô hình tổ chức, bố trí lao động: Quy mô hoạt động của doanh nghiệp,cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (mô hình quản lý điều hành, các phòng ban…), số lượng lao động, cơ cấu lao động (lao động trực tiếp và gián tiếp)…

Quản trị điều hành của Lãnh đạo doanh nghiệp: Trình độ và năng lực chuyên môn của người lãnh đạo doanh nghiệp, trình độ, kinh nghiệm và năng lực quản trị điều hành và quản lý tài chính của người lãnh đạo, phẩm chất, tư cách, uy tín của người lãnh đạo trong và ngoài doanh nghiệp, vấn đề đoàn kết nội bộ, quyết tâm của lãnh đạo trong việc thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh…

Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Thương hiệu sản phẩm của doanh nghiệp, các sản phẩm chủ yếu và thị phần của sản phẩm,mạng lưới phân phối sản phẩm dịch vụ,lợi thế của doanh nghiệp, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trường, khả năng tăng trưởng của doanh nghiệp, chiến lược kinh doanh và chính sách khách hàng của doanh nghiệp, các quan hệ giao dịch có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp…

Phân tích các rủi ro có thể xảy ra đối với hoạt động sản xuất kinh doanh Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng: Quan hệ tín dụng: với

Ngân hàng Quân đội, vói tổ chức tín dụng khác (dư nợ ngắn, trung và dài hạn, mục đích vay vốn của các khoản vay, doanh số cho vay, thu nợ, mức độ tín nhiệm…),quan hệ tiền gửi: tại Ngân hàng Quân đội và tại các tổ chức tín dụng khác (số dư tiền gửi bình quân, doanh số gửi tiền…)

Việc phân tích năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh đã được CBTD thực hiện một cách rất khách quan và chi tiết, từ đó chỉ ra được những khó khăn và thuận lợi của doanh nghiệp.

Trên thực tế, việc khai thác thông tin từ hệ thống thông tin rủi ro của ngân hàng Nhà nước (CIC) là một bước không thể thiếu trong quá trình thẩm định. CBTD cũng có thể tham khảo thông tin từ nhiều nguồn khác để biết rõ quan hệ của doanh nghiệp với các tổ chức tín dụng khác…

Về tình hình sản xuất kinh doanh

Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh chính (phản ánh sản lượng, tình hình sản xuất, tình hình bán hàng…)

Lợi nhuận (lợi nhuận của các loại sản phẩm, các đơn vị thành viên cũng như toàn doanh nghiệp)

Phân tích chi phí sản xuất kinh doanh, nguyên vật liệu đầu vào, chi phí quản lý, chi phí bán hàng, giá thành sản phẩm (biến động tổng chi phí cũng như các yếu tố chi phí ảnh hưởng đến giá thành sản phẩm, doanh số và lợi nhuận của toàn doanh nghiệp)

Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động, khả năng sinh lời, sự tăng trưởng… Đánh giá nguyên nhân việc tăng giảm doanh thu, chi phí, lợi nhuận của sản phẩm cũng như trong toàn doanh nghiệp

Dự đoán xu hướng tăng giảm doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong tương lai

Về phân tích tình hình tài chính

- Tổng tài sản/Nguồn vốn

- Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh và sử dụng nguồn vốn

- Tình trạng các khoản phải thu, khoản phải thu khó đòi, dự phòng khoản phải thu khó đòi, vòng quay các khoản phải thu

- Tình trạng hàng tồn kho, hàng tồn kho ứ đọng, kém, mất phẩm chất, dự phòng giảm giá hàng tồn kho, vòng quay hàng tồn kho

- Dự trữ tiền mặt và các khoản có thể chuyển đổi thành tiền

- Tình trạng tài sản: Cơ cấu giữa tài sản lưu động và tài sản cố định, thực trạng tài sản cố định, cơ cấu tài sản lưu động, nợ vay ngân hàng và các khoản chiếm dụng, tình trạng các khoản phải thu, phải thu khó đòi, tình trạng hàng tồn kho

- Tình trạng nguồn vốn: Nợ ngắn hạn và cơ cấu nợ ngắn hạn, nợ dài hạn, thời hạn của các khoản nợ, tình hình vay trả các khoản nợ

Phân tích đánh giá các nhóm chỉ tiêu phản ánh: khả năng tự chủ về tài chính (hệ số tài trợ), cơ cấu vốn, khả năng thanh toán(: khả năng thanh toán

Đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNV&N tại Ngân hàng

Phân tích tồn tại và nguyên nhân

Về quản lý điều hành hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính

Tình hình tài chính của doanh nghiệp: Về cơ cấu tài sản, nguồn vốn, công nợ, khả năng thanh toán, khả năng tự chủ tài chính…

Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Về doanh thu, chi phí, lợi nhuận

Kết luận và đánh giá

Cán bộ tín dụng phải đưa ra kết luận và đánh giá về các mặt sau:

- Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu qủa hay không?

Có tăng trưởng hay không?

- Tình hình tài chính của doanh nghiệp là tốt hay không? Lành mạnh hay không? Tình hình tài chính tiêu cực, yếu kém?

- Đánh giá các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng?

- Hướng khắc phục xử lý các tồn tại của doanh nghiệp, biện pháp phòng ngừa rủi ro trong thời gian tới

Với nội dung thẩm định này, CBTD của Ngân hàng luôn phân tích, đánh giá một cách khách quan dựa trên Báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp Tuy nhiên hầu hết các DNV&N thường xem nhẹ công tác thống kê, kế toán Không ít DNV&N lập Báo cáo tài chính không rõ ràng, không minh bạch nhằmmục đích vay vốn trước mắt CBTD cần phải xem xét và đnáh giá một cách khách quan, trung thực tình hình tài chính của doanh nghiệp vì đây là một trong những yếu tố quan trọng tác động đến nguồn trả nợ Ngân hàng của doanh nghiệp

2.3 Thẩm định phương án SXKD, thẩm định khoản vay và khả năng trả nợ ( áp dụng trong cho vay Vốn lưu động )

Phân tích tính khả thi của phưong án, kế hoạch SXKD

- Kiểm tra các yếu tố đầu vào, đầu ra của phương án kinh doanh

- Khả năng, kinh nghiệm thực hiện phương án kinh doanh của khách hàng

- Các yếu tố liên quan đến thị trường, cạnh tranh…

- Các yếu tố có thể ảnh hưởng lớn đến việc thực hiện phương án kinh doanh của khách hàng

Xác định nhu cầu vốn vay ngắn hạn Áp dụng với các đơn vị vay vốn có uy tín, nhu cầu vay vốn lưu động thường xuyên, liên tục, khó quản lý tiền vay theo từng món vay, hoạt động trong các ngành nghề: xây lắp, sản xuất công nghiệp, vận tải…

Căn cứ để xác định Nhu cầu Vốn lưu động bình quân:

- Kế hoạch SXKD quý, năm của khách hàng

- Kế hoạch dư nợ các tổ chức tín dụng

- Lãi dự tính, kế hoạch khấu hao, thuế suất VAT…

Tính toán hiệu quả kinh tế của phương án, kế hoạch SXKD

Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối của doanh nghiệp đối với từng loại sản phẩm

Nguyên vật liệu đầu vào xu hướng phát triển đối với nguyên vật liệu chính trong tương lai

Xác định giá cả trong phương án kinh doanh hợp lý, đảm bảo phù hợp với giá cả thị trường hiện tại và trong tương lai đối với từng loại sản phẩm

Xác định chi phí cần thiết để sản xuất ra sản phẩm

Lập bảng tính doanh thu, chi phí, lợi nhuận của phương án kinh doanh Xác định hiệu quả của phương án kinh doanh

Phân tích khả năng vay trả, nguồn trả, hạn trả

Trên cơ sở phân tích tính khả thi và hiệu qủa kinh tế của phương án vay vốn, xác định các nguồn thu từ phương án kinh doanh, từ doanh nghiệp để hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Phân tích các nguồn dự phòng

Trên cơ sở vòng quay vốn của doanh nghiệp, khả năng thu hồi vốn của khoản vay, phương án, kế hoạch SXKD để xác định thời hạn trả nợ cho phù hợp

Với nội dung thẩm định này, CBTD đã tiến hành phân tích, đánh giá một cách chi tiết và cụ thể về phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để từ đó tính toán hiệu quả của phương án, xác định chính xác nhu cầu vốn vay của doanh nghiệp cũng như phân tích nguồn trả nợ, hạn trả nợ.

Tuy nhiên, CBTD cũng gặp nhiều khó khăn, rủi ro trong nội dung thẩm định này Nguyên nhân đàu tiên xuất phát từ việc lập kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Phần lớn các DNV&N gặp khó khăn trong việc lập phương án sản xuất kinh doanh, điều này xuất phát từ chỗ doanh nghiệp chưa được trang bị những kiến thức cơ bản về tài chính – tín dụng, về quản trị kinh doanh, vì vậy hồ sơ thường thiếu chính xác Hơn nữa, do khả năng xây dựng dự án, phương án khả thi yếu, khồn ít DNV&N hoạt động kinh doanh dựa trên thương vụ, không có chiến lược phát triển cụ thể nên mức độ rủi ro cao nếu CBTD không nắm vững các quy định của nghiệp vụ, không có kỹ năng phân tích, không có kinh nghiệm

CBTD cũng gặp khó khăn khi xác định nguồn trả nợ vay ngân hàng của DNV&N, vì DNV&N gặp khó khăn trong việc xác định luồng tiền trả nợ, quản lý doanh thu cũng gặp nhiều trở ngại do yếu kém về quản trị doanh nghiệp.

2.4 Thẩm định dự án đầu tư ( áp dụng trong tín dụng trung dài hạn )

Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan và toàn diện các nội dung cơ bản liên quan đến dự án đầu tư có ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, hiệu quả và khả năng hoàn vốn đầu tư của dự án Thẩm định dự án đầu tư là một khâu then chốt của tác nghiệp thẩm định tín dụng trong Quy trình nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Quân đội, có vai trò quan trọng trong việc xem xét, quyết định cho khách hàng vay vốn thực hiện đầu tư dự án, hoặc ra quyết định đầu tư của ngân hàng Cụ thể là:

- Đưa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt tài chính của dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay hay đầu tư.

- Làm cơ sở tham gia góp ý, tư vấn cho chủ đầu tư, tạo điều kiện đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được nợ gốc và lãi đúng hạn, hạn chế và phòng ngừa rủi ro.

- Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến tiên độ giải ngân, mức độ thu nợ hợp lý, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu quả và đảm bảo mục tiêu đầu tư của ngân hàng.

- Việc thẩm định dự án đầu tư sẽ tập trung phân tích đánh giá về khía cạnh hiệu quả chính và khả năng trả nợ của dự án Các khía cạnh khác như hiệu quả về mặt xã hội, hiệu qủa kinh tế nói chung cũng được đề cập đến tuỳ theo đặc điểm và yêu cầu của từng dự án

 Thẩm định kinh tế dự án đầu tư Đánh giá mục tiêu đầu tư và các nội dung sơ bộ của dự án: mục tiêu đầu tư của dự án , quy mô đầu tư: công suất thiết kế, giải pháp công nghệ, cơ cấu sản phẩm và dịch vụ đầu ra của dự án, phương án tiêu thụ sản phẩm , quy mô vốn đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư theo các tiêu chí khác nhau, phương án nguồn vốn để thực hiện dự án theo nguồn gốc sở hữu , dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án

Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án

Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án đóng vai trò quan trọng, quyết định việc thành bại của dự án Các nội dung chính cần xem xét đánh giá gồm: đánh giá tổng quan về nhu cầu sản phẩm dự án, đánh giá về cung sản phẩm, thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án, phương thức tiêu thụ sản phẩm và mạng lưới phân phối, đánh giá dự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án Đánh giá khả năng cung ứng nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào

Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N tại Ngân hàng TMCP Quân đội

Chất lượng thẩm định tín dụng DNV&N tại Ngân hàng Quân đội chịu tác động của nhiều yếu tố Trong quá trình thẩm định cán bộ tín dụng cần phân tích các yếu tố này một cách cẩn thận và kỹ lưỡng để nâng cao chất lượng của công tác thẩm định.

Thông tin có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng của công tác thẩm định. Trước đây, thông tin chủ yếu được thu thập từ phía doanh nghiệp vay vốn, từ hồ sơ tài liệu do doanh nghiệp cung cấp hoặc qua tiếp xúc trực tiếp với doanh nghiệp thì ngày nay, cán bộ tín dụng có thể thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau: sách, báo, tạp chí, thông tin từ hệ thống rủi ro của Ngân hàng Nhà nước (CIC), từ bạn hàng của doanh nghiệp, từ khách hàng của Ngân hàng có quan hệ với doanh nghiệp…Vì vậy thông tin về bản thân doanh nghiệp, về phương án kinh doanh, về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn được cập nhật kịp thời và mức độ chính xác cũng cao hơn

Tuy nhiên, vấn đề cung cấp thông tin và báo cáo tài chính từ phía DNV&N cho Ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn Hầu hết các DNV&N vẫn xem nhẹ công tác thống kê kế toán Một số doanh nghiệp thực sự lúng túng trong việc thực hiện công việc kế toán và lập báo cáo tài chính do những quy định về chế độ kế toán còn phức tạp, chưa thực sự phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh của từng loại hình doanh nghiệp, một số khác lại thực hiện với mục đích để đối phó với cơ quan thuế, chưa phải để công khai hoá trước những người có quan tâm hiểu đúng và đủ về điểm mạnh, yếu của doanh nghiệp Mặc dù gần đây các chính sách tài chính, tín dụng đã có sự chuyển biến theo hướng lành mạnh hoá thị trường tín dụng, không có sự phân biệt doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp ngoài quốc doanh Nhưng do môi trường kinh doanh, môi trưòng pháp lý chưa đầy đủ khi xảy ra những rủi ro, thiệt thòi thường thuộc về phía ngân hàng nên có tâm lý e ngại, chưa thực sự tin tưởng vào các thông tin có được từ phía các doanh nghiệp.

Trình độ, kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ tín dụng Đội ngũ cán bộ tín dụng, cán bộ thẩm định là nhân tố trực tiếp tác động đến chất lượng của công tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Quân đội có đội

66 ngữ cán bộ trẻ, năng động nhiệt tình, trình độ chuyên môn tốt Họ luôn có ý thức học hỏi, nâng cao trình độ chuyên môn, đặt đạo đức nghề nghiệp lên cao nhất, phục vụ lợi ích của Ngân hàng cũng như lợi ích của doanh nghiệp Tuy nhiên, do đội ngũ cán bộ tín dụng còn trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm vì vậy công tác thẩm định còn gặp nhiều khó khăn, hạn chế Chính vì vậy, Ngân hàng Quân đội luôn chú trọng tới công tác đào tạo nguồn nhân lực, kết hợp với Trung tâm đào tạo nghiệp vụ ngân hàng và các trường đại học tổ chức các khoá học chất lượng cao, phù hợp với yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ của Ngân hàng cho đội ngũ cán bộ Đồng thời khuyến khích tạo điều kiện cho độ ngũ cán bộ không ngừng học tập nâng cao trình độ, từ đó nâng cao chất lượng của công tác thẩm định tín dụng.

Trang thiết bị, công nghệ ngân hàng Đây là nhân tố ảnh hưởng đến thời gian và độ chính xác của kết quả thẩm định tín dụng Vói trang thiết bị hiện đại, việc thu thập và xử lý thông tinsẽ được tiến hành một cách nhanh chóng và chính xác Ngân hàng Quân đội đang không ngừng xây dựng hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại, tiên tiến với chất lượng tốt để nắm bắt đầy đủ và nhanh nhất mọi thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Ngân hàng đã lắp đặt mạng thông tin nội bộ, kết nối các phòng ban, hỗ trợ trong việc thu thập và chia xẻ thông tin khách về hàng. Cán bộ tín dụng luôn sử dụng các phần mềm, chương trình được cài đặt để tiến hành phân tích, tính toán số liệu, hiệu quả kinh tế của các phương án, dự án, chấm điểm khách hàng Việc ứng dụng công nghệ thông tin đã rút ngắn thời gian thẩm định, lập tờ trình, chấm diểm tín dụng, đồng thời tăng độ chính xác, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng của Ngân hàng Quân đội.

Cơ chế chính sách của Nhà nước

Các văn bản, quyết định của Ngân hàng Nhà nước về phân tích tín dụng là tương đối đầy đủ, song việc áp dụng thực tế còn gặp nhiều khó khăn Những văn bản này đôi khi nội dung còn chưa thống nhất, gây lúng túng cho cán bộ tín dụng

CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNV&N TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

I/ PHƯƠNG HƯỚNG MỞ RỘNG CHO VAY DNV&N CỦA NGÂNHÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

Thị trường mục tiêu của Ngân hàng TMCP Quân đội

Các doanh nghiệp có nghề truyền thống, khả năng cạnh tranh cao với thương hiệu đã được khẳng định.

Các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu, khả năng cạnh tranh cao và sử dụng nhiều dịch vụ của Ngân hàng.

Các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ cho các ngành nghề có thế mạnh như điện lực, than, viễn thông, hàng không…

Các doanh nghiệp dịch vụ du lịch.

Các doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng, đặc bịêt là hướng tới xuất khẩu.

Các doanh nghiệp tại các khu công nghiệp, khu chế xuất.

Các doanh nghiệp cung cấp các thiết bị trong lĩnh vực y tế, giáo dục. Các doanh nghiệp độc quyền cung cấp, đại lý.

Các doanh nghiệp mà cổ đông sáng lập là doanh nghiệp Nhà nước có tiềm lực.

Cách thức tiếp cận DNV&N

Lấy khách hàng truyền thống, uy tín của Ngân hàng TMCP Quân đội làm trung tâm mở rộng đối tượng cho vay bằng cách:

Rà soát lại những doanh nghiệp thường xuyên giao dịch với các khách hàng uy tín của Ngân hàng TMCP Quân đội thông qua hệ thống tài khoản. Tiếp cận các nhà cung cấp của nhóm khách hàng này.

Tiếp cận các nhà tiêu thụ của nhóm khách hàng này.

Thông qua các cá nhân sử dụng dịch vụ, sản phẩm cá nhân của Ngân hàng TMCP Quân đội mà có vốn góp tại các doanh nghiệp (các thành viên góp vốn, lãnh đạo, nhân viên…)

Tiếp cận những khách hàng cung ứng các sản phẩm cho các cơ quan BộQuốc phòng, Bộ tài chính, EVN, Than Việt Nam, Viễn thông, Y tế, Giáo dục,Hàng không…

Thông qua hiệp hội DNV&N , UBND Quận…

Phưong thức cho vay