Hoàn thiện công tác lập và thực hiện kế hoạch kinh doanh tại công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số digiland

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ KẾ HOẠCH KINH DOANH

Hoạt động kinh doanh

Hoạt động kinh doanh, theo luật định, là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, sản xuất, tiêu thụ sản phẩm hoặc thực hiện dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi.

Như vậy, hoạt động kinh doanh không chỉ bao gồm các hoạt động thương mại (theo cách hiểu truyền thống) mà còn có nội dung rất rộng, bao gồm: đầu tư, sản xuất, chế biến, các hoạt động thương mại gắn liền với sản xuất và chế biến, các hoạt động thương mại thuần túy và các hoạt động cung cấp dịch vụ.

Hoạt động kinh doanh có thể được tiếp cận theo nhiều cách khác nhau, ví dụ như:

- Theo tính chất của hoạt động, chúng ta có hoạt động sản xuất (sản phẩm hoặc dịch vụ) và hoạt động thương mại.

- Theo bản chất kinh tế, chúng ta có thể có các doanh nghiệp công nghiệp, thương nghiệp, nông nghiệp, tài chính…

2.1.2 Nhiệm vụ của hoạt động kinh doanh

Hoạt động kinh doanh nhằm mục đích tạo ra của cải vật chất cho xã hội và tạo ra lợi nhuận cho các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh Bản chất của hoạt động kinh doanh là tạo ra giá trị cho các loại sản phẩm hoặc dịch vụ Giá trị của sản phẩm và dịch vụ được tạo ra nhờ vào các giá trị sử dụng cho phép thỏa mãn nhu cầu khác nhau của khách hàng Những nhu cầu này có thể mang tính hữu hình (làm sạch quần áo, vận chuyển hàng hóa từ địa điểm này tới địa điểm khác…) và cũng có thể là vô hình (mang lại danh tiếng cho người sử dụng sản phẩm hoặc dịch vụ…) Dù cho hoạt động kinh doanh có phục vụ nhu cầu nào của khách hàng đi chăng nữa, thì nhiệm vụ của các đơn vi kinh doanh là phải gia tăng thêm giá trị cho sản phẩm và dịch vụ Bởi vì giá trị gia tăng (đạt được khi giá trị đầu ra lớn hơn giá trị đầu vào) là nguồn gốc của mọi của cải vật chất xã hội.

Giá trị gia tăng cho phép doanh nghiệp trả thù lao cho người lao động, yếu tố quan trọng hàng đầu để tạo lên một xã hội Giá trị gia tăng cũng cho phép doanh nghiệp bù đắp những hao mòn (hữu hình và vô hình) của các máy móc thiết bị và tài sản cố định mà nó sử dụng, qua đó bảo toàn năng lực sản xuất của doanh nghiệp và rộng hơn là của toàn bộ nền kinh tế Giá trị gia tăng cũng cho phép doanh nghiệp thực hiện các nghĩa vụ khác nhau đối với Nhà nước, thông qua các đóng góp về thuế và các hình thức khác theo luật định Cuối cùng, người chủ doanh nghiệp sẽ không thể có lợi nhuận (mục tiêu hàng đầu của nhà đầu tư) nếu như doanh nghiệp của họ không tạo ra được giá trị, hay ngược lại là phá hủy giá trị.

Do vậy, nhiệm vụ hàng đầu, nếu không muốn nói là duy nhất của hoạt động kinh doanh là phải tạo ra giá trị cho sản phẩm và dịch vụ Một doanh nghiệp kinh doanh mà không tạo ra giá trị thì sẽ không có lý do để tồn tại Hay nói một cách khác, tạo ra giá trị là nhiệm vụ sống còn của mọi hoạt động kinh doanh.

Kế hoạch kinh doanh

2.2.1 Khái niệm Đứng trên góc độ người quản lý, lập kế hoạch là việc xác định cần làm gì và làm như thế nào, vì vậy nó trở thành việc lựa chọn những cơ hội về lâu dài cần phải biết phân tích cơ hội và lựa chọn ra cơ hội tốt nhất Ví dụ, cần phải quyết định chào bán những chủng loại sản phẩm nào, giá bán, phương pháp sản xuất sẽ sử dụng, mức lương sẽ trả và nhiều vấn đề khác…

Một định nghĩa kế hoạch kinh doanh được đưa ra là: Đó là việc đưa ra mục tiêu mà doanh nghiệp cần đạt tới và những phương thức thực hiện để đạt mục tiêu đó.

Dù trong bất kỳ thời kỳ nào thì kế hoạch kinh doanh cũng được hiểu theo nghĩa như trên nhưng khác nhau ở mục tiêu và phương thức thực hiện Nếu như trong thời kỳ kế hoạch hóa tập trung quan liêu bao cấp, mục tiêu của doanh nghiệp là sản xuất đúng và đủ theo yêu cầu của cấp trên giao; còn trong thời kỳ kinh tế thị trường, mục tiêu của doanh nghiệp là sản xuất sao cho tạo ra lợi nhuận tối đa Chính sự đối lập trong mục tiêu dẫn đến nghịch lý trong phương thức thực hiện Sự ấu trĩ của cơ chế cũ được thể hiện trong điều này, họ sản xuất hàng hóa mà không quan tâm tới sở thích của khách hàng, chính vì vậy vấn đề cửa quyền mệnh lệnh đã làm cho xã hội đi xuống Vì vậy chuyển sang nền kinh tế thị trường là điều tất yếu.

Như vậy, kế hoạch kinh doanh là một công cụ quản lý trong doanh nghiệp, là sản phẩm mang tính chủ quan có ý thức của con người trên cơ sở khoa học nhằm xác định mục tiêu và phương tiện cần thiết giúp đạt được các mục tiêu đó trong một thời gian nhất định Bản kế hoạch doanh nghiệp được hình thành thông qua những câu hỏi mang tính bản chất của nó như sau:Trạng thái của doanh nghiệp hiện tại, kết quả và những điều kiện hoạt động kinh doanh? Doanh nghiệp muốn được phát triển như thế nào (hướng phát triển của doanh nghiệp)? Làm thế nào để sử dụng có hiệu quả nguồn lực của doanh nghiệp nhằm đạt được các mục tiêu đặt ra?

2.2.2 Hệ thống kế hoạch của doanh nghiệp Đứng trên mỗi góc độ khác nhau, hệ thống kế hoạch của doanh nghiệp được phân chia thành những bộ phận khác nhau, theo những tiêu thức khác nhau. a Theo góc độ thời gian Đây là thể hiện việc phân đoạn kế hoạch theo thời gian cần thiết để thực hiện chỉ tiêu đặt ra Theo góc độ này, kế hoạch doanh nghiệp bao gồm ba bộ phận cấu thành:

- Kế hoạch dài hạn: bao trùm lên khoảng thời gian dài khoảng 10 năm.Quá trình soạn lập kế hoạch dài hạn được đặc trưng bởi: thứ nhất là môi trường liên quan được hạn chế bởi thị trường mà doanh nghiệp đã có mặt; thứ hai là dự báo trên cơ sở ngoại suy từ quá khứ, bao gồm xu hướng dự tính của nhu cầu, giá cả và hành vi cạnh tranh; thứ ba là chủ yếu nhấn mạnh các ràng buộc về tài chính; thứ tư là sử dụng rộng rãi các phương pháp kinh tế lượng để dự báo Kế hoạch dài hạn không đồng nghĩa với kế hoạch chiến lược vì kế hoạch chiến lược bao trùm nội dung khác không phải chỉ đứng trên góc độ thời gian.

- Kế hoạch trung hạn cụ thể hóa những định hướng của kế hoạch dài hạn ra các khoảng thời gian ngắn hơn, thường là 3 hoặc 5 năm.

- Kế hoạch ngắn hạn: thường là các kế hoạch hàng năm và các kế hoạch tiến độ, hành động có thời hạn dưới một năm như: kế hoạch quý, tháng… Kế hoạch ngắn hạn bao gồm các phương pháp cụ thể sử dụng nguồn lực của các doanh nghiệp cần thiết để đạt được mục tiêu trong kế hoạch trung và dài hạn.

Tuy nhiên việc phân chia thời hạn của các kế hoạch chỉ mang tính tương đối, nhất là đối với những điều kiện thị trường hiện nay thay đổi với tốc độ nhanh hơn nhiều so với cách đây vài thập kỷ Do vậy, trong những lĩnh vực mà điều kiện thị trường biến động nhiều (chu kỳ thay đổi công nghệ ngày càng nhanh, vòng đời sản phẩm ngày càng ngắn…) thì những kế hoạch từ 3 đến 5 năm cũng có thể coi là rất dài hạn.

Ba loại kế hoạch ngắn, trung và dài hạn cần phải được liên kết chặt chẽ với nhau và không được phủ nhận lẫn nhau Cần thiết phải nhấn mạnh đến tầm quan trọng của việc giải quyết mối quan hệ giữa các loại kế hoạch theo thời gian vì trên thực tế, đã nảy sinh nhiều lãng phí từ các quyết định theo những tình huống trước mắt mà không đánh giá được ảnh hưởng của các quyết định này đối với các mục tiêu dài hạn hơn Nhiều kế hoạch ngắn hạn đã không những không đóng góp gì cho một kế hoạch dài hạn mà còn gây nhiều trở ngại, hay có những đòi hỏi nhiều đối với các kế hoạch dài hạn. Để thực hiện được mối quan hệ giữa kế hoạch dài hạn, trung và ngắn hạn, các nhà lãnh đạo chủ chốt các doanh nghiệp nên thường xuyên xem xét và sửa đổi các quyết định trước mắt xem chúng có phục vụ các chương trình dài hạn hay không và các nhà quản lý cấp dưới nên được thông báo một cách thường xuyên về kế hoạch dài hạn của doanh nghiệp sao cho các quyết định của họ phù hợp với các mục tiêu dài hạn của doanh nghiệp. b Đứng trên góc độ nội dung, tính chất hay cấp độ của kế hoạch:

Chúng ta có thể chia hệ thống kế hoạch doanh nghiệp làm hai bộ phận: kế hoạch chiến lược và kế hoạch chiến thuật (tác nghiệp).

Khái niệm chiến lược xuất phát từ tiếng Hy Lạp và xuất hiện đầu tiên trong lĩnh vực quân sự Chiến lược có nghĩa là “nghệ thuật của tướng lĩnh” để tìm ra con đường đúng đắn nhất giành chiến thắng Lập kế hoạch chiến lược cho doanh nghiệp phổ biến vào những năm 1960 đối với các doanh nghiệp lớn khi mà hoạt động của chúng trở nên phức tạp hơn, đồng thời cạnh tranh gay gắt hơn, đa dạng hơn trong khi các tiến bộ về khoa học công nghệ trở nên tăng tốc hơn khiến cho các doanh nghiệp khó khăn trong việc lựa chọn mục tiêu công nghệ và sản phẩm mới, thâm nhập thị trường, lựa chọn các phương thức phát triển…

Kế hoạch chiến lược áp dụng trong các doanh nghiệp là định hướng lớn cho phép doanh nghiệp thay đổi, cải thiện, củng cố vị thế cạnh tranh của mình và những phương pháp cơ bản để đạt được mục tiêu đó Soạn lập kế hoạch chiến lược không phải từ những kỳ vọng mà doanh nghiệp muốn đạt tới mà là xuất phát từ khả năng thực tế của doanh nghiệp và như vậy nó là thể hiện sự phản ứng của doanh nghiệp đối với hoàn cảnh khách quan bên trong và bên ngoài của hoạt động doanh nghiệp.

Thường thì kế hoạch chiến lược được soạn thảo cho thời gian dài, tuy vậy nó không đồng nghĩa với kế hoạch dài hạn Nhiều doanh nghiệp đã dựa vào những kế hoạch chiến lược ngắn hạn Nói đến kế hoạch chiến lược không phải là nói đến góc độ thời gian của chiến lược mà nói đến tính chất định hướng của kế hoạch và bao gồm toàn bộ mục tiêu tổng thể phát triển doanh nghiệp Trách nhiệm soạn thảo kế hoạch chiến lược trước hết là của nhà lãnh đạo doanh nghiệp, vì kế hoạch chiến lược đòi hỏi trách nhiệm rất cao, quy mô hoạt động rộng lớn của các nhà quản lý.

- Kế hoạch chiến thuật (tác nghiệp)

Là công cụ cho phép chuyển các định hướng chiến lược thành các chương trình áp dụng cho các bộ phận của doanh nghiệp trong khuôn khổ các hoạt động của doanh nghiệp, nhằm thực hiện được các mục tiêu của kế hoạch chiến lược Kế hoạch tác nghiệp được thể hiện cụ thể ở những bộ phận kế hoạch riêng biệt trong tổng thể hoạt động kinh doanh như: kế hoạch sản xuất, kế hoạch marketing, kế hoạch tài chính, nhân sự của doanh nghiệp.

Kế hoạch chiến lược tập trung vào các lĩnh vực có liên quan trực tiếp đến tương lai của doanh nghiệp, trong khi đó kế hoạch tác nghiệp liên quan đến tất cả các lĩnh vực và tất cả các bộ phận của doanh nghiệp, quy trình kế hoạch hóa chiến lược đòi hỏi chủ yếu là sự tham gia của các nhà lãnh đạo trong khi kế hoạch hóa tác nghiệp huy động tất cả các cán bộ phụ trách bộ phận.

2.2.3 Vai trò của kế hoạch kinh doanh trong nền kinh tế thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp thường xuyên phải đối mặt với các quy luật của thị trường, vì vậy những dấu hiệu thị trường là cơ sở để các doanh nghiệp thực hiện hành vi kinh doanh của mình Tuy vậy, kế hoạch hóa vẫn là cơ chế quản lý cần thiết, hữu hiệu của các doanh nghiệp Lập luận về sự tồn tại và phát triển của kế hoạch hóa doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường xuất phát từ vai trò của nó trong quản lý doanh nghiệp Những vai trò chính được thể hiện như sau: a Tập trung sự chú ý của các hoạt động trong doanh nghiệp vào các mục tiêu.

Nội dung của kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp

2.3.1.1 Khái niệm kế hoạch marketing

Kế hoạch marketing là một tài liệu bằng văn bản xuất phát từ sự phân tích môi trường hoặc thị trường, trong đó người ta đề ra những chiến lược lớn cùng với những mục tiêu trung hạn và ngắn hạn cho cả công ty hoặc cho một nhóm sản phẩm cụ thể, sau đó người ta xác định các phương tiện cần thiết để thực hiện các mục tiêu trên, và những hành động cần thực hiện, đồng thời tính toán những khoản thu nhập và chi phí giúp cho việc thiết lập một ngân sách cho phép thường xuyên kiểm tra việc thực hiện kế hoạch

2.3.1.2 Vị trí của kế hoạch marketing trong doanh nghiệp

Về phía trên của cấp quản lý, kế hoạch marketing phải phụ thuộc vào các chính sách chung của doanh nghiệp, mỗi kế hoạch marketing phải phù hợp với những định hướng chiến lược lớn mà Ban lãnh đạo doanh nghiệp đã vạch ra Ngược lại kế hoạch này cũng cho phép ưu tiên xét đến các điều kiện của môi trường và thị trường

Trong kế hoạch marketing cần phân biệt rõ ràng giữa các kê hoạch hành động marketing( kế hoạch marketing tác nghiệp) thường giới hạn trong vòng một năm với kế hoạch chiến lược(những định hướng quan trọng về chiến lược được quyết định ở cấp cao) thường có thời hạn dài hơn trong nhiều năm Hơn nữa người làm công tác marketing không có quyền đơn phương áp dụng một sáng kiến quan trọng nào về chính sách của doanh nghiệp, cho dù là chính sách đó tỏ ra đúng đắn trong khung khổ cơ chế thị trường.

Về phía dưới cấp quản lý, kế hoạch marketing nhất thiết phải được chuyển thành các chiến thuật, tức là các mệnh lệnh cụ thể và rõ ràng khi thực hiện Đây chính là hoạt động quản lý hàng ngày trong marketing, giai đoạn này quyết định việc thực hiện marketing.

Như vậy, kế hoạch marketing giữ vị trí trung gian giữa các lựa chọn chính sách chung của doanh nghiệp và các chiến thuật, nhiệm vụ tác nghiệp cụ thể cần thực hiện hàng ngày

2.3.2 Kế hoạch bán hàng và phân phối sản phẩm

Căn cứ vào các chính sách chung của doanh nghiệp, kế hoạch chiến lược đã chọn và các kết quả dự báo tình hình thị trường, doanh nghiệp sẽ tiến hành thiết lập các kế hoạch hành động marketing hay còn gọi là kế hoạch marketing tác nghiệp vốn có thời hạn trung bình là một năm Kế hoạch này thể hiện quan điểm của marketing là theo dõi liên tục các xu hướng mới của thị trường ( thông qua dự báo nhu cầu) và thích ứng càng nhanh càng tốt với những xu hướng đó.

Kế hoạch hàng năm chính là việc cụ thể hóa việc triển khai chiến lược của doanh nghiệp trên các thị trường mục tiêu đã chọn, các mục tiêu sẽ được thể hiện thông qua các chỉ tiêu lợi nhuận, bán hàng, phân phối, và giao tiếp Tùy theo từng doanh nghiệp mà mức độ cụ thể hóa của các kế hoạch này được triển khai Không có một mẫu chung cho các doanh nghiệp, nhưng nhìn chung các kế hoạch marketing hàng năm xác định mục tiêu và dự tính những hành động và phương tiện cần thiết trong các lĩnh vực : bán hàng, phân phối, và các hành động marketing bổ trợ

2.3.2.1 Kế hoạch bán hàng Để chuẩn bị các hành động thương mại cần thiết, thông thường doanh nghiệp phải lên kế hoạch( mục tiêu) bán hàng theo từng sản phẩm( nhóm sản phẩm) và theo từng vùng thị trường Kế hoạch này được xây dựng dựa trên cơ sở kết quả của dự báo hán hàng được điều chỉnh cho phù hợp với các mục tiêu chung của doanh nghiệp Việc lượng hóa các mục tiêu bán hàng trong kế hoạch sẽ cho phép doanh nghiệp nhận định được các cơ hội và thách thức đặt ra cho hoạt động của mình trong năm kế hoạch, và cũng trên cơ sở các kế hoạch bán hàng, doing nghiệp sẽ dự tính các kế hoạch chức năng khác đồng thời dự tính được ngân sách cần thiết cho việc thực hiện các kê hoạch này

Từ những mục tiêu bán hàng hàng năm đã xác định, doanh nghiệp có thể triển khai cụ thể nhiệm vụ bán hàng thành các mục tiêu theo từng kỳ trong năm( tuần, tháng, quý …) tùy theo những đặc trưng trong công tác bán hàng của chính doanh nghiệp

2.3.2.2 Kế hoạch hàng động phân phối

Quá trình phân phối được thực hiện thông qua các kênh phân phối, vì vậy,trước khi lập kế hoạch cụ thể, doanh nghiệp sẽ phải quyết định việc lựa chọn các kênh phân phối Kênh phân phối là con đường mà hàng hóa được lưu thông từ người sản xuất đến người tiêu dùng Kênh phân phối thường có nhiều dạng khác nhau( ngắn, trung bình, dài ) tùy theo số lượng các trung gian tham gia vào việc lưu thông hàng hóa Các kế hoạch trung hạn ấn định việc lựa chọn các kênh phân phối và hình thức phân phối thông qua các trung gian ( các nhà phân phối) tùy theo mức độ phù hợp của chúng trên từng phân đoạn thị trường

Sau khi chọn kênh phân phối, doanh nghiệp sẽ căn cứ vào kế hoạch bán hàng để ấn định mục tiêu phân phối từng nhóm sản phẩm, kênh phân phối hoặc thị trường Mục tiêu phân phối có thể được thể hiện bằng khối lượng sản phẩm hoặc giá trị

Nhìn chung, để đảm bảo thực hiện các mục tiêu phân phối, doanh nghiệp có thể lựa chọn nhiều giải pháp marketing khác nhau, qua đó doanh nghiệp dự tính các hành động phân phối cụ thể để thực hiện các hành động phân phối Những hành động này có thể liên quan đến từng phân đoạn thị trường, từng sản phẩm đến giá cả và đến các nhà phân phối Hầu hết các hành động này được thực hiện bởi lực lượng bán hàng, đó có thể là các hành động nhất thời theo loại sản phẩm, theo loại thị trường, theo vùng, theo kênh, hoặc theo nhãn hiệu Tổng hợp các chương trình hoặc hành động phân phối được tập hợp theo nhóm sản phẩm hoặc theo kênh phân phối

2.3.3.1 Khái niệm kế hoạch nhân sự

Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về kế hoạch nhân sự Tuy nhiên, tất cả đều có điểm chung đó là việc phân tích nhu cầu nhân sự trong tương lai và đề ra các kế hoạch cụ thể để thỏa mãn nhu cầu đó

Quản lý nhân sự là một trog những chức năng cơ bản của quá trình quản lý doanh nghiệp, bởi quản ký con người là quản lý một trong những yếu tố quan trọng nhất của doanh nghiệp, không thể thiếu đối với mọi loại hình doanh nghiệp

Quản lý nhân sự bao gồm tất cả các quyết định và hoạt động quản lý có ảnh hưởng tới mối quan hệ giữa doanh nghiệp và đội ngũ nhân viên Mục tiêu hàng đầu của quản lý nhân sự là giúp doanh nghiệp đảm bảo một số lượng thích hợp những người lao động với những trình độ và kỹ năng phù hợp vào đúng vị trí và đúng thời điểm nhằm hoàn thành các mục tiêu của mình Vì thế quản lý nhân sự là một công việc khó khăn và phức tạp bởi nó động chạm đến những con người cụ thể hoàn cảnh nguyện vọng và cách ứng xử riêng biệt Chức năng quản lý nhân sự lien quan đến các mảng công việc:

- Kế hoạch hóa nhân sự

- Đào tạo và phát triển

- Duy trì và quản lý

2.3.3.2 Vai trò của kế hoạch nhân sự

Phương pháp hoạch định ,triển khai và đánh giá kế hoạch kinh doanh

2.4.1 Phương pháp hoạch định kế hoạch kinh doanh

2.4.1.1 Xác định các căn cứ để lập kế hoạch kinh doanh

Hoạch định kế hoạch là một phương pháp tiếp cận hợp lý để đạt các mục tiêu kinh doanh Quá trình thực hiện lại diễn ra trong tương lai, trong sự tác động qua lại giữa hai yếu tố: sự phát triển của doanh nghiệp với thời gian và các tiền đề, căn cứ xây dựng và thực hiện Tương lai thường là không chắc chắn, nếu thời gian của kỳ kế hoạch càng dài thì các tiền đề, căn cứ có thể càng không rõ ràng, các mục tiêu càng khó xác lập và những vấn đề phức tạp khác của việc lập kế hoạch có thể tăng lên Vì vậy, trong công tác hoạch định ngoài việc xác định hợp lý thời gian của kỳ kế hoạch còn phải xác lập các tiền đề và căn cứ vững chắc.

Các căn cứ chủ yếu trong hoạch định kế hoạch thường là: a Các định hướng phát triển, các chính sách chế độ của Nhà nước Trong công tác hoạch định về nguyên tắc các doanh nghiệp được quyền tự chủ Song giới hạn và phạm vi của việc phát huy quyền tự chủ là pháp luật, chính sách… về quản lý Nhà nước Căn cứ này góp phần làm cho các phương án kinh doanh của doanh nghiệp hợp pháp đúng hướng. b Kết quả điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường và các hợp đồng kinh tế đã ký kết Yêu cầu của công tác hoạch định là phải xác định được quy mô, cơ cấu nhu cầu đối với từng sản phẩm và dịch vụ của doanh nghiệp, có tính đến sự tác động của các nhân tố làm tăng hoặc giảm nhu cầu Kết quả nghiên cứu nhu cầu có thể tập hợp theo mức giá để định hướng mục tiêu kinh doanh phù hợp với phân đoạn thị trường hoặc theo khách hàng để đảm bảo sự gắn bó giữa sản xuất với các yếu tố hỗ trợ. c Kết quả phân tích và dự báo về tình hình kinh doanh, về các khả năng và nguồn lực có thể khai thác Kết quả phân tích hoạt động kinh tế thời kỳ qua và dự báo khả năng tương lai ứng với các nguồn lực có thể sẽ góp phần làm tăng tính khả thi của các phương án kế hoạch Trọng tâm phân tích cần tập trung vào các chỉ tiêu chất lượng của hoạt động kinh doanh. d Hệ thống định mức kinh tế - kỹ thuật.

Hệ thống định mức, tiêu chuẩn luôn là cơ sở quan trọng của công tác hoạch định Do sự biến đổi mau lẹ của môi trường kinh doanh đòi hỏi hệ thống này cần được soát xét và hoàn thiện lại cho phù hợp sau mỗi kỳ kinh doanh Hệ thống định mức của doanh nghiệp phải gắn bó và phù hợp với hệ thống tiêu chuẩn và định mức của ngành và nền kinh tế quốc dân.

2.4.1.2 Nguyên tắc hoạch định kế hoạch kinh doanh

Nguyên tắc kế hoạch hóa xác định tính chất và nội dung hoạt động kế hoạch trong đơn vị kinh tế Tuân thủ đúng đắn các nguyên tắc của kế hoạch hóa tạo ra điều kiện tiền đề cho việc nâng cao hiệu quả và giảm thiểu các tiêu cực có thể có trong hoạt động của doanh nghiệp Những nguyên tắc sau đây được xem như là cơ bản nhất đối với công tác kế hoạch hóa doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường. a Nguyên tắc thống nhất

Tính thống nhất là một yêu cầu của công tác quản lý Doanh nghiệp được cấu thành bởi hệ thống khá phức tạp, bao gồm các mối quan hệ dọc và mối quan hệ ngang Hệ thống dọc bao gồm mối quan hệ giữa các cấp với nhau trong hệ thống tuyến quản lý như: giám đốc – giám đốc chi nhánh- giám đốc đại lý- nhân viên Mối quan hệ ngang là sự tác động mang tính chức năng giữa các phòng ban với nhau trong một cấp quản lý.

Nguyên tắc thống nhất yêu cầu bảo đảm sự phân chia và phối hợp chặt chẽ trong quá trình xây dựng, triển khai tổ chức thực hiện kế hoạch giữa các cấp, các phòng ban chức năng trong một doanh nghiệp thống nhất Nội dung của nguyên tắc này thể hiện:

- Trong doanh nghiệp, tồn tại nhiều quá trình kế hoạch hóa riêng biệt, có nghĩa là có các tiểu hệ thống kế hoạch hóa Các kế hoạch bộ phận đi vào giải quyết những mảng công việc mang tính chức năng, đặc thù riêng, với các mục tiêu và tổ chức thực hiện khác biệt Vì vậy cần phải có sự phân định chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, các phòng ban trong công tác kế hoạch hóa.

- Tuy vậy, mỗi tiểu hệ thống kế hoạch đều đi từ chiến lược chung của toàn doanh nghiệp và thực hiện một mục tiêu chung Các kế hoạch được hình thành trong doanh nghiệp không chỉ đơn giản là phép cộng hay sự lắp ghép thuần túy các kế hoạch bộ phận mà còn là hệ thống các kế hoạch có liên quan chặt chẽ đến nhau.Hoạt động của một phần doanh nghiệp không thể hiệu quả nếu kế hoạch hóa của phần này không liên quan đến công việc kế hoạch hóa của phần khác Một thay đổi bất kỳ nào trong kế hoạch của một bộ phận phòng ban chức năng cũng cần phải thực hiện ở trong kế hoạch của các bộ phận chức năng khác.

Tính thống nhất trong công tác kế hoạch hóa doanh nghiệp nhằm mục tiêu hướng tới mục đích chung của doanh nghiệp cũng như vì sự phát triển của từng bộ phận cấu thành. b Nguyên tắc tham gia

Nguyên tắc tham gia có liên quan mật thiết với nguyên tắc thống nhất. Nguyên tắc này có nghĩa là mỗi thành viên của doanh nghiệp đều tham gia những hoạt động cụ thể trong công tác kế hoạch hóa, không phụ thuộc vào nhiệm vụ và chức năng của họ.

Công tác kế hoạch hóa có sự tham gia của mọi thành phần trong doanh nghiệp sẽ mang lại những lợi ích sau:

Một là: Mỗi thành viên của doanh nghiệp có hiểu biết sâu sắc hơn về doanh nghiệp của mình, biết được những mặt khác của doanh nghiệp ngoài lĩnh vực hoạt động của mình Vì vậy nếu tham gia trong công tác kế hoạch hóa, họ sẽ nhận được thông tin một cách chủ động hơn và việc trao đổi thông tin sẽ dễ dàng hơn.

Hai là: Sự tham gia của các thành viên trong doanh nghiệp trong quá trình kế hoạch hóa dẫn đến việc kế hoạch của doanh nghiệp trở thành kế hoạch của chính người lao động Người lao động tham gia vào việc thực hiện các mục tiêu chung của kế hoạch chính là đem lại sự thỏa mãn nhu cầu riêng cho chính bản thân họ.

Ba là: Sử dụng nguyên tắc tham gia cho phép người trực tiếp tham gia vào công việc kế hoạch hóa phát huy được tính chủ động của mình đối với hoạt động của doanh nghiệp Mỗi người tham gia sẽ xuất hiện những động cơ mới để lao động có hiệu quả hơn Họ có thêm những thói quen, những hiểu biết mới làm tăng cường khả năng của họ, có nghĩa là doanh nghiệp có thêm nguồn lực để giải quyết những nhiệm vụ trong tương lai.

Nội dung của nguyên tắc tham gia được thể hiện trong việc hình thành những thể chế, những mô hình nhằm thu hút được đông đảo quần chúng và các tổ chức quần chúng trong doanh nghiệp tham gia trong việc xây dựng và thực hiện kế hoạch của doanh nghiệp, như: phương thức ký kết hợp đồng tập thể trong đơn vị kinh tế; những phương án sản xuất, phân phối thu nhập từ phía công đoàn, các đề xuất, các chương trình từ phía thanh niên… c Nguyên tắc linh hoạt

Do những bất định trong tương lai và sai lầm có thể có ngay cả trong các dự báo thông thái nhất nên kế hoạch hóa phải mang tính linh hoạt Nếu có thể xây dựng các kế hoạch càng linh hoạt, thì sự đe dọa thiệt hại gây ra do các sự kiện chưa lường trước được ngày càng ít.

Nội dung của nguyên tắc linh hoạt được thể hiện trên những khía cạnh chủ yếu sau:

THỰC TRẠNG KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VÙNG ĐẤT KỸ THUẬT SỐ DIGILAND

Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty ảnh hưởng đến công tác kê hoạch của công ty

Công Ty Cổ Phần Vùng Đất Kỹ Thuật Số được phép hoạt động trong lĩnh vực “Kinh doanh về Điện tử và Tin học ” như sau:

- Dịch vụ sửa chữa, lắp ráp, cài đặt, bảo trì máy vi tính và chuyển giao công nghệ về lĩnh vực tin học;

- Buôn bán sản phẩm điện tử, tin học và thiết bị, linh kiện vi tính;

- Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu;

- Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá.

Công ty kinh doanh chính về các mặt hàng: Server IBM, các linh kiện máy tính, sau khi hàng nhập khẩu về được bán luôn cho khách hàng, hình thức chủ yếu là bán buôn, khách hàng là các công ty, cửa hàng, đại lý trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội và một số tỉnh khác.Thời gian lưu kho của các mặt hàng này thường rất ngắn, tránh được những chi phí đáng kể cho việc lưu kho.

- Bán lẻ cho khách hàng tiêu dùng trực tiếp trong đó có cá nhân và doanh nghiệp

- Bán tại cửa hàng của Công ty hoặc giao hàng tận nơi.

- Công ty áp dụng chính sách chiết khấu thương mại và giảm giá hàng bán, mức giảm giá tính luôn vào giá bán hàng, khi lập hoá đơn tài chính, giá thanh toán trên hoá đơn là giá đã được hưởng chiết khấu thương mại và giảm giá hàng bán

Việc kinh doanh tốt phải có cán bộ nhân viên phù hợp với trình độ và tính chất của lực lượng sản xuất Trong những năm qua, phòng Nhân sự - công đoàn củaCông ty đã không ngừng nâng cao hoạt động của mình bằng việc tuyển dụng đúng người, đúng việc; từng bước hoàn thiện công tác trả lương, thưởng cho người lao động để khuyến khích người lao động trong công việc; đào tạo và đào tạo lại tay nghề cho nhân viên…

Bảng 2.1.Lực lượng nhân viên Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số

Tổng số nhân viên có tên trong doanh nghiệp 114 người

- Số nhân viên có trình độ Đại học 80 người

Bao gồm: +Nhân viên nam 46 người +Nhân viên nữ 34 người

- Số nhân viên có trình độ trung học, cao đẳng 31 người

Bao gồm: +Nhân viên nam 20 người +Nhân viên nữ 11 người

- Số lượng nhân viên giúp việc 03 người

Bao gồm: +Nhân viên nam 02 người

( Nguồn: Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số )

* Đặc điểm tài chính

Bất kỳ doanh nghiệp nào khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh thì vấn đề quan tâm hàng đầu là vấn đề tài chính bởi vì có nguồn lực tài chính thì doanh nghiệp mới có khả năng thực hiện kinh doanh.

Tổng số vốn điều lệ của Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số là 10.440.000.000 đồng

Bảng 2.2 Vốn điều lệ và cơ cấu cổ phần phát hành

T Cổ đông Số cổ phần Giá trị vốn góp

1 Cán bộ công nhân viên 194.000 1.940.000.000 18,58

2 Cổ đông ngoài công ty 850.000

Giá bán khởi điểm 10.010 đồng/1 cổ phần

( Nguồn: Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số) Theo bảng cơ cấu vốn điều lệ ở trên thì cổ đông ngoài công ty là cổ đông lớn nhất của Công ty (chiếm hơn 50% tổng giá trị vốn góp) Vì vậy, họ có quyền tham gia điều hành các hoạt động lớn trong Công ty, mọi quyết định cũng như các bản kế hoạch cũng cần có Tổng công ty thông qua và phê duyệt.

2.Thực trạng công tác lập và thực hiện kế hoạch kinh doanh

Hệ thống kế hoạch của công ty

Kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp là các công việc dự kiến sẽ thực hiện trong thời gian tiếp theo gồm các chỉ tiêu kinh tế như giá trị sản lượng, doanh thu, nộp ngân sách, sản phẩm chủ yếu, số người đang làm việc, lợi nhuận,… Ở Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số, việc lập kế hoạch được tiến hành theo từng giai đoạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) và phù hợp với sản phẩm của Công ty.

2.1.1 Hệ thống kế hoạch của công ty

Hiện nay, việc lập kế hoạch kinh doanh của Công ty được chia làm hai loại chủ yếu sau:

- Kế hoạch ngắn hạn: kế hoạch tháng, quý, nửa năm.

- Kế hoạch dài hạn: kế hoạch cho từng năm tài chính (kế hoạch hàng năm). Để định hướng chiến lược phát triển lâu dài, Công ty còn có kế hoạch dài hạn, kế hoạch chiến lược kéo dài trong thời gian 5 năm

- Phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch và thị trường kinh doanh, công tác chỉ đạo, điều hành và công tác quản lý mọi hoạt động kinh doanh kỳ trước. Những mặt làm được, chưa làm được, nguyên nhân ảnh hưởng và bài học kinh nghiệm cũng được làm rõ.

- Xác định mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu kỳ kế hoạch; tốc độ phát triển giá trị kinh doanh; cơ cấu ngành nghề, trong đó cần xác định ngành nghề mũi nhọn để phát triển doanh nghiệp; dự báo các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu và xây dựng các biện pháp chính để thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ đề ra.

- Các loại kế hoạch: + Kế hoạch kinh doanh.

+ Kế hoạch tài chính

* Kế hoạch năm, quý, tháng

- Phân tích, đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh năm trước về: thị trường kinh doanh, thực hiện nhiệm vụ, mục tiêu tiến độ, các mặt quản lý về chỉ đạo điều hành kinh doanh, đổi mới doanh nghiệp, quản lý kỹ thuật, kinh tế, tài chính, đào tạo, đầu tư,… cần làm rõ những mặt làm được, chưa làm được, nguyên nhân, các bài học kinh nghiệm.

- Xác định nhiệm vụ, mục tiêu, tiến độ khối lượng kế hoạch, tính toán các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu và xây dựng các biện pháp chính và các biện pháp tổ chức quản lý, điều hành sản xuất, tổ chức đổi mới doanh nghiệp, kỹ thuật, kinh tế, tài chính, đào tạo, đầu tư… để thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch đề ra.

* Kế hoạch tổng hợp: bao gồm các kế hoạch như trên nhưng chia ra các quý.

2.1.2 Yêu cầu của kế hoạch

Thứ nhất, bản kế hoạch phải đảm bảo tính đầy đủ, khoa học, tiên tiến, sát thực, phù hợp với điều kiện thị trường và năng lực của doanh nghiệp Nó phải bao quát được toàn diện các kế hoạch tác nghiệp trong doanh nghiệp, là bản tổng hợp của nhiều kế hoạch chức năng của các phòng ban nghiệp vụ Bản kế hoạch phải được xây dựng trên cơ sở những số liệu thực tế thu thập được từ các đại lý và cả những thay đổi liên tục về chính sách, giá cả… trên thị trường Kế hoạch xây dựng phải gắn với thị trường, lấy thị trường để quyết định mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Bản kế hoạch sau phải tốt hơn bản kế hoạch trước, khắc phục được những thiếu sót của bản kế hoạch trước Nhưng cũng phải tính toán xem khả năng và nguồn lực của Công ty tới đâu để xây dựng kế hoạch cho phù hợp.

Thứ hai, bản kế hoạch phải đảm bảo tính khả thi và tính cân đối Kế hoạch khi xây dựng phải tính toán xem liệu bản kế hoạch này có thực hiện được không?Thực hiện đến đâu? Hơn nữa, kế hoạch xây dựng nên còn cần phải cân đối hài hòa với các kế hoạch khác, phù hợp với mục tiêu định hướng chiến lược của Công ty,đồng thời cũng phải hài hòa với năng lực hiện có của Công ty.

Thứ ba, tính pháp lệnh và tính quản lý mọi hoạt động kinh doanh cũng là yêu cầu không thể thiếu của bản kế hoạch Bản kế hoạch phải thể hiện được chủ trương, tinh thần, yêu cầu của các cấp lãnh đạo nhằm quản lý hoạt động kinh doanh ở cấp dưới Dù bản kế hoạch có linh hoạt bao nhiêu nhưng cũng chỉ mang tính linh hoạt tương đối mà không thể thiếu các chỉ tiêu mang tính pháp lệnh, bắt buộc.

2.1.3 Căn cứ xây dựng kế hoạch

* Căn cứ vào các tiêu chuẩn, định mức kinh tế và các chỉ tiêu kế hoạch do

Tổng công ty vùng đất kỹ thuật số giao cho:

Hàng năm, Công ty sẽ nhận quyết định giao kế hoạch kinh doanh do Tổng công ty gửi xuống sau khi Tổng công ty đã nhận được bản báo cáo thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch năm trước của Công ty.

Ngoài ra, Công ty còn nhận các bản báo cáo công việc và doanh số từ các chi nhánh và đại lý gửi lên, tình hình thực hiện Ngoài lấy các tiêu chuẩn này làm căn cứ chung để xây dựng kế hoạch, Công ty còn tùy thuộc vào điều kiện khách quan, chủ quan khác để đưa ra các tiêu chuẩn, định mức khác làm căn cứ cho công tác xây dựng kế hoạch.

Sau khi nhận các tiêu chuẩn, định mức kinh tế do Tổng công ty giao xuống, Công ty sẽ kết hợp với các chỉ tiêu mà chi nhánh và đại lý gửi lên để xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch cho toàn Công ty Để đạt được các chỉ tiêu, tiêu chuẩn do Tổng công ty đề ra, phòng kinh doanh phải kết hợp cùng với các phòng ban có liên quan cùng với sự tham mưu của ban giám đốc Công ty sẽ quyết định nội dung kế hoạch kinh doanh trong thời gian tới.

*Căn cứ vào kết quả nghiên cứu và dự báo thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển lớn mạnh thì phải lấy thị trường là trung tâm cho mọi hoạt động kinh doanh của mình, thị trường chính là nơi quyết định sản xuất cái gì? Sản xuất như thế nào? Sản xuất cho ai? Do vậy nghiên cứu thị trường là công việc cần thiết đầu tiên đối với bất cứ doanh nghiệp nào trong quá trình kinh doanh Một doanh nghiệp không thể khai thác hết tiềm năng của mình cũng như không thỏa mãn tốt được nhu cầu của khách hàng nếu không có được đầy đủ các thông tin chính xác về thị trường Vì vậy nghiên cứu thị trường là khâu quan trọng đầu tiên làm cơ sở cho việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm của Công ty trong điều kiện nền kinh tế thị trường mở cửa và hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay Thông qua việc nghiên cứu thị trường, Công ty sẽ nắm được những thông tin về giá cả, tình hình cung cầu về sản phẩm mà Công ty sản xuất để đề ra những phương án chiến lược và lập kế hoạch kinh doanh cho Công ty Và Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số cũng phải tuân thủ quy luật này nếu muốn tồn tại và phát triển Khi tiến hành nghiên cứu nhu cầu thị trường đối với lĩnh vực phân phối sản phẩm điện tử tin học và linh kiện máy tính, Công ty cũng xem xét sự tác động của các yếu tố khách quan và chủ quan Mà yếu tố gây ảnh hưởng trực tiếp, không nhỏ tới hoạt động của Công ty đó là môi trường bên ngoài, hay chính là thị trường.

Hiện nay ngày càng nhiều các công ty tham gia vào thị trường kinh doanh các sản phẩm này, nhiều giá cả khác nhau và các loại hình kinh doanh với những chương trình khuyến mại đa dạng nên việc nghiên cứu thị trường là rất cần thiết. Với năm kinh nghiệm trong việc phân phối sản phẩm này cùng với hệ thống các đại lý có liên quan nằm rải rác suốt từ Bắc vào Nam nên thị trường của công ty rất rộng.

Vì vậy, để có thể lập kế hoạch kinh doanh thực sự sát thực và hiệu quả, Công ty cần có những nghiên cứu tìm hiểu cụ thể cho từng thị trường, từng sản phẩm của mình Để lập kế hoạch mang tính ngắn hạn (tháng, quý, năm) thì phòng kinh doanh cần căn cứ vào các dự án hiện có của Công ty nhằm xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch.Cụ thể là căn cứ vào nhiệm vụ, tiến độ, doanh số và sản phẩm mà Tổng công ty giao Đối với các kế hoạch dài hạn (5 năm) thì căn cứ vào tốc độ tăng trưởng bình quân của từng lĩnh vực sản phẩm để từ đó dự báo nhu cầu thị trường, dự báo các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu và khả năng phát triển của chính Công ty nhằm xây dựng các chỉ tiêu dài hạn.

* Căn cứ vào năng lực hiện có của Công ty

Nội dung của bản kế hoạch kinh doanh

2.2.1 Hệ thống các chỉ tiêu kế hoạch

Bản kế hoạch kinh doanh của Công ty bao gồm chỉ tiêu về doanh thu và doanh số Chỉ tiêu này được xây dựng dựa trên các số liệu tổng hợp, nghiên cứu và tổng hợp thông tin thực tế từ các hợp đồng đã kí kết với khách hàng, dự kiến các sản phẩm và doanh số đưa vào tiêu thụ trong năm kế hoạch, từ yêu cầu của khách hàng, khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng của Công ty Trong điều kiện Công ty hoạt động theo cơ chế cổ phần, công tác xây dựng kế hoạch còn phải xét đến giá trị cổ tức trả cho cổ đông, việc bảo toàn và phát triển vốn để duy trì Công ty phát triển.

2.2.2 Nội dung của bản kế hoạch

Bản kế hoạch kinh doanh tổng thể gồm có:

* Bảng tổng hợp kế hoạch năm tới

Gồm chỉ tiêu kế hoạch về doanh thu và doanh số của toàn Công ty và các đơn vị gồm có:

- Chi nhánh Công ty và đại lý

Trong bản kế hoạch marketing, đã nêu lên kế hoạch công việc cần làm để quảng bá thương hiệu công ty, thương hiệu hãng IBM và làm cho khách hàng biết đến sản phẩm công ty đang phân phối

- Nêu lên kế hoạch và chi phí cần thiết để mở các lớp training, giới thiệu sản phẩm đến các đại lý và khách hàng tiềm năng

- Chi phí quảng cáo và lên kế hoạch thực hiên

- Lên kế hoạch mở rộng thị trường

Trong bản kế hoạch nhân sự nêu lên :

- Các công tác về nguồn lực, thuyên chuyển nhân lực để phù hợp với năng lực từng người.

- Đào tạo nhân lực công ty để có thể hoàn thiện được công việc mà công ty giao phó 1 cách hiệu quả nhất

*Kế hoạch bán hàng, phân phối sản phẩm

- Công ty nêu rõ công tác phân phối sản phẩm của công ty, về các đại lý trong 1 tháng.

- Ký các hợp đồng doanh số và thực hiện theo kế hoạch

*Kế hoạch tài chính

- Kế hoạch tài chính đã xác định được nhu cầu vốn, đã lập được kế hoạch cụ thể trong việc tài trợ vốn từ các nguồn.

- Kế hoạch tài chính nêu lên số vốn tài trợ trong giai đoạn thực hiên kế hoạch

Quy trình xây dựng kế hoạch

Quy trình xây dựng kế hoạch của Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số được khái quát qua sơ đồ sau:

Hướng dẫn xây dựng kế hoạch

Phân tích chiến lược

Lập kế hoạch chiến lược

Lập kế hoạch năm, quý, tháng

Tổ chức thực hiện kế hoạch

Theo dõi giám sát việc thực hiện Điều chỉnh thực hiện kế hoạch

Các căn cứ xây dựng

Phòng kinh doanh phối hợp các đơn vị Điều chỉnh thực hiện kế hoạch

Hình 2.2.Sơ đồ quy trình xây dựng kế hoạch

Kế hoạch được lập theo các bước sau:

Bước 1: Hướng dẫn xây dựng kế hoach: Sau khi Công ty nhận được các chỉ tiêu từ định hướng 10 năm, kế hoạch 5 năm và hàng năm của Hội đồng quản trị Công ty gửi xuống và Tổng giám đốc Công ty sẽ xem xét sau đó có trách nhiệm yêu cầu và hướng dẫn phòng kinh doanh xây dựng kế hoạch 5 năm.

Bước 2: Lập kế hoạch 5 năm: Căn cứ vào hướng dẫn của Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc cùng các căn cứ cần thiết khác đã nêu ở phần trên, phòng kinh doanh tiến hành xây dựng kế hoạch 5 năm cho toàn Công ty.

Bước 3: Phê duyệt kế hoạch 5 năm: Sau khi xem xét kế hoạch 5 năm do phòng kinh doanh trình lên, Tổng giám đốc gửi tờ trình phê duyệt kế hoạch 5 năm.

Bước 4: Lập kế hoạch hàng năm, hàng quý, hàng tháng:

Sau khi được Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị phê duyệt kế hoạch 5 năm, phòng kinh doanh trên cơ sở đó sẽ tiến hành lập kế hoạch năm, kế hoạch quý và kế hoạch tháng cho Công ty.

* Phòng kinh doanh sẽ làm các công việc sau:

+ Xây dựng kế hoạch kinh doanh.

+ Chủ trì trong công tác hạch toán kinh doanh.

+ Tổng hợp các kế hoạch khác của các phòng chức năng Công ty.

+ Lập kế hoạch triển khai các dự án đầu tư trong giai đoạn chuẩn bị đầu tư (phối hợp với phòng tài chính kế toán xác định khả năng đáp ứng về nguồn vốn).

+ Đánh giá tình hình thực hiện công tác hạch toán kinh doanh và công tác quản lý đầu tư các dự án toàn Công ty; đề ra biện pháp thực hiện đầu tư để đảm bảo hoàn thành kế hoạch.

Sau đó, phòng kinh doanh hướng dẫn các phòng ban khác lập kế hoạch chức năng theo đúng chuyên môn của mình.

* Phòng nhân sự - công đoàn

+ Lập kế hoạch nhân sự, bao gồm: kế hoạch lao động tiền lương, kế hoạch bảo hộ lao động, kế hoạch đào tạo và kế hoạch chính sách xã hội.

+ Tham gia tính toán cân đối nhân lực.

+ Đánh giá tình hình thực hiện trong công tác quản lý nhân viên và đào tạo tuyển dụng, đề ra biện pháp đảm bảo hoàn thành kế hoạch.

Qua nghiên cứ thị trường tiến hành lập kế hoạch marketing:

+ Lập kế hoạch triển khai các gói khuyến mại theo nhu cầu của thị trường + Lên kế hoạch tổ chức giới thiệu sản phẩm, các lớp training với chi phí cụ thể để có thể báo cáo với phòng tài chính – kế toán

+ Lên kế hoạch đi công tác, gặp gỡ khách hàng chào bán sản phẩm

Theo sự sắp xếp, với những dịch vụ cụ thể của khách hàng ,lên kế hoạch đi kiểm tra định kỳ đối với các sản phẩm , sủa chữa, lắp đặt để đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng

2.3.2 Triển khai thực hiện kế hoạch

*Sau khi được Tổng công ty phê duyệt và thông qua bằng văn bản, Công ty sẽ cùng với các phòng ban tổ chức thực hiện kế hoạch đã được duyệt, giao cho từng phòng ban công việc đã được chỉ đạo trong bản kế hoạch bao gồm những công tác sau:

- Công tác thu hồi vốn và công nợ.

- Công tác quản lý nhân viên và tiền lương.

- Công tác quản lý sản phẩm và hàng tồn kho

- Công tác kinh tế, tài chính.

Giám đốc công ty sẽ là người tổ chức bộ máy làm công tác kế hoạch và báo cáo thống kê

Phó giám đốc công ty phụ trách công tác kế hoạch và phân công nhiệm vụ cụ thể cho các phòng ban chức năng (triển khai ngang).

Phòng tài chính – kế toán: dựa vào kế hoạch tài chính để quản lý và sử dụng nguồn vốn cho thật hiệu quả, có các biện pháp huy động vốn để đảm bảo đầy đủ nguồn vốn cho việc thực hiện kế hoạch.

Phòng kinh doanh : Dựa vào kế hoạch kinh doanh để thực hiện việc buôn bán, tận dụng triệt để thị trường hiện tại, tìm hiểu các đại lý mới để giới thiếu sản phẩm Tiến hàng cạnh tranh lành mạnh theo sự biến đổi cảu thị trường

Phòng nhân sự - công đoàn: Dựa vào kế hoạch nhân sự và kế hoạch kinh doanh để thực hiện việc tuyển dụng, trả lương cho nhân viên, quản lý lao động, tổ chức sắp xếp lại nhân viên cho phù hợp với việc thực hiện kế hoạch Trong quá trình thực hiên,có những chi nhánh , đại lý chưa hoàn thành công việc có thể điều chỉnh kịp thời.

Phòng marketing: Sau khi phân nhiệm vụ cho các phòng ban, Công ty lại phân nhiệm vụ chính cho mỗi chi nhánh (triển khai dọc) Căn cứ vào yêu cầu, nhiệm vụ của bản kế hoạch marketing được lập ra theo sự chỉ đạo của cấp trên và nghiên cứu thị trường thì phòng marketing triển khai thực hiện kế hoạch bằng những hành động cụ thể.

+ Theo dõi, giám sát, nghiên cứu thị trường để báo cáo lập ra những chiến lược tiếp theo mang tính đột phá hơn

+ Mở các lớp training, giới thiệu sản phẩm để quảng bá rộng hơn sản phẩm của công ty cũng như củng cố thương hiệu

+ Qua đó tung ra các gói khuyến mại hấp dẫn cho khách hàng qua ý kiến của tổng giám đốc

* Theo dõi, kiểm tra tình hình thực hiện

- Hàng tuần, hàng tháng, Công ty nhận báo cáo sơ bộ về tình hình bán hàng cho các đại lý

- Định kỳ hoặc đột xuất, ban kiểm soát sẽ cử cán bộ kiểm tra tiến độ cũng như tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty Công ty cũng thường xuyên theo dõi và nắm bắt được hoạt động của đơn vị cấp dưới thông qua công tác kiểm tra định kỳ.

Kế hoạch marketing

Trong những năm qua, công ty tham gia phân phối sản phẩm máy tính, linh kiện cho IBM, đã có nhiều những chiến lược marketing quan trọng nhằm giới thiệu và phát triển sản phẩm Và qua đó cũng đã thực hiện thành công các kế hoạch marketing để quảng bá sản phẩm và nâng cao việc giữ vững thương hiệu

Về quảng bá sản phẩm, công ty đã thực hiện được tương đối tốt về mở các lớp training, giới thiệu sản phẩm của công ty đến thị trường các tỉnh, các đại lý đã tạo được các mối quan hệ tốt đẹp,về cơ bản kế hoạch đã mang lại những kết quả tương đối tốt Nhân viên các phòng ban đã có ý thức thực hiện công tác làm kế hoạch cho công ty

3.2 Kế hoạch bán hàng phân phối sản phẩm

Vì đã thực hiện tốt kế hoạch marketing vì thế cũng đã có nhiều khách hàng biết đến công ty cũng như các sản phẩm mà công ty đã và đang bán Đã có nhiều đại lý ký hợp đồng doanh số hàng năm và những khách hàng cần thường xuyên để công ty phân phối sản phẩm Tuy còn gặp nhiều khó khăn nhưng nhân viên các phòng ban đã hỗ trợ phòng kỹ thuật để hoàn thành công việc một cách hiệu quả nhất

Công ty đã giao cho các nhân viên kinh doanh quản lý đại lý các tỉnh và tập trung quảng cáo về công ty và chào bán sản phẩm trong các tỉnh Công ty đã sắp xếp, đào tạo nhân viên đúng nghiệp vụ, để nhân viên hoàn thành tốt công việc của mình đã được giao trong công tác kế hoạch Việc các phòng ban hoàn thành các công việc đúng kế hoạch là 1 sự đáng mừng

Trong thời gian đầu, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty còn chưa cao, phát sinh nhiều chi phí về giá vốn do sự biến động tăng giá của sản phẩm Hơn nữa, việc thanh toán của khách hàng còn chậm và dây dưa kéo dài; công tác quản lý vật tư, quản lý kỹ thuật, quản lý nhân lực của các đơn vị trong Công ty còn nhiều yếu kém làm tăng chi phí; công tác hoàn công, nghiệm thu quyết toán còn nhiều vấn đề bất cập dẫn đến việc thu vốn chậm, làm tăng chi phí lãi vay và thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận thực hiện Nhưng thời gian sau đó đã hoàn thiện, sửa đổi để có thể đi vào hoạt động bình thường, tăng doanh thu cho công ty

4 Đánh giá công tác lập và thực hiện kế hoạch kinh doanh của công ty

4.1 Đánh giá công tác lập kế hoạch kinh doanh của công ty

4.1.1 Hệ thống kế hoạch kinh doanh của công ty

*Những kết quả đạt được

Trong những năm qua, Công ty đã nhận được nhiều quy chế, quy định do công ty ban hành về việc sửa đổi công tác xây dựng kế hoạch, đồng thời cũng đã tự tìm ra được nhiều yếu kém trong công tác lập kế hoạch Do đó đã từng bước thay đổi cho phù hợp với mô hình tổ chức sản của Công ty trong nền kinh tế thị trường, trong đó phải kể đến cách thức lập kế hoạch tương đối tốt.

Hệ thống kế hoạch của công ty được xây dựng tương đối đầy đủ và hoàn chỉnh.Gồm bản kế hoạch năm năm, thêm vào đó hàng năm công ty có xây dựng đến kế hoạch hàng tháng, hàng quý để tiện theo dõi và đã có điều chỉnh để công việc theo đúng hướng Công tác lập kế hoạch của Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số được thực hiện trên cơ sở định hướng kế hoạch 5 năm của Tổng công ty gửi xuống. Tuy nhiên không vì thế mà kế hoạch của Công ty lập ra lại mất đi tính chủ động. Trên thực tế, tuy có dựa trên những tiêu chuẩn định mức kinh tế do Tổng công ty đưa ra nhưng các kế hoạch của Công ty vẫn có những chỉ tiêu chênh lệch so với định hướng kế hoạch 5 năm của Tổng công ty Nhưng các kế hoạch đó vẫn được Tổng công ty thông qua khi Công ty có sự thuyết minh giải trình hợp lý rõ ràng Do đó, Công ty đã phát huy được tối đa quyền chủ động sáng tạo trong việc xây dựng kế hoạch.

Bên cạnh những kết quả đã đạt được thì công tác lập kế hoạch tại Công ty cổ phần vùng đất kỹ thuật số vẫn còn một số tồn tại.

Công ty mới chỉ quan tâm đến kế hoạch 5 năm, kế hoạch hàng năm và kế hoạch tác nghiệp Tuy đã có xây dựng kế hoạch chiến lược nhưng ít và yếu kém .

Kế hoạch 5 năm mới chỉ mang ý nghĩa về thời gian trong khi đó kế hoạch chiến lược có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc lập kế hoạch tác nghiệp vì nó là công cụ định hướng cho doanh nghiệp

Thêm vào đó, các kế hoạch xây dựng chưa đồng bộ, chưa bám sát vào nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tư để lập các kế hoạch khác cho phù hợp.

- Kế hoạch tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp và kế hoạch chi phí giá thành chưa sát thực, do đó không phù hợp với kế hoạch kinh doanh.

- Trong quá trình triển khai thực hiện, không bám vào mục tiêu, nhiệm vụ cũng như các chỉ tiêu kinh tế đề ra trong kế hoạch để chỉ đạo thực hiện Nhiều chỉ tiêu đưa ra không hoàn thành nhưng không phân tích được nguyên nhân khắc phục.

- Khi có thay đổi từ bên dưới ảnh hưởng đến kế hoạch, không trình lên cấp trên mà tự điều chỉnh, dễ dẫn đến không thực hiện được mục tiêu chiến lược do Tổng công ty đề ra.

- Hệ thống kế hoạch tác nghiệp của Công ty còn chưa đầy đủ, còn thiếu kế hoạch nghiên cứu và phát triển sản phẩm Thường Công ty chỉ chỉ đạo chi nhánh nhập hàng theo đơn đặt hàng, hoặc ước lượng theo kinh nghiệm, theo con số của kỳ trước, cho nên khiến tình trạng có khi thiếu hàng, lại có sản phẩm tồn kho hàng năm trời không tiêu thụ hết Kế hoạch kinh doanh chưa được xây dựng rõ ràng, tách bạch.

4.1.2 Nội dung bản kế hoạch kinh doanh

*Nhưng kết quả đạt được

Kế hoạch nhân sự

Công ty đã giao cho các nhân viên kinh doanh quản lý đại lý các tỉnh và tập trung quảng cáo về công ty và chào bán sản phẩm trong các tỉnh Công ty đã sắp xếp, đào tạo nhân viên đúng nghiệp vụ, để nhân viên hoàn thành tốt công việc của mình đã được giao trong công tác kế hoạch Việc các phòng ban hoàn thành các công việc đúng kế hoạch là 1 sự đáng mừng

Đánh giá công tác lập kế hoạch kinh doanh của công ty