(Luận văn) phân tích báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội

BỢ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN - - lu an n va gh tn to p ie KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP oa nl w Đề tài: d PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG an lu oi lm ul nf va THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI Giáo viên hướng dẫn z at nh Sinh viên thực : TS Mai Thị Hoa : Nguyễn Xuân Việt : 5083402146 Khóa : VIII Khoa : Tài – Đầu tư Chuyên ngành : Tài z Mã sinh viên m co l gm @ an Lu n va Hà Nội, tháng 06 năm 2021 ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội ” nghiên cứu độc lập hướng dẫn giảng viên TS Mai Thị Hoa Tôi khẳng định số liệu, kết trình bày khóa luận hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung đề lu an tài nghiên cứu n va tn to Sinh viên thực p ie gh Nguyễn Xuân Việt d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập mái trường Học viện Chính sách Phát triển thuộc Bộ Kế hoạch Đầu tư, truyền đạt kiến thức giúp đỡ tận tình q thầy giảng viên học viện hành trang quý báo cho nhận thức hiểu biết em ngày hôm này.Em xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đói với tất thầy cô giảng viên học viện, đặc biệt cô Mai Thị Hoa, người tận tình hướng dẫn em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp lu Do kiến thức nhiều hạn chế khả tiếp thu thực tế nhiều bỡ ngỡ an va chưa hồn hảo nên khóa luận em cịn nhiều thiếu sót Kính mong góp n ý từ thầy để khóa luận tốt nghiệp em hoàn thiện tn to p ie gh Em xin chân thành cảm ơn! nl w d oa Hà Nội ngày 20 tháng năm 2021 oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cúu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận NỘI DUNG lu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI an 1.1 Giới thiệu chung ngân hàng thương mại n va Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại 1.1.3 Chức ngân hàng thương mại 1.1.4 Những hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại p ie gh tn to 1.1.1 Huy động vốn: 1.1.4.1 Hoạt động tín dụng: w Dịch vụ toán ngân quỹ 11 1.1.4.2 nl 1.1.4.3 Cơ sở lý luận phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 11 an Khái niệm báo cáo tài 11 1.2.1.2 Mục đích việc lập báo cáo tài 12 nf va 1.2.1.1 Các báo cáo tài ngân hàng thương mại 13 oi lm ul 1.2.2 Bảng cân đối kế toán 13 1.2.2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 15 1.2.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 17 z at nh 1.2.2.1 1.2.3 Nội dung phân tích báo cáo tài 18 1.2.3.1 Phân tích khả sinh lời 20 1.2.3.2 Phân tích khả toán ngắn hạn 23 1.2.3.3 Khả toán dài hạn 24 z l gm @ Các yếu tố ảnh hưởng đến việc phân tích BCTC NHTM 25 m co 1.3 Báo cáo tài 11 lu 1.2.1 d oa 1.2 Nhân tố bên ngồi (mơi trường kinh tế vĩ mơ): 26 1.3.2 Nhân tố bên (môi trường kinh tế vi mô): 26 an Lu 1.3.1 n va 1.4 Ý nghĩa tầm quan trọng phân tích BCTC NHTM đối tượng sử dụng thông tin 27 ac th si 1.4.1 Với hội đồng quản trị, ban lãnh đạo NHTM 27 1.4.2 Với quan quản lý cấp 29 1.4.3 Với nhà đầu tư khách hàng 30 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN HÀ NỢI 32 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ 36 lu an 2.1.4.1 Sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân 36 2.1.4.2 Sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng doanh nghiệp 37 Mạng lưới hoạt động 39 va 2.1.5 n 2.2 Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội 39 Đánh giá cấu nguồn vốn ngân hàng SHB 39 2.2.2 Phân tích số số chủ yếu 42 Khả sử dụng tài sản 42 2.2.2.2 Khả sử dụng vốn 44 2.2.2.3 Khả toán 44 2.2.2.4 Khả sinh lời 45 2.2.2.1 w p ie gh tn to 2.2.1 oa nl Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB 48 d 2.2.3 lu 2.2.3.2 Kết hoạt đông kinh doanh ngân hàng SHB 50 2.2.3.3 Hoạt động huy động vốn 52 2.2.3.4 Hoạt động tín dụng 57 2.2.3.5 Hoạt động đầu tư 61 2.2.3.6 Hoạt động khác 62 oi lm ul nf va z at nh 2.3 an 2.2.3.1 Phân tích cấu bảng cáo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB 48 Đánh giá tình hình tài ngân hàng SHB 62 Nhận xét chung 62 2.3.2 Điểm mạnh 63 2.3.3 Hạn chế 64 2.3.4 Nguyên nhân 65 z 2.3.1 m co l gm @ 3.1 an Lu CHƯƠNG 3: MỢT SĨ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN SÀI GỊN HÀ NỢI 66 Mục tiêu định hướng phát triển 66 Vị ngân hàng SHB ngành ngân hàng thương mại 66 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển 66 n va 3.1.1 ac th si 3.1.3 3.2 Lợi ngân hàng SHB 67 Một vài đề xuất kiến nghị 68 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 72 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank MBB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần VĐL Vốn điều lệ VCSH Vốn chủ sở hữu NHNN Ngân hàng nhà nước gh tn to SHB Ngân sách nhà nước p ie NSNN Cán nhân viên HĐQT Hội đồng quản trị oa DNVVN nl w CBNV Doanh nghiệp vừa nhỏ d an Đô La Mỹ nf va USD Việt Nam Đồng lu VND Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán TNDN Thu nhập doanh nghiệp oi lm ul BCTC z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng SHB 35 Bảng 2.1 Nguồn vốn ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 40 Bảng 2.2 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 42 2020 Bảng 2.3 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản ngân hàng SHB giai đoạn 2018 -2020 43 Bảng 2.4 Hiệu suất sử dụng vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đonạ 2018 - 43 2020 lu an n va Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 44 Bảng 2.6 Hệ số toán tổng quát ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 42 Bảng 2.7 Hệ số khoản ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 45 Bảng 2.8 Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng SHB giai đoạn 2018 – 2020 49 Số dư huy động vốn ngân hàng SHB 2019 - 2020 52 Nguồn vốn huy động ngân hàng SHB 2019 - 2020 53 Bảng 2.11 Dư nợ cho vay ngân hàng SHB 2019 - 2020 57 Bảng 2.12 Đầu tư ngân hàng SHB 2019 - 2020 61 So sánh ROE SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 45 gh tn to Bảng 2.5 Bảng 2.9 ie p Bảng 2.10 d oa nl w Biều đồ 2.1 lu So sánh ROA SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 46 Biều đồ 2.3 So sánh P/E SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 47 Biểu đò 2.4 So sánh P/B SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 Biểu đồ 2.5 EPS SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 48 Biều đồ 2.6 Cơ cấu nguồn vốn huy động ngân hàng SHB 2019 -2020 54 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn ngân hàng SHB 2019 - 55 nf va an Biều đồ 2.2 oi lm ul 44 z at nh 2020 z Tỷ số huy động vốn / tổng nguồn vốn ngân hàng SHB 2019 - 2020 Biều đồ 2.9 Cơ cấu cho vay ngân hàng SHB 2019 - 2020 Biều đồ 2.10 Cơ cấu nhóm nợ ngân hàng SHB 2019 -2020 56 gm @ Biều đồ 2.8 59 l 60 m co an Lu n va ac th si A MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đi với hội nhập quốc tế phát triển kinh tế Việt Nam, thời gian qua, hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ nói chung ngành ngân hàng thương mại nói riêng có vận động phát triển cạnh tranh ngày lớn Chính yếu tố khiến ngân hàng thương mại phải tự tìm lu điểm mạnh điểm yếu thân đề theo kịp với thay đổi không an ngừng kinh tế n va tn to Báo cáo tài với thơng tin tài tổng hợp phương tiên cung cấp thơng tin hữu ích cho ban lãnh đạo ngân hàng nói riêng gh p ie đối tượng quan tâm tới ngân hàng nói chung Để hiểu thông w tin báo cáo tài ngân hàng, cần phải sử dụng đến phương pháp oa nl phân tích, chuyên gia đánh giá Vì phân tích báo cáo tài d công cụ phổ biến sử dụng để giúp nhà quản lý công tác va an lu quản trị ul nf Hiện tồn nước Việt Nam có 40 ngân hàng thương mại lớn nhỏ hoạt oi lm động kinh doanh, số ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Hà Nội Đấy ngân hàng có thời gian hình thành phát triển lâu, z at nh với ngân hàng xây dựng thương hiệu uy tín z mơi trường văn hóa doanh nghiệp chất lượng Trong bối cảnh thị trường ngày @ gm cạnh tranh khốc liệt, đặc biệt ngành ngân hàng thương mại, ngân hàng m co l tạo nét riêng để biến thành lợi cạnh tranh với ngân hàng khác Là ngân hàng lớn ngành, ngân hàng SHB khơng nằm an Lu ngồi số n va ac th si Trước thực tế trên, việc phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội từ dưa nhận xét tình hình sức khỏe tài ngân hàng từ định hướng phát triển cạnh tranh vơ cần thiết Chính em chọn đề tài: “Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội” cho khóa luận Mục tiêu nghiên cúu Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích sở lý thuyết phân tích báo cáo tài lu ngân hàng thương mại an n va Đưa nhận xét, đánh giá tình hình hoạt động, tài ngân hàng thương tn to mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội ie gh Đề xuất vài giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, sức khỏe tài p cho ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội oa nl w Đối tượng phạm vi nghiên cứu d Đối tượng nghiên cứu: Báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài va an lu Gòn Hà Nội ul nf Phạm vi nghiên cứu: Phân tích báo cáo tài ngân hàng SHB năm oi lm 2018, 2019, 2020 Trong tập trung vào hệ thống tiêu số liệu thực Phương pháp nghiên cứu z at nh hội sở ngân hàng SHB z gm @ Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích, bình l luận Xử lý: Số liệu tổng hợp, tiến hành phân tích thơng qua phần mềm m co Microsoft Office Excel, Microsoft Office Word để đánh giá so sánh Ngồi cịn an Lu sử dụng biểu đồ, đồ thị, bảng bảo minh họa làm hình ảnh trực quan cho nội dung đề tài n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 107 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 108 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 109 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 110 si • Báo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội quý III năm 2020 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 111 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 112 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 113 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 114 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 115 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 116 si • Báo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội quý IV năm 2020 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 117 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 118 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 119 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 120 si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi lm ul nf va an lu z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 121 si