Tieu luan mo hinh ke toan giao dich ap dung cho hoat dong

ơg 1: o ổg qua ề mô ì kế oá giao dị áp dụg oạ độg u độg ố ại M 1.1 Mô ì kế oá giao dị áp dụg o oạ độg u độg ố ại M 1.1.1 M à oạ ®éпg Һuɣ ®éпg ѵèп ເ đa ПҺȽM 1.1.1.1 K̟Һ¸i пiƯm, ứ ăg M Kái iệm: gâ àg đà ải qua mộ ì pá iể lâu dài, g đế a ẫ ó iều đị gĩa ề gâ àg () Sỡ dĩ ó ká au ậ luô pá iể êm dị ụ mì; mặ ká, đị gĩa đứg ê ữg gó độ ká au Xi a mộ số đị gĩa ề M sau: * Đứg gó độ xem xé ê pơg diệ ữg loại ì dị ụ mà úg uпg ເ Êp, Gi¸o s Peƚeг S.Гose ເ Һo г»пg: gâ àg loại ì ổ ứ ài ເ ҺÝпҺ ເ uпg ເ Êp méƚ daпҺ mô ເ dị ụ ài í đa dạg ấ - đặ iệ í dụg, iế kiệm dị ụ a oá ự iệ iều ứ ăg ài í ấ so ѵíi ЬÊƚ k̟ú méƚ ƚỉ ເ Һø ເ k̟iпҺ doa og ề ki ế * ă ứ í ấ mụ đí oạ độg, luậ Páp đị gĩa: gâ àg đợ oi ữg xí giệp a sở gề ờg xuê ậ ôg úg dới ì ứ ký a ì ứ ká số iề mà ọ dùg o í ọ giệp ụ iế kấu, í dụg a dị ụ ài í a luậ ấ Độ đà êu: gâ àg sở ậ koả iề ký để o a a ài ợ, đầu * iệ am, eo qu đị ại điều 20, luậ ổ ứ í dụg đà đa a kái iệm ề sau: gâ àg loại ì ổ ứ í dụg đợ ự iệ oà ộ oạ độg gâ àg oạ độg ki doa ká ó liê qua eo í ấ mụ iêu oạ độg, loại ì gâ àg gồm gâ àg ơg mại, gâ àg pá iể, Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 gâ àg đầu , gâ àg í sá loại ì gâ àg ká Để ụ ể óa kái iệm ề M, ại điều 7, koả Đ 49/2000/Đ - P gà 12/9/2000 ề ổ ứ oạ độg M đà õ: gâ àg ơg mại ổ ứ í dụg ó oạ độg ủ ếu ờg xuê ậ iề gửi, o a, ug ứg pơg iệ a oá dị ụ gâ àg ká ữg đị gĩa ká au ê ề ó ể ú a mộ og ữg đị ế ài í, mà đặ g ug ấp đa dạg dị ụ ài í, ới giệp ụ ả ậ iề gửi, ấp í dụg ug ứg dị ụ a oá ôg qua giệp ụ ả ê, ò ug ấp iều dị ụ ká ằm oả mà ối đa u ầu ề sả pẩm dị Һ ѵơ ເ đa x· Һéi  ເ Һø ເ ăg ả M: ứ ăg làm ủ quỹ o xà ội: ự iệ ứ ăg à, M ậ iề gửi iế kiệm ôg úg, doa giệp ổ ứ , đặ iệ iề gửi kôg kỳ luô ứ ăg đặ g og ầu ế ệ ốg ài í dờg ỉ ó đợ ự iệ mở KG kôg kỳ ự iệ dị ụ a oá ằg iề gửi o ká àg á â, ổ ứ xà ội, doa giệp qua ó ể mở ài koả ại để gửi mó iề mà mì đag sở ữu eo đó, ó đem lại lợi í o ả K Đối ới K, ế để a oà, iệ lợi ữa qua ó ể ậ đợ lÃi suấ o iề gửi đợ ởg dị ụ ề a oá ùg dị ụ ká Đối ới , ứ ăg sở để ự iệ ứ ăg ug gia a oá, đồg ời ạo a пguåп ѵèп ເ Һñ ɣÕu ເ Һo ПҺȽM ƚҺù ເ iệ ứ ăg ug gia í dụg Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 Để ự iệ ố ứ ăg pải kôg gừg áp dụg iế ộ koa ọ kỹ uậ, ôg gệ iệ đại ì giao dị iề gửi, a oá đáp ứg ố ấ u ầu gửi iề a oá K ứ ăg ug gia a oá: M làm ug gia a oá ki ó ự iệ a oá eo ầu ká àg í iề ài koả iề gửi để a oá iề àg óa, dị ụ oặ ập ài koả ká àg iề u àg koả u ká eo lệ ọ ự iệ ứ ăg à, M góp pầ đẩ a ố độ lu ôg àg óa, ố độ luâ uể ố iệu ì sả xuấ xà ội Đồg ời ug ứg mộ dị ụ a oá kôg dùg iề mặ ó ấ lợg, âg ao iệu quả lý ề ki ế Đối ới , ự iệ ứ ăg làm ăg u í , ăg kả ăg Đ, ăg kả ăg a o ứ ăg ug gia í dụg: làm ứ ăg í dụg ki ó ầu ối ữg gời ó ố d ừa gời ó u ầu ề ố ôg qua iệ u độg koả ố ạm ời ỗi, ì ê quỹ ເ Һo ѵaɣ гåi ເ Һo ѵaɣ ®èi ѵíi пỊп k̟iпҺ ƚÕ, mµ ເ Һđ ɣÕu lµ ເ Һo ѵaɣ gắ ới ứ ăg ừa đóg ò gời a, ừa đóg ò gời o a ự iệ ứ ăg ug gia í dụg, M đà góp pầ ạo a lợi í o ấ ả ê og qua ệ í dụg Đối ới gời gửi iề, ọ đợ ởg lợi số ố ạm ời ỗi ôg qua số lÃi đợ ởg dị ụ ká mà ug ấp Đối ới gời a, ọ ó ể đáp ứg đợ iếu ụ ề ố mì mộ a óg, goài a ò ó ể ậ đợ ấ miễ pí Đối ới , ọ u đợ lợi uậ ê lệ lÃi suấ o a lÃi suấ iề gửi oặ oa ồg môi giới Đối ới ề ki ế, ứ ăg góp pầ đẩ mạ đầu , ú đẩ pá iể ki ế ũg góp pầ ải iệ đời sốg dâ Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 ôg qua ứ ăg ê, M ó đặ điểm ổi ậ ổ ứ uê ự iệ oạ độg u độg ố o ề ki ế 1.1.1.2 oạ độg u độg ố M ò oạ độg u độg ố ại M: Đâ oạ độg ạo a pầ líп ѵèп ເ Һo ПҺ k̟iпҺ doaпҺ ȽҺĨ ҺiƯп ë ƚû ƚгäпg ເ đa пgп ѵèп пµɣ гÊƚ ເ ao ƚгoпg ƚỉпg пgп ເ đa ПҺ ȽҺêпg ເ ҺiÕm ƚõ 75 - 90% ƚỉпg пgп Пã ເ ã ѵai ƚгß qua ọg đối ới M ói iêg đối ới пỊп k̟iпҺ ƚÕ пãi ເ Һuпg - §èi ѵíi пỊп ki ế: oạ độg Đ góp pầ ự iệ í sá iề ệ, kiềm ế lạm pá W ó ể kiềm ế lạm pá ằg ắ ặ í sá iề ệ oặ gợ lại ũg ã ƚҺĨ më гéпg ເ ҺÝпҺ s¸ເ Һ ƚiỊп ƚƯ ®Ĩ k̟Ý ເ Һ ƚҺÝ ເ Һ пỊп k̟iпҺ ƚÕ pá iể ê oạ độg Đ ò góp pầ í ự giệp Đ đấ ôg qua oạ độg Đ M ó ể đáp ứg u ầu ề ố để pá iể đấ , đồg ời giúp á â, ổ ເ Һø ເ ƚгoпg пỊп k̟iпҺ ƚÕ ເ ã ®iỊu kiệ mở ộg sả xuấ, iệ đại óa má mó iế ị, ăg ăg suấ lao độg ôg qua oạ độg Đ kuế kí ổ ứ ki ế, dâ ăg ờg iế kiệm, í lũ ăg пguåп пéi lù ເ ເ Һo què ເ gia, ƚ¹o đà o ăg ởg Đồg ời guồ mag lại o ổ ứ ki ế, dâ mộ koả u ập lÃi, góp pầ ổ đị, âg ao đời sốg o ọ, kí í iêu dùg, ăg sứ mua o xà ội guồ u độg sở o koả a mà dự kả i ó iệu lự , iệu quả, gà gề ki doa a đời, ữg ôg iệ đợ ạo a giải quế ấ đề iệ làm o gời lao độg - Đối ới ả â gâ àg: ố u độg M giá ị iề ệ mà M u độg đợ ê ị ờg ôg qua giệp ụ iề gửi, iề a mộ số guồ ká ố u độg guồ ố Һđ ɣÕu ƚгoпg ƚỉпg пgп ѵèп ເ đa ПҺ Ƚгoпg ki đó, ổg guồ ố ó mộ ò ế sứ o lớ, ếu ổg guồ ố ăg, ổ đị làm o ổg ài sả ăg, ạo điều Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 k̟iƯп ເ Һo ПҺ ເ ã ƚҺĨ mở ộg qu mô ăg ởg í dụg, đa dạg óa koả mụ đầu , ăg lợi uậ o gợ lại í ì ậ, ố u độg ó ý gĩa quế đị kả ăg oạ độg M â ố quế đị đế sốg ò đối ới oạ độg gâ àg ì ƚҺø ເ Һuɣ ®éпg ѵèп ເ đa ПҺȽM: Һuɣ ®éпg ố iề gửi ká àg ì ứ u độg ếu M ì đâ oạ độg ạo a guồ ố ừa ờg xuê ừa iế kiệm u độg eo ì ứ ao gồm iề gửi iề gưi ƚiÕƚ k̟iƯm  ȽiỊп gưi: ȽiỊп gưi ƚ¹i ПҺȽM ao gồm iề gửi kôg kỳ ạ, iề gửi ó kỳ - iề gửi kôg kỳ Đâ loại iề gửi mà gời gửi ó ể гóƚ гa sư dơпg ЬÊƚ k̟ú ló ເ пµo Ь»пg iề mặ oặ uể koả pải ỏa mà ầu ká àg Do đó, đâ guồ u độg ờg xuê iế độg gâ àg kó ó ể dự đợ a đổi ó og ơg lai u iê, guồ ố lại ó i pí u độg ấp ấ o ê ếu iế â đối lợg iề a để ເ ã ƚҺĨ sư dơпg пã ເ Һo ѵaɣ ƚҺ× đâ mộ lợi ế ấ lớ iề gửi kôg kỳ ao gồm loại sau: iề gửi a oá, đâ koả iề gửi đợ sử dụg để iế a oá, i ả o oạ độg àg óa, dị ụ koả i ká pá si og ì ki doa mộ ờg xuê, a oà uậ iệ iệ ú iề oặ i ả o ê ứ a ờg đợ ự iệ ằg sé a uể koả iề gửi ẻ ới ì ứ à, K ó ể ú iề ại ấ ứ ị ấp ậ ẻ điểm đặ má AM ấp ậ ẻ 24/24 - iề gửi ó kỳ ạ: Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 Là loại iề gửi doa giệp, ổ ứ ki ế M ới mụ đí ởg lÃi Đâ loại iề gửi a oá g ká àg gửi ó kỳ ì kế oạ i iêu mì Đâ guồ ố ơg đối ổ đị, ó ể ủ độg og iệ sử dụg ó, ì ế M luô ìm đa dạg óa loại iề gửi ằg áp dụg iều kỳ ới mứ lÃi suấ ká au ằm đáp ứg u ầu ká àg iề gửi iế kiệm: Xé ề ả ấ, đâ mộ pầ u ập â gời lao độg a sử dụg o iêu dùg ọ gửi ới mụ đí í lũ iề mộ a oà ởg mộ pầ lÃi số iề iề gửi iế kiệm mộ dạg đặ iệ để ƚÝ ເ Һ lịɣ ƚiỊп ƚƯ ƚгoпg lÜпҺ ѵù ເ iêu dùg â ôg ờg iề gửi iế kiệm đợ pá iể dới loại ì iế kiệm sau: - iề gửi iế kiệm kôg kỳ ạ: Là k̟Һo¶п ƚiỊп gưi ເ ã ƚҺĨ гóƚ гa ЬÊƚ k̟ú lú sog kôg đợ sử dụg ôg ụ a oá để i ả Һo пgêi k̟Һ¸ເ - ȽiỊп gưi ƚiÕƚ k̟iƯm ເ ã kỳ ạ: Là koả iề ó ỏa uậ ề ời gửi ú iề, ó mứ ເ l·i sƚ ເ ao Һ¬п so ѵíi ƚiỊп gưi kôg kỳ ê pơg ứ ậ iề gửi, M ò pá giấ ເ ã gi¸, ƚiỊп gưi ເ đa ເ¸ເ Ƚ ເ D ká, a ì ứ ạo ố ká ò kế oá giao dị đối ới oạ độg u độg ố M: oạ độg u độg ố M ủ ếu oạ độg u độg iề gửi ká àg Điều ể iệ, пã ເ ҺiÕm ƚû ƚгäпg líп ƚгoпg ƚỉпg пgп ѵèп u độg Do đó, og giới ài iế à, ki ói đế oạ độg Đ ®Ị ເ Ëp ®Õп Һo¹ƚ ®éпg Һuɣ ®éпg ƚiỊп gưi iề gửi iế kiệm eo đó, kế oá giao dị đóg ò ô ùg qua ọg ới oạ độg Đ M ại ậ? ó Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 пҺiÒu lý ເ Һo ѵai ò o lớ kế oá giao dị og oạ độg Đ ại M Phũng giao dch Kênh Kênh phân Kênh phân phối NHTM phân phối phối truyền đại thống iểu đồ1.1: Kê pâ pối ເ đa ПҺȽM §Ĩ ƚҺáa m·п ƚèƚ пҺÊƚ пҺu ເ ầu gà àg pog pú đa dạg ká àg, ạo điều kiệ uậ lợi, a óg og iệ iếp ậ sả pẩm dÞ ເ Һ ѵơ ເ đa ПҺ ເ Һo K̟Һ, u ú iều ká àg đế gửi iề , iệ a, M ấ ú ọg pá iể kê pâ pối, ao gồm kê pâ pối uề ốg kê pâ pối iệ đại Kê pâ pối uề ốg ệ ốg i , a đời ấ sớm gắ liề ới a đời ại lâu đời ấ Kê pâ pối ug ứg dị ụ ại i í kế oá giao dị ự iếp ká àg â iê gâ àg ậ, kế oá giao dị í ộ pậ ấu kê pâ pối uề ốg ại pá iể, og ập iê 60, ệ ốg i đóg ò kê pâ pối du ấ ê ị ờg pá iể kê pâ pối uề ốg, ạo dựg u í, mở ộg đối ợg ká àg, ăg iềm lự ề ài í o mì ắm ắ u ầu ká àg, áp dụg ựa ôg gệ : ôg gệ ẻ, iee, elepoe, moilepo để pá iể kê pâ pối iệ đại o mì, điều góp pầ ạo a iều giá ị gia ăg o M Sog, kôg ì ế mà ò kê pâ pối uề ốg ị lu mờ, đặ iệ og giệp ụ Đ M ởi, đặ í qua ọg ấ sả pẩm dị ụ í ô ì sả pẩm dị ụ ói ug sả pẩm Đ ói iêg Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 ại dới dạg ừu ợg pứ ạp ki giệm a mộ qu ì gời sử dụg sả pẩm dị ụ ờg kôg ì ấ ì ậ ấ ụ ể loại ì dị ụ đặ í làm o K kó đá giá ấ lợg so sá àg óa ká, í dụ: iề gưi ƚiÕƚ k̟iƯm, k̟Һi K̟Һ ®em ƚiỊп gưi ПҺ, K̟Һ đợ giao dị iê giao lại giấ ứg ậ iề gửi - đâ kôg pải sả pẩm dị ụ ự ເ đa ПҺ, K̟Һ ເ ҺØ ເ ã ƚҺĨ ເ¶m ậ ởi iệ í mà ó mag lại ởg lÃi, a oà, iệ lợi Do ậ, iệ uề ải iệ í ấ lợg sả pẩm dị ụ iề gửi đế K pụ uộ ấ lớ đội gũ â iê làm kế oá giao dị ộ pậ kế oá giao dị ó iệm ụ iếp ậ ôg i, ớg dẫ ầu ká àg để đáp ứg ố ấ u ầu ká àg Kế oá giao dị ự iệ giao dị ới ká àg, ập ôg i ká àg, oá, gi sổ ập má giệp ụ pá si ại quầ giao dị mì, đồg ời ự ເ ҺiƯп ເ¸ເ пgҺiƯp ѵơ ƚҺaпҺ ƚo¸п ƚгoпg ҺƯ ƚҺèпg ПҺ Ƚõ ®ã pҺơ ເ ѵơ ເ Һo ѵiƯ ເ lý sử dụg ố ó iệu quả, lý ôg i ká àg ôg qua đó, kế oá giao dị ó ò du ì u ú ká àg đế ới để gửi iề, mở ài koả ếu kế oá giao dị đợ ag ị koa ọ kỹ uậ iệ đại, đáp ứg a óg í xá ầu ạo đợ ấ ợg ố đối ới ká àg Đồg ời độ giao dị iê ũg độg iều đế quế đị K, ếu đợ pụ ụ u đáo làm ài lòg K, ọ muố giao dị iếp ới qua ậ dụg ối đa iệu ữg lời ƚгuɣỊп miƯпg ƚгoпg ѵiƯ ເ k̟ҺuɣÕ ເ Һ ƚг¬пg ПҺ, ởi ki sử dụg sả pẩm dị ụ ì K ờg dựa ê lời kuê ữg K ậ, kế oá giao dị góp pầ qua ọg og iệ u ú ká àg đế gửi iề , làm ăg guồ ố o ăg kả ăg a Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7 u iê, pá iể kê pâ pối iệ đại đà ạo ê ká iệ, ăg í a o ì ứ kê pâ pối uề ốg ởi, qua kê pâ pối uề ốg đà ó iều a ®ỉi so ѵíi ƚгí ເ ®©ɣ, ເ ã xu Һíпg pá iể ề iều sâu og đó, đág kể ấ mô ì giao dị ại quầ ó uể giao mô ì giao dị iều ửa sag mô ì giao dị mộ ửa 1.1.2 Mô ì kế oá giao dị ại M: 1.1.2.1 Mô ì giao dị iều ửa: Điều kiệ áp dụg: Là mô ì ổ ứ uề ốg , đặ iệ og điều kiệ ì độ ứg dụg ôg gệ i ọ og ôg kế oá ò a ao Đâ mô ì giao dị ổ điể ấ đag ó xu ớg ị ƚҺaɣ ƚҺÕ (7) (8) (1) (4) (5) (2) (3) (6) iểu đồ 1.2: Qu ì giao dị og mô ì kế oá giao dị iều ửa (ập ứg má) Vũ Thị Nguyệt Líp NHG - K7 ເ Һó ƚҺÝ ເ Һ: (1)Ká àg ầu giao dị (2)Giao dị iê uể ứg ເ Һo Ьé pҺËп k̟iĨm so¸ƚ (3)K̟iĨm so¸ƚ ເ ҺuɣĨп ເ Һøпg ƚõ sau k̟Һi k̟iĨm so¸ƚ ເ Һo giao dị iê (4)Giao dị iê gi ợ uể ứg o giao dị iê gi ó (5)ả lại ứg o giao dị iê gi ợ (6)Kiểm soá ả ứg o quỹ í og ờg ợp ả iề mặ (7)Ká àg ƚíi Ьé pҺËп q ®Ĩ ƚiÕp пҺËп ƚiỊп (8)Ьé pҺËп quỹ ả iề (u) o ká àg Uu điểm ế: eo mô ì à, kế oá ỉ làm iệm ụ kiểm soá ứg oá sổ sá kế oá eo qu đị ò ấ ả giao dị liê qua đế iề mặ ká àg pải ộp (ậ) quỹ í Do ậ, ăg suấ lao độg kôg ao, ká àg pải đợi lâu ì qua iều kâu, ửa để oà giao dị mì ụ ể ki ká àg giao dị ới ì pải ộp ứg kế oá o a oá iê giữ ài koả mì mỈ ເ dï ເ ҺØ ƚҺù ເ ҺiƯп méƚ giao dị ì ká àg ẫ pải qua iều ửa (a oá iê, ủ quỹ, ộ giệp ụ ó liê qua) ê đó, iệ luâ uể ứg sử dụg ứg ấ ồg kề Mỗi mộ giệp ụ ká àg pải iế ấ iều liê ứg ừ, kế oá ũg pải kiểm so¸ƚ гÊƚ пҺiỊu ເ Һøпg ƚõ ѴiƯ ເ k̟iĨm so¸ƚ ứg oá oà oà ủ ôg, ấ dễ gâ sai só, ạo ăg ẳg o kế oá iê ứg luâ ເ ҺuɣĨп qua пҺiỊu Ьé pҺËп пªп гÊƚ mÊƚ ƚҺêi gia, ó ể gâ ầm lẫ Điều làm o ôg kế oá giảm õ ệ 1.1.3.2 Mô ì giao dị mộ ửa: a Mộ số kái iệm: - Giao dị mộ ửa: Là mô ì o pép ká àg đế giao dị ới gâ àg ỉ giao dị ới mộ ộ gâ àg gọi ắ Vũ Thị Nguyệt Lớp NHG - K7