(Luận văn) giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại cổ phần phương đông – chi nhánh nghệ an

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN -o0o - lu an KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP n va p ie gh tn to ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG OCB - CHI NHÁNH NGHỆ AN d oa nl w ll u nf va an lu m oi Họ tên sinh viên: Phan Thị Lệ Quyên Mã sinh viên: 5083101236 Lớp: Đầu Tư 8A Khóa: Khoa : Kinh tế Giáo viên hướng dẫn: TS.Nguyễn Thị Đông z at nh z m co l gm @ an Lu n va Hà Nội, tháng năm 2021 ac th si LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin cảm ơn thầy cô khoa Kinh tế trường Học viện Chính sách Phát triển hướng dẫn chi tiết cách làm có định hướng cụ thể để sinh viên em có thêm kiến thức kỹ chuyên ngành ngồi ghế nhà trường Em nhận hỗ trợ, giúp đỡ tận tình thầy học viện sách phát triển, anh chị ngân hàng, bạn bè cá nhân Với tình cảm sâu sắc, chân thành, cho phép em bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến tất người tạo điều kiện giúp đỡ q trình học tập làm khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô giáo – TS Nguyễn Thị Đơng lu an quan tâm giúp đỡ tận tình, hướng dẫn em hồn thành khóa luận tốt nghiệp quan n va trọng tn to Với điều kiện thời gian kinh nghiệm cịn hạn chế mình, khóa luận gh tốt nghiệp khơng thể tránh thiếu sót Em mong nhận p ie bảo, đóng góp ý kiến thầy để có điều kiện bổ sung, nâng cao khả oa nl w d Xin chân thành cảm ơn! an lu ll u nf va Sinh viên thực hiện: oi m Phan Thị Lệ Quyên z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG i DANH MỤC HÌNH i DANH MỤC VIẾT TẮT ii PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu lu 2.1 Mục tiêu an va 2.1 Nhiệm vụ nghiên cứu n Đối tượng phạm vi nghiên cứu gh tn to Phương pháp nghiên cứu p ie CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH w KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI oa nl 1.1 Khái quát rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh Ngân d hàng lu va an 1.1.1 Khái quát rủi ro u nf 1.1.2 Khái quát chung công tác quản trị rủi ro kinh doanh ll Ngân hàng m oi 1.2 Thanh khoản rủi ro khoản hoạt động Ngân hàng z at nh 1.2.1 Khái niệm Thanh khoản z 1.2.2 Khái niệm rủi ro khoản 10 @ l gm 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 11 m co 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro khoản đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội 13 an Lu 1.3 Quản trị rủi ro khoản kinh doanh Ngân hàng 14 n va 1.3.1 Khái niệm 14 ac th si 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro khoản 14 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản 15 1.4 Phương pháp đo lường quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 17 1.4.1 Phương pháp cung cầu khoản 17 1.4.2 Phương pháp khe hở tài trợ 18 1.4.3 Phương pháp số tài 18 1.4.4 Phương pháp cấu trúc nguồn vốn 19 1.4.5 Phương pháp thang đến hạn 20 lu an 1.4.6 Phương pháp số khoản 20 n va CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN tn to HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG OCB - CHI NHÁNH ie gh NGHỆ AN 21 p 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông OCB nl w 21 d oa 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ an lu phần phương đông OCB 21 u nf va 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông 23 ll oi m 2.1.3 Xu hướng hoạt động thương mại 24 z at nh 2.1.4 Mối liên hệ với tài doanh nghiệp khác 26 2.1.5 Các loại hình dịch vụ tiêu biểu 27 z @ 2.1.6 Các nghiệp vụ ngân hàng 28 gm l 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng OCB – m co Chi nhánh Nghệ An 30 an Lu 2.2.1 Một số nghiệp vụ ngân hàng 30 2.2.2 Đa dạng hóa cơng cụ dự phịng rủi ro khoản 31 n va ac th si 2.2.3 Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng, hoàn thiện hệ thống quản trị RRTK 31 2.2.4 Dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 32 2.2.5 Quản lý rủi ro 32 2.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng Thương Mại Cổ Phần OCB - Chi nhánh Nghệ An 33 2.3.1 Trạng thái khoản ngân hàng OCB - Chi nhánh Nghệ An giai đoạn 2016-2020 33 2.3.2 Kết hoạt động kinh doanh năm 2016 – 2020 38 lu an 2.4 Đánh giá rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần n va Phương Đông OCB - Chi nhánh Nghệ An 41 ngân hàng khác 41 2.4.2 Ảnh hưởng rủi ro khoản 45 p ie gh tn to 2.4.1 Đánh giá so sánh tình hình rủi ro khoản OCB với nl w 2.4.3 Những kết đạt 46 d oa 2.4.4 Những điểm tồn 48 an lu 2.4.5 Nguyên nhân dẫn đến tồn 50 u nf va CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ll oi m ĐÔNG 52 z at nh 3.1 Những định hướng chiến lược phát triển ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông 52 z gm @ 3.1.1 Định hướng chung ngân hàng cho toàn hệ thống 52 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro khoản ngân l m co hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông 53 an Lu 3.1.3 Chiến lược phát triển ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông OCB 57 n va ac th si 3.2 Một số đề xuất nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông 58 3.2.1 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro quản hệ thống quy trình quản trị rủi ro 58 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế vĩ mô 59 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống báo cáo liên quan đến rủi ro khoản 60 3.2.4 Kiểm tra độ xác cơng cụ sử dụng công tác QTRRTK 62 lu 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân quản trị rủi ro 63 an n va 3.2.6 Tích cực điều hành hoạt động kinh doanh để đảm bảo quản trị tn to rủi ro khoản 64 ie gh KẾT LUẬN 68 p TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Một số tiêu đo lường tình trạng khoản 34 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh OCB Nghệ An 2018 - 2020 39 Bảng 2.3 Bảng so sánh số tiếu ngân hàng thương mại Việt Nam 44 lu an n va DANH MỤC HÌNH tn to ie gh Hình 1.1 Sơ đồ nội dung quản trị rủi ro p Hình 1.2 Ma trận đo lường rủi ro nl w Hình 2.1 Tỷ lệ an toàn vốn CAR OCB - Chi nhánh Nghệ An 36 d oa Hình 2.2 Tình hình tài sản có tính khoản tốt OCB 37 ll u nf va an lu Hình 2.3 Tỷ lệ an toàn vốn CAR số ngân hàng cuối tháng 6/2 42 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th i si DANH MỤC VIẾT TẮT lu an n va Nguyên nghĩa NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước OCB Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông VCB Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam CTG Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư Phát triển Việt Nam ACB Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu PGS.TS Phó giáo sư, Tiến sĩ TMCP Thương mại cổ phần QTRR Quản trị rủi ro RRTK Rủi ro khoản RRTD Rủi ro tín dụng tn to Ký hiệu Tỷ lệ an tồn vốn RWA Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền Ngân hàng Thanh toán quốc tế ngân hàng chiến lược toàn cầu nl Dịch vụ ngân hàng oa DVNH w G-SIBs BIS p ie gh CAR Tổ chức tín dụng M&A điễn đàn Mua bán - Sáp nhập KHCN Khách hàng cá nhân ROA Tỷ số lợi nhuận tài sản ROE Lợi nhuận vốn GDP Tổng sản phẩm quốc nội NIM Lợi suất sinh lời tài sản LDR tỷ lệ dư nợ tín dụng vốn huy động BCTC Báo cáo tài IPCAS Dự án Hiện đại hóa hệ thống toán kế toán khách hàng EPS Thu nhập cổ phiếu d TCTD ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ LNTT an Lu Công cụ SWAP Mức lãi suất trả tính phí vào cuối ngày giao dịch bạn giữ giao dịch mở qua đêm Lợi nhuận trước thuế n va ac th ii si PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Có thể thấy mơi trường sống đầy rẫy rủi ro Rủi ro xuất ngành, lĩnh vực Trong lĩnh vực ngân hàng không ngoại lệ.Từ nhiều kỉ nay, ngân hàng đặc biệt ngân hàng thương mại định chế tài có tốc độ phát triển mạnh mẽ kinh tế Các NHTM ví “chất dầu nhờn” để vận hành cỗ máy kinh tế quốc gia Những lợi ích mà hệ thống NHTM đem đến cho kinh tế nói chung mức lợi nhuận mà mang lại cho người chủ sở hữu nói riêng vơ to lớn Tuy lu nhiên hoạt động NH đồng thời lại hoạt động kinh tế mang lại an nhiều rủi ro nhất, rủi ro khoản xem đặc biệt nguy hiểm n va gây hàng loạt tác hại nghiêm trọng cho hoạt động NH Là Doanh nghiệp to tn thuộc top đầu khối ngân hàng thương mại, Ngân hàng thương mại Phương ie gh Đông - Chi nhánh Nghệ An ln có cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro p Kể từ năm 2010, Ngân hàng thương mại Phương Đông OCB - Chi nhánh Nghệ An w đặc biệt quan tâm đến việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro oa nl đơn vị đầu công tác quản trị rủi ro khoản Mặc dù OCB - Chi nhánh d Nghệ An quan tâm có nhiều cải thiện liên quan đến cơng tác quản trị rủi lu va an ro khoản, nhiên hệ thống quản trị rủi ro OCB cách xa so u nf với tiêu chuẩn thơng lệ quốc tế Thậm chí, thiết lập vận hành tương ll dối hiệu công tác quản trị rủi ro, thực trạng quản trị rủi ro khoản OCB m oi - Chi nhánh Nghệ An cho thấy tồn hạn chế cần phải khắc phục z at nh Bên cạnh đó, NHTM Phương Đơng OCB - Chi nhánh Nghệ An đứng trước nhiều thử thách việc quản lý khoản quản trị nguồn vốn, quản trị tín z dụng đặc biệt khoản nợ xấu, ảnh hưởng thị trường Tài tiền tệ @ gm Trước thực tế đó, nhận thức tính cấp thiết vấn đề mong muốn m co l công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Phương Đông cải thiện thời gian tới, em chọn đề tài “ Giải pháp tăng cường hoạt Đông – chi nhánh Nghệ An ” làm khóa luận tốt nghiệp an Lu động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương n va ac th si Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu Đưa giải pháp để nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông giai đoạn 2021-2025 2.1 Nhiệm vụ nghiên cứu Thứ nhất, hệ thống sở lý luận rủi ro khoản, quản trị rủi ro khoản NHTM, bao gồm: tổng quan hoạt động NHTM, lý thuyết rủi ro khoản NHTM: khái niệm, loại rủi ro khoản NHTM, phương pháp đánh giá rủi ro khoản NHTM, nhân tố tác động đến rủi ro khoản NHTM lu Thứ hai, phân tích làm rõ thực trạng rủi ro khoản quản trị rủi ro an khoản OCB giai đoạn 2016-2020, qua đó, làm rõ kết đạt được, mặt hạn chế nguyên nhân n va p ie gh tn to Thứ ba, Giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông OCB - Chi nhánh Nghệ An w Đối tượng phạm vi nghiên cứu oa nl a) Đối tượng nghiên cứu: hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng d thương mại cổ phần Phương Đông - Chi nhánh Nghệ An lu va an b) Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi thời gian: Giai đoạn 2016-2020 u nf ll + Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Nghệ An m oi + Phạm vi nội dung: Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP z Phương pháp nghiên cứu z at nh Phương Đông - Chi nhánh Nghệ An @ gm Các phương pháp sử dụng khóa luận bao gồm việc sử dụng vận m co l dụng lý thuyết bản, lý luận khoa học rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản an Lu Phân tích theo Logic suy luận: bao gồm quy nạp diễn dịch Phương pháp phân tích: đề tài sử dụng phương pháp quy nạp, phương pháp n va ac th si 3.1.3 Chiến lược công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông Ngân hàng TMCP Phương Đông xác định chiến lược quản trị rủi ro khoản xây dựng phù hợp với tầm nhìn, chiến lược kinh doanh thể vị rủi ro; mức độ chấp nhận rủi ro Ngân hàng tương ứng giai đoạn: Ngắn, Trung Dài hạn Theo đó, chiến lược rủi ro khoản phải đảm bảo nguyên tắc Xây dựng công tác quản trị rủi ro khoản từ cấp cao Các cấp lãnh đạo cao cam kết thống quan điểm, định hướng quản trị rủi ro khoản để triển khai hệ thống quản trị rủi ro hiệu Tích hợp quản lý rủi ro khoản vào thiết kế sách, quy trình hệ thống Ngân lu hàng Xây dựng phát triển hệ thống quản trị rủi ro khoản nói riêng quản an n va trị rủi ro nói chung song song phần tách rời với chiến lược phát to triển Ngân hàng theo thời kì, cân mối quan hệ rủi ro - lợi nhuận gh tn để hướng tới mục tiêu chung Ngân hàng Ngân hàng phân cấp rõ ràng trách nhiệm p ie phận thực thi giám sát việc triển khai hiệu hoạt động quản trị rủi ro khoản Chiến lược quản lý rủi ro khoản định nl w kỳ rà soát đánh giá lại nhằm đảm bảo phù hợp với diễn biến tình hình thị trường d oa định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng an lu  Nội dung Chiến lược quản lý rủi ro khoản ngân hàng TMCP Phương u nf va Đơng OCB bao gồm sách quản lý rủi ro khoản khía cạnh sách quản lý thiếu hụt/dư thừa khoản ngắn hạn; sách ll oi m đầu tư dự phịng tài sản có tính khoản cao, gồm: hạn mức đầu tư; cấu phần z at nh loại tài sản nằm danh mục dự phòng Bên cạnh có sách dài hạn quản lý cấu trúc bảng cân đối, sách thiết lập kênh hỗ trợ khoản z điều kiện khủng hoảng, khẩn cấp Các sách nguồn huy động nhằm đảm bảo @ m co l ổn định/dài hạn tính hiệu chi phí gm 04 tính chất khoản nguồn là: Tính đa dạng; tính đáng tin cậy/sẵn có; tính Theo đó, thấy ngân hàng TMCP Phương Đông OCB đưa an Lu chiến lược để định hướng cho phát triển cơng tác quản trị rủi ro nói chung công tác quản trị rủi ro khoản nói riêng cách tồn diện, từ tổng hợp cho n va ac th 56 si tới chi tiết Ngân hàng thực quan tâm tới công tác cách nghiêm túc, dốc sức đầu tư nguồn lực để biến máy tổ chức công tác quản trị rủi ro thành chắn phòng vệ, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn bền vững 3.1.3 Chiến lược phát triển ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông OCB Ổn định tăng trưởng huy động, tập trung chuyển dịch cấu: Tập trung, ưu tiên công tác huy động vốn theo hướng bền vững, trọng khai thác khách hàng theo hướng chuỗi, vệ tinh Tập đồn, Tổng cơng ty nâng tỷ trọng khơng kỳ hạn tổng huy động lên 30% Phát triển sở khách hàng phân khúc định hướng: - Đa dạng hóa sản phẩm để phục vụ nhóm Khách lu hàng hữu phát triển Khách hàng phân khúc mục tiêu an n va Khách hàng vệ tinh liên quan nhóm mục tiêu, định hướng cho vùng/từng TTCB to - Xây dựng khách hàng chuỗi có tính khả thi cao, làm tiền đề định hướng việc phát gh tn triển chuỗi khách hàng chủ lực tương lai Cải tiến phát triển sản phẩm ie dịch vụ p - Cải tiến sản phẩm hữu phù hợp với vị rủi ro ngân hàng TMCP Phương nl w Đông OCB đồng thời đáp ứng, phục vụ tốt nhu cầu khách hàng d oa - Áp dụng sách giá, dịch vụ đặc thù cho nhóm khách hàng mục tiêu, an lu tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh tạo lợi cạnh tranh tốt Với định va hướng này, việc phát triển sản phẩm tới sẽ: Tập trung vào tư phát triển sản u nf phẩm/ chương trình theo phân khúc/nhóm khách hàng cụ thể Phát triển sản phẩm ll cho chuỗi đặc thù Với ngành đủ lớn, xây dựng sản phẩm khung m oi kèm chương trình đặc thù cho nhóm khách hàng cụ thể Tập trung quản trị rủi z at nh ro cảnh báo sớm: Tiếp tục nâng cao tính tuân thủ, nhận diện dấu hiệu cảnh báo sớm để kiểm soát rủi ro tốt Tuyển dụng, đào tạo nhân đầy đủ chất z gm @ lượng: Tập trung nhiều vào công tác tuyển dụng để nâng chất lượng đầu vào, đẩy mạnh việc đào tạo chỗ, có sách giữ chân người tài thông qua lương thưởng l m co lộ trình nghề nghiệp Phát triển mạng lưới chuẩn hóa mơ hình kinh doanh: Chuẩn hóa mơ hình Trung tâm CB (TTCB) đội kinh doanh để phát huy tối đa tính an Lu chủ động hiệu bán hàng; thành lập TTCB khu vực tiềm ac th 57 n va đội kinh doanh trực thuộc Đơn vị kinh doanh địa bàn chưa có TTCB si 3.2 Một số đề xuất nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đơng 3.2.1 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro quản hệ thống quy trình quản trị rủi ro Về bản, Ngân hàng xây dựng hệ thống quản lý rủi ro với bước cần thiết, bao gồm xác định rủi ro, đo lường, đánh giá, kiểm soát xử lý sau kiểm sốt Mặc dù vậy, quy trình cần hoàn thiện phù hợp với chế cụ thể ngân hàng, ngân hàng dã thiết lập phòng ban chuyên trách, đầu mối xử lý người chịu trách nhiệm tồn chuỗi quản lý rủi ro tổ lu chức an Điểm mấu chốt quy trình mà ta nên trọng để xây dựng hồn thiện n va cách thức phòng ban tham gia lập xử lý báo cáo Cần lưu ý rằng, tn to rủi ro khoản cần xử lý kịp thời, nên dự báo trước nguy gh để tránh tình trạng thiếu khoản Nếu khơng làm điều đó, Ngân hàng p ie chắn chịu tổn thất như: vay với lãi suất cao, uy tín thị trường w liên ngân hàng, giảm lợi nhuận tương lai phỉa điều chỉnh kế hoạch kinh oa nl doanh cách đột ngột, chí uy tín với người dân Để xử lý d cách kịp thời, điều cần làm thay đổi cách xử lý công việc, mà cụ thể sau: lu va an - Phòng Nguồn vốn quản lý trực tiếp khách hàng lớn có hoạt động vay u nf tiền hay mua bán ngoại tệ, bao gồm việc thỏa thuận mức lãi suất tiền gửi, thỏa ll thuận tỷ giá, thỏa thuận thời hạn khối lượng mua bán, hay khối lượng tiền cho vay, m oi vay với khách hàng Với nhóm khách hàng, Phòng Quản trị rủi ro z at nh đưa hạn mức khối lượng huy động, phần chênh lệch tính cho lợi nhuận Ngân hàng tỷ lệ dự trữ bắt buộc hợp đồng tiền gửi khách z @ hàng, tỷ lệ tính tốn dựa kỳ hạn hợp đồng tiền gửi Khi thấy vượt l gm hạn mức trên, Phòng Nguồn vốn có trách nhiệm báo cáo sang phịng Quản lý rủi ro, để xử lý kịp thời, tiếp tục cho thực giao dịch, thỏa thuận m co giao dịch khác với khách hàng, tùy theo thực trạng kinh doanh khoản an Lu ngân hàng Các trường hợp cần xin ý kiến Phó tổng giám đốc phụ trách khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ n va ac th 58 si - Trung tâm toán quản lý tiền tài sản nostro, thời điểm định ngày, phải báo cáo cho phòng Nguồn vốn số dư tài khoản tạm tính, tính tốn tới dòng tiền tài khoản khoản tiền dự tính tính tời thời điểm Việc cung cấp thơng tin cần thiết để phịng nguồn vốn có đủ khả thời gian thực hoạt đông vay/cho vay, hay mua bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng với mục tiêu lợi nhuận mục tiêu đảm bảo khoản cho ngân hàng 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế vĩ mô Những thay đổi đến từ kinh tế vĩ mơ có ảnh hưởng định lu đến hoạt động ngân hàng Khi Ngân hàng Nhà nước thực thi sách tiền tệ an thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh, khả n va khoản ngân hàng thương mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn Bởi to tn trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xảy số ngân hàng ie gh Các ngân hàng giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng khi, điều kiện kinh tế p vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần w oa nl thiết Nghiên cứu “Liquidity, banking regulation and the macroeconomy” Oriol d Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset 57 ngân hàng nội địa Anh Quốc, giai đoạn lu an từ năm 1992 đến năm 2003, cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh u nf va tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Khi kinh tế thời kỳ suy ll giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, oi m n ề n k i n h tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản giảm bớt z at nh Để đạt hiệu việc dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô, việc cập nhật thông tin vô quan trọng Các thông tin cần cập nhật cập nhật thay z đổi luật quy định có ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng, cập nhật @ gm tình hình kinh tế tháng biến động quan trọng hoạt động kinh m co l doanh Dự báo lãi suất tỷ giá ngoại tệ, cung cầu khoản Sau có số liệu bản, biến động môi trường kinh an Lu doanh, phịng Nguồn vốn có nghĩa vụ đưa dự báo nhu cầu khoản tương lai Ngân hàng n va ac th 59 si 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống báo cáo liên quan đến rủi ro khoản Hiện nay, ngân hàng OCB tiến hành định kỳ số báo cáo liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro khoản Các báo cáo cung cấp thông tin cách sơ đến cấp quản trị Ngân hàng để có sở đưa định điều hành bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, để định đưa cách xác tồn diện cần phận phụ trách quản trị rủi ro OCB Bank phối hợp với phận liên quan cung cấp báo cáo tổng hợp thông tin đa chiều sâu sắc nữa, cụ thể: a) Báo cáo Chênh lệch Cơ Cấu Tính hữu ích loại báo cáo giới hạn việc xác định “chênh lệch” lu an mặt lý thuyết tài sản, công nợ dài hạn ngắn hạn Vấn đề phát sinh n va sản phẩm với khoản mục thuộc bảng cân đối kế tốn khơng có ngày kết to thúc theo hợp đồng tài khoản vãng lai, tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn, vốn, gh tn tài sản cố định khoản mục tương tự Chúng ta cần sử dụng giả thiết để lập p ie báo cáo Những khoản mục vốn, tài sản cố định, tài sản khác công nợ tốt nl w nên đặt biên độ “nhóm” kỳ hạn dài Các sản phẩm tài sản d oa công nợ liên quan tới khách hàng mà khơng có kỳ hạn xác định cần phân an lu bổ vào biên độ kỳ hạn Mục đích báo cáo rõ chênh lệch u nf tuần tháng va cấu Những kỳ hạn tốt phân phối thời gian ngắn hạn ll Báo cáo xây dựng sở sử dụng ngày đáo hạn cuối theo m oi hợp đồng sản phẩm khoản mục thuộc bảng cân đối kế toán z at nh b) Báo cáo Rủi ro Vốn (Thanh khoản ngắn hạn) z Mục đích báo cáo nhằm đánh giá kịch tình xấu @ gm xảy Từ trước tới nay, ngân hàng trung ương yêu cầu ngân hàng phải tuân l theo hình thức tiêu khoản đó, thể mối quan hệ tài sản m co khoản công nợ ngắn hạn Vấn đề tiêu “kế toán” thiếu an Lu yếu tố chứng tỏ quan trọng khủng hoảng khoản thực xảy thực tế khả huy động vốn Khối Nguồn vốn thị trường liên ac th 60 n va ngân hàng Yếu tố thời gian: Có thể huy động cho vay khoảng si thời gian nào, thời gian cần phải có trước ngân hàng bắt đầu bán số tài sản định Các ngân hàng có xu hướng bán tài sản mức giá hay chất khủng hoảng khoản: có tính hệ thống hay cục ngân hàng Báo cáo sử dụng kỳ hạn tuần tháng Báo cáo dựa số lượng hạn chế khoản mục thuộc bảng cân đối kế toán Các khoản mục khơng có ngày đáo hạn tính theo trọng số tương ứng Tổng tài sản khoản (thanh khoản thực có) phải lớn tổng cơng nợ (thanh khoản cần có) Các giả thiết sử dụng tuần đầu tiên, Khối Nguồn vốn cố gắng để quản lý trạng thái khoản Ngân hàng thị trường liên ngân hàng, lu an khoản mục tới hạn thường Khối Nguồn vốn sử dụng tính đến Việc tính n va tốn tính khoản thời gian tháng bao gồm khoản mục tn to thời gian tuần cộng thêm khoản mục khác công cụ sản phẩm quản lý gh khoản Khối Nguồn vốn ALCO Ngân hàng tiếp tục phục vụ khách p ie hàng bình thường Chỉ số tài sản bán – với mức giá chiết khấu – w tài sản thường Khối Nguồn vốn kiểm soát theo định ALCO oa nl nhằm mục đích quản lý tính khoản trái phiếu danh mục kinh doanh đầu tư (kế hoạch cấp vốn dự phòng) d lu an Mọi luồng tiền tiềm xét tới luồng tiền phát sinh kết u nf va (hoạt động kinh doanh) sản phẩm phái sinh giao dịch ngoại bảng cân ll đối kế toán khác có tình sử dụng khủng hoảng khoản tồn diện oi m (có tính hệ thống) tình có ngân hàng báo cáo phải chịu z at nh vấn đề khoản Các khoản mục khơng kỳ hạn thích hợp tính trọng số theo kỳ báo cáo (1 tháng, tuần) loại hình đối tác z gm @ c) Báo cáo dự tính khoản điều kiện kinh doanh bình thường Mục đích báo cáo nhằm mơ hay dự tính trạng thái khoản l m co thông thường mà Ngân hàng có, với giả thiết “hoạt động kinh doanh bình thường” Rõ ràng thông thường, tất khách hàng gửi tiền khơng đồng thời rút tồn an Lu tiền mặt lúc Hành vi khách hàng cho thấy xu hướng n ac th 61 va định dựa sở thích sản phẩm dự tính tỷ giá si Các ngân hàng cố gắng gây ảnh hưởng tới hành vi khách hàng theo cách định cách cung cấp sản phẩm mới, thay đổi giá sách định giá nhằm đạt ngân sách đề doanh số thu nhập Các ngân hàng xây dựng kế hoạch vốn đầu tư để xử lý chênh lệch cấu tuân thủ tiêu khoản cân đối kế toán khác Thật không may, khách hàng thực theo dự tính vậy, có ích đo lường so sánh xu hướng thực tế với mục tiêu ngân sách Phương pháp hồi quy tuyến tính sử dụng cho loại sản phẩm “thể hành vi” khác so với lịch đáo hạn Cơng nợ có kỳ hạn cố định trường hợp phản ánh rõ vấn đề Hầu hết khoản tiền gửi kỳ hạn cố định lu quay vòng gửi lại dạng khoản tiền gửi Một ví dụ khác an n va cho vay kỳ hạn cố định Ngày đáo hạn thể lịch đáo hạn định, ngân to sách dự toán đưa lịch đáo hạn khác, biến động thực tế doanh số gh tn lại khác hẳn Các ngân hàng điều chỉnh lượng (cung cấp) khoản cho vay ie có nhu cầu khách hàng khó để tạo doanh số cho vay nhu p cầu không tồn Các ngân hàng khó khăn việc tăng doanh số tiền gửi nl w kỳ hạn cố định khách hàng ưa thích cơng cụ có lãi suất biến đổi hy d oa vọng lãi suất tăng an lu Không xu hướng cần xem xét kỹ lưỡng phân tích kỹ lưỡng va (tính chất mùa vụ, thay đổi ý thích, biến động doanh số dự báo tỷ giá, lựa chọn ll u nf liên quan tới việc trả nợ rút vốn sớm, v.v.) mà kết bảng cân đối kế oi m toán chịu ảnh hưởng xu hướng doanh số cần phân tích Các tiêu z at nh bảng cân đối kế toán nào, rủi ro vốn có tăng hay khơng, cách thức chêch lệch cấu thay đổi, liệu tiêu khoản ngân hàng trung ương có z trì khơng, so sánh mức độ khác bảng cân đối kế toán so với bảng cân đối @ l gm kế toán theo kế hoạch? … 3.2.4 Kiểm tra độ xác cơng cụ sử dụng cơng tác QTRRTK m co Để thử nghiệm độ tin cậy tính thực tiễn cơng cụ dự báo, phương an Lu pháp đo lường, để đánh giá tính xác cơng cụ thực hiện, ngân ac th 62 n va hàng tiến hành back-testing si Back-testing việc kiểm tra cơng cụ, mơ hình tài cách sử dụng mơ hình với liệu q khứ, sau có kết dự báo, đem kết so sánh với kết thực tế xảy để thấy độ chênh lệch kết dự báo kết thực tế Các bước thực Back-testing bao gồm:Chọn công cụ để tiến hành kiểm tra, chọn thời điểm t liệu đầu vào cho công cụ thời điểm t, tiến hành chạy thử công cụ kết dự báo cho thời điểm t+1, sau so sánh kết dự báo thu thời điểm t+1, so sánh với kết thực tế có thời điểm t+1 đưa đánh giá, kết luận điều chỉnh phù hợp Đối với back-testing cho công cụ mới, thực vài lần liên tiếp lu số thời điểm khứ để đánh giá xác Đối với cơng cụ an n va sử dụng, thực back-testing thường xuyên nhằm đánh giá mức độ phù hợp to xác phương pháp đo lường Sau tiến hành back-testing, việc quan gh tn trọng đánh giá độ tin cậy công cụ Đương nhiên back-testing không ie thể đem lại kết dự báo hồn tồn xác kết thực tế Do đó, nhiệm p vụ quan trọng UBQLRR xác định mức sai số hợp lý công cụ Một nl w back-testing cho kết vượt giới hạn chênh lệch cho phép, UBQLRR cần d oa xem xét nguyên nhân khiến cho kết dự báo vượt giới hạn cho phép, an lu giao dịch lớn nằm ngồi dự đốn, thay đổi khung pháp lý điều va chỉnh, điều kiện kinh tế, môi trường kinh doanh Để từ đó, UBQLRR đưa u nf định: (i) điều chỉnh giới hạn chênh lệch cho phù hợp với thực tại; (ii) điều ll chỉnh yếu tố đầu vào phương pháp kỹ thuật mơ hình, cơng cụ đo lường m oi nhằm phù hợp với thay đổi điều kiện, môi trường kinh doanh z at nh 3.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân quản trị rủi ro z Kinh doanh ngân hàng hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân gây @ gm rủi ro lại phần lớn người trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, m co l biện pháp tốt mà OCB Bank cần thực tăng cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho công tác QT RRTK, thể số mặt sau đây: an Lu Đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Nghiệp vụ RRTK có độ khó, phức tạp cao tính đa dạng, phong phú yếu tố quốc tế tác động Mặt khác, đào n va ac th 63 si tạo phải theo hướng chuyên sâu, trọng tuân thủ chuẩn mực hành vi cơng việc Đào tạo, bồi dưỡng trình độ ngoại ngữ Ngôn ngữ cầu nối bản, quan trọng giao tiếp nguyên nhân gây bất đồng, hiểu nhầm, rủi ro đáng tiếc Nâng cao trình độ ngoại ngữ điều kiện bắt buộc cho nhà quản trị nhân viên để thực tốt giao dịch Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, quy định NHNN, tập quán thương mại quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Môi trường pháp lý thường phức tạp mà lại không rõ ràng Để tránh vi phạm pháp luật ngồi mong muốn, nhân viên cần có am hiểu định quy định, thông lệ, tập lu qn, cơng ước quốc tế… an Khuyến khích nhân viên chủ động tham gia mở rộng hoạt động đào tạo nội n va bộ, giúp nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ lẫn Việc nhân viên chủ to tn động tham gia đào tạo có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu đào tạo, từ hình thành ie gh tính chủ động tự giác việc học hỏi, rèn luyện chuyên môn nghiệp vụ Điều p tác động trực tiếp đến nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, mở rộng kiến thức nl w chuyên môn, tăng cường kỹ thực hành tác nghiệp nhân viên oa Áp dụng chế độ ưu đãi nhằm thu hút nhà quản lý kinh doanh giỏi, d chuyên gia giỏi trình độ chun mơn nghiệp vụ kinh nghiệm để tư vấn lu va an sách, chiến lược kinh doanh phát triển, quản trị rủi ro, đào tạo, chuyển giao công u nf nghệ hoạt động … Áp dụng thực chế độ thu hút, giữ người tài ll sách lương, khen thưởng, đãi ngộ thỏa đáng… m oi Cần có quy chế tuyển chọn cán bộ, nhân viên phù hợp để thực tuyển z at nh cán có trình độ đạo đức, bố trí cán vị trí, người việc, mạnh dạn đề bạt cán trẻ có lực vào vị trí thích hợp z @ m co l gm 3.2.6 Tích cực điều hành hoạt động kinh doanh để đảm bảo quản trị rủi ro khoản 3.2.6.1 Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ để tăng cường huy động vốn với chi phí thấp an Lu Các dịch vụ ngân hàng bán lẻ kênh huy động vốn với chi phí thấp mà ac th 64 n va hiệu tương đối cao Hiện OCB Bank đẩy mạnh dịch vụ này, đưa si tính cho loại thẻ cũ, đưa sản phẩm thẻ mới, đưa loại hình tài khoản mớigiúp khách hang vừa chủ động rút tiền có nhu cầu, vừa hưởng lãi suất cao lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn Trong tương lai, Ngân hàng cịn cần phát triển dịch vụ này, đặc biệt nên phối hợp với nhà cung cấp dịch vụ khác dịch vụ điện, nước sinh hoạt, dịch vụ hàng không, dịch vụ điện thoại Việc phối hợp để tốn dịch vụ giúp ngân hàng trì lượng khách hàng lớn với số dư tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cao chi phí huy động thấp Việc phù hợp với định hướng phát triển trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam OCB Bank Với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, OCB Bank lu tung hàng loạt sản phẩm để thu hút khách hàng cá nhân, sản phẩn an n va cho vay tiêu dung, cho vay mua nhà, mua ô tô hay để du học, Những hoạt động to mặt tăng lợi nhuận kinh doanh, thu hút ý công chúng tới Ngân gh tn hàng, mặt khác làm ảnh hưởng đến trạng thái khoản Ngân hàng Do đó, dù ie tung hàng loạt sản phẩm, Ngân hàng cần quản lý sát hoạt động p nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh đảm bảo trạng thái oa nl w khoản tốt cuối ngày giao dịch d 3.2.6.2 Nâng cao hiệu hoạt động Khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ lu an Hoạt động khối nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ quan trọng u nf va quản trị rủi ro khoản ngân hàng Tiếp cận thị trường liên ngân hàng qua ll nghiệp vụ thị trường tiền tệ (Money Market - MM), ngân hàng chủ động oi m việc huy động sử dụng vốn Mục đích quản trị rủi ro khoản kiểm soát z at nh rủi ro tránh tình trạng khoản, đồng thời tối đa hóa giá trị tài sản có ngân hàng Khối Quản lý Tài Khối Nguồn vốn cần phối hợp chặt chẽ để đảm bảo z huy động vốn kịp thời đầu tư hiệu nguồn vốn nhàn rỗi ngân hàng Hoạt @ gm động cần tiến hành kiểm sốt hàng ngày, thơng qua việc kiểm sốt hệ m co l thống tài khoản Nostro phận thuộc khối tác nhiệp Việc quản lý tài khoản Nostro phải đảm bảo ba mục tiêu: đảm bảo mức dự trữ tiền đồng ngân an Lu hàng nhà nước đạt yêu cầu dự trữ bắt buộc ngân hàng nhà nước; hai là, phối hợp với phòng tác nghiệp quản lý luồng tiền đến ngân hàng, n va ac th 65 si bao gồm phịng tốn nước, phịng tốn quốc tế để dự báo nhu cầu sử dụng tiền tài khoản Nostro ngày ngân hàng, luồng tiền ghi “có” vào tài khoản ngày; ba là, sử dụng hiệu tiền tài khoản Nostro vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (FX) MM để thực mục đích tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng 3.2.6.3 Quản trị chặt chẽ khách hàng có vốn huy động lớn có mức dư nợ tín dụng cao Vốn huy động đến từ nhiều nguồn xã hội Vốn huy động từ người dân hay từ doanh nghiệp Đây nguồn vốn quan trọng ngân hàng, lại biến động mạnh hồn tồn phụ thuộc khách quan vào lu biến động môi trường Vấn đề đặt Maritime Bank cần phải thiết lập an n va mối quan hệ với khách hàng chủ chốt có lượng tiền huy động cao để Về mặt tác nghiệp, với nguồn vốn huy động từ dân, cần có vài nhân gh tn to kiểm soát dự báo thay đổi nguồn vốn ie viên chuyên trách để liên hệ với khách hàng có lượng tiền gửi lớn Ngân hàng p Các nhân viên chịu trách nhiệm thường xuyên lien với khách hàng để biết kế nl w hoạch sử dụng tiền khách hàng Định kì hàng tháng, trước 10 ngày trước d oa ngày đến hạn tiền gửi tiết kiệm, nhân viên lien hệ qua điện thoại với an lu khách hàng để biết khách hàng rút tiền hay tiếp tục gửi tiết kiệm Ngoài nhân va viên liên tục cập nhật thông tin khuyến mại sản phẩm hấp dẫn u nf khác ngân hàng cho Khách hàng Điều củng cố mối liên hệ ngân hàng ll khách hàng, giúp ngân hàng chủ động điều chỉnh trạng thái khoản cho ngân m oi hàng Ngoài ra, ngân hàng cần xây dựng sách riêng cho khách z at nh hàng có tiền gửi tiết kiệm lớn khách hàng trung thành mình, ví dụ khách hàng quyền thỏa thuận tỷ lệ lãi suất huy động với ngân hàng z gm @ Tiếp cận nguồn vốn từ công ty lớn tổng công ty biện pháp hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thiết lập quan hệ đối tác l m co chiến lước, bán cổ phiếu yêu cầu khách hàng trì số dư tiền gửi định trì số dư tốn mức định Ngân hàng yêu an Lu cầu Khách hàng chuyển ngoại tệ qua kênh toán để có nguồn cung ac th 66 n va ngoại tệ ổn định, đổi lại ngân hàng cam kết giải ngân có sách tín dụng si đặc biệt cho Khách hàng Điều phù hợp với cơng ty có hoạt động xuất mạnh, có quy mơ lớn, ngồi tác dụng trì trạng thái khoản tốt, ngân hàng bán chéo nhiều sản phẩm khác, phục vụ cho mục tiêu lợi nhuận Quản lý chặt chẽ khách hàng có dư nợ lớn nhiệm vụ quan trọng quản trị rủi ro khoản Những doanh nghiệp có dư nợ lớn các đối tác chiến lược khách hàng lớn Maritime Bank, khơng mà ngân hàng lơi việc kiểm tra trước, sau cho vay lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 67 si KẾT LUẬN Qua trình tìm hiểu cơng tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng OCB - Chi nhánh Nghệ An giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản nói riêng thấy tầm quan trọng có ý nghĩa lớn hệ thống ngân hàng Măc dù NHTM Phương Đông - Chi nhánh Nghệ An đứng trước nhiều thử thách việc quản lý khoản quản trị nguồn vốn, quản trị tín dụng đặc biệt khoản nợ xấu, ảnh hưởng thị trường tài tiền tệ với sách hồn thiện, quy trình củ thể phương pháp quản trị rủi ro khoản Ngân hàng tốt nên mức kiểm soát đạt nhiều kết tốt lu Khố luận hệ thống hố cơng tác quản trị rủi ro khoản NHTM gồm an khái quát lý thuyết cách đo lường khoản, rủi ro khoản, quản trị n va khoản, nguyên nhân gây rủi ro khoản hậu qua đưa tn to giải pháp để tăng cương công tác quản trị rủi ro khoản Công tác quản trị gh rủi ro nhiệm vụ trọng tâm hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động quản p ie trị rủi ro nói riêng thời đại 4.0 Việc ứng dụng công nghệ quản trị rủi ro w giúp gắn kết kinh doanh với quản trị, thực hóa chức quản trị rủi ro oa nl hoạt động ngân hàng OCB - chi nhánh Nghệ An Qua khóa luận d để tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng OCB - chi nhánh lu an Nghệ An cần có giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ nhân, hoàn thiện u nf va quy trình, hệ thống báo cáo liên quan rủi ro khoản, kiểm tra độ xác cơng cụ sử dụng công tác nâng cao hiểu dự báo kinh tế vĩ mô Trong tương ll oi m lai OCB - chi nhánh Nghệ An cần phải hoạt động mạnh mẽ để vừa phát kinh tế Việt Nam z at nh triển hệ thống ngân hàng vừa nâng cao vị thị trường tài tổng quan z Dù cố gắng việc hồn thành khóa luận tốt nghiệp kinh @ gm nghiệm kiến thức nhiều hạn chế nên viết em tránh khỏi l sai sót Em mong nhận giúp đỡ, góp ý kiến, chỉnh sửa từ quý thầy, cô giáo m co bạn đọc để viết hoàn chỉnh Em xin trân trọng cảm ơn an Lu n va ac th 68 si TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.PGS,TS Trần Trọng Nguyên – Học viện sách phát triển, slide giảng quản trị rủi ro TS Lê Thanh Hà - Học viện Tài chính, “Kinh nghiệm đảm bảo khả khoản cho ngân hàng thương mại Việt Nam.” Nguyễn Thị Thu Trang (2012), “Hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt - Thực trạng giải pháp.” Lê Thị Lợi (2017), “Quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần lu Phương Đông)”, Luận án Tiến sĩ an n va Nguyễn Thị Mỹ Linh, “Quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ to phần Việt Nam”, luận văn thạc sĩ, Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 gh tn Nguyễn Văn Long (2018), “Nếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản p ie NHTM Việt Nam” Nguyễn Duy Sinh, “Nâng cao hiểu quản trị rủi ro khoản ngân hàng nl w thương mại Việt Nam”, luận văn thạc sĩ, Thành phố Hồ Chí Minh d oa PGS,TS Phan Thị Thu Hà – Đại học kinh tế quốc dân, giáo trình giảng quản an lu trị rủi ro –năm 2016 rủi ro tài – năm 2014 u nf va PGS,TS Nguyễn Minh Hiếu – Đại học Mở TP Hồ Chí Minh, giáo trình quản trị ll 10 TS.Phùng Thế Đơng – Học viện sách phát triển, slide giảng quản trị m oi rủi ro khoản ngân hàng thương mại z at nh 11.Phan Thị Cúc - sách Quản trị Ngân hàng Thương mại z 12 Website : http://vi.sblaw.vn/rui-ro-thanh-khoan-trong-cac-ngan-hang-thuong- @ mai-viet-nam-va-the-gioi/ gm l 13 Website : m co http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_k2&view=item&id=7316:yeu-toanh-huong-den-rui-ro-thanh-khoan-cua-cac-nhtm-viet-nam&lang=vi an Lu 14 Website : https://www.ocb.com.vn/vi/gioi-thieu.html n va ac th 69 si 15 Website : 2.https://ndh.vn/tai-chinh/he-so-an-toan-von-cua-cac-ngan-hangthuong-mai-viet-nam-1222211.html 16 Website : https://l.facebook.com/l.php?u=http%3A%2F%2Ftapchinganhang.gov.vn%2Fthanh -khoan-he-thong-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-thuc-trang-va-khuyennghi.htm%3Ffbclid%3DIwAR3XrtcVwew06KFF2gpYrafxytJ02GX69DGyXk5lXk NE1lIhtlujC5a4kTI&h=AT2DOvdHFQd_9BHpRLBD4D2GI_x5sCxnbMF32SetsH 1r_I5JRX2OxBMRfLoP4U1BieBiK7TJktsRarnCjDdMX1Lg4EYN9kgrnqlsdobPfBnK2lji8O_zvN9aqf9SuwLeD96 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th 70 si