Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B Mở Để hoàn thành nghiệp công nghiệp hóa - đại hóa đất nớc, Đại hội Đảng lần thứ đà nớc ta cần phải xây dựng kinh tế mở, hội nhập với nớc khu vực giới, khuyến khích xuất đồng thời thay hàng nhập sản phẩm hữu hiệu đợc sản xuất nớc Với tinh thần nớc ta đà thực AFTA, gia nhập APEC có đủ điều kiƯn sÏ gia nhËp WTO Cã thĨ nãi kh«ng mét nớc đạt đợc tốc độ phát triển nhanh mà mở cửa kinh tế tích cực hội nhập Điều buộc doanh nghiệp nớc phải chấp nhận cạnh tranh bình đẳng với doanh nghiệp nớc sân nhà theo luật chơi chung cộng đồng quốc tế quy định Doanh nghiệp quốc doanh ta chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ, chiếm 90% tổng số doanh nghiệp, có vai trò đặc biệt quan trọng tạo việc làm, tạo thu nhập, góp phần ổn định đời sống xà hội Trong doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam tham gia tích cực vào hoạt động xuất nhập nâng cao cạnh tranh khu vực nhằm giữ vững thị trờng nớc, củng cố mở rộng thị trờng nớc ngoài, có ý nghÜa quan träng viƯc héi nhËp víi nỊn kinh tế giới Để đạt đợc điều đó, hội nghị lần thứ ban chấp hành Trung ơng Đảng khóa đà đặt mục tiêu xây dựng phát triển kinh tế nhiều thành phần tập trung phát triển khu vực kinh tế quốc doanh đáp ứng nhu cầu nớc mặt chất lợng giá Ngoài ®iỊu kiƯn kinh tÕ x· héi nh thÞ trêng, thiÕt bị công nghệ, nhà xởng, trình độ quản lý chủ doanh nghiệp, trình độ lao động, hệ thống sách pháp luật Nhà nớc Để đảm bảo phát triển nhanh mạnh có hiệu doanh nghiệp quốc doanh trình hội nhập điều không nhắc tới điều kiện vốn Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh cần có vốn doanh nghiệp hạn hẹp gặp nhiều khó khăn lớn, vốn Ngân hàng tiếp cận với doanh nghiệp quốc doanh nhiều hạn chế, điều phải chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh cha cao Trong trình học tập ĐHKTQD đồng thời thực tập Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm em nhận thấy đợc khó khăn Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm nói riêng Ngân hàng thơng mại nói chung Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B phải đối mặt công tác cho vay khu vực kinh tÕ ngoµi quèc doanh Bëi vËy sau thùc tập Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm em xin trình bày đề tài: Mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh (nghiên cứu chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm) Kết cấu chuyên đề gồm chơng: + Chơng I: Tổng quan tín dụng hoạt động tín dụng doanh nghiệp quốc doanh + Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm + Chơng III: Phơng hớng giải pháp nhằm mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B Chơng I Tổng quan tín dụng hoạt động tín dụng doanh nghiệp quốc doanh 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng doanh nghiệp quốc doanh 1.1.1 Những vấn đề chung ngân hàng thơng mại 1.1.1.1 Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại ngành công nghiệp lâu đời Tiền thân nghiệp vụ ngân hàng đại sản xuất hàng hoá ngày phát triển, trao đổi hàng hoá lu thông hàng hoá đợc mở rộng Do đó, khác biệt đồng tiền vùng khác dẫn đến thơng nhân đà thực đổi tiền đúc cho nhà buôn thờng đợc gọi thơng gia tiền tệ Việc sản xuất kinh doanh ngày phát triển đà xuất nhiều thơng gia giàu có, họ dùng tiền để làm muốn cất giữ nơi an toàn Khi hoạt động nhận tiền gửi xuất Cùng với hoạt động hoạt động chi trả hộ hình thành Do tích luỹ đợc nhiều tiền nên thơng gia tiền tệ kiêm nghề cho vay Trong thời gian dài, từ nghề đổi tiền đà phát triển thành nghề ngân hàng Các thơng nhân đổi tiền trở thành chủ ngân hàng Nh nghề ngân hàng thời kỳ đầu bao gồm nghiệp vụ đơn giản nh: đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, toán, cho vay Cùng với phát triển kinh tế, số lợng tổ chức kinh doanh tiền ngày tăng nghiệp vụ đợc áp dụng: toán bù trừ, toán thơng phiếu, nghiệp vụ bảo lÃnh cho vay toán Vào kỷ XVII, loại hình ngân hàng đại thực xuất giới nh: ngân hàng Amxtecdam (1603 - Hà Lan), ngân hàng Hămbuôc (1619 - Đức) ngân hàng Anh Quốc (1964) nhng hệ thống ngân hàng cấp Đến kỷ XVIII vµ XIX, sù më réng nhanh chãng kinh tÕ hàng hoá nớc Tây Âu Bắc Mỹ đà thúc đẩy hình thành ngân hàng hai cấp Sau chiÕn tranh thÕ giíi thø 2, víi xu thÕ quèc tế hoá, thể hoá kinh tế tài chính, hệ thống ngân hàng nớc đợc hoàn chỉnh thêm bớc, đồng thời giới xuất c¸c tỉ chøc qc tÕ: Q tiỊn tƯ qc tÕ, Ngân hàng giới, Ngân hàng phát triển khu vực Có nhiều khái niệm NHTM: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B Theo pháp lệnh ngân hàng tổ chức tín dụng định nghĩa: Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động tín dụng Theo luật tổ chức tín dụng định nghĩa: Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng mà đợc thực tất hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm nhiệm vụ ngân hàng hoạt động khác có liên quan Từ khái niệm theo em hiểu thì: NHTM tổ chức kinh tÕ kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ víi hoạt động nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay làm phơng tiện toán 1.1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.1.1.2.1 Tạo lập nguồn vốn a Huy động vốn Huy động vốn nhàn rỗi xà hội hoạt động quan trọng hàng đầu NHTM Nó tạo nguồn vốn chủ lực kinh doanh ngân hàng NHTM huy động thông qua tiền gửi, phát hành trái phiếu vay + Tiền gửi Ngời ta gửi tiền vào ngân hàng với nhiều mục đích: để bảo quản, để thu nhập, để sử dụng dịch vụ chi trả hộ để vay Dựa mục đích ngời gửi tiền, tiền gửi đợc phân chia thành hai loại: tiền gửi giao giao dịch tiền gửi phi giao dịch Tiền gửi giao dịch: tiền gửi cam kết kỳ hạn nhằm mục đích toán, gồm tiền gửi phát hành séc, ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi, sÐc chun tiỊn TiỊn gửi phi giao dịch: khoản tiền gửi có kú h¹n cđa doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ, x· hội, tiết kiệm dân c Đây khoản tiền không toán, tạm thời nhàn rỗi, hiệu suất sử dụng cao tơng đối ổn định nhng lÃi suất cao tiền gửi giao dịch + Nguồn vay Phát hành trái phiếu: gồm tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B Vay từ ngân hàng trung ơng, từ NHTM khác nhằm bù đắp thiếu hụt, đảm bảo toán cần thiết + Ngoài ngân hàng có hoạt động khác nh: nhận uỷ thác đầu t, đầu t tài nhng không nhiều b Vốn pháp định Vốn pháp định vốn ban đầu theo luật định vào kinh doanh Tuy nhiên gia tăng trình hoạt động cách trích từ lợi nhuận kinh doanh tăng mức đóng góp chủ sở hữu Bên cạnh vốn pháp định, NHTM lập quỹ dự trữ 1.1.1.2.2 Sử dụng khai thác nguồn vốn Hớng sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM cho vay đầu t chức cho vay chủ yếu a Cho vay Nếu vào thời hạn cho vay phân thành loại: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay truyền thống, có vị trí hoạt động sử dụng khai thác nguồn vốn NHTM, bao gồm khoản cho vay có thời hạn dới năm + Cho vay trung dài hạn: loại cho vay đợc thực chơng trình, dù ¸n ph¸t triĨn kinh tÕ x· héi Bao gåm khoản cho vay năm Một mặt chúng đáp ứng yêu cầu vay vốn trung dài hạn xà hội để mở mang ngành nghề sản xuất kinh doanh Mặt khác chúng phù hợp với khả huy động vốn ngày nhiều NHTM b Đầu t Đầu t hay gọi hoạt động chứng khoán giúp NHTM sử dụng khai thác tối ®a c¸c nguån vèn ®· huy ®éng, ®ång thêi mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng Hoạt động đầu t nh: + Mua chứng khoán ngắn hạn Chính Phủ: đem lại thu nhập cho Ngân hàng, đảm bảo cân thu chi ngân sách, điều hoà lu thông tiền tệ + Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp: tham gia vào việc thành lập quản lý doanh nghiệp nhằm mang lại thu nhập cho ngân hàng đồng thời giảm rủi ro cho ngân hàng trình giám sát khách hàng trình sử dung vốn vay Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B c Hoạt động ngân quỹ (có thu phí) Hoạt động ngân quỹ hoạt động liên quan đến việc thu chi tiền mặt Nó bao gåm: nghiƯp vơ q tiỊn mỈt, tiỊn gưi ë ngân hàng khác, tiền trình thu, nghiệp vụ chứng khoán ngắn hạn 1.1.1.2.3 Các hoạt động nhận uỷ thác a Hoạt động bảo lÃnh: nghiệp vụ ngân hàng cam kết trả tiền thay cho khách hàng đợc bảo lÃnh trờng hợp khách hàng không thực đúng, đủ nghĩa vụ với bên yêu cầu bảo lÃnh Hoạt động mang lại thu nhập cho ngân hàng thông qua phí bảo lÃnh b Hoạt động toán tiền hàng, dịch vụ, quản lý, phát hành chứng khoán, mua bán, bảo quản chứng khoán, cung cấp thông tin, t vấn kinh doanh c Các hoạt động khác nh dịch vụ cho thuê két sắt 1.1.2 Hoạt ®éng tÝn dơng ®èi víi doanh nghiƯp ngoµi qc doanh 1.1.2.1 Tín dụng Ngân hàng a Khái niệm Tín dụng mối quan hệ kinh tế phát sinh chủ thể chuyển cho chủ thể khác lợng giá trị dới dạng tiền hàng hóa với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Trong quan hệ giao dịch thể nội dung sau: Ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ hình thái vật nh hàng hóa, máy móc thiết bị, bất động sản Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết hạn sử dụng theo thoả thuận ngời vay phải hoàn trả ngời cho vay Giá trị đợc hoàn trả thông thờng lớn lúc cho vay nói cách khác ngời vay phải trả thêm lợi tức Trong quan hệ tín dụng, có nhiều loại chủ thể tham gia nh: Nhà nớc, Ngân hàng, doanh nghiệp, cá nhân ngời tiêu dùng Với loại chủ thể phát sinh nhiều loại quan hệ tín dụng khác nh: tín dụng Nhà nớc, tín dụng Ngân hàng, tín dụng thuê bao Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B Tín dụng Ngân hàng hoạt động mà Ngân hàng đóng vai trò ngời cho vay, nguồn vốn chủ yếu mà Ngân hàng cho vay nguồn tiền gửi Ngân hàng vay trờng hợp khẩn cấp b Phân loại tín dụng Ngân hàng Có nhiều loại tín dụng khác tuỳ theo tiêu thức phân chia, nh phân chia theo thời hạn, theo mục đích sử dụng vốn, theo đối tợng, theo hình thức đảm bảo vốn vay * Phân loại theo mục đích sử dụng: + Tín dụng bất động sản: loại tín dụng liên quan đến việc mua bán xây dựng nhà cửa, đất đai + Tín dụng công nghiệp thơng mại: loại tín dụng ngắn hạn dài hạn để bổ xung vốn ngắn hạn trung dài hạn cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp thơng mại dịch vụ + Tín dụng nông nghiệp: loại tín dụng để trang trải chi phí sản xuÊt nh ph©n bãn, thuèc trõ s©u, gièng c©y trång,thøc ăn gia súc, nhiên liệu * Phân loại theo thời hạn: + Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng có thời hạn dới 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân NHTM tín dụng cá nhân chiếm tû träng cao + TÝn dơng trung h¹n: Thêi h¹n tín dụng trung hạn thờng không cố định.Trớc thời hạn mà Ngân hàng Nhà nớc đa với tín dụng trung hạn đến năm Tuy nhiên đến để đáp ứng yêu cầu vay doanh nghiệp, NHTM đà đa thời hạn lên năm Việc nâng thời hạn tín dụng lên năm đà đáp ứng tốt nhu cầu doanh nghiệp tài sản cố định có thời hạn sử dụng tơng đối dài nên cần phải có thời gian đủ lớn doanh nghiệp hoàn trả gốc lÃi cho ngân hàng giúp cho doanh nghiệp tránh rơi vào tình trạng nợ hạn Còn nớc khác giới thời hạn lên tới năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tạo đổi công nghệ thiết bị, mở rộng kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô vừa nhỏ phục vụ đời sống sản xuấtTrong nông nghiệp tín dụng trung hạn chủ yếu để đầu t vào đối tợng nh máy cày, máy bơm nớc, xây dựng vờn công nghiệp nh cà phê, điều Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn dài so với tín dụng trung hạn Loại tín dụng đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp, nhà máy lớn, dự án đầu t phát triển sở hạ tầng Đối với NHTM chủ yếu ngiệp vụ tín dụng ngắn hạn, từ năm 70 trở lại đà chuyển sang kinh doanh tổng hợp nhng nghiệp vụ nghèo nàn, cha đáp ứng đủ nhu cầu kinh tế * Phân loại theo bảo đảm + Tín dụng không bảo đảm: loại tín dụng không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba + Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng mà ngân hàng cấp khách hàng phải có tài sản chấp, cầm cố có ngời thứ ba đứng bảo lÃnh Ngoài nhiều cách phân loại khác nh theo phơng thức hoàn trả, theo xuất xứ vay, theo hình thái giá trị c Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Cùng với chuyển đổi chế quản lý, vai trò tín dụng ngân hàng có thay đổi chất Trớc đây, thời kỳ bao cấp tín dụng đợc coi nh công cụ cấp phát thay ngân sách Chính xảy tình trạng nơi cần vốn để sản xuất không kịp thời, nơi lại để vốn nằm ứ đọng thêi gian dµi KĨ tõ chun sang nỊn kinh tế thị trờng hầu nh tình trạng dó đà chấm dứt Ngày nay, tín dụng ngân hàng đòn bẩy quan träng cho nỊn kinh tÕ, lµ ngn vèn quan trọng, chủ động để phát triển kinh tế nớc Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng cho toàn kinh tế, tạo khả tài trợ cho ngành công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp tạo khả tiêu dùng cho dân c, khuyến khích nhu cầu tiêu dùng sản phẩm Điều tạo nên tăng trởng mạnh mẽ cho kinh tế Trong ngành sản xuất kinh doanh, t khâu sản xuất, lu thông đến tiêu dùng có tham gia tín dụng Dới vai trò cụ thể tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng, đặc biệt kinh tế nớc ta Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B + Thúc đẩy trình tích tụ tập chung vốn cho sản xuất Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân, cầu nối cung cầu Là tổ chức kinh doanh tiền tệ, NHTM cố gắng đạt đợc lợi nhuận tối đa Hoạt động tín dụng mang lại khoảng 70% thu nhập cho ngân hàng Chính vậy, thông qua hoạt động huy động vốn, ngân hàng đà tập chung đợc nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Trên sở đó, ngân hàng lại đa nguồn tiền trở lại kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho trình tái sản xuất mở rộng với quy mô ngày lớn chiều rộng lẫn chiều sâu Việc tập chung phân phối tín dụng đà góp phần điều hoà vốn toàn kinh tế từ nơi thừa sang nơi thiếu Nh tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh công cụ quản lý tích cực tác động to lớn phát triển kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu t, động lực khuyến khích tiết kiệm nh đầu t + Đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng cho đầu t phát triển Trong kinh tế thị trờng, tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với Do nhu cầu đầu t phát triển cần thiết Nếu thực đợc trình nhân tố thiếu vốn Để có vốn, doanh nghiệp tìm kiếm nguồn khác nhau, nhng thờng doanh nghiệp tìm đến ngân hàng Đây nơi cung cấp vốn ổn định an toàn, sẵn có rẻ Nh vậy, thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng đà đẩy nhanh trình phát triển kinh tế đồng thời giải vấn đề xà hội + Tín dụng ngân hàng tài trợ cho ngành kinh tế chủ lùc, ngµnh kinh tÕ mịi nhän, ngµnh kinh tÕ kÐm phát triển Đối với nớc ta nớc lên chủ nghĩa xà hội từ sản xuất nhỏ, lạc hậu, đầu t phát triển cho ngành kinh tế chủ lực, ngành kinh tế mũi nhọn vừa yêu cầu cấp bách vừa nhiệm vụ lâu dài để theo kịp nớc khu vực giới Tín dụng ngân hàng đà góp phần phát triển ngành kinh tế thông qua việc cho vay đới hình thức khác nhau, qua đà góp phần vào trình tăng trởng nỊn kinh tÕ Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng, vai trò điều tiết vĩ mô nhà nớc quan trọng việc chuyển dịch cấu kinh tế cho sử dụng toàn tài nguyên sức lao động hiệu Do vậy, nhà nớc phải u tiên phát Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trần Thị Thu Hiền NH41B triển số ngành kinh tế sinh lợi, số ngành kinh tế phát triển Trong việc làm nhà nớc cần hỗ trợ tín dụng ngân hàng + Thúc đẩy việc hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu sư dơng vèn cđa c¸c doanh nghiƯp Trong nỊn kinh tế thị trờng, tiền tệ công cụ kinh tế phục vụ cho tất hoạt động kinh tế xà hội Hoạt động sản xuất kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải tăng nhanh vòng quay vốn Cơ hội kinh doanh không nhiều mang tính chất thời điểm Trong cạnh tranh gay gắt này, vốn đầu t yếu tố định thành đạt doanh nghiệp hầu hết doanh nghiệp tìm đến ngân hàng nh nguồn vốn cho vay linh hoạt Tuy nhiên, để đợc vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải chứng tỏ đợc tính khả thi dự án đầu t, lành mạnh tình hình tài nh khả hoàn trả lÃi thời hạn Nguồn vốn ngân hàng vô hạn nên án có mức sinh lời cao đợc vay vốn ngân hàng Bởi hoạt động sinh lời chủ yếu nên ngân hàng phải cân nhắc cho vay Các đơn vị kinh tế, cá nhân vay vốn ngân hàng phải cam kết thực điều kiện nhằm đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích, có hiệu phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh đơn vị Nếu không thực cam kết doanh nghiệp phải chịu lÃi suất phạt, tài sản chấp bị phát mÃi quan trọng uy tín doanh nghiệp thị trờng bị giảm sút Chính lý mà doanh nghiệp phải tìm biện pháp để tăng hiệu sử dụng vốn nhằm tạo lợi nhuận cao hơn, đồng thời hoàn thiện công tác hạch toán kế toán Điều giúp doanh nghiệp cạnh tranh đợc với doanh nghiệp khác chạy đua nhằm vay vốn ngân hàng Nh tín dụng ngân hàng đà gián tiếp thúc đẩy doanh nghiệp nâng cao hiệu kinh tế, tạo động lực thúc đẩy kinh tế phát triển + Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại Trong thời đại ngày nay, phát triển kinh tế nớc gắn liền với phát triển kinh tế giới Sự hợp tác bình đẳng đôi bên có lợi nớc giới khu vực đợc phát triển đa dạng nội dung hình thức, chiều rộng lẫn chiều sâu, nhân tố quan trọng cho sù hoµ nhËp vµo nỊn kinh tÕ thÕ giíi cho phát triển kinh tế nớc, đặc biệt nớc phát triển, có nớc ta Tín dụng ngân hàng đà trở thành phơng tiện nối