1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong xu thế phát triển công nghiệp hóa, hiện đại hóa hiện nay, mục tiêu phát triển kinh tế, củng cố cơ sở hạ tầng, nâng cao khả năng cạnh tranh trong khu vực[.]
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong xu phát triển cơng nghiệp hóa, đại hóa nay, mục tiêu phát triển kinh tế, củng cố sở hạ tầng, nâng cao khả cạnh tranh khu vực giới mục tiêu hàng đầu nhà lãnh đạo Việt Nam Xuất phát từ mục tiêu đó, nhu cầu vốn cho kinh tế ngày lớn tín dụng ngân hàng trở thành kênh cung ứng vốn hiệu cho kinh tế đòn bẩy quan trọng cho phát triển kinh tế nước ta Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng khơng có ý nghĩa với kinh tế mà cịn có ý nghĩa quan trọng, định tồn phát triển ngân hàng hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn bảng tổng kết tài sản ngân hàng đem lại thu nhập nhiều Tuy nhiên hoạt động ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng ln mục tiêu hàng dầu ngân hàng thương mại nhà quản lý kinh tế Nếu chất lượng tín dụng khơng tốt dễ dẫn đến rủi ro làm giảm lợi nhuận ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Cùng với phát triển kinh tế nước, NHNo & PTNT huyện Hà Trung có bước chuyển biến mạnh mẽ, chất lượng tín dụng ngày nâng cao doanh số cho vay tăng nhanh qua năm, nguồn vốn ngân hàng đáp ứng phần lớn nhu cầu người dân, Tuy nhiên hoạt động tín dụng cịn nhiêu hạn chế Một hạn chế kể đến nợ xấu gia tăng hàng năm, công tác thẩm định chưa có hiệu Do vậy, việc tìm cách để mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu Bởi mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đem lại lợi ích cho phía ngân hàng doanh nghiệp, qua thúc đẩy kinh tế phát triển Chính em chọn:“ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Hà Trung” làm nội dung nghên cứu cho khóa luận Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận chất lượng tín dụng NHNo& PTNT huyện Hà trung - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Hà Trung - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Hà Trung Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Tại NHNo& PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 Phương pháp nghiên cứu Trong q trình làm khóa luận tốt nghiệp, em sử dụng số phương pháp nghiên cứu sau: Thu thập thực tế thơng tin, số liệu; phân tích đánh giá nguồn thông tin; sử dụng phương pháp tổng hợp, so sánh, thống kê; phương pháp luận khoa học gắn với thực tiễn, phương pháp chuyên gia… Cụ thể như: - Phương pháp thu thập số liệu Thu thập, tổng hợp số liệu dựa tài liệu từ NHNo&PTNT huyện Hà Trung như: báo cáo kết kinh doanh, báo cáo thường niên…giai đoạn 20112013 - Phương pháp thống kê Dựa vào số liệu tổng hợp lựa chọn, xếp, tính tốn số liệu liên quan đến tiêu cần đánh giá - Phương pháp so sánh So sánh số tương đối tuyệt đối trị số kỳ phân tích so với trị số kỳ gốc để thấy biến động tiêu kinh tế - Phương pháp chuyên gia Thu thập thông tin cách tập hợp ý kiến, kinh nghiệm chuyên gia, cán ngân hàng Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài phần mở đầu phần kết luận, nội dung khóa luận tốt nghiệp gồm chương: Chương 1: Lý luận chung chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Hà Trung Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hà Trung CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng Tín dụng diễn giải quan hệ khác nhau, song hiểu tín dụng cách đơn giản Đó quan hệ vay mượn ngun tắc hồn trả vốn lẫn lãi người cho vay người vay Do vậy, định nghĩa tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến năm sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời doanh nghiệp, phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân hộ gia đình Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, mở rộng sản xuất xây dựng cơng trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng (nhà xưởng, dây truyền sản xuất ), xây dựng sở hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay ), cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Tín dụng dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro lớn thời hạn dài biến động khơng dự tính xảy lớn 1.1.2.2 Phân loại theo chủ thể vay vốn Tín dụng doanh nghiệp (tín dụng bán bn): Gọi bán bn doanh nghiệp thường vay với khoản vay có giá trị lớn Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng bán lẻ): Gọi bán lẻ cá nhân thường vay với khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Những khoản vay trở thành nguồn vốn ngân hàng vay, nên chúng dùng để trả nợ hay cho vay lại 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Cho vay: NHTM cho tổ chức, cá nhân vay vốn nhiều hình thức Đây hình thức cấp tín dụng chủ yếu ngân hàng Bảo lãnh: NHTM bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt tỷ lệ so với vốn tự có NHTM Chiết khấu: NHTM chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài chính: NHTM hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài thực theo nghị định phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng đời xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn kinh tế ln làm phát sinh tượng có chủ thể tạm thời thừa vốn chủ thể khác tạm thời thiếu vốn Tín dụng ngân hàng giải mâu thuẫn cung cầu vốn, cần thiết khách quan phù hợp với vận động vốn tiền tệ kinh tế thị trường Khối lượng tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn kinh tế, ngày giữ vị trí quan trọng lĩnh vực sản xuất lưu thơng hàng hóa lưu thong tiền tệ Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường thể cụ thể sau: 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại - Tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Thu nhập từ hoạt động tín dụng hình thành chủ yếu chênh lệch lãi cho vay với lãi suất huy động số cá khoản chi phí khác theo quy định, khoản thu nhập nguồn thu nhập đáng kể tổng thu nhập cá ngân hàng thương mại Do thu nhập từ cho vay xem khoản thu nhập định đến tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro kinh doanh ngân hàng nên NHTM thường coi trọng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng - Hoạt động tín dụng góp phần đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngân hàng, giúp ngân hàng mở rộng đối tượng phạm vi đầu tư từ giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh danh ngân hàng - Mặt khác thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng tạo nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích phục vụ cho khách hàng Ví dụ thong qua hoạt động huy động vốn ngân hàng tạo nhiều sản phẩm dịch vụ tiền tệ như: dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác, Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng tạo dịch vụ liên quan như: dịch vụ tư vấn, dịch vụ bảo lãnh,… 1.1.3.2 Đối với khách hàng - Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn để trình sản xuất liên tục: kinh tế có nhiều chủ thể kinh tế hoạt động nhiều ngành nghề khác nhau, chủ thể, ngành kinh tế lại có chu kỳ sản xuất khác nhau; q trình tái sản xuất xã hội lại diễn liên tục sở phân công lao động hợp tác tồn kinh tế Vì thế, tất yếu xảy tình trạng nơi tạ thời thừa vốn, nơi tạm thời thiếu vốn tín dụng ngân hàng cơng cụ tích tụ tập trung vốn quan trọng góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn kinh tế thị trường - Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh thêm động có hiệu hơn: Hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt địi hỏi doanh nghiệp phải khơng ngừng vận động để phù hợp với biến động thị trường Trong trình sản xuất kinh doanh, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp phải vay ngân hàng phải trả gốc lãi sau thời gian định Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc di chuyển vốn, góp phần thay đổi cấu sản xuất kinh doanh → Tín dụng ngân hàng thực cơng cụ kinh tế quan trọng góp phần tạo nguồn vốn hỗ trợ hữu hiệu các sản phẩm dịch vụ tiện ích phục vụ đắc lực cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời cơng cụ điều tiết hiệu nhà nước để tác động vào hoạt động kinh doanh the mục tiêu chung kinh tế, từ làm cho hoạt đơng kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng trở nên động linh hoạt 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng kinh tế thị trường, nơi chứa đựng nhiều rủi ro Chính thế, vấn đề chất lượng tín dụng vấn đề quan trọng tất ngân hàng Tín dụng coi có chất lượng vốn vay khách hàng sử dụng vào mục đích, tạo số tiền lớn, ngân hàng thu vốn lẫn lãi, doanh nghiệp vừa trả nợ ngân hàng hạn vừa bù đắp chi phí có lợi nhuận Như vậy, ngân hàng vừa tạo hiệu kinh tế, vừa đem lại hiệu xã hội Do vậy, định nghĩa khái niệm chất lượng tín dụng sau: "Chất lượng tín dụng phạm trù phản ánh mức độ rủi ro sinh lời hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng" 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng để phát triển kinh tế Ngày với phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố, tín dụng ngày phát triển nhằm cung cấp thêm phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch hàng ngày, ngày tăng xã hội Trong điều kiện đó, chất lượng tín dụng ngày quan tâm, lẽ: - Đảm bảo chất lượng tín dụng điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trị trung tâm tốn: chất lượng tín dụng đảm bảo tăng vòng quay vốn cho vay, với lượng tiền cũ thực số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền lưu thông, củng cố sức mua đồng tiền - Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia - Hoạt động tín dụng cơng cụ thực chủ trương Đảng Nhà nước phát triển kinh tế xã hội theo ngành, lĩnh vực Khi chất lượng tín dụng nâng cao góp phần tăng hiệu sản xuất xã hội, đảm bảo phát triển cân đối vùng, ngành nước, ổn định phát triển kinh tế 1.2.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng định tồn phát triển Ngân hàng thương mại - Chất lượng tín dụng làm tăng khả cung cấp dịch vụ NHTM tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn cho vay thu hút nhiều khách hàng hình thức sản phẩm, dịch vụ tạo hình ảnh tốt đẹp biểu tượng, uy tín ngân hàng trung thành ngân hàng - Chất lượng tín dụng làm tăng khả sinh lời sản phẩm, dịch vụ ngân hàng giảm chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, chi phí thiệt hại khơng thu hồi vốn cho vay - Chất lượng tín dụng đảm bảo khả toán lợi nhuận ngân hàng, tạo mạnh cho ngân hàng cạnh tranh - Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho tồn lâu dài ngân hàng chất lượng tín dụng cho phép ngân hàng có khách hàng trung thành uy tín đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Chất lượng tín dụng củng cố thêm mối quan hệ xã hội ngân hàng điều cần thiết NHTM Với ưu trên, việc củng cố tăng cường chất lượng tín dụng cần thiết khách quan tồn phát triển lâu dài ngân hàng thương mại Và vậy, chất lượng tín dụng ln ln địi hỏi cải tiến, không ngừng sáng tạo 1.2.2 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.2.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn Nợ hạn phát sinh khoản vay đến hạn mà khách hàng không trả toàn hay phần tiền gốc lãi vay Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nợ hạn phát sinh tránh khỏi, nợ hạn vượt tỷ lệ cho phép dẫn đến khả toán ngân hàng Nợ hạn có nhiều mức độ khác nhau, vào tính chất rủi ro, người ta xét tiêu phản ánh nợ hạn sau: - Tỷ lệ nợ hạn: Đây tiêu quan trọng xem xét chất lượng tín dụng ngân hàng Số dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ hạn phản ánh số dư nợ gốc lãi hạn mà chưa thu hồi Tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, khả thu hồi nợ hạn kém, ngân hàng khó khăn việc đảm bảo khả toán, giảm thu nhập, cao dẫn đến phá sản Ngược lại, tỷ lệ nợ hạn thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao 1.2.2.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu Để hình thành tiêu “Nợ xấu”, phải tiến hành phân loại nợ NHTM thành nhóm sau: - Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi đũng thời hạn + Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn cịn lại - Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ + Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; + Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; - Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn, khoản nợ đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi + Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; + Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao + Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày; + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại lần đầu; 10 Đối với đảm bảo tài sản: phải xác định xác quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính lưu thông tồn thực tế tài sản ngời vay tiền Đối với đảm bảo bảo lãnh: phải đánh giá xác lực pháp lý, lực tài chính, uy tín trách nhiệm người bảo lãnh Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội, đặc biệt tình hình tài tiền tệ có liên quan đến việc xây dựng sách tín dụng Biện pháp nhằm mục đích xây dựng sách cho vay hợp lý để đảm bảo an toàn cho hoạt động đầu tư vốn Thực quy định an tồn tín dụng ghi luật tổ chức tín dụng nghị định NHNN Thực tốt việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Để có biện pháp xử lý kịp thời rủi ro tín dụng xảy ra, nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh bình thường, ngân hàng phải trích lập đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro theo tỷ lệ quy định ngân hàng nhà nước 3.2.2 Nhóm giải pháp bổ trợ 3.2.2.1 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát toàn diện hoạt động kinh doanh Nâng cao vai trị cơng tác tra, kiểm sốt công việc quan trọng để đảm bảo chất lượng cho vay Đặc biệt ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng, để nâng cao chất lượng tín dụng vai trị cơng tác tra, kiểm soát phải nâng lên mức tương xứng Do đó, ngân hàng cần phải: - Thường xuyên đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng Nếu phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm,…thì ngân hàng phải thực xử lý theo quyền nghĩa vụ theo quy định pháp luật, điều cần thiết trình sử dụng vốn vay khách hàng cịn qua nhiều thời gian bộc lộ khuyết điểm định Vì phải giám sát khách hàng vay vốn, theo dõi kịp thời khả rủi ro xảy để có biện pháp đối phó thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng - Tổ chức họp định kỳ để kiểm tra, giám sát, phổ biến kế hoạch cho vay, thu nợ… theo khu vực phụ trách cán tín dụng 56 - Công tác kiểm tra lập báo cáo kiểm toán, toán phải phối hợp nhịp nhàng, đồng bộ, thực nguyên tắc chuyên môn ngành ngân hàng để tiện việc kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng Nhà nước Hội sở - Cán phận phải có lực đánh giá hoạt động tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng nói riêng để kiến nghị với cấp lãnh đạo biện pháp nhằm thiết lập hệ thống phịng ngừa rủi ro xảy với hoạt động kinh doanh ngân hàng - Ngồi ra, ngân hàng cần tăng cường công tác tra, kiểm soát nội ngân hàng nhằm lọc cán tín dụng phẩm chất, tiêu cực, gây thất tài sản uy tín ngân hàng 3.2.2.2 Nâng cao trình độ cơng nhân viên, có định hướng phát triển nguồn nhân lực Toàn định cho vay, tiến trình thực cho vay, thu hồi nợ khơng có máy móc hay cơng cụ khác ngồi cán tín dụng đảm nhiệm Vì vậy, kết cho vay phụ thuộc lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính động sáng tạo đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Do đó, ngân hàng nên đề sách phát triển nguồn nhân lực chăm lo việc đào tạo nâng cao trình độ chun mơn cán với số biện pháp sau: - Chuyên môn hóa cán tín dụng: Mỗi cán tín dụng giao phụ trách nhóm khách hàng định, có đặc điểm chung ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Việc phân nhóm tùy theo lực, sở trường, kinh nghiệm cán tín dụng Qua đó, cán tín dụng hiểu biết khách hàng cách sâu sắc, tập trung vào cơng việc giảm chi phí điều tra, tìm hiểu khách hàng, giảm sai sót q trình thẩm định, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng - Đào tạo kỹ năng, nâng cao nghiệp vụ: ngân hàng cần đào tạo cán tín dụng theo kỹ kỹ giao tiếp, kỹ điều tra, phân tích, đàm phán Đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho nhân viên ngân hàng, 57 đặc biệt cán tín dụng để họ có đủ lực phẩm chất đạo đức đảm đương tốt công việc giao - Có chế khen thưởng, đãi ngộ hợp lý cán tín dụng, thưởng phạt nghiêm minh: cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm, làm thất thoát vốn, vi phạm chế cần xử lý nghiêm khắc Tùy theo mức độ áp dụng hình thức xử lý, kỷ luật như: chuyển cơng tác khác, tạm đình chỉ, sa thải Ngoài việc nâng cao trách nhiệm cán ngân hàng phải có chế độ khen thưởng cán có thành tích xuất sắc hoạt động tín dụng Đây việc làm quan trọng nhằm giải tình trạng cán tín dụng “ngại” cho vay yếu tố tâm lý cán tín dụng cho cho vay thu nợ hàng trăm tỷ không khen tặng tăng lương cần phát sinh hạn bị trích, xử lý bị coi yếu 3.2.3 Các giải pháp khác 3.2.3.1 Tăng cường đầu tư đổi công nghệ ngân hàng - Tiêu chuẩn hóa nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn chung ngân hàng theo tiêu chuẩn chung ngân hàng hoạt động đa mơi trường kinh doanh có cạnh tranh khơng riêng lĩnh vực tài ngân hàng mà lĩnh vực khác Trên sở yêu cầu việc quản lý thông tin khách hàng tập trung, quản lý vốn tập trung (cả ngoại tệ đồng Việt Nam), tạo sản phẩm công nghệ xử lý cung cấp thông tin xác kịp thời phục vụ cho cơng tác đạo, định hướng kinh doanh cấp lãnh đạo phịng chun mơn có chức nghiên cứu, điều hành vĩ mô - Thiết lập hệ thống quản lý cung cấp thông tin nội sử dụng chung như: Đưa công nghệ vào để cải thiện, cải tạo phương thức quản lý, tạo cách suy nghĩ, cách làm việc quản lý khoa học dựa hệ thống thơng tin xác, đầy dủ có hỗ trợ tối đa máy móc, áp dụng hệ thống hỗ trợ định phục vụ cho cán lãnh đạo cấp việc điều hành quản lý hoạt động ngân hàng 58 - Đưa cơng nghệ vào để góp phần chuẩn hóa tiêu thức quản lý, mặt đáp ứng linh hoạt việc điều hành, mặt khác phù hợp với chuẩn mực quốc tế, giúp thuận tiện cho giao dịch đối ngoại (như tiêu thức bảng tổng kết tài sản báo cáo phục vụ kiểm toán…) 3.2.3.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng - Thơng tin tín dụng yếu tố quản lý tín dụng theo nghĩa rộng Nhờ có thơng tin tín dụng, người quản lý đưa định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng thu từ nguồn sẵn có ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thơng tin tổ chức tín dụng, phân tích cán tín dụng…), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ phản ánh trực tiếp) từ nguồn thông tin khác (các quan thông tin đại chúng, tòa án…) - Để đảm bảo cho hệ thống thơng tin NHNo&PTNT Hà Trung hoạt động có hiệu quả, nơi tin cậy để giúp cán tín dụng nắm thơng tin cần thiết, cần thực số biện pháp sau: - Thực chế độ kiểm toán bắt buộc chủ đầu tư Trước mắt phải kiểm toán tài liệu, cân đối kế tốn kết hoạt động tài đơn vị xin vay vốn, trước mắt thực dự án có quy mơ từ trung bình trở lên - Tổ chức liệu sở tiêu tín dụng chuẩn hóa, cung cấp thông tin báo cáo ngược lại mạng online cho tất chi nhánh NHTM phòng ban NHTM trung ương - Kết nối với hệ thống thông tin khác NHNN, Bộ thương mại, Bộ cơng nghiệp…thu thập thơng tin tín dụng tồn ngành ngân hàng thông tin kinh tế khác - Xây dựng trang Web cung cấp thơng tin tín dụng điện tử trực tuyến cho toàn hệ thống bao gồm: thông tin kinh tế, thông tin tổng hợp định kỳ, thơng tin hoạt động tín dụng khách hàng bất kỳ, thơng tin xếp hạng tín dụng, thơng tin hạn mức tín dụng 59 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước Muốn thu hút nguồn vốn nói chung đặc biệt tiền gửi trung dài hạn vấn đề đặt phải ổn định tiền tệ, củng cố vững giá trị đồng nội tệ, tiếp tục kiềm chế lạm phát, ổn định sức mua đồng tiền Hiện hệ thống pháp luật nước ta nhiều yếu kém, văn pháp lý chưa rõ ràng, có nhiều chồng chéo nên việc áp dụng không thống Trong môi trường pháp lý không ổn định hoạt động Ngân hàng chứa nhiều rủi ro, người dân chưa đặt hết niềm tin vào hệ thống Ngân hàng Việc ban hành hệ thống pháp lý đồng bộ, rõ ràng không tạo niềm tin dân chúng qua khuôn khổ pháp luật mà với quy định khuyến khích nhà nước tác động trực tiếp đến điều chỉnh tiêu dùng tiết kiệm, người dân quan hệ, giao dịch với ngân hàng nhiều hơn, ngân hàng huy động nguồn vốn lớn từ hoạt động kinh doanh ngày có hiệu Cần quy định rõ trách nhiệm UBND cấp, bộ, ngành có liên quan tham gia phê duyệt, thẩm định dự án đầu tư, sản xuất kinh doanh trách nhiệm ngân hàng, tránh tình trạng có rủi ro xảy trách nhiệm thuộc phía ngân hàng Vấn đề chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng tài sản chấp chủ yếu nhà đất, giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất chưa cấp đầy đủ, khó cho ngân hàng việc mở rộng cho vay Vì vậy, UBND Thành phố, Sở Địa có kế hoạch đẩy nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, tạo thuận lợi cho nhân dân có đủ pháp lý chấp vay vốn ngân hàng để phát triển kinh tế Hoạt động NHNo&PTNT gắn liền với phát triển nông nghiệp nông thôn, Nhà nước cần có sách ưu tiên vốn, xử lý nợ nguyên nhân bất khả kháng Cần tăng cường lực tài cho doanh nghiệp Đồng thời cần xây dựng định hướng đầu tư phù hợp cho doanh nghiệp hoạt 60 động địa bàn tỉnh từ giúp cac doanh nghiệp có ổn định chế tài tài giúp họ yên tâm đầu tư sản xuất kinh doanh 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHNN nên rà soát lại văn bản, xố bỏ tình trạng văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế, làm cho hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ Cần tăng cường chất lượng dịch vụ thơng tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng Bởi trung tâm thơng tin tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp thơng tin phục vụ, phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần bắt buộc NHTM TCTD tham gia vào hoạt động trung tâm này, coi quyền lợi nghĩa vụ NHNN cần tăng cường cơng tác tra, giám sát hoạt động NHTM nhằm sớm phát sai sót, tạo cạnh tranh lành mạnh NHTM lĩnh vực tín dụng; trọng vào biện pháp khắc phục tồn có thái độ kiên đơn vị có sai phạm khơng chịu sửa sai Cần xây dựng sách tiền tệ lành mạnh đảm bảo minh bạch đáng tin cậy kết hợp với việc thực thi sách tài khóa thận trọng sách lãi suất, tỷ giá, tín dụng cần xây dựng theo hướng linh hoạt để sử dụng cơng cụ thị trường can thiệp dễ dàng có biến động nước quốc tế; trọng việc áp dụng hệ thống chuẩn mực quốc tế hệ thống ngân hàng NHNN cần phải tiêu chuẩn hoá tiêu thức đánh giá chất lượng tín dụng, xây dựng sách lãi suất phù hợp với ngành, vùng, cân đối lãi suất cho vay hiệu kinh tế người nơng dân để có chế lãi suất hợp lý, tạo điều kiện cho sản xuất nơng nghiệp phát triển NHNN nâng cao trình độ cán ngân hàng lĩnh vực tín dụng chương trình đào tạo cụ thể, buổi hội thảo, trau dồi kinh nghiệm lĩnh vực NHTM với cử cán giỏi học tập nghiên cứu nước 61 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT Thanh Hóa Trong thời gian qua rủi ro hoạt động tín dụng có xu hướng tăng lên, chi nhánh phải tự chịu trách nhiệm rủi ro cho vay, đặc biệt gia tăng rủi ro đạo đức cán tín dụng việc thực thể lệ chế độ gây Đồng thời trách nhiệm khối lượng cơng việc cán tín dụng gia tăng chế tiền lương chậm cải thiện làm tăng tính rủi ro lĩnh vực tín dụng Xét thấy NHNo&PTNT Việt Nam sau khảo sát thực tế cần xây dựng số định mức tương đối chuẩn cán tín dụng Kèm theo việc kiểm tra, phân loại cán tín dụng theo bậc lương, trình độ lực, cấp…Quy định hệ số tiền lương chế độ thù lao thoả đáng cán tín dụng nhằm giải số vấn đề mà thực tiễn nhiều nơi diễn là: Có nhiều cán có lực sợ làm cán tín dụng Việc sử dụng tài sản chấp vấn đề khó khăn với phức tạp, cần có biện pháp để tháo gỡ NHNo&PTNT Thanh Hóa cần có đạo tác động tới cấp quyền quan chức để hỗ trợ ủng hộ ngân hàng việc xử lý tài sản chấp thu nợ cho ngân hàng NHNo&PTNT Thanh Hóa cần có điều chỉnh lại chế khốn tài nhằm mục đích phải tạo động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao, tránh gây áp lực cho chi nhánh sở chi nhánh gặp khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều thân lại ảnh hưởng trực tiếp đến việc nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Thanh Hóa tăng cường việc nâng cao chất lượng cán tín dụng tồn hệ thống, thường xun tổ chức khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán tín dụng, tổ chức buổi hội thảo, trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ tổ chức tín dụng với nhau… nhằm nâng cao trình độ cán tín dụng Khi có sách NHNN, Chính phủ, NHNo&PTNT Thanh Hóa nên tổ chức lớp tập huấn cho cán toàn hệ thống có điều kiện nắm bắt chủ trương hoạt động để chủ động hoạt động 62 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng vấn đề vô quan trọng NHTM, khơng vấn đề sống cịn NHTM mà cịn có ý nghĩa to lớn việc phát triển kinh tế xã hội đất nước Việc củng cố hồn thiện phát triển hoạt động tín dụng vấn đề đòi hỏi phải thường xuyên thực nghiêm túc Chính vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh Chi nhánh thời kỳ, hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường với mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt Qua nghiên cứu chất lượng tín dụng NHNo&PTNT huyện Hà Trung để có sở đánh giá chất lượng tín dụng, khóa luận nêu tkhái qt lý luận có liên quan đến chất lượng tín dụng NHTM kinh tế thị trường, đồng thời đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng năm qua rút mặt được, chưa Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Hà Trung Tuy mặt nhiều, song cịn tồn khơng khó khă khơng chi nhánh mà cịn liên quan đến nhiều cấp, nhiều ngành như: Hoạt động tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ trọng cao, hoạt động tín dụng năm qua tiềm ẩn nhiều rủi ro Xuất phát từ tình hình em xin nêu số giải pháp như: nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng , đa dạng hóa hoạt động tín dụng, nâng cao cơng tác thẩm định, … mong muốn góp phần giải vấn đề đặt nhằm phát triển hoạt động tín dụng NHTM nói chung NHNo&PTNT huyện Hà Trung nói riêng 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, năm 2009 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà nội, năm 2001 3.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê, Hà nội, năm 2006 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà nội, năm 2004 Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Giáo trình lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Thống Kê, Hà nội, năm 2002 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 06/1997/QHX, ngày 12/12/1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11, ngày 17/6/2003 Tài liệu cán Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Trung cung cấp Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn Website Bộ tài Việt Nam: http://www.mof.gov.vn 10 Luật tổ chức tín dụng, NXB Hà Nội 11 Các văn NHNo&PTNT Việt Nam quy định hoạt động tín dụng NHNo&PTNT 12 Một số tài liệu tham khảo khác 64 DANH MỤC VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn TDNH Tín dụng ngân hàng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng UBND Ủy ban nhân dân TNHH Trách nhiệm hữu hạn NHNN Ngân hàng nhà nước 65 MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỔ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng 1.1.2.2 Phân loại theo chủ thể vay vốn 1.1.2.3 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.3.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Đối với khách hàng 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng để phát triển kinh tế 1.2.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng định tồn phát triển Ngân hàng thương mại 1.2.2 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.2.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 1.2.2.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu 1.2.2.3 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 11 1.2.2.5 Chỉ tiêu tổng dư nợ kết cấu dư nợ 12 1.2.2.6 Chỉ tiêu trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 13 1.2.2.7 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 13 1.3.1 Các nhân tố khách quan 13 66 1.3.1.1 Môi trường kinh tế 13 1.3.1.2 Môi trường pháp lý 14 1.3.1.3 Môi trường tự nhiên 14 1.3.1.4 Mơi trường trị – xã hội 14 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 14 1.3.2.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng 14 1.3.2.2 Các nhân tố thuộc phía khách hàng 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HÀ TRUNG 19 2.1 Khái quát NHNo & PTNT huyện Hà Trung 19 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT huyện Hà Trung 19 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 21 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu NHNo & PTNT huyện Hà Trung 22 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 22 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 24 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 26 2.1.3.4 Hoạt động kế tốn - tài 27 2.1.3.5 Hoạt động kiểm tra giám sát 27 2.1.3.6 Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 28 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 29 2.2.1 Dư nợ tín dụng 29 2.2.2 Doanh số cho vay 33 2.2.3 Chỉ tiêu nợ xấu, nợ hạn 36 2.2.4 Hiệu suất sử dụng vốn 39 2.2.5 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 40 2.2.6 Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng 41 67 2.2.7 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 42 2.3 Đánh giá chung chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Hà Trung 43 2.3.1 Những kết đạt 43 2.3.2 Các hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế 43 2.3.2.1 Một số hạn chế 43 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NONG THÔN HUYỆN HÀ TRUNG 48 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Hà Trung năm 2014 48 3.1.1 Mục tiêu định hướng 48 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 50 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT huyện Hà Trung 50 3.2.1 Nhóm giải pháp chủ yếu 50 3.2.1.1 Đa dạng hóa hoạt động tín dụng khách hàng 50 3.2.1.2 Tăng cường hoạt động tư vấn khách hàng 51 3.2.1.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 52 3.2.1.4 Xây dựng quy chế xác định mức lãi suất cho vay phù hợp 53 3.2.1.5 Đơn giản hoá số thủ tục quy trình xét cấp tín dụng 53 3.2.1.6 Xây dựng Chiến lược Marketing trọng tâm sách khách hàng nhằm mở rộng tăng cường mối quan hệ chặt chẽ NHNo&PTNT huyện Hà Trung khách hàng 54 3.2.1.7 Biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro 55 3.2.2 Nhóm giải pháp bổ trợ 56 3.2.2.1 Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát tồn diện hoạt động kinh doanh 56 3.2.2.2 Nâng cao trình độ cơng nhân viên, có định hướng phát triển nguồn nhân lực 57 68 3.2.3 Các giải pháp khác 58 3.2.3.1 Tăng cường đầu tư đổi công nghệ ngân hàng 58 3.2.3.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 59 3.3 Một số kiến nghị 60 3.3.1 Đối với quan quản lý nhà nước 60 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 61 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT Thanh Hóa 62 KẾT LUẬN 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 69 DANH MỤC SƠ ĐỔ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1: Sơ đồ máy tổ chức NHNo&PTNT huyện Hà Trung 21 Bảng 2.1: Kết huy động vốn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 23 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 25 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 28 Bảng 2.4: Dư nợ theo thành phần kinh tế 30 Bảng 2.5: Dư nợ theo thời gian cho vay 31 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo hình thức tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 32 Bảng 2.7: Doanh số cho vay theo khách hàng vay NHNo&PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 34 Bảng 2.8 : Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 36 Bảng 2.9: Tình hình nợ hạn NHNo&PTNT chi nhánh Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 37 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 20112013 38 Bảng 2.11: Hiệu suất sử dụng vốn 39 Bảng 2.12: Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 40 Bảng 2.13: Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng NHNo&PTT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 41 Bảng 2.14: Thu nhập từ hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Hà Trung giai đoạn 2011- 2013 42 70