(Luận văn HV chính sách và phát triển) phân tích báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội

BỢ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN HÀ NỢI Giáo viên hướng dẫn : TS Mai Thị Hoa Sinh viên thực : Nguyễn Xuân Việt Mã sinh viên : 5083402146 Khóa : VIII Khoa : Tài – Đầu tư Chuyên ngành : Tài Hà Nội, tháng 06 năm 2021 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội ” nghiên cứu độc lập hướng dẫn giảng viên TS Mai Thị Hoa Tôi khẳng định số liệu, kết trình bày khóa luận hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực nội dung đề tài nghiên cứu Sinh viên thực Nguyễn Xuân Việt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập mái trường Học viện Chính sách Phát triển thuộc Bộ Kế hoạch Đầu tư, truyền đạt kiến thức giúp đỡ tận tình q thầy giảng viên học viện hành trang quý báo cho nhận thức hiểu biết em ngày hôm này.Em xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đói với tất thầy cô giảng viên học viện, đặc biệt cô Mai Thị Hoa, người tận tình hướng dẫn em hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Do kiến thức nhiều hạn chế khả tiếp thu thực tế nhiều bỡ ngỡ chưa hồn hảo nên khóa luận em cịn nhiều thiếu sót Kính mong góp ý từ thầy để khóa luận tốt nghiệp em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội ngày 20 tháng năm 2021 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cúu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu chung ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại 1.1.3 Chức ngân hàng thương mại 1.1.4 Những hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 1.1.4.1 Huy động vốn: 1.1.4.2 Hoạt động tín dụng: 1.1.4.3 Dịch vụ toán ngân quỹ 11 Cơ sở lý luận phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 11 1.2.1 1.2.1.1 Khái niệm báo cáo tài 11 1.2.1.2 Mục đích việc lập báo cáo tài 12 1.2.2 Các báo cáo tài ngân hàng thương mại 13 1.2.2.1 Bảng cân đối kế toán 13 1.2.2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 15 1.2.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 17 1.2.3 1.3 Báo cáo tài 11 Nội dung phân tích báo cáo tài 18 1.2.3.1 Phân tích khả sinh lời 20 1.2.3.2 Phân tích khả toán ngắn hạn 23 1.2.3.3 Khả toán dài hạn 24 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc phân tích BCTC NHTM 25 1.3.1 Nhân tố bên ngồi (mơi trường kinh tế vĩ mơ): 26 1.3.2 Nhân tố bên (môi trường kinh tế vi mô): 26 1.4 Ý nghĩa tầm quan trọng phân tích BCTC NHTM đối tượng sử dụng thông tin 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.4.1 Với hội đồng quản trị, ban lãnh đạo NHTM 27 1.4.2 Với quan quản lý cấp 29 1.4.3 Với nhà đầu tư khách hàng 30 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN HÀ NỢI 32 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ 36 2.1.4.1 Sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân 36 2.1.4.2 Sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng doanh nghiệp 37 2.1.5 2.2 Mạng lưới hoạt động 39 Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội 39 2.2.1 Đánh giá cấu nguồn vốn ngân hàng SHB 39 2.2.2 Phân tích số số chủ yếu 42 2.2.2.1 Khả sử dụng tài sản 42 2.2.2.2 Khả sử dụng vốn 44 2.2.2.3 Khả toán 44 2.2.2.4 Khả sinh lời 45 2.2.3 Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB 48 2.2.3.1 Phân tích cấu bảng cáo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB 48 2.3 2.2.3.2 Kết hoạt đông kinh doanh ngân hàng SHB 50 2.2.3.3 Hoạt động huy động vốn 52 2.2.3.4 Hoạt động tín dụng 57 2.2.3.5 Hoạt động đầu tư 61 2.2.3.6 Hoạt động khác 62 Đánh giá tình hình tài ngân hàng SHB 62 2.3.1 Nhận xét chung 62 2.3.2 Điểm mạnh 63 2.3.3 Hạn chế 64 2.3.4 Nguyên nhân 65 CHƯƠNG 3: MỢT SĨ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI 66 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển 66 3.1.1 Vị ngân hàng SHB ngành ngân hàng thương mại 66 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển 66 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1.3 3.2 Lợi ngân hàng SHB 67 Một vài đề xuất kiến nghị 68 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 72 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank MBB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần VĐL Vốn điều lệ VCSH Vốn chủ sở hữu NHNN Ngân hàng nhà nước NSNN Ngân sách nhà nước CBNV Cán nhân viên HĐQT Hội đồng quản trị DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ VND Việt Nam Đồng USD Đô La Mỹ BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế tốn TNDN Thu nhập doanh nghiệp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng SHB 35 Bảng 2.1 Nguồn vốn ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 40 Bảng 2.2 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 42 2020 Bảng 2.3 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản ngân hàng SHB giai đoạn 2018 -2020 43 Bảng 2.4 Hiệu suất sử dụng vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đonạ 2018 - 43 2020 Bảng 2.5 Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 44 Bảng 2.6 Hệ số toán tổng quát ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 42 Bảng 2.7 Hệ số khoản ngân hàng SHB giai đoạn 2018 - 2020 45 Bảng 2.8 Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng SHB giai đoạn 2018 – 2020 49 Bảng 2.9 Số dư huy động vốn ngân hàng SHB 2019 - 2020 52 Bảng 2.10 Nguồn vốn huy động ngân hàng SHB 2019 - 2020 53 Bảng 2.11 Dư nợ cho vay ngân hàng SHB 2019 - 2020 57 Bảng 2.12 Đầu tư ngân hàng SHB 2019 - 2020 61 Biều đồ 2.1 So sánh ROE SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 45 Biều đồ 2.2 So sánh ROA SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 46 Biều đồ 2.3 So sánh P/E SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 47 Biểu đò 2.4 So sánh P/B SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 44 Biểu đồ 2.5 EPS SHB, VCB, MBB giai đoạn 2018 - 2020 48 Biều đồ 2.6 Cơ cấu nguồn vốn huy động ngân hàng SHB 2019 -2020 54 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn ngân hàng SHB 2019 - 55 2020 Biều đồ 2.8 Tỷ số huy động vốn / tổng nguồn vốn ngân hàng SHB 2019 - 2020 56 Biều đồ 2.9 Cơ cấu cho vay ngân hàng SHB 2019 - 2020 59 Biều đồ 2.10 Cơ cấu nhóm nợ ngân hàng SHB 2019 -2020 60 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com A MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đi với hội nhập quốc tế phát triển kinh tế Việt Nam, thời gian qua, hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ nói chung ngành ngân hàng thương mại nói riêng có vận động phát triển cạnh tranh ngày lớn Chính yếu tố khiến ngân hàng thương mại phải tự tìm điểm mạnh điểm yếu thân đề theo kịp với thay đổi không ngừng kinh tế Báo cáo tài với thơng tin tài tổng hợp phương tiên cung cấp thơng tin hữu ích cho ban lãnh đạo ngân hàng nói riêng đối tượng quan tâm tới ngân hàng nói chung Để hiểu thông tin báo cáo tài ngân hàng, cần phải sử dụng đến phương pháp phân tích, chun gia đánh giá Vì phân tích báo cáo tài công cụ phổ biến sử dụng để giúp nhà quản lý công tác quản trị Hiện tồn nước Việt Nam có 40 ngân hàng thương mại lớn nhỏ hoạt động kinh doanh, số ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Hà Nội Đấy ngân hàng có thời gian hình thành phát triển lâu, với ngân hàng xây dựng thương hiệu uy tín mơi trường văn hóa doanh nghiệp chất lượng Trong bối cảnh thị trường ngày cạnh tranh khốc liệt, đặc biệt ngành ngân hàng thương mại, ngân hàng tạo nét riêng để biến thành lợi cạnh tranh với ngân hàng khác Là ngân hàng lớn ngành, ngân hàng SHB khơng nằm ngồi số LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trước thực tế trên, việc phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội từ dưa nhận xét tình hình sức khỏe tài ngân hàng từ định hướng phát triển cạnh tranh vơ cần thiết Chính em chọn đề tài: “Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội” cho khóa luận Mục tiêu nghiên cúu Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích sở lý thuyết phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại Đưa nhận xét, đánh giá tình hình hoạt động, tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Đề xuất vài giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động, sức khỏe tài cho ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội Phạm vi nghiên cứu: Phân tích báo cáo tài ngân hàng SHB năm 2018, 2019, 2020 Trong tập trung vào hệ thống tiêu số liệu thực hội sở ngân hàng SHB Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích, bình luận Xử lý: Số liệu tổng hợp, tiến hành phân tích thơng qua phần mềm Microsoft Office Excel, Microsoft Office Word để đánh giá so sánh Ngồi cịn sử dụng biểu đồ, đồ thị, bảng bảo minh họa làm hình ảnh trực quan cho nội dung đề tài LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 107 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 108 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 109 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 110 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com • Báo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội quý III năm 2020 111 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 112 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 113 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 114 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 115 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 116 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com • Báo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội quý IV năm 2020 117 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 118 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 119 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 120 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 121 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... - Hà Nội VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank MBB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần VĐL Vốn điều... ? ?Phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội? ?? cho khóa luận Mục tiêu nghiên cúu Hệ thống hóa, tổng hợp phân tích sở lý thuyết phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại Đưa... thiệu chung ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái thành lập