Đề tài tìm hiểu về ucp600 và một số tình huống

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH - - TIỂU LUẬN MƠN QUẢN TRỊ NGOẠI THƯƠNG ĐỀ TÀI: TÌM HIỂU VỀ UCP600 VÀ MỘT SỐ TÌNH HUỐNG Giảng viên hướng dẫn: GV Tiêu Vân Trang Nhóm Sinh viên thực hiện: Nguyễn Tấn Mẫn – 2021002966 2021000524 2132000075 Phạm Thế Anh – 2021007779 Lâm Quốc Bảo – 1921003415 Trần Hải Đăng – Nguyễn Văn Thái – Nguyễn Lâm Thời– 2021007964 TP.HCM, tháng 06 năm 2023 i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập giảng đường, nghiên cứu tài liệu với giúp đỡ giảng viên hướng dẫn, nhóm chúng em hồn thành xong tiểu luận với đề tài “Tìm hiểu UCP 600 số tình huống” Để hồn thành tiểu luận chúng em xin gửi lời cảm ơn đến giảng viên hướng dẫn Tiêu Vân Trang, giảng viên Bộ môn Quản trị Ngoại Thương, Trường Đại học Tài - Marketing hướng dẫn nhóm cách tận tình, kịp thời giải đáp thắc mắc giúp đỡ chúng em nhiều gặp vấn đề khó khăn q trình tìm hiểu thơng tin trình bày tiểu luận Với kiến thức hạn hẹp, nên đề tài nhóm em khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến, dạy để em làm tốt cho lần sau Cuối cùng, em xin chúc có thật nhiều sức khỏe, tràn đầy nhiệt huyết có thật nhiều thành cơng nghiệp TP HCM, tháng 06 năm 2023 Sinh viên NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP HCM, tháng 06 năm 2023 Giảng viên DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Từ viết tắt Ý nghĩa L/C Thư tín dụng UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ LỜI MỞ ĐẦU Trong lĩnh vực thương mại quốc tế, bên cạnh việc sử dụng phương thức tốn thơng qua hình thức trả trước hay trả sau, việc sử dụng tín dụng thương mại cách thức phổ biến để toán giao dịch thương mại Do quốc gia có hệ thống pháp luật, tập quán riêng thể chế trị khác nhau, nên cản trở hoạt động nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, có giao dịch LC, cuối cản trở thương mại quốc tế Chính vậy, phải có quy tắc chung để điều chỉnh phương thức toán LC nhằm giảm thiểu tranh chấp, tăng tính hiệu phương thức Nội dung quy tắc chung bao gồm việc định nghĩa, đơn giản hóa tập hợp tập quán, kỹ thuật nghiệp vụ áp dụng giao dịch LC Và UCP600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) tài liệu quan trọng mang tính chất quốc tế, Chambre de Commerce Internationale (ICC) công bố từ năm 2007, cung cấp quy định hướng dẫn chung thực thuật ngữ, điều kiện quy tắc chung tín dụng thương mại Ngay từ đời, UCP chấp nhận áp dụng rộng rãi giới, trở thành sở cho toán LC thương mại quốc tế Trong đề tài này, điểm qua quy định UCP600 tìm hiểu số tình thực tế sử dụng tài liệu giao dịch thương mại MỤC LỤC: LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU MỤC LỤC: CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ UCP 600 Khái niệm UCP600 ? Lịch sử đời phát triển UCP600 Vai trò UCP600 điều chỉnh phương thức chứng từ 3.1 UCP 600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ L/C 3.2 UCP 600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ 3.3 UCP 600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khn khổ thư tín dụng 3.4 UCP 600 góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng ngày thuận tiện phát triển .10 CHƯƠNG II KẾT CẤU CƠ BẢN CỦA UCP600 THEO NHÓM ĐIỀU KHOẢN 11 Nhóm điều khoản chung định nghĩa (Điều 1-6) 11 Nhóm điều khoản trách nhiệm nghĩa vụ bên tham giaphương thức tốn tín dụng chứng từ (Điều 7-13) 15 Nhóm điều khoản quy định chứng từ tiêu chuẩn kiểm trachứng từ ngân hàng (Điều 14-28) .21 Các điều khoản khác (Điều 29-39) 39 CHƯƠNG III MỘT SỐ TÌNH HUỐNG SỬ DỤNG UCP600 47 Tình .47 Tình .48 Tình .49 Tình .49 CHƯƠNG IV KẾT LUẬN 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ UCP 600 Khái niệm UCP600 ? UCP 600 thuộc UCP viết tắt – The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit, nghĩa tiếng Việt Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Đây ấn phẩm tạo Phòng Thương mại Quốc tế – International Chamber of Commerce – ICC Mục đích việc tạo UCP 600 quy định quyền hạn bên tham gia giao dịch tín dụng chứng từ; đáp ứng nhu cầu ngân hàng, ngành tài chính, nhà xuất nhập doanh nghiệp tham gia vận chuyển văn quy định việc mở xử lý thư tín dụng (L/C – Letter of Credit) cách đầy đủ, toàn diện dễ thực thi Lịch sử đời phát triển UCP600 UCP phát hành lần vào năm 1933 Để đáp ứng phát triển không ngừng giao dịch thương mại, việc cập nhật sửa đổi UCP điều cần thiết UCP sửa đổi không theo định kỳ mà dựa vào phát triển lĩnh vực liên quan như: công nghệ vận tải, thông tin, ngân hàng thương mại UCP trải qua lần sửa đổi sau: • Phát hành lần đầu tiên: 1933 • Sửa đổi lần 1: 1951 • Sửa đổi lần 2: 1962 (UCP 222) • Sửa đổi lần 3: 1974 (UCP 290) Lần sửa đổi nhằm đáp ứng phát triển vận tải biển sử dụng container UCP 290 tạo thay đổi chứng từ thủ tục xuất trình • Sửa đổi lần 4: 1983 (UCP 400) Lần sửa đổi nhằm đáp ứng phát triển không ngừng hoạt động vận tải sử dụng container; trình giao dịch quốc gia phát sinh thêm chứng từ mới; công nghệ truyền lưu trữ liệu điện tử thay cho liệu giấy; mở rộng L/C L/C trả chậm, L/C dự phịng • Sửa đổi lần 5: 1993 (UCP 500) Lần sửa đổi nhằm đáp ứng phát triển ngày sâu rộng công nghệ điện tử, vận tải; giảm trường hợp chứng từ bị từ chối toán; giảm vụ kiện liên quan đến toán L/C • Sửa đổi lần 6: 2007 (UCP 600) Mục tiêu lần sửa đổi tương tự lần Vai trò UCP600 điều chỉnh phương thức chứng từ 3.1 UCP 600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ L/C Dựa vào điều khoản có UCP 600, ngân hàng đưa lời tư vấn cho đơn vị nhập nội dung nên đưa vào thư tín dụng Đó điều khoản việc giao hàng hạn, giao địa điểm thỏa thuận; đảm bảo cung cấp loại hàng hóa; bồi thường có rủi ro xảy ra, giao hàng chất lượng đủ số lượng; hàng hóa nguồn gốc xuất xứ trách nhiệm khác Lưu ý điều khoản thêm vào phải phù hợp với điều khoản hợp đồng đơn vị xuất nhập ký 3.2 UCP 600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ Dựa điều khoản có UCP 600, đơn vị nhập đưa yêu cầu hàng hóa yêu cầu bắt buộc đơn vị xuất vào nội dung L/C Để chứng minh việc đáp ứng tất yêu cầu này, đơn vị xuất phải có chứng từ phù hợp Ngân hàng tiến hành toán tiền hàng xác minh chứng từ chứng từ đáp ứng đủ yêu cầu đơn vị nhập Trong trình xác minh, ngân hàng khơng dựa vào L/C mà cịn xem xét xem chúng có phù hợp với nội dung có UCP 600 hay không Nếu phát sai sót nào, ngân hàng thơng báo u cầu đơn vị xuất chỉnh sửa phù hợp 3.3 UCP 600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khn khổ thư tín dụng UCP 600 khẳng định chất L/C cam kết tốn có điều kiện ngân hàng phát hành Do vậy, chứng từ mà đơn vị xuất xuất trình có sai sót ngân hàng phát hành có quyền từ chối tốn UCP 600 sở pháp lý quy định cụ thể trách nhiệm bên tham gia toán thư tín dụng L/C Trong có trách nhiệm Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng định Căn vào Điều UCP 600, trách nhiệm Ngân hàng phát hành quy định sau:  Khi chứng từ xuất trình phù hợp, Ngân hàng phát hành phải có nghĩa vụ tốn tiền cho bên xuất L/C có quy định cách tốn:  Được trả ngay, trả chậm chấp nhận ngân hàng phát hành  Được trả Ngân hàng định ngân hàng không trả tiền  Được trả chậm Ngân hàng định ngân hàng không cam kết trả tiền có cam kết khơng thực toán đến hạn  Được chấp nhận ngân hàng định ngân hàng không chấp nhận hối phiếu chấp nhận không tiến hành toán hối phiếu hết hạn  Ngân hàng phát hành không phép hủy ngang hoạt động toán chiết khấu kể từ L/C phát hành  Ngân hàng phát hành phải hoàn trả số tiền toán chiết khấu phù hợp cho Ngân hàng định nhận chứng từ Căn vào Điều UCP 600, trách nhiệm Ngân hàng xác nhận quy định sau:  Khi chứng từ xuất trình phù hợp, Ngân hàng xác nhận có nghĩa vụ tốn tiền cho bên xuất L/C có quy định giống với cách toán điều  Ngân hàng xác nhận không phép hủy ngang hoạt động toán chiết khấu kể từ L/C phát hành  Ngân hàng xác nhận phải thực cam kết hoàn trả tiền cho Ngân hàng định Ngân hàng định toán chiết khấu chứng từ phù hợp chuyển chứng từ đến cho Ngân hàng xác nhận  Cam kết hoàn trả tiền Ngân hàng xác nhận Ngân hàng định hoàn toàn độc lập với cam kết Ngân hàng xác nhận người thụ hưởng  Nếu ngân hàng Ngân hàng phát hành ủy quyền cho việc xác nhận ngân hàng khơng sẵn sàng phải thơng báo lại cho Ngân hàng phát hành Căn vào Điều UCP 600, trách nhiệm Ngân hàng thông báo quy định sau:  Mục đích chuyển L/C đến Ngân hàng thơng báo xác minh tính minh bạch, chân thật bề ngồi L/C trước thông báo cho bên xuất  Xác minh chữ ký L/C phát hành thư  Xác minh khóa mã L/C phát hành điện Telex  SWIFT CODE L/C phát hành điện SWIFT SWIFT CODE mã riêng ngân hàng riêng biệt Mã sử dụng giao dịch liên ngân hàng phạm vi toàn cầu  Bất kỳ L/C sửa đổi L/C khơng xác định tính chân thật bề ngồi Ngân hàng thơng báo có trách nhiệm báo cho Ngân hàng phát hành  Ngân hàng thơng báo phát chuyển đầy đủ, xác điều khoản L/C điểm sửa đổi L/C cho người thụ hưởng  Ngân hàng thông báo trách nhiệm sai sót dịch hay giải thích thuật ngữ chun mơn, khả giao hàng người hưởng khả toán người yêu cầu cập đến điều 36, ngày hết hiệu lực ngày cuối phải xuất trình, tùy trường hợp, gia hạn tới ngày làm việc ngân hàng b Nếu việc xuất trình thực vào ngày làm việc ngân hàng, ngân hàng định phải gửi cho ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận giải trình xuất trình chứng từ thực giới hạn thời gian kéo dài phù hợp với mục a điều 29 c Ngày muộn phải giao hàng không gia hạn hậu mục a điều 29 Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá a Các từ “khoảng” “ước chừng” sử dụng có liên quan đến số tiền tín dụng số lượng đơn giá ghi tín dụng hiểu cho phép dung sai 10% số tiền số lượng đơn chúng nói đến b Một dung sai không vượt 5% kém, số lượng hàng hóa phép, miễn tín dụng khơng quy định số lượng tính số đơn vị bao kiện đơn vị tổng số tiền tốn khơng vượt qua số tiền tín dụng c Ngay cấm giao hàng phần, dung sai khơng vượt 5% số tiền tín dụng phép, miễn số lượng hàng hóa, quy định tín dụng, giao đầy đủ đơn giá, quy định tín dụng, khơng giảm mục b điều 30 không áp dụng Dung sai không áp dụng tín dụng quy định dung sai cụ thể sử dụng cụm từ đề cập mục b điều 30 Điều 31: Giao hàng trả tiền phần a Giao hàng trả tiền phần phép 40 b Việc xuất trình nhiều chứng từ vận tải thể việc giao hàng bắt đầu phương tiện vận tải chung hành trình, miễn có nơi đến, không coi giao hàng phần, chứng từ vận tải ghi ngày giao hàng khác cảng xếp hàng, nơi nhận hàng để chở nơi gửi hàng khác Nếu việc xuất trình gồm nhiều chứng từ vận tải, ngày giao hàng sau ghi chứng từ vận tải coi ngày giao hàng Việc xuất trình nhiều chứng từ vận tải thể giao hàng nhiều phương tiện vận tải phương thức vận tải coi giao hàng phần, phương tiện vận tải rời ngày để đến nơi đến c Việc xuất trình nhiều biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm không coi giao hàng phần, biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm đóng dấu ký hãng chuyển phát dịch vụ bưu điện nơi, ngày nơi đến Điều 32: Giao hàng trả tiền nhiều lần Nếu việc trả tiền giao hàng nhiều lần thời kỳ định quy định tín dụng lần không trả tiền không giao hàng thời kỳ dành cho lần đó, tín dụng khơng cịn có giá trị lần lần Điều 33: Giờ xuất trình Ngân hàng khơng có nghĩa vụ tiếp nhận việc xuất trình ngồi làm việc Điều 34: Miễn trách tính hiệu lực chứng từ 41 Ngân hàng khơng có nghĩa vụ trách nhiệm hình thức, đầy đủ, tính xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ điều kiện chung điều kiện cụ thể quy định chứng từ ghi thêm vào chứng từ đó; khơng chịu trách nhiệm mơ tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, chất lượng, điều kiện, bao gói, giao hàng, giá trị kiện hữu hàng hóa, dịch vụ nội dung khác mà chứng từ thể Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm thiện chí hành vi thiếu sót, khả toán, thực nghĩa vụ địa vị người gửi hàng, người chuyên chở, người giao nhận, người nhận hàng người bảo hiểm hàng hóa người khác Điều 35: Miễn trách chuyển giao thư tín dịch thuật Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ chậm trễ, thất lạc, thiệt hại sai sót khác phát sinh q trình truyền thư từ, điện tín, chuyển giao thư từ chứng từ điện tín, thư từ chứng từ chuyển gửi phù hợp với yêu cầu quy định tín dụng, ngân hàng có sáng kiến việc lựa chọn dịch vụ chuyển giao tín dụng khơng có hướng dẫn cụ thể Nếu ngân hàng định định việc xuất trình phù hợp chuyển chứng từ đến ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận, ngân hàng định toán thương lượng tốn hay chưa, ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận phải tóan thương lượng tốn hồn lại tiền cho ngân hàng định, chứng từ bị trình chuyển giao ngân hàng định ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành Ngân hàng không chịu trách nhiệm sai sót việc dịch giải thích thuật ngữ chun mơn chuyển ngun thuật ngữ mà khơng 42 phải dịch chúng Điều 36: Bất khả kháng Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh từ gián đoạn hoạt động kinh doanh thiên tai, bạo động, dân biến, dậy, chiến tranh, hành động khủng bố đình cơng bế xưởng ngun nhân khác vượt ngồi kiểm sốt họ Khi bắt đầu hoạt động kinh doanh trở lại, ngân hàng khơng phải tóan thương lượng tốn cho tín dụng hết hạn thời gian gián đọan kinh doanh ngân hàng Điều 37: Miễn trách hành động bên thị a Một ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng khác để thực thị người yêu cầu, ngân hàng làm việc với chi phí rủi ro người u cầu b Ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm thị mà họ truyền đạt tới ngân hàng khác không thực hiện, họ chủ động tự lựa chọn ngân hàng c Một ngân hàng thị cho ngân hàng khác thực dịch vụ phải chịu trách nhiệm phí hoa hồng, lệ phí, chi phí thủ tục phí mà ngân hàng nhận thị chi liên quan tới thị Nếu tín dụng quy định chi phí người thụ hưởng chịu chi phí khơng thể thu khấu trừ vào số tiền thu được, ngân hàng phát hành phải có nghĩa vụ tốn chi phí Tín dụng sửa đổi khơng quy định việc thông báo cho người thụ hưởng thực có điều kiện, phụ thuộc vào việc ngân hàng thông 43 báo ngân hàng thơng báo thứ hai nhận chi phí người thụ hưởng d Người yêu cầu bị ràng buộc vào có trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng nghĩa vụ trách nhiệm quy định luật tập quán nước Điều 38: tín dụng chuyển nhượng (nghiên cứu L/C chuyển nhượng) a Ngân hàng khơng có nghĩa vụ chuyển nhượng tín dụng, trừ ngân hàng đồng ý cách rõ ràng mức độ cách chuyển nhượng b Nhằm mục đích điều khoản này: tín dụng chuyển nhượng tín dụng có quy định rõ ràng “có thể chuyển nhượng” có giá trị tốn tồn hay phần cho người thụ hưởng khác (“người thụ hưởng thứ hai”) theo yêu cầu người thụ hưởng (“thứ nhất”) Ngân hàng chuyển nhượng ngân hàng định để tiến hành chuyển nhượng tín dụng hoặc, trường hợp tín dụng có giá trị tốn với ngân hàng nào, ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền chuyển nhượng thực chuyển nhượng tín dụng Ngân hàng phát hành ngân hàng chuyển nhượng Tín dụng chuyển nhượng tín dụng có giá trị toán thực ngân hàng chuyển nhượng cho người thụ hưởng thứ hai c Trừ có thỏa thuận khác vào lúc chuyển nhượng, tất chi phí (như hoa hồng, lệ phí, thủ tục phí chi phí) xảy liên quan đến việc chuyển nhượng người thụ hưởng thứ tốn d Một tín dụng chuyển nhượng phần cho nhiều người thụ hưởng thứ hai, miễn tín dụng cho phép trả tiền giao hàng phần Một tín dụng chuyển nhượng khơng thể chuyển nhượng theo yêu cầu người thụ hưởng thứ hai cho người thụ hưởng Người thụ hưởng thứ không coi người thụ hưởng e Mọi yêu cầu chuyển nhượng phải ghi rõ cần thiết điều kiện sửa đổi để có 44 thể thơng báo cho người thụ hưởng thứ hai tín dụng chuyển nhượng phải quy định rõ điều kiện f Nếu tín dụng chuyển nhựơng cho nhiều người thụ hưởng thứ hai, việc từ chối sửa đổi hay nhiều người thụ hưởng thứ hai không làm giá trị chấp nhận người thụ hưởng thứ hai khác, tín dụng chuyển nhượng sửa đổi cách thông thường Đối với người thụ hưởng thứ hai từ chối sửa đổi, tín dụng chuyển nhượng giữ ngun, khơng sửa đổi g Tín dụng chuyển nhượng phải phản ánh xác điều kiện điều khoản tín dụng, bao gồm xác nhận, có, trừ: - Số tiền tín dụng - đơn giá nêu tín dụng - ngày hết hạn hiệu lực - thời hạn xuất trình chứng từ, - ngày giao hàng chậm thời hạn giao hàng, - tất loại trừ nêu giảm bớt Tỷ lệ phải bảo hiểm tăng tới mức số tiền bảo hiểm quy định tín dụng điều khoản Tên người thụ hưởng thứ thay tên người yêu cầu tín dụng Nếu tín dụng đặc biệt địi hỏi tên người u cầu phải thể chứng từ, trừ hóa đơn, u cầu phải phản ánh tín dụng chuyển nhượng h Người thụ hưởng thứ có quyền thay hóa đơn hối phiếu mình, có, hóa đơn hối phiếu người thụ hưởng thứ hai số tiền không vượt số tiền quy định tín dụng, thay chứng từ thế, người thụ hưởng thứ địi tiền theo tín dụng số tiền chêch lệch, có, 45 hóa đơn với hóa đơn người thụ hưởng thứ hai i Nếu người thụ hưởng thứ phải xuất trình hóa đơn hối phiếu mình, có, khơng thực có u cầu đầu tiên, hóa đơn xuất trình nguời thụ hưởng thứ có khác biệt mà xuất trình người thụ hưởng thứ hai khơng có người thụ hưởng thứ không sửa chữa chúng lần yêu cầu đầu tiên, ngân hàng chuyển nhượng có quyền xuất trình chứng từ nhận từ người thụ hưởng thứ hai cho ngân hàng phát hành mà khơng chịu trách nhiệm thêm người thụ hưởng thứ j Người thụ hưởng thứ nhất, u cầu chuyển nhượng mình, quy định việc toán thương lượng toán phải thực cho người thụ hưởng thứ hai nơi mà tín dụng chuyển nhượng, bao gồm ngày tín dụng hết hiệu lực Điều không làm phương hại đến quyền người thụ hưởng thứ theo quy định mục h điều 38 k Việc xuất trình chứng từ thay mặt người thụ hưởng thứ hai phải thực tới ngân hàng chuyển nhượng Điều 39: Chuyển nhượng số tiền thu Việc tín dụng khơng ghi chuyển nhượng được, không ảnh hưởng tới quyền người thụ hưởng chuyển nhượng khoản tiền mà có quyền hưởng theo tín dụng, phù hợp với quy định luật pháp hành Điều khoản liên quan đến việc chuyển nhượng khoản tiền không liên quan đến việc chuyển nhượng thực theo tín dụng 46 CHƯƠNG III MỘT SỐ TÌNH HUỐNG SỬ DỤNG UCP600 Tình  Tình Cơng ty Vạn Phát, Việt Nam kí hợp đồng nhập xe máy từ công ty Honda, Nhật Bản Phương thức tốn tín dụng chứng từ Quy trình mở L/C sau:  Căn vào hợp đồng ngoại thương, công ty Vạn Phát viết giấy đề nghị mở L/C gởi đến ngân hàng Vietcombank (VCB)  VCB đồng ý lập LC gửi cho công ty Honda thông qua chi nhánh VCB Nhật Bản  Chi nhánh VCBở Nhật Bản nhận thư tín dụng VCB (Vit Nam) gởi đến, VCB (Nhật Bản) tiến hành kiểm tra tính xác thực thư tín dụng, chuyển L/C cho cơng ty Honda dướ i hình thức văn nguyên văn Tuy nhiên công ty Honda yêu cầu L/C phải có xác nhận ngân hàng ANZ chi nhánh Nhật Bản  Trong L/C có ghi rõ L/C có giá trị trả Ngân hàng Sacombank  Giả sử ngân hàng nêu có chi nhánh Nhật Bản Xác định đối tượng có liên quan?  Vận dụng UCP600 Theo điều UCP 600: Người xin mở thư tín dụng người yêu cầu phát hành thư tín dụng Ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành Thư tín dụng theo yêu cầu người xin mở Thư tín dụng hay phát hành Thư tín dụng nhân danh Ngân hàng xác nhận ngân hàng thêm vào xác nhận cho Thư tín dụng theo yêu cầu ủy quyền ngân hàng phát hành 47 Ngân hàng định ngân hàng mà Thư tín dụng có giá trị ngân hàng trường hợp Thư tín dụng có giá trị ngân hàng Người hưởng lợi người thụ hưởng giá trị tín dụng thư phát hành Ngân hàng thơng báo ngân hàng thơng báo Thư tín dụng theo u cầu ngân hàng phát hành  Giải  Người xin mở thư tín dụng: nhà nhập khẩu, cơng ty Vạn Phát, Việt Nam  Ngân hàng phát hành: ngân hàng VCB, Việt Nam  Ngân hàng thông báo: ngân hàng VCB, Nhật Bản  Ngân hàng xác nhận: ngân hàng ANZ, Nhật Bản  Ngân hàng định: ngân hàng Sacombank, Nhật Bản  Người hưởng lợi: nhà xuất khẩu, cơng ty Honda, Nhật Bản Tình  Tình Giả sử L/C quy định ngân hàng Vietcombank toán theo cam kêt trà sau vào ngày 2/5/2023 Nhưng ngày 30/4 1/5 vào ngày thứ bảy chủ nhật Nên thứ hai 2/5 ngân hàng nghỉ bù Như sau làm việc lại vào ngày 3/5 ngân hàng tốn cho bên xuất khơng Như có khơng tn thủ thời gian tốn hạn không ?  Vận dụng UCP600 Theo điều UCP 600 có quy định: Ngày làm việc ngân hàng ngày mà ngân hàng thưởng mở cửa lại việc nơi mà hành động tuân thủ theo qui tắc thực  Giải 48 Ngân hàng Vietcombank làm khơng sai Vì ngày 2/5 ngày làm viêc ngân hàng Vietcombank nên ngân hâng khơng có trách nhiệm phải tốn theo cam kêt Nhưng sau vào ngày 3/5 ngân hàng làm việc lại phải toán theo cam kết Tình  Tình Cơng ty LSC Mỹ nhập hàng hóa cơng ty Hoàng Ánh Việt Nam L/C HSBC phát hành quy định có giá trị trả chậm ngân hàng định Sacombank Ngày hết hiệu lực L/C 30/9/2022.Vào ngày 22/9/2022 người thụ hưởng mang chứng từ hợp lệ đến Sacombank yêu cầu toán sau 90 ngày, tức vào ngày 21/12/2022 Nhưng đến ngày 15/12/2022 Sacombank toán trước theo yêu cầu người thụ hưởng.Vậy ngân hàng phát hành phải hoàn trả cho ngân hàng định vào ngày nào? a.15/12/2022 b.16/12/2022 c.20/12/2022 d.21/12/2022  Áp dụng UCP600 Theo điều khoản c UCP 600 quy định: Việc hoàn trả cho số tiền chứng từ hợp lệ theo thư tín dụng có giá trị chấp nhận hay trả sau thực vào ngày đáo hạn cho dù ngân hàng định có trả trước hay mua vào trước ngày đáo hạn hay không Cam kết ngân hàng phát hành việc hoàn trả cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng xác nhận với người thụ hưởng  Giải Vậy trường hợp này, ngân hàng hoàn trả cho ngân hàng Sacombank vào ngày 21/12/2022 Tình 49  Áp dụng UCP 600 Theo điều 31 UCP600: Chứng từ xuất trình bao gồm nhiều vận đơn mà cho thấy việc giao hàng thực phương tiện vận tải hành trình, miễn chúng thể nơi đến khơng coi giao hàng phần chúng ghi ngày giao hàng hay cảng bốc hàng, nơi nhận hàng khác Nếu chứng từ xuất trình có nhiều vận đơn ngày giao hàng chậm ghi chứng từ vận tải coi ngày giao hàng.Chứng từ xuất trình bao gồm hay nhiều vận đơn mà cho thấy việc giao hàng nhiều phương tiện vận tải phương thức vận chuyển bị coi giao hàng phần, phương tiện vận tải khởi hành ngày để đến địa điểm đích  Tình Trong trường hợp sau đây, trường hợp giao hàng phần  TH1: L/C qui định: cho phép giao hàng phần -Hàng giao từ cảng Bunsan, Hàn Quốc -Hàng hóa xe tải Huynhdai, số lượng 25 -Nhà XK HQ xuất trình vận đơn VĐ 1: Cấp 07/02/2023, số xe :10 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV VĐ 2: Cấp 10/02/20023, số xe: chiếc, từ cảng Ulsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV VĐ 3: Cấp 15/02/20023, số xe: 10 chiếc, từ cảng Quảng Châu đến cảng SG, tàu Hanjin IV 50 Trả lời: Trường hợp giao hàng phần ngày giao hàng cảng bốc hàng khác việc giao hàng thực phương tiện tàu Hanjin IV  TH2: L/C qui định: cho phép giao hàng phần -Hàng giao từ cảng Bunsan, Hàn Quốc -Hàng hóa TiVi LG, số lượng 300 -Nhà XK HQ xuất trình vận đơn VĐ 1: Cấp 07/02/2023, số lượng :100 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin II VĐ 2: Cấp 10/02/2023, số lượng: 100 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin III VĐ 3: Cấp 15/02/2023, số lượng: 100 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV Trả lời: Trong trường hợp xem giao hàng phần Vì việc giao hàng 03 tàu khác Không cần biết chúng xuất phát đến cảng hay khác cảng  TH3: L/C qui định: cho phép giao hàng phần -Hàng giao từ cảng Sài Gịn -Hàng hóa gạo, sồ lượng 450 -Nhà XK Việt Nam xuất trình vận đơn: VĐ 1: cấp ngày 10/6/2023, số lượng 100 tấn, từ cảng SG đến cảng Bunsan, tàu SG-1234 VĐ 2: cấp ngày 20/6/2023, số lượng 150 tấn, từ cảng HP đến cảng Bunsan, tàu SG-1234 51 VĐ 3: cấp ngày 16/6/2023, số lượng 200 tấn, từ cảng SG đến cảng Ulsan, tàu SG-1234 Trả lời: Trường hợp không xem giao hàng phần Vì cảng đến khác giao hàng nhiều lần có tàu SG-1234  TH4: L/C qui định: cho phép giao hàng phần -Hàng giao từ cảng Bunsan, Hàn Quốc -Hàng hóa xe tải Huynhdai, số lượng 25 -Nhà XK HQ xuất trình vận đơn VĐ 1: Cấp 07/02/2023, số xe :10 chiếc, giao hàng từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin II VĐ 2: Cấp 07/02/2023, số xe: chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin III VĐ 3: Cấp 07/02/2023, số xe: 10 chiếc, từ cảng Bunsan đến cảng SG, tàu Hanjin IV Trả lời: Trường hợp xem giao hàng phần có ngày, cảng xuất phát đích đến tàu khác Thì xem giao hàng phần 52 CHƯƠNG IV KẾT LUẬN Tổng kết lại, việc tìm hiểu UCP600 cần thiết quan trọng lĩnh vực thương mại quốc tế, đặc biệt việc sử dụng tín dụng thương mại UCP600 cung cấp quy định hướng dẫn chung, giúp cho bên tham gia giao dịch tín dụng thương mại hiểu rõ điều kiện quy tắc chung tài liệu Bên cạnh đó, thơng qua việc tìm hiểu số tình thực tế sử dụng UCP600, thấy phức tạp đa dạng mặt hàng giao dịch thương mại quốc tế, đồng thời, từ tình này, rút kinh nghiệm học quý báu cho giao dịch tín dụng thương mại tương lai Với phát triển không ngừng thương mại quốc tế, việc nắm vững áp dụng quy định UCP600 yêu cầu cấp thiết giúp cho bên tham gia giao dịch tín dụng thương mại hồn thành giao dịch thành công minh bạch 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị Ngoại Thương, Trường Đại học Tài chínhMarketing Đinh Xn Trình (2012), Thanh tốn quốc tế Ngoại Thương, NXB Thống kê, TPHCM Lê Ánh, UCP Là Gì? Áp Dụng UCP 600 Trong Thanh Toán LC, Tp.HCM (https://leanh.edu.vn/blog/ucp-la-gi-ap-dung-ucp-600-trongthanh-toan-lc.html#toc-42) WIKIPEDIA, Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ 54