Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại nhnoptnt huyện cẩm thủy

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn kinh tế giới lĩnh vực tài ngân hàng khơng ngoại lệ Khủng hoảng tín dụng có ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế, quốc gia cần thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lí tài chế phịng ngừa rủi ro tài hoạt động ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro thị trường tài có biến động Cùng với vận động kinh tế, hệ thống ngân hàng vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện Hoạt động ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế Hệ thống ngân hàng góp phần tích cực vào cơng đổi đất nước, xây dựng kinh tế thị trường Việt Nam phát triển bền vững Đối với ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn thu nhập ngân hàng Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng đưa ngân hàng đến chỗ pháp sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thơng ngân hàng, mà cịn ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Ngân hàng thương phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, để hệ thống ngân hàng phát triển ổn định, vững chắc, an toàn hiệu Trong thời gian thực tập NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy em nhận thấy tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác Chất lượng tín dụng năm gần giảm sút nghiêm trọng, tỉ lệ nợ xấu mức cao (1,19%) làm gia tăng khối lượng cơng việc xử lí thu hồi nợ xấu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng, hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Việc nghiên cứu, đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết, có nghĩa thiết thực cho cơng xây dựng phát triển bền vững ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lí luận chung rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 - Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy Đối tƣợng phƣơng pháp nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Tại NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 20102012 Phƣơng pháp nghiên cứu Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đặt ra, khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp thu thập số liệu: Số liệu phục vụ cho khóa luận thu thập từ tài liệu bảng cân đối kế toán, báo cáo thường niên ngân hàng,… - Phương pháp thống kê, mơ tả: phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn mơ tả đặc trưng khác để phản ánh tổng quát đối tượng nghiên cứu - Phương pháp phân tích: từ số liệu tổng hợp, tiến hành phân tích biến động tình hình cho vay, thu nợ rủi ro tín dụng ngân hàng - Phương pháp so sánh: sở số liệu tổng hợp được, tiến hành so sánh số liệu năm so sánh tuyệt đối so sánh tương đối + So sánh tuyệt đối: kết phép trừ trị số năm phân tích so với năm gốc tiêu kinh tế, kết so sánh biểu khối lượng quy mô tượng kinh tế + So sánh tương đối: gồm số tương đối động thái số tương đối kết cấu Số tương đối động thái tính cách so sánh hai mức độ loại tượng hai thời kì (hay thời điểm) khác biểu số lần hay phần trăm Số tương đối kết cấu phản ánh tỷ trọng phận chiếm tổng thể Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, kết cấu đề tài gồm chương: - Chƣơng 1: Một số vấn đề lí luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Cẩm Thủy - Chƣơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Cẩm Thủy CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng đời tồn xuất phát từ địi hỏi khách quan q trình tuần hồn vốn để giải tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn thường xuyên chủ thể kinh tế Một cách khái quát, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định; đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân tín dụng ngân hàng Trong tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) ngân hàng với chủ thể khác kinh tế; mối quan hệ này, ngân hàng vừa người vay (con nợ) vừa người cho vay (chủ nợ) Đây quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thơng qua vai trị trung gian ngân hàng, thực đầu tư vốn vào chủ thể có nhu cầu vốn kinh tế “Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác.” 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Đối với kinh tế Thứ nhất, vai trò kinh tế tín dụng ngân hàng luân chuyển vốn từ người (cá nhân, hộ gia đình, cơng ty phủ) có nguồn vốn thặng dư (do chi tiêu thu nhập) đến người thiếu hụt (do nhu cầu chi tiêu vượt thu nhập) Nhu cầu vay vốn không để đầu tư kinh doanh mà dùng để thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trước mắt Những người tiết kiệm thường không đồng thời người có hội đầu tư sinh lời cao Như vậy, khơng có ngân hàng, việc luân chuyển vốn chủ thể kinh tế ách tắc Chính vậy, kênh ln chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tính hiệu kinh tế Thứ hai, tín dụng ngân hàng khơng giới hạn chức truyền thống luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà giúp phân bổ hiệu nguồn lực tài kinh tế Thơng qua tín dụng ngân hàng mà vốn từ người thiếu dự án đầu tư hiệu chuyển tới người có dự án đầu tư hiệu thiếu vốn, Kết kinh tế tăng trưởng, tạo công ăn việc làm suất lao động cao Thứ ba, thông qua viêc đầu tư vốn tín dụng vào ngành, nghề, khu vực kinh tế trọng điểm thúc đẩy phát triển ngành nghề đó, hình thành nên cấu đại, hợp lý hiệu Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần lưu thơng tiền tệ, hàng hóa, điều tiết thị trường, kiểm sốt giá trị đồng tiền thúc đẩy trình mở rộng giao lưu kinh tế nước Thứ năm, tín dụng ngân hàng mang lại nguồn thu lớn cho NSNN thông qua thuế thu nhập lãi từ ủy thác đẩu tư vốn phủ Thứ sáu, tín dụng ngân hàng kênh truyền tải vốn tài trợ nhà nước đến nơng nghiệp, nơng thơn, góp phần xóa đói giảm nghèo, ổn định trị, xã hội 1.1.2.2 Đối với khách hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu số lượng chất lượng vốn cho khách hàng Với ưu điểm an tồn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận có khả đáp ứng nhu cầu vốn lớn, tín dụng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu đa dạng khách hàng Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân có đủ khả tài để trang trải cho khoản chi tiêu nâng cao chất lượng sống Thứ ba, tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi thời hạn định thỏa thuận Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng 1.1.2.3 Đối với ngân hàng Thứ nhất, tín dụng hoạt động truyền thống, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70 đến 90%) Thứ hai, Thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng đa dạng hóa danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro Thứ ba, Thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng loại hình dịch vụ khác toán, thu hút tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến năm sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân hộ gia đình - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung dài hạn cịn nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng bản, xây dựng sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro lớn, thời hạn dài biến động khơng thể dự tính xảy lớn 1.1.3.2 Căn vào bảo đảm tín dụng Tín dụng phân theo bảo đảm tín dụng có hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp có bảo lãnh người thứ ba Hình thức tín dụng áp dụng khách hàng không đủ uy tín, vay vốn phải có tài sản bảo đảm phải có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm bảo lãnh người thứ ba pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn vốn thu dự phịng nguồn thu nợ thiếu hụt, tạo áp lực buộc nợ phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, chấp hay khơng có bảo lãnh người thứ ba Loai tín dụng áp dụng cho khách hàng truyền thống có hệ số tín nhiệm cao 1.1.3.3 Căn mục đích tín dụng Tín dụng phân theo tiêu thức mục đích tín dụng có bốn loại: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản, tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai, tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại - Tín dụng cơng thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí mua hàng hóa, ngun vật liệu, trả thuế, chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nơng nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng tiêu dùng: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, trang thiết bị nhà 1.1.3.4 Căn vào chủ thể vay vốn Tín dụng phân theo tiêu thức chủ thể vay vốn có ba loại: - Tín dụng doanh nghiệp (tín dụng bán bn): Gọi bán bn doanh nghiệp thường vay với khoản vay có giá trị lớn - Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng bán lẻ): Gọi bán lẻ cá nhân thường vay với khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ tài khác Những khoản vay trở thành nguồn vốn ngân hàng vay, nên chúng dùng để trả nợ hay cho vay lại 1.1.3.5 Căn phương thức hoàn trả nợ vay Tín dụng phân theo tiêu thức phương thức hồn trả nợ vay có ba loại: - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi vay định kỳ thành khoản - Tín dụng hồn trả lần: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả vốn gốc lãi vay lần đến hạn - Tín dụng hồn trả theo u cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng hồn trả nợ vay 1.1.3.6 Căn vào hình thái giá trị tín dụng Tín dụng phân theo tiêu thức hình thái giá trị tín dụng có ba loại: - Tín dụng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tiền Tín dụng tiền gọi cho vay - Tín dụng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tài sản Hình thức tín dụng cho thuê tài - Tín dụng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị uy tín Hình thức tín dụng bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.7 Căn vào xuất xứ tín dụng Tín dụng phân theo tiêu thức xuất xứ tín dụng có hai loại: - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng, ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng thơng qua trung gian tín dụng ủy thác, tín dụng thơng qua tổ chức đoàn thể 1.4.1 Một số quy định hoạt động tín dụng 1.4.1 Nguyên tắc vay vốn Nguyên tắc 1: Tiền vay sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Theo nguyên tắc này, tiền vay phải sử dụng cho nhu cầu bên vay trình bày với ngân hàng cho vay chấp nhận Ngân hàng có quyền từ chối hủy bỏ yêu cầu vay vốn không sử dụng mục đích thỏa thuận Hiệu kinh tế hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn sở cho an toàn khoản vay, thiếu yêu cầu khơng thể nói đến tồn phát triển quan hệ vay vốn Nguyên tắc 2: Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Trong kinh tế thị trường, nguyên tắc bắt nguồn từ chất tín dụng giao dịch cung cầu vốn, tín dụng giao dịch quyền sử dụng vốn thời gian định Tuân thủ nguyên tắc sở đảm bảo cho phát triển kinh tế, xã hội ổn định, mối quan hệ ngân hàng phát triển theo xu an toàn động 1.1.4.2 Điều kiện vay vốn Khách hàng xem xét vay vốn có đủ điều kiện sau: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật - Phải có vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống - Mục đích sử dụng vốn hợp pháp - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật - Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ hướng dẫn ngân hàng nhà nước Việt Nam Các điều kiện cho vay ngân hàng cụ thể hóa tù y thuộc vào đặc điểm hoạt động khách hàng, đặc điểm khoản vay, tùy thuộc vào môi trường kinh doanh 1.1.4.3 Phương thức cho vay Ngân hàng thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng phương thức cho vay sau đây: - Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng ngân hàng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng Tổng số tiền rút vốn tối đa số tiền vay cam kết hợp đồng tín dụng - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng khách hàng xác định, thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Trong thời gian hiệu lực hợp đồng tín dụng theo hạn mức, khách hàng vừa rút vốn vay vừa trả nợ vay song bảo đảm số dư nợ không vượt hạn mức tín dụng thỏa thuận Ngân hàng xác định hạn mức tín dụng sở mức độ tín nhiệm khách hàng, nhu cầu vay vốn theo hạn mức tín dụng khách hàng, đánh giá lực tài 10 - Giám sát tiền vay đòi hỏi giám sát người vay cách chặt chẽ để phát dấu hiệu mà người vay gặp khó khăn việc trả nợ - Giám sát tiền vay đặc biệt quan trọng tiền vay đến hạn trả nợ hạn điều khoản hợp đồng vay giá trị tài sản chấp tối thiểu hay tỷ lệ tài theo yêu cầu bị vi phạm - Theo dõi tình hình tài sản đảm bảo khách hàng: có bị hao hụt giá trị khơng, có bị tranh chấp, bị sang nhượng khơng… - Trong kiểm tra khơng định kỳ này, cán tín dụng phân tích tình hình tài người vay xu hướng phát triển, khả trả nợ tương lai, khả sinh lời môi trường thị trường người vay, sau cán tín dụng định cách mà Ngân hàng nên tiếp tục trì mối quan hệ - Cán tín dụng sử dụng nguồn thông tin để giám sát người vay: ngân hàng, khách hàng người vay vốn, tổ chức tín dụng thân người vay vốn, trung tâm thơng tin tín dụng Việc tập hợp thơng tin giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hồn chỉnh 3.2.6 Hạn chế tín dụng Hạn chế tín dụng việc từ chối cấp tín dụng người vay sẵn sàng trả mức lãi suất theo yêu cầu chí cao Các cá nhân công ty với dự án đầu tư mạo hiểm người sẵn sàng chịu mức lãi suất cao Hậu phát sinh là, người vay khơng thành cơng ngân hàng khơng hồn trả dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng hạn chế số lượng cho vay nhằm cảnh giác với rủi ro đạo đức Sự hạn chế cần thiết, khoản vay lớn, kích thích rủi ro đạo đức phát sinh Mơt hình thức hạn chế khoản vay u cầu người vay phải có tỷ lệ vốn tự có định bỏ vào dự án đầu tư 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án cho vay 71 Ngân hàng cần áp dụng phương pháp thẩm định đại, đồng thời ý tới việc đánh giá hiệu tài chính, giá trị thời gian tiền lựa chọn lãi suất chiết khấu phương pháp tính khấu hao phù hợp Nhóm giải pháp tổ chức điều hành ngân hàng hoạt động thẩm định dự án: Ngân hàng nên trọng tới nhóm giải pháp tổ chức điều hành để thực tốt q trình chun mơn hóa hoạt động thẩm định dự án cho vay Ngân hàng cần quan tâm đến quy trình thẩm định chặt chẽ (khâu quan trọng nhất, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định nói riêng chất lượng tín dụng nói chung ngân hàng) Nói cách cụ thể, dự án có quy mô, lĩnh vực kinh doanh, sản xuất khác nhau, nên việc phân bổ nhiệm vụ cán cần dựa trê lực cán bộ, đồng thời có kết hợp chặt chẽ, giúp đỡ hợp tác lẫn nhằm phát huy trình độ nghiệp vụ người, đạt hiệu cao công tác thẩm định Từ đó, trách nhiệm cán thẩm định nâng cao Những quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm cán kết thẩm định dự án đầu tư, tách bạch phận thẩm định khỏi phận tín dụng cần đưa Bên cạnh đó, tổ chức thẩm định toàn hệ thống ngân hàng cần hoàn thiện nhằm phối hợp với ngân hàng khác hoạt động kinh doanh cách chặt chẽ Cần có kết hợp Ngân hàng Trung ương chi nhánh ngân hàng Ngân hàng Trung ương đạo toàn hoạt động nghiệp vụ thẩm định, đưa văn pháp lý hệ thống ngân hàng trực tiếp tham mưu cho lãnh đạo việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ thẩm định nói chung Ngân hàng nên thành lập tổ thẩm định trực thuộc phịng tín dụng tách thành phòng, ban riêng Giải pháp thu thập, phân tích thơng tin liên quan đến việc thẩm định dự án đầu tư: Chi nhánh cần tăng cường hệ thống thông tin nội thu thập thơng tin từ bên ngồi nhằm khắc phục rủi ro đạo đức thông tin không cân xứng Ngồi ra, Ngân hàng thương mại cần hình thành mối quan hệ thẩm định với 72 để nắm bắt thông tin thuận lợi, nhanh nhạy xác Tất ngân hàng giám sát khách hàng có điều kiện để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn hoạt động thẩm định dự án Nhóm giải pháp nguồn nhân lực: Con người nhân tố trung tâm chi phối, ảnh hưởng định đến hoạt động thẩm định dự án đầu tư Vì vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định trước hết phải nâng cao lực đội ngũ cán với điều kiện như: Trình độ học vấn, lực, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Bên cạnh đó, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra đội ngũ cán thẩm định, xem xét thuyên chuyển cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu công việc sang làm công việc khác Bố trí cán có trình độ, lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy mạnh người Nhằm nâng cao chất lượng thẩm định, tận dụng kinh nghiệm, kiến thức người trước, ngân hàng nên tự phát động phong trào nghiên cứu khoa học, từ tập hợp đề xuất, ý kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập áp dụng toàn hệ thống Về phía ngân hàng nơng nghiệp, hàng năm, sở kế hoạch chung, ngân hàng cần xây dựng chương trình, kế hoạch, nhiệm vụ cho cơng tác thẩm định có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm Ngân hàng nên phát triển hệ thống trang thiết bị, cơng nghệ phục vụ cho tồn hoạt động ngân hàng công tác thẩm định dự án đầu tư 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, cơng tác tín dụng coi công việc phức tạp Các báo cáo tín dụng thể đánh giá chủ quan cán tín dụng lực tài chính, hiệu kinh doanh khả toán nợ khách hàng dựa tiêu chuẩn lựa chọn việc xem xét phân tích cách kỹ lưỡng Cơng việc địi hỏi phải có cán có trình độ lực, am hiểu, thông thạo nghiệp vụ Bởi vậy, để nâng cao chất 73 lượng tín dụng ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng cần phải đặc trọng tới việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng: Để nâng cao trình độ kiến thức nghiệp vụ cho đội ngũ cán tín dụng, ngân hàng nên thường xuyên mở lớp bồi dưỡng, đào tạo cán Cán tín dụng cần phải theo kịp chủ trương, sách Đảng Nhà nước: pháp luật, hoạt động kinh tế xã hội, chế độ thể lệ nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng nên khuyến khích cán tín dụng phải thường xun đọc, nghiên cứu, tìm hiểu văn bản, định Nhà nước quy định, hướng dẫn ngân hàng Ngân hàng nên khuyến khích cán tín dụng tự học tập, đào tạo, nâng cao trình độ lực thân Cụ thể hơn, ngân hàng nên tạo điều kiện thời gian kinh phí để họ tiếp tục theo học khoá học sau đại học lấy thạc sĩ, tiến sĩ… ngân hàng hỗ trợ kinh phí để cán tín dụng bổ sung thêm kiến thức tin học, ngoại ngữ, giúp họ nắm phương tiện đại, công nghệ tiên tiến Bên cạnh đó, chi nhánh nên sớm xây dựng đội ngũ cán chủ chốt, có lực, có kinh nghiệm theo học lớp đào tạo chuyên ngành rủi ro tín dụng để làm trụ cột cho hoạt động quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng cần kiểm tra, theo dõi đánh giá cách định kỳ, thường xun trình độ cán tín dụng để lập kế hoạch bồi dưỡng cho cán chưa nắm vững nghiệp vụ hay chuyển họ sang cơng tác vị trí thích hợp Ngân hàng cần cân nhắc, lựa chọn tạo điều kiện cho cán có trình độ cao, lực tốt, có mục tiêu phấn đấu có ý thức cơng việc lên vị trí cao Ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ thoả đáng công Với cán đạt thành tích cao cơng việc, chi nhánh nên có khen thưởng kịp thời để khuyến khích, động viên họ hồn thành tốt cơng việc giao Đồng thời với cán thiếu tinh thần trách nhiệm công việc, ngân hàng phải 74 xử lý nghiêm minh, có cơng tác quản lí rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung đạt hiệu tốt Ban lãnh đạo ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến việc đào tạo cán tín dụng theo lĩnh vực, chuyên ngành, cử cán tín dụng chuyên cho vay thu hồi nợ theo dự án hay địa bàn định Việc phân chia chuyên trách mặt nâng cao lực chuyên môn giảm thiểu áp lực, mặt khác để tạo điều kiện để nắm tình hình tài quan hệ làm ăn khách hàng, hiểu nguyên nhân vay vốn việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng - Cán tín dụng ln nhắc nhở khơng nên chủ quan nhận thức tính phức tạp hoạt động cho vay coi tài sản chấp chỗ dựa an tâm cho số tiền vay - Một cán tín dụng nhận biết vay trở nên xấu đi, nên tiến hành bước sau: + Phân tích vấn đề khách hàng + Tư vấn với nhân viên chuyên thu nợ vay với cán cấp cao + Thu thập thơng tin tồn khách hàng vấn đề họ + Xem xét lại hồ sơ vay, đảm bảo, ghi chú, chấp hợp đồng - Trong việc quản lý cán tín dụng, nên giao trách nhiệm cụ thể, rõ ràng có hình thức khen thưởng, xử phạt thích đáng Ngân hàng tăng cường kiểm tra nội bộ, kiểm tra chéo Từ có biện pháp sửa chữa sai lầm kịp thời, nhằm hạn chế tổn thất tín dụng đến mức thấp Để giới hạn lạm dụng, giả mạo, lừa đảo, chi nhánh yêu cầu nhân viên tín dụng từ chối tham gia q trình xét duyệt vốn vay người cán có liên quan trực tiếp đến người vay Không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức đội ngũ cán tín dụng để họ thấy rõ vai trị trách nhiệm cơng việc, hồn thành tốt nhiệm vụ giao 75 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Thanh Hóa - Cải cách hệ thống thơng tin báo cáo tín dụng: hệ thống xây dựng giai đoạn chưa có chuẩn bị chi tiết quản lí rủi ro tín dụng Do vậy, để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro việc thiết kế hệ thống thông tin phụ thuộc vào quy mô, đặc điểm lực ngân hàng Nguyên tắc thiết kế hệ thống thơng tin báo cáo tín dụng cần thực sau: + Thiết kế thông tin phải dựa vào nhu cầu, hạn mức tín dụng; thơng tin lưu trữ theo sở: hệ thống giới hạn tín dụng, hạn mức tín dụng; thơng tin lưu trữ theo thời gian để phục vụ phân tích; có phân định rõ người cập nhập thông tin người sử dụng/truy cập thơng tin, việc cập nhật thực đầu mối + Để hoạt động hiệu quả, phải tiến hành tập huấn, sở hướng dẫn văn bản, định nghĩa cách thức vào số liệu hệ thống cho tồn bộ máy tín dụng Với trình độ nay, ngân hàng áp dụng hệ thống báo cáo trực tuyến (online) - Tăng cường giám sát, kiểm tra hoạt động quản lí rủi ro tín dụng: Điều giúp ngân hàng phát sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích ngun nhân có biện pháp kịp thời, hữu hiệu để xử lý kịp thời từ giảm thấp khoản nợ tồn đọng hạ thấp tổn thất thiệt hại hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Vấn đề liên quan đến vai trò giám sát, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước, Hội đồng quản trị, phận kiểm tra nội Cơng ty kiểm tốn Định kỳ u cầu chi nhánh phải cung cấp thông tin tình hình tín dụng chi nhánh, xử lý nghiêm khắc chi nhánh có biểu muốn che dấu thơng tin, ảnh hưởng đến an tồn tồn hệ thống NHNo&PTNT - Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo quản lý điều hành sách tín dụng, quản lý rủi ro cho cán nhân viên thuộc chi nhánh, để họ nâng cao trình độ, hạn chế sai sót khơng đáng có 76 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy Tích cực nghiên cứu triển khai sản phẩm huy động nhằm giúp chi nhánh nâng cao hiệu cơng tác tín dụng Tiếp tục đầu tư tín dụng cho khách hàng truyền thống làm ăn có hiệu giữ vai trị chủ đạo phát triển kinh tế địa phương Mở rộng cho vay đối tượng khách hàng theo hướng phân loại chọn lọc khách hàng Tuyên truyền nhận thức cho cán bộ, cơng nhân viên chi nhánh Tích cực triển khai ứng dụng công nghệ tiên tiến vào hoạt động ngân hàng, tăng cường khai thác tạo tiện ích, sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ cho khách hàng 77 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường hội nhập nay, rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Đây khơng cịn vấn đề thu hút ý đặc biệt nhiều chun gia tài ngồi nước Hoạt động tín dụng mơi trường kinh tế cịn nhiều biến động Điều đòi hỏi ngân hàng phải tìm biện pháp thích hợp để quản lý hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất, từ nâng cao hiệu kinh doanh đạt mục tiêu tăng trưởng bền vững Để tồn phát triển NHTM nói chung NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy nói riêng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hồn tồn thiếu thực tế Do vậy, q trình kinh doanh, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận được, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định phát triển vững Rủi ro tín dụng khía cạnh bối cảnh chung rủi ro ngân hàng Do đó, sử dụng tổng hợp linh hoạt biện pháp phòng ngừa, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cách tốt để hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ việc nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy, luận văn đề cập đến “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng” để góp phần vào cơng đổi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống Kê Tài tiền tệ, Trường đại học Hồng Đức NXB Thống Kê Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, PTS Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê 1999 Luật tổ chức tín dụng Bảng cân đối tài chính, Bảng cân đối Kế toán, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh (2010,2011,2012) NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy Các trang web: http://www.agribank.com.vn http://www.mof.gov.vn http://www.tailieu.vn 79 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.4.1 Một số quy định hoạt động tín dụng 1.4.1 Nguyên tắc vay vốn 1.1.4.2 Điều kiện vay vốn 1.1.4.3 Phương thức cho vay 10 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Dấu hiệu rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 18 1.2.3.1 Doanh số cho vay 18 1.2.3.2 Doanh số thu nợ 18 1.2.3.3 Hệ số thu nợ 18 1.2.3.4 Nợ xấu 19 1.2.3.5 Vịng quay vốn tín dụng 19 1.3 NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 20 1.3.1 Nguyên nhân chủ quan 20 1.3.2 Nguyên nhân khách quan 20 CHƢƠNG 23 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 23 NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 23 80 HUYỆN CẨM THỦY 23 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT HUYỆN CẨM THỦY 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 23 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 28 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CẨM THỦY 41 2.2.1 Doanh số cho vay 41 2.2.1.1 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 41 2.2.1.2 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng 45 2.2.2 Dƣ nợ cho vay 46 2.2.2.1 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 46 2.2.2.2 Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng 47 2.2.3 Doanh số thu nợ 48 2.2.3.1 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 49 2.2.3.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng 50 2.2.4 Hệ số thu nợ 53 2.2.5 Tình hình nợ xấu 54 2.2.5.1 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế 54 2.2.5.2 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng 56 2.2.6 Vịng quay vốn tín dụng 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ MỨC ĐỘ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CẨM THỦY 59 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 59 2.3.2 Hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế 60 CHƢƠNG 64 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 64 81 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CẨM THỦY 64 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ NHIỆM VỤ NĂM 2013 64 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CẨM THỦY 66 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện chất lƣợng công tác thu thập thông tin 66 3.2.2 Hồn thiện sách khách hàng 67 3.2.3 Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 69 3.2.4 Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành 70 3.2.5 Giám sát chặt chẽ khoản tiền cho vay 70 3.2.6 Hạn chế tín dụng 71 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án cho vay 71 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán 73 3.3 KIẾN NGHỊ 76 3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT Thanh Hóa 76 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 82 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Các từ viết tắt STT Dịch nghĩa DN NQD Doanh nghiệp quốc doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng 83 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Danh mục bảng: STT Bảng 2.1 Bảng 2.2 Tên bảng Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Trang 29 34 Bảng 2.3 Tình hình cho vay thu nợ NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 39 Bảng 2.4 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010- 2012 42 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010- 2012 Tình hình dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Dư nợ cho vay theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010 – 2012 Tình hình thu nợ NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010 – 2012 Nợ xấu theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010 – 2012 Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy Giai đoạn 2010 – 2012 Vịng quay vốn tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010 – 2012 84 45 47 48 49 51 54 55 56 58 59 Danh mục biểu đồ: STT Tên biểu đồ Biểu đồ 2.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Biểu đồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy giai đoạn 2010-2012 Danh mục sơ đồ: STT Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lý NHNo&PTNT huyện Cẩm Thủy 85 Trang 30 43 52 58 Trang 26