Phơng pháp luận thẩm định dự án Đầu t trong ngân hàng thơng mại I.Những vấn đề chung về tín dụng ngân hàng và thẩm định dự án đầu t
Tín dụng ngân hàng
1.1 Ngân hàng và tín dụng ngân hàng
Ngân hàng thơng mại (NHTM) là hệ thống tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng dới các hình thức khác nhau, với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó cho vay, chiết khấu, làm phơng tiện thanh toán,…nhằm thu lợi nhuận.
Ngân hàng có 3 hoạt động cơ bản:
Huy động vốn với trách nhiệm hoàn trả : Ngân hàng thực hiện huy động vốn từ các chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi Bao gồm nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kì hạn,
Trung gian thanh toán cho nền kinh tế : Thực hiện các dịch vụ nh chuyển tiền, thanh toán chứng từ, bảo lãnh, đại lí, mở tài khoản,
Cho vay (tín dụng ngân hàng): Ngân hàng sử dụng các nguồn vốn huy động đợc đem cho vay nền kinh tế để thu lợi nhuËn.
Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thoả thuận nhờng quyền sử dụng vốn cho khách hàng theo những điêù kiện về thu hồi vốn và kèm theo lãi.
Trong các khoản mục thuộc tài sản có, nghiệp vụ tín dụng có tỷ trọng lớn nhất, khoảng 70%, đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng.
Nếu căn cứ vào kỳ hạn, có thể phân loại nghiệp vụ này là tín dụng ngắn hạn (dới 1 năm), trung hạn (từ 1 đến 3,5 năm) và dài hạn (trên 3,5,10 năm) tuỳ từng nớc.
Nếu căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, có thể phân thành:
- Cho vay tiêu dùng: phục vụ mục đích chi trả các khoản tiêu dùng.
- Cho vay sản xuất kinh doanh: Nhằm bổ sung nguồn vốn phục vụ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Cho vay thanh toán, chi trả: phục vụ mục đích giao dịch, thanh toán của ngời vay.
Nếu xét theo thời hạn thì nghiệp vụ tín dụng của NHTM chủ yếu là cho vay ngắn hạn (dới 12 tháng) Chính loại vay này sẽ giúp cho NHTM giữ đợc khả năng thanh toán, vì nó thích ứng với kết cấu các khoản mục bên tài sản nợ Tuy nhiên đối với các ngân hàng kinh doanh tổng hợp, các NHTM lớn, khi tỷ trọng các loại tiền gửi dài hạn tăng lên thì ngân hàng cũng mở rộng các khoản trung và dài hạn cho nền kinh tế.
Tín dụng trung và dài hạn bao gồm cho vay kinh doanh kỳ hạn,cho vay luân chuyển, và cho vay theo dự án dài hạn Tín dụng trung và dài hạn phục vụ tài trợ cho nhu cầu đầu t trung và dài hạn, nh mua thiết bị, xây dựng các công trình, xây dựng các tài
Nhu cầu vốn dài hạn để thực hiện các dự án, hình thành các tài sản cố định là một nhu cầu khách quan và rất cần thiết đối với mỗi doanh nghiệp hay một nền kinh tế nào, bởi đây là động lực cho phát triển lâu dài Đối với Việt Nam, khi nền kinh tế đang phát triển, nhu cầu đầu t phát triển rất lớn nhng các trung gian tài chính khác nh bảo hiểm, thị trờng chứng khoán, các công ty tài chính còn đang nhỏ bé hoặc cha định hình thì vai trò tài trợ dài hạn của các ngân hàng thơng mại lại trở nên đặc biệt quan trọng
1.2 Rủi ro của tín dụng dài hạn
Tại sao các ngân hàng luôn cố gắng giành lấy và đáp ứng những nhu cầu vay trung và dài hạn?
Câu trả lời là do các khoản cho vay dài hạn luôn mang lại lãi suất hấp dẫn hơn nhiều so với các khoản vay ngắn hạn, và giá trị của các khoản vay dài hạn bao giờ cũng rất lớn.
Các khoản vay này đợc ngân hàng xét duyệt trên cơ sở một kế hoạch trả nợ gốc và lãi, chủ yếu dựa vào dòng thu nhập trong t- ơng lai của doanh nghiệp Tuy vậy, do thời hạn dài nên đã luôn đặt ngân hàng trớc các sức ép về những biến động bất lợi đối với kế hoạch thu nợ của mình Đó là sự biến động của lãi suất, của thị trờng, của công nghệ, sự thất bại của dự án, việc mất khả năng thanh toán hay đơn giản do ý định không tốt của ngời vay đối với khoản vay đó,.v.v Thông thờng, các khoản vay đợc đảm bảo bằng tài sản cố định thuộc sở hữu của ngời vay, nhng không phải nhờ nó mà các ngân hàng có thể hoàn toàn yên tâm.
Trong các khoản cho vay dài hạn thì cho vay theo dự án là loại phổ biến nhất nhng cũng có rủi ro cao nhất.
Do rủi ro cao nh vậy nên lãi suất đối với chúng cũng cao và kèm theo đó là nhng điều kiện vay vốn ngặt nghèo hơn.
Dự án đầu t và thẩm định dự án đầu t
2.1.1 Hoạt động đầu t Đối với nền kinh tế, hoạt động đầu t nhằm tạo ra và duy trì hoạt động của các cơ sở vật chất kỹ thuật của nền kinh tế Còn đối với các cơ sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu t là một hoạt động quan trọng nhằm tăng thêm cơ sở vật chất kỹ thuật mới, cải thiện hoạt động của cơ sở vật chất hiện có, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh.
Việc tiến hành một công cuộc đầu t đòi hỏi phải có sự chuẩn bị một cách cẩn thận và nghiêm túc để đánh giá hết đợc tầm quan trọng của hoạt động đầu t, đặc điểm và sự phức tạp về mặt kỹ thuật, hậu quả và hiệu quả tài chính, kinh tế – xã hội Sự chuẩn bị này đợc thể hiện ở việc soạn thảo các dự án đầu t Nh vậy, mọi công cuộc đầu t phải đợc thực hiện theo dự án thì mới mong đạt hiệu quả mong muốn.
2.1.2 Khái niệm dự án đầu t
Dự án đầu t có thể đợc xem xét trên nhiều giác độ:
Về bản chất, dự án đầu t là một tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để xây dựng mới, mở rộng hoặc hiện đại hoá các tài sản cố định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng và nâng cao
Về mặt hình thức, dự án đầu t là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt đợc những kết quả và thực hiện đợc những mục tiêu nhất định trong tơng lai.
2.2 Thẩm định dự án đầu t
Các dự án đầu t khi đợc soạn xong dù đợc nghiên cứu tính toán rất kỹ càng thì chỉ mới qua bớc khởi đầu Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi của dự án và ra quyết định dự án có đợc thực hiện hay không phải có một quá trình xem xét kiểm tra, đánh giá một cách độc lập và tách biệt với quá trình soạn thảo dự án Quá trình đó gọi là thẩm định dự án.
Thẩm định dự án đầu t là việc tổ chức xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản có ảnh hởng tới công cuộc đầu t để ra quyết định đầu t và cho phép đầu t
2.2.2 Sự cần thiết của công tác thẩm định dự án đầu t
Một đặc điểm cơ bản của dự án đầu t đó là nó thể hiện một khoản vốn lớn đợc bỏ ra trong một khoảng thời gian dài với những rủi ro lớn Một dự án đầu t đợc thực hiện liên quan tới quyền lợi của nhiều đối tợng và những rủi ro đó đã đặt công tác thẩm định ở một tầm rất quan trọng.
Một bộ phận quan trọng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng là cho vay các dự án đầu t Việc xem xét trớc khi cho vay đối với dự án đầu t thể hiện sự quan trọng nổi bật so với các hình thức thẩm định tín dụng khác Nh đã nói dự án đầu t đợc thẩm định bởi nhiều đối tợng khác nhau với quan điểm và mục tiêu không giống nhau Chủ đầu t thờng mong muốn có đợc một dự án đầu t có hiệu quả, đem lại thu nhập tối đa cho mình Còn các ngân hàng với t cách là nhà tài trợ họ có mục đích riêng của mình Trớc tiên và quan trọng nhất là : Lựa chọn dự án để cho vay Để cho vay đợc dự án phải đảm bảo: Thứ nhất là có hiệu quả, nghĩa là đảm bảo các điều kiện để thực hiện đầu t, có khả năng tạo ra lợi ích tài chính, lợi ích kinh tế, lợi ích xã hội; thứ hai là phải đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn, có khả năng quản lý đợc rủi ro có thể xảy ra trong quá trình đầu t và vận hành dự án Thực tế, khả năng trả nợ đích thực của các dự án là mối quan tâm hàng đầu của các cán bộ thẩm định (cán bộ tín dụng) tại các ngân hàng cho dù điều này có liên hệ trực tiếp với tính hiệu quả của dự án Ngoài ra việc thẩm định DAĐT góp phần làm cho mỗi ngân hàng có thể thực hiện đợc chính sách tín dụng của mình về: Cơ cấu vốn đầu t, lựa chọn và mở rộng khách hàng Ngân hàng cũng có thể t vấn cho doanh nghiệp, các cơ quan nhà nớc về hớng, qui mô, cơ cấu đầu t, nguồn vốn đầu t và kế hoạch đầu t hợp lý.
Các thẩm định viên chịu trách nhiệm phân tích, đánh giá các dự án xin vay vốn Để ngân hàng có đợc các khoản cho vay tốt thì các thẩm định viên phải trả lời đợc thoả đáng các câu hỏi sau:
Khách hàng xin vay có đáng tin cậy không?
Ngân hàng nên chỉ cho vay những ngời mà họ cảm thấy tin t- ởng, và ngời cán bộ thẩm định có trách nhiệm đánh giá sự tin cậy của khách hàng qua các khía cạnh:
Trách nhiệm Khách hàng có mục tiêu xin vay rõ ràng và có kế hoạch trả nợ nghiêm túc không? Nếu không biết mục đích xin vay vốn của khách hàng thì cán bộ thẩm định phải trực tiếp điều tra Khi mục tiêu vay đã đợc làm rõ thì việc tiếp theo là đối chiếu xem nó có phù hợp với quy định của luật pháp và chính sách cho vay hiện tại của ngân hàng không? Sự trung thực, mục đích vay và sử dụng vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng tạo nên tính trách nhiệm của ngời vay đối với khoản vay Nếu cán bộ thẩm định thấy khách hàng này thiếu sự trung thực trong trong cam kết sử dụng vốn và thiếu nghiêm túc trong kế hoạch trả nợ thì khoản vay sẽ không đợc duyệt, bởi nếu cho vay thì rất có thể nó trở thành một khoản nợ khó đòi.
Năng lực Cán bộ thẩm định phải biết đợc chắc chắn rằng ngời xin vay có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, ngoài ra là đủ năng lực vay vốn và có đủ t cách pháp lý trong kí kết hợp đồng vay vốn.
Hiệu quả Liệu ngời xin vay có phải là một ngời biết sử dụng tốt đồng vốn và là ngời quản lý tốt các kế hoạch kinh doanh của mình? Bằng cách phân tích các báo cáo tài chính của đơn vị xin vay, cán bộ thẩm định có thể biết đợc tình hình làm ăn và khả năng trả nợ cũng nh tính minh bạch trong tài chính của đơn vị vay vốn Đây là một yếu tố cực kì quan trọng tạo nên sự tin cậy trong con mắt cán bộ thẩm định, bởi điều này tạo ra sự an toàn cho các khoản cho vay của ngân hàng.
Ngân hàng liệu có đầy đủ quyền với tài sản và thu nhập của ngời vay trong trờng hợp khoản vay có vấn đề và liệu ngân hàng có thể thu hồi vốn nhanh chóng với rủi ro và chi phí thấp đợc không? Đây là một điều kiện bắt buộc, điều kiện cần của một hợp đồng vay vốn Bảo đảm tiền vay là quy định nhằm bảo vệ các ngân hàng tránh khỏi nhng rủi ro trong quá trình khách hàng sử dụng vốn mà có xảy ra vấn đề làm cho ngân hàng không thu hồi hoặc thu hồi không đủ vốn
Có hai vấn đề đòi hỏi sự giải quyết của ngời cán bộ thẩm định: Đánh giá tài sản thế chấp Đánh giá đúng giá trị của tài sản đem thế chấp, giá trị các khoản phải thu, mức độ rủi ro, đánh giá đợc sự biến động về giá trị, mức độ hao mòn, cũng nh các vấn đề liên quan nh bảo hiểm cho tài sản thế chấp, Đảm bảo cho với bất cứ khả năng không hoàn đợc trả vốn vay của khách hàng thì giá trị các tài sản thế chấp đem bán đi có thể giúp ngân hàng thu đủ khoản tiền đã cho vay.
Phơng pháp thẩm định dự án đầu t
2.1 Thẩm định hồ sơ pháp lý
Hồ sơ pháp lý là hồ sơ do doanh nghiệp đệ trình, trong đó trình bày các vấn đề về tình hình tổ chức và cơ cấu hoạt động của doanh nghiệp Một dự án đầu t nói chung sẽ do một doanh nghiệp đứng ra làm chủ đầu t, hồ sơ pháp lý sẽ cung cấp cho ngân hàng một hình ảnh tổng thể về chủ đầu t Một hồ sơ pháp lý đợc coi là đầy đủ khi đáp ứng đợc các vấn đề sau:
* Giấy phép, quyết định thành lập.
* Loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động và nghành nghÒ kinh doanh
* Các giấy phép chuyên ngành (nếu có), giấy phép bổ sung nghành nghề kinh doanh.
Các giấy tờ trên chứng minh cho năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự của doanh nghiệp trong các quan hệ kinh tế Đây là yêu cầu bắt buộc trong mọi giao dịch kinh tế và là một trong các điều kiện cho vay đối với các tổ chức tín dụng
* Tài khoản giao dịch tại các tổ chức tín dụng, cùng với đó là số d và quan hệ vay trả với các ngân hàng khác nếu có.
Ngân hàng chỉ thực sự yên tâm cho vay đối với doanh nghiệp nào có tình hình tài chính minh bạch và lành mạnh Để chứng minh và tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm tra điều này, trong hồ sơ phải thể hiện đầy đủ các mối quan hệ về tài chính –tín dụng, các tài khoản hiện sử dụng Điều này giúp ngân hàng nắm rõ các thông tin về quan hệ vay trả, công nợ của khách hàng Rõ ràng là mạo hiểm khi cho vay đối với một doanh nghiệp mà luôn có tình trạng chiếm dụng vốn, nợ nần chồng chất hay không minh bạch trong các quan hệ tài chính.
* Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp, tổng số lao động, cơ cấu các đơn vị trực thuộc cùng với địa bàn hoạt động và nghành nghề sản xuất kinh doanh
Yếu tố này giúp ngân hàng nắm đợc quy mô tính chất và phạm vi hoạt động của doanh nghiệp Doanh nghiệp có số lợng thành viên và đội ngũ lao động khác nhau, có ngành nghề kinh doanh khác nhau, địa bàn hoạt động khác nhau thì sẽ có quy mô sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn cũng nh mức độ rủi ro là khác nhau.
Một vấn đề rất quan trọng khi thẩm định hồ sơ pháp lý đó là xem xét năng lực và t cách của bộ máy lãnh đạo doanh nghiệp, đặc biệt là t cách giám đốc doanh nghiệp Cần xem xét và đánh giá Giám đốc doanh nghiệp qua các mặt: tuổi tác, trình độ học vấn, sức khoẻ, kinh nghiệm lãnh đạo, các mối quan hệ xã hội liên quan Có thể nói Giám đốc doanh nghiệp đại diện cho t cách của một doanh nghiệp, một Giám đốc có uy tín trong doanh nghiệp cũng nh trên thơng trờng, có trình độ học vấn, có kinh nghiệm lãnh đạo sản xuất kinh doanh sẽ hứa hẹn một sự hợp tác làm ăn nghiêm túc và có hiệu quả Ngoài ra cũng cần phải đánh giá các vị trí quan trọng trong doanh nghiệp nh Phó Giám đốc, kế toán trởng, đây là những ngời có ảnh hởng quan trọng tới ph- ơng hớng cũng nh hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Một ban lãnh đạo có uy tín, năng lực, trình độ sẽ luôn là điều cần thiết khi xem xét cho vay đối với doanh nghiệp.
2.2 Thẩm định doanh nghiệp vay vốn
2.2.1 Đánh giá chung về doanh nghiệp
Cán bộ thẩm định đa ra cái nhìn tổng thể về doanh nghiệp. Các vấn đề cần quan tâm gồm: Đây là loại hình doanh nghiệp gì, hoạt động kinh doanh trên những lĩnh vực nào? Quy mô và uy tín cũng nh vị trí của doanh nghiệp trong nghành và trên thị trờng? Xu thế và khả năng phát triển, cạnh tranh của doanh
2.2.2 Phân tích tài chính doanh nghiệp
2.2.2.1 Phơng pháp phân tích tài chính
Trong quá trình đi vào các nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp, có khá nhiều phơng pháp phân tích tài chính doanh nghiệp đợc biết đến, nhng trên thực tế ngời ta thờng sử dụng các phơng pháp sau:
* Phơng pháp tỷ số: Đây là phơng pháp truyền thống đợc áp dụng phổ biến trong phân tích tài chính, trong đó các tỷ số đợc sử dụng để phân tích Phơng pháp tỷ lệ có tính hiện thực cao với các điều kiện áp dụng ngày càng đợc bổ sung và hoàn thiện vì những lý do sau ®©y:
- Nguồn thông tin kế toán và tài chính đợc cải tiến và đợc cung cấp đầy đủ hơn, làm cơ sở tham chiếu tin cậy cho việc đánh giá một tỷ lệ của một doanh nghiệp hay một nhóm doanh nghiệp
- Việc áp dụng công nghệ tin học cho phép tích luỹ dữ liệu và thúc đẩy nhanh quá trình tính toán hàng loạt các tỷ số.
- Phơng pháp phân tích này giúp nhà phân tích khai thác có hiệu quả những số liệu và phân tích một cách hệ thống hàng loạt tỷ số theo chuỗi thời gian liên tục hoặc theo từng giai đoạn.
Nội dung phơng pháp này là so sánh các tỷ số của doanh nghiệp với các tỷ số tham chiếu, bao gồm:
- So sánh giữa số thực hiện kỳ này với số thực hiện kỳ trớc để thấy rõ xu hớng thay đổi về tài chính doanh nghiệp, đánh giá sự tăng trởng hay thụt lùi trong hoạt động kinh doanh của doanh ngiệp.
- So sánh giữa số thực hiện với số kế hoạch để thấy mức độ phấn đấu của doanh nghiệp.
- So sánh giữa số liệu của doanh nghiệp với số liệu trung bình của ngành của các doanh nghiệp khác để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp tốt hay xấu, đợc hay cha đợc.
- So sánh theo chiều dọc để xem tỷ trọng của từng chỉ tiêu so với tổng thể, so sánh theo chiều ngang của nhiều kỳ để thấy đ- ợc sự biến đổi cả về số lợng tơng đối và tuyệt đối của một chỉ tiêu nào đó qua các niên độ kế toán.
Khi áp dụng phơng pháp này, các chỉ tiêu cần đợc thống nhất về không gian, nội dung, tích chất và đơn vị tính toán và theo mục đích phân tích mà xác định gốc so sánh.
Những yếu tố ảnh hởng đến hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu t của ngân hàng
thẩm định dự án đầu t của ngân hàng.
1 Những yếu tố thuộc về chủ quan
1.1 Năng lực và trách nhiệm của thẩm định viên
Cán bộ tín dụng của ngân hàng chính là những ngời trực tiếp tiến hành thẩm định dự án đầu t Chất lợng của đội ngũ thẩm định viên có ảnh hởng đến việc qui trình nghiệp vụ thẩm định có đợc thực hiện đúng và đạt chất lợng cao hay không Thẩm định viên là ngời đóng vai trò cơ bản trong việc đa ra quyết định có nên cho vay đối với dự án đầu t hay không dựa trên sự phân tích và đánh giá của chính anh ta Ngời thẩm định không chỉ phải am hiểu các phơng pháp, quy trình thẩm định mà còn phải nắm bắt đợc chủ trơng chính sách tín dụng của ngân hàng Thẩm định dự án đầu t là việc phân tích đánh giá dự án trên mọi phơng diện, đòi hỏi không chỉ am tờng về chuyên môn mà còn phải hiểu biêt sâu rộng các vấn đề khác
Một vấn đề khá quan trọng là trách nhiệm và đạo đức của ngời thẩm định Khi việc thẩm định dự án đầu t đợc thực hiện không hoàn toàn khách quan mà dựa trên những toan tính cá nhân thì các ngân hàng khó lòng tránh những quyết định ®Çu t sai lÇm
Các dự án đầu t cần phải đợc phân tích và đánh giá theo quy trình và phơng pháp chặt chẽ và hợp lý Mỗi một dự án đầu ơng pháp nào để thẩm định quyết định đến tính chính xác của những đánh giá.
1.3 Cơ sở hạ tầng – kỹ thuật:
Thẩm định dự án đầu t là công việc rất phức tạp và khó khăn, với sự phát triển của công nghệ thông tin, nhiều thành tựu khoa học đã đem lại những tiện ích cho việc phân tích và đánh giá dự án, nhất là các phân mềm về phân tích tài chính, quản trị rủi ro Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại này đã trở thành yêu cầu cần thiết đối với công tác thẩm định nếu muốn các đánh giá thật sự khách quan, chính xác, nhanh chóng và hoàn toàn loại trừ đợc những rủi ro nhất định Ngoài vấn đề công nghệ là những yếu tố khác thuộc về hạ tầng trợ giúp nh công sở, máy móc, các điều kiện làm việc khác
Thẩm định dự án đầu t là tập hợp của nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau Hoạt động thẩm định bao trùm cả 3 giai đoạn trớc, trong và sau khi cho vay nên việc phân cấp điều hành là rất cần thiết để các bớc đợc thực hiện trong một qui trình khép kín, tránh tình trạng làm việc không khoa học Mặt khác, phơng thức điều hành hợp lý của Ban lãnh đạo ngân hàng có thể phát huy năng lực của từng cán bộ thẩm định Việc phân định mức phán quyết cho từng chi nhánh ngân hàng, cách thức điều hành hoạt động thẩm định tốt sẽ góp phần làm giảm thời gian thẩm định nhng vẫn đảm bảo hiệu quả trong việc ra quyết định đầu t.
2 Những nhân tố thuộc về khách quan:
Thứ nhất là vấn đề thông tin từ phía khách hàng Quyền đợc biết thông tin của ngân hàng đối với khách hàng vay vốn đã đợc quy định trong luật Tuy nhiên bởi nhiều lý do, các thông tin mà khách hàng cung cấp (đặc biệt là các báo cáo tài chính) cho ngân hàng thờng không chính xác, không đầy đủ và kịp thời. Việc thông tin méo mó nh vậy đã dẫn các ngân hàng đánh giá cha đúng đắn và đầy đủ về khách hàng cũng nh những dự định của họ, và đây là nguyên nhân lớn cho những quyết định sai lầm của ngân hàng.
Thứ hai là các thông tin khác Các ngân hàng luôn gặp khó khăn trong việc có đợc các thông tin đầy đủ và chính xác về các lĩnh vực khác nh các thông tin về vấn đề về kỹ thuật, về thị trờng, và chúng có ảnh hởng không nhỏ đến công tác thẩm định nhng dự án đầu t có liên quan.
2.2 Môi trờng kinh tế và pháp lý:
Môi trờng kinh tế luôn tiềm ẩn những rủi ro, khi những thông tin từ nền kinh tế không phản ánh đúng bản chất của nó thì đ- ơng nhiên nó làm những đánh giá của ngân hàng trở nên lệch lạc Một nền kinh tế kém phát triển còn nặng tính hành chính, một nền tài chính doanh nghiệp không lành mạnh, khả năng quản lý yếu, các vấn đề xã hội bức bách là những nguyên nhân gây nên độ rủi ro cao trong các quyết định của ngân hàng.
Môi trờng pháp lý với việc luật pháp, các quy định cha thực sự trong việc thực hiện chức năng nghĩa vụ của mình, trong việc đa ra các quyết định dài hạn.
Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại
Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội
I Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội
1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam chi nhánh Hà nội (gọi tắt là Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội) đợc thành lập theo quyết định số 177/NH-QĐ ngày 22 tháng 12 năm 1984 của Tổng giám đốcNgân hàng Nhà nớc Việt Nam (nay là Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam), chính thức đi vào hoạt động từ 01/ 03/1985 tới nay.
Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội trực thuộc và là chi nhánh cấp I trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, cùng với Ngân hàng Ngoại thơng TP Hồ Chí Minh, Bà Rịa- Vũng Tàu đợc xếp loại doanh nghiệp hạng I.
Là chi nhánh cấp I trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội có truyền thống đối ngoại, có uy tín và doanh số lớn trong hoạt động tài trợ ngoại thơng, thanh toán xuất nhập khẩu, Đứng chân trên địa bàn Hà Nội, Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội đã sớm trở thành một trong những ngân hàng thơng mại hàng đầu, có đóng góp to lớn cho sự phát triển kinh tế, nhất là kinh tế đối ngoại cho thành phố Hà Nội cũng nh cho đất nớc nói chung.
1.2 Chức năng và nhiệm vụ:
Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội đ- ợc quy định trong quyết định thành lập, đồng thời đợc bổ sung và hoàn thiện trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh. a) Giúp Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam nghiên cứu tổng hợp những vấn đề kinh tế đối ngoại, ngoại thơng và ngoại hối tại thành phố Hà nội và phối hơp với chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hà nội nghiên cứu, tổng hợp và tham mu cho cấp uỷ,chính quyền địa phơng và Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về chủ trơng , chính sách, kế hoạch và biện pháp phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại, ngoại thơng và ngoại hối của Hà nội. phục vụ sản xuất, đẩy mạnh xuất, nhập khẩu và kinh doanh dịch vụ đối ngoại, tăng thu ngoại tệ, góp phần phát triển kinh tế địa phơng. b) Tổ chức thực hiện các biện pháp quản lý Nhà nớc của Ngân hàng trong lĩnh vực ngoại hối tại địa phơng; xem xét và xử lý các vụ, việc vi phạm điều lệ quản lý ngoại hối phát sinh tại
Hà nội, trong phạm vi quyền hạn, trách nhiệm đợc giao và thông qua sự phối hợp chặt chẽ với các cơ quan ở địa phơng và các chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc cơ sở tại thành phố Hà nội. c) Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ thu, đổi ngoại tệ phục vụ khách nớc ngoài ra, vào thành phố Hà nội theo quy định của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam. d) Thực hiện quan hệ giao dịch và mở tài khoản “ không c trú” cho các tổ chức và cá nhân nớc ngoài thờng trú tại Hà nội thuộc đối tợng “ ngời không c trú”, theo sự phân công của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam. e) Thực hiện thanh toán quốc tế trong quan hệ giao dịch trực tiếp với các Ngân hàng đại lý nớc ngoài, khi có điều kiện, theo sự uỷ nhiệm của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam
1.3 Cơ cấu và tổ chức của Ngân hàng Ngoại thơng
Hiện nay cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội nh sau:
1) Phòng Tín dụng - tổng hợp.
2) Phòng Kế toán và Tài chính
3) Phòng Thanh toán xuất nhập khẩu
4) Phòng Hành chính – Nhân sự
7) Phòng Dịch vụ Ngân hàng
8) Phòng Giao dịch số 2 Hàng Bài
9) Tổ Kiểm tra và Kiểm toán nội bộ.
Mỗi phòng do một trởng phòng điều hành và có một phó phòng giúp việc.
2 Tình hình hoạt động kinh doanh:
Trong năm 2002 vừa qua, cùng với hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam nói chung, Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội tiếp tục có nhiều thành công tích cực, tiếp tục khẳng định vị trí của mình trong quá trình phát huy các nguồn nội lực góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn Thủ đô Hà Nội. Đây là kết quả đợc duy trì trong những năm vừa qua, đợc thực hiên cụ thể trên các mặt nghiệp vụ:
2.1 Về công tác huy động vốn:
Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội
- Thẻ rút tiền mặt tự động ATM số lợng phát hành đạt 3.086 thẻ, doanh số thanh toán là 35 tỷ đồng,
- Thẻ Visa, Master số lợng thẻ mới phát hành đã đạt 162 thẻ, doanh số thanh toán thẻ tín dụng là 128 ngàn USD, tăng 44% so với năm 2001 Hiên nay ngoài Visa và Master, Ngân hàng Ngoại th- ơng Hà nội còn phát hành và thanh toán các loại thẻ tín dụng khác nh Amex, Diner Club, và thẻ ghi nợ VCB-ATM.
Năm 2002 cũng là năm mà dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tăng mạnh về cả số lợng và loại hình bảo lãnh Nhiều hình thức bảo lãnh đợc thực hiện với các mức ký quỹ phù hợp, tạo điều kiện cho khách hàng có thể sử dụng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng mà không bị ứ đọng vốn (các loại hình bảo lãnh hiện nay Ngân hàng đang áp dụng bao gồm: Bảo lãnh Thanh toán, bảo lãnh Dự thầu, và bảo lãnh Thực hiện hợp đồng) Tổng doanh thu bảo lãnh cả năm đạt 72.135 triệu đồng, tăng 366% so với năm 2001 Năm vừa qua không có khoản bảo lãnh nào bị quá hạn.
II Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t tạiNgân hàng Ngoại thơng Hà Nội
1 Quy trình và nội dung báo cáo thẩm định dự án đầu t áp dụng tại
Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội.
1.1Sơ đồ minh hoạ quy trình thẩm định dự án đầu t Đây là quy trình và nội dung báo cáo thẩm định của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam soạn thảo và áp dụng chung cho toàn hệ thống.
1.2 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn:
Phòng tín dụng tổng hợp là nơi nhận hồ sơ xin vay vốn cho các dự án đầu t trung và dài hạn Các dự án do khách hàng mang đến đợc tổng hợp và trình lãnh đạo phòng Trên cơ sở đó tr- ởng phòng tín dụng tổng hợp sẽ phân công cán bộ trực tiếp thẩm định theo một trình tự và thời gian xác định Thời gian thẩm định và ra quyết định cho vay không quá 25 ngày làm việc kể từ khi chi nhánh nhận đợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của ngân hàng.
1.3 Thẩm định hồ sơ pháp lý
Báo cáo rất chú trọng và yêu cầu thực hiện một cách đầy đủ các nội dung trong thẩm định hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp. Ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp hồ sơ pháp lý theo h- ớng dẫn tại điều 7 và điều 14 tại quyết định 407/QĐ - NHNT- HĐQT ngày 29/ 03/2002 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Theo đó các vấn đề cán bộ thẩm định của ngân hàng cần quan tâm là:
- Tên gọi, địa chỉ, số điện thoại liên lạc
- Quyết định thành lập và các giấy phép kinh doanh cần thiÕt.
- Các đơn vị trực thuộc và số lao động của toàn đơn vị Đặc biệt, có hai vấn đề đợc ngân hàng rất chú trọng quan t©m:
Thứ nhất, tài khoản giao dịch tại các tổ chức tín dụng đồng thời là số d và quan hệ vay trả với các ngân hàng khác nếu có.
Ngân hàng yêu cầu cầu thực hiện kiểm tra điều này qua Trung tâm thông tin tín dụng (ICC).
Thứ hai, t cách Giám đốc, đặc biệt với các công ty thuộc khu vực t nhân Ngân hàng chủ trơng coi trình độ học vấn, sức khoẻ, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, các mối quan hệ xã hội liên quan, của Giám đốc là cơ sở để đánh giá về doanh nghiệp vay vốn.
Nhận xét : Báo cáo đã thể hiện đầy đủ các nội dung thẩm định về hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp vay vốn Việc thẩm định ở đây không chỉ là kiểm tra tính đầy đủ hợp lý của các tài liệu cung cấp mà còn là thẩm định hệ thống tổ chức và quản lý của doanh nghiệp Việc quy trình đòi hỏi quan tâm tới t cách Giám đốc doanh nghiệp là một điều hợp lý (nhất là đối với các doanh nghiệp t nhân), bởi có thể nói Giám đốc doanh nghiệp đại diện cho t cách của một doanh nghiệp, một Giám đốc có uy tín trong doanh nghiệp cũng nh trên thơng trờng, có trình độ học vấn, có kinh nghiệm lãnh đạo sản xuất kinh doanh sẽ hứa hẹn một sự hợp tác làm ăn nghiêm túc và có hiệu quả.
1.4 Thẩm định doanh nghiệp vay vốn
Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội tiến hành thẩm định doanh nghiệp vay vốn theo 3 nội dung:
1.4.1 Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp
Tài chính doanh nghiệp vay vốn đợc phân tích dới hai góc độ:
* Vốn và quan hệ với ngân hàng ở đây ngân hàng quan tâm tới tổng số vốn tự có của doanh nghiệp bao gồm vốn lu động và vốn cố định.
Ngoài ra khi xem xét tổng d nợ vay và bảo lãnh của doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng, ngân hàng lập bảng kê để theo dõi, đối tợng đợc chia ra thành vay ngắn hạn và dài hạn, vay bằng VND và vay bằng ngoại tệ Nếu có nợ quá hạn thì quá hạn ngắn, trung hay dài hạn, nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn (đối tợng vay, nguyên nhân chủ quan, khách quan ), khả năng thu hồi
* Tình hình công nợ hiện tại của doanh nghiệp
- Tổng số nợ phải thu:
- Tổng số nợ phải trả:
Khi phân tích công nợ doanh nghiệp đợc yêu cầu phải có sự giải thích hợp lý đồng thời giải trình tình hình và khả năng trên thực tế thu hồi các khoản nợ lớn
1.4.2 Phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của doanh nghiệp
Báo cáo thực hiện phân tích đầy đủ các chỉ tiêu tài chính cơ bản đợc đề cập đến trong phần trên, nhng so với lý thuyết, báo cáo đặt chỉ tiêu về khả năng thanh toán và tỷ lệ cơ cấu tài chính lên trên. Điều này thể hiện rằng ngân hàng quan tâm đến mức độ nợ nần của doanh nghiệp cũng nh khả năng doanh nghiệp trả nợ cho các món vay Đây là điều dễ hiểu đối với các ngân hàng khi mục tiêu trớc mắt của họ khi cho vay vốn là khả năng ngời
Ngoài ra đối với các doanh nghiệp cổ phần hoá, ngân hàng dùng một số chỉ tiêu về phân phối lợi nhuận, còn gọi là các tỷ suất giá trị thị trờng để xem mức độ đánh giá của các nhà đầu t đối với doanh nghiệp:
- Thu nhập cổ phần = Lợi nhuận sau thuế/ Số lợng cổ phiếu thêng
- Cổ tức = Lợi nhuận đem chia/ Số lợng cổ phiếu thờng
- Tỷ lệ trả cổ tức = Cổ tức/ Thu nhập cổ phiếu Đây là những chỉ tiêu cần thiết trong bối cảnh các doanh nghiệp nớc ta đang trong quá trình đẩy mạnh cổ phần hoá và họ là những khách hàng quan trọng trong tơng lai Tuy còn sơ l- ợc nhng các chỉ tiêu này đã thể hiện sự quan tâm của ngân hàng đối với thực tiễn nền kinh tế mà quy trình thẩm định trên lý thuyết cha đề cập đầy đủ.
Các chỉ tiêu tài chính quan trọng nhất đợc lập thành bảng theo mẫu sau (xem trang bên).
Nhận xét của ng ời viết: Việc lập bảng nh thế này là một điều cần thiết trong đánh giá doanh nghiệp trên cơ sở theo dõi, so sánh số liệu của doanh nghiệp với số liệu năm trớc và số liệu chung của nghành, từ đó đa ra nhận xét về tình hình tài chính doanh nghiệp, những biến động, những tiến bộ hay hạn chế của doanh nghiệp một cách dễ dàng.
Bảng 1 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu stt chỉ tiêu Năm n-1 Năm n Số liệu trung bình của ngành Nhận xét
1 Hệ số thanh toánngắn hạn
2 Hệ số thanh toán nhanh
3 Hệ số thanh toántức thời
4 Hệ số nợ tổng tài sản
5 Hệ số nợ vốn cổ phần
6 Hệ số thanh toánlãi vay
7 Hiệu suất sử dụng tài sản
8 Hệ số sinh lợi của tài sản
1.4.3 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
Quy trình đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp yêu cầu cán bộ thẩm định khi báo cáo phải chia tách thành những mục với những yêu cầu sau:
- Các loại sản phẩm, hàng hoá đang sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
- Đánh giá về tình trạng thiết bị, máy móc hiện có.
- Đánh giá về số lợng, chất lợng của sản phẩm chủ yếu, thị tr- ờng tiêu thụ.
- Doanh số hoạt động và kết quả sản xuất kinh doanh trong
giải pháp nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội I Phơng hớng và mục tiêu công tác thẩm định
Nhận định môi trờng kinh doanh
Những thuận lợi cơ bản:
- Nền kinh tế đất nớc và Thủ đô tiếp tục phát triển ổn định, đây là điều kiện thuận lợi nhất cho ngân hàng phát triển.
- Chơng trình cơ cấu lại hệ thống ngân hàng đã đạt đợc những kết quả tích cực, điều này đem lại niềm tin vào hiệu quả hệ thống ngân hàng cho nhân dân và các doanh nghiệp.
- Nhà nớc, Chính phủ, hệ thống ngân hàng, các cơ quan chức năng sẽ có những sự điều chỉnh, hoàn thiện để môi trờng kinh doanh và công tác thẩm định dự án đầu t đợc thuận lợi hơn.
- Nền kinh tế thế giới đang trong quá trình chững lại, sự cạnh tranh và hội nhập ngay trong khu vực đã ngày càng gay gắt.
- Giữa các ngân hàng trong nớc có sự cạnh tranh gay gắt, lãi suất và tỷ giá ngoại tệ trên thị trờng thế giới có nhiều biến động có thể gây nên những khó khăn trong việc thực hiện các chính sách của ngân hàng.
Phơng hớng - mục tiêu năm 2003
Năm 2003 ngân hàng tiếp tục chính sách mở rộng tín dụng tăng thị phần của Chi nhánh, chú trọng tín dụng trung và dài hạn với phơng châm an toàn, hiệu quả Chi nhánh sẽ thực hiện các chính sách lãi suất hấp dẫn, chính sách khách hàng, đặc biệt là phát triển đội ngũ cán bộ tín dụng nói chung và cán bộ thẩm định nói riêng, công tác thẩm định sẽ tập trung vào việc chủ động tìm kiếm các khách hàng và dự án tiềm năng mới Mở rộng công tác cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, tiếp tục có các biện pháp hỗ trợ các dự án xuất nhập khẩu.
Mục tiêu năm 2003 doanh số cho vay trung- dài hạn đạt 135 tỷ đồng, tổng d nợ tăng đạt 205 tỷ đồng Năm 2003 sẽ phấn đấu tìm kiếm và thẩm định thành công 18-20 dự án đầu t mới. Phấn đấu không có dự án để lại năm sau, không phát sinh nợ khó đòi từ các dự án đầu t mới Tiếp tục giảm tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng d nợ còn 0,5%.
Giải pháp và khuyến nghị
Trên cơ sở lý luận và quan sát thực tế công tác thẩm định tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội, nhận định nguyên nhân và những tồn tại chủ yếu trong quá trình thẩm định, em xin mạnh dạn đa ra giải pháp và khuyến nghị nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án đầu t tại Chi nhánh
1 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực thẩm định dự án
1.1 Bổ sung và hoàn thiện phơng pháp và nội dung thẩm định dự án đầu t
Về phơng pháp thẩm định
- Ngân hàng cần xây dựng lại hệ thống các phơng pháp, chỉ tiêu đánh giá dự án đầu t, bao gồm các chỉ tiêu về phân tích tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án, các phép dự toán dòng tiền, các tiêu chuẩn so sánh kèm theo một cách cụ thể và rõ ràng. Qua phân tích về lý thuyết và đánh giá thực trạng công tác thẩm định thì rõ ràng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội cha coi trọng việc sử dụng đầy đủ và thiết thực các phơng pháp phân tích tài chính, nhất là các phơng pháp phân tích tài chính dự án, tuy rằng chúng đợc yêu cầu tính toán khá đầy đủ trong báo cáo thẩm định đợc áp dụng chung cho hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng.
Một số tỷ lệ và chỉ tiêu tài chính đợc ngân hàng tính toán cần thiết phải nhận xét và so sánh để rút ra kết luận, tránh tình trạng tính toán nhng không kết luận.
- Ngân hàng cần trang bị các hệ thống phần mềm xử lý thông tin, phân tích và xử lý rủi ro của dự án Hiện nay với sự phát triển của khoa học công nghệ, đã có rất nhiều phần mềm phân tích và xử lý tài chính rất hiện đại và hiệu quả Việc ứng dụng các thành tựu này sẽ giúp ngân hàng thẩm định dự án đầu t một cách nhanh chóng và chính xác hơn.
Về nội dung thẩm định
- Khi thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp, ngân hàng nên dựa trên quy mô vốn vay và quy mô vốn của doanh nghiệp hạn, với các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn thì trong quá trình thẩm định nên tập trung vào phân tích các chỉ tiêu sinh lời, khả năng thanh toán, trình độ quản lý doanh nghiệp Ngợc lại, đối với các doanh nghiệp nhỏ chú trọng tới uy tín của doanh nghiệp, khả năng thanh toán, các biện pháp đảm bảo tiền vay.
Trong thực tế, nghiên cứu về tài chính của các dự án đặc biệt là các dự án dài hạn, việc phân tích theo phơng pháp giá trị hiện tại là cần thiết để có thể đánh giá đợc một cách toàn diện các khoản thu chi của dự án cũng nh hiệu quả tài chính mà dự án đem lại cho nhà đầu t Ngân hàng không nên chỉ đánh giá ph- ơng án trả nợ của doanh nghiệp một cách độc lập, mà nên lồng các dòng tiền các năm của đời dự án để tính các chỉ tiêu tài chính, phơng pháp này cũng cho phép tính toán xác định đợc khả năng trả nợ thực tế từ bản thân dự án, giúp cho ngân hàng có cơ sở cùng với chủ đầu t lập kế hoạch trả nợ cho phù hợp với thực tế sản xuất kinh doanh.
- Ra quy định, hớng dẫn đánh giá giá trị tài sản bảo đảm. Đặc biệt, ngân hàng cần đa ra các mẫu, biểu thẩm định riêng đối với các dự án đầu t thuộc các lĩnh vực có đặc trng khác nhau, hệ thống, tập hợp và cập nhật các tiêu chuẩn kỹ thuật để phục vụ công tác thẩm định kỹ thuật Đối với các dự án có sự phức tạp lớn về công nghệ, kỹ thuật ngân hàng nên bỏ chi phí thuê t vấn, đồng thời tham khảo các số liệu của ngành nghề liên quan, phục vụ cho so sánh đánh giá các vấn đề kỹ thuật biến động Bằng phơng pháp phân tích độ nhạy (Sensitivity Analysis), cán bộ thẩm định dự tính và đánh giá các hệ quả tác động xảy ra đối với tính khả thi của dự án đầu t khi những nhân tố liên quan trên thực tế thay đổi.
Ngân hàng cần từng bớc cho các cán bộ tín dụng đợc tham dự các khoá học về phân tích rủi ro dự án, từ đó trang bị cho họ những kiến thức, phơng pháp và kỹ thuật phân tích rủi ro hiện đại Đồng thời, đa việc phân tích rủi ro dự án vào làm một nội dung quan trọng trong các tờ trình, các báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng khi tham mu cho cấp lãnh đạo trong việc quyết định cho vay hay không cho vay
1.2 Hoàn thiện hệ thống cung cấp và xử lý thông tin
- Ngân hàng cần yêu cầu các doanh nghiệp khách hàng thực hiện nghiêm túc, đầy đủ, kịp thời việc cung cấp những thông tin liên quan đến tình hình tài chính, kinh doanh của doanh nghiệp, các thông tin trớc, trong và sau khi triển khai dự án, Cần gắn các yêu cầu này nh những điều kiện để vay vốn đồng thời cam kết giữ bí mật những thông tin này.
- Ngân hàng cần thu thập, lu trữ những thông tin liên quan, phân loại thành nhiều lĩnh vực khác nhau mang tính chất nh những cẩm nang cho cán bộ của mình sử dụng khi gặp những dự án cần đến Những thông tin cần thiết thu thập bao gồm các chế độ chính sách liên quan, các quy định pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, các định mức kỹ thuật, các quy hoạch phân bố của các bộ ngành, địa phơng, đối với các doanh nghiệp Có thể xây dựng thành mạng thông tin nội bộ có sự kết nối với mạng chung của Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam để nhận và cung cấp thông tin nhanh chóng và chính xác.
- Cần xây dựng mối quan hệ chặt chẽ và một cơ chế thu nhận thông tin dễ dàng và hiệu quả với Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nớc (CIC)
1.3 Tổ chức công tác thẩm định dự án đầu t:
Cần thiết xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên trách thẩm định dự án đầu t, khi những dự án xin tài trợ ngày càng nhiều hơn và phức tạp hơn thì cán bộ thẩm định cũng phải có chuyên môn thẩm định chứ không thể kiêm nhiệm quá nhiều công việc nh hiện tại Cán bộ thẩm định chuyên trách có thể đợc tổ chức cùng phòng tín dụng, nhng sẽ là tốt hơn nếu thành lập một phòng chuyên môn mang tên Phòng thẩm định dự án.
Về trình tự, nên yêu cầu cán bộ thực hiện thẩm định đầy đủ trớc, trong và sau khi triển khai dự án Điều này sẽ giúp ngân hàng tránh đợc những rủi ro về kế hoạch thu nợ có thể do rủi ro đạo đức của khách hàng, do rủi ro thị trờng của sản phẩm dự án,
1.4 Xây dựng đội ngũ nhân viên “vừa hồng, vừa chuyên”:
Ta đã biết ảnh hởng của trình độ cán bộ thẩm định đối với hiệu quả thẩm định của dự án đầu t là nh thế nào Các cán bộ thẩm định của ngân hàng hiện nay đều là cán bộ tín dụng kiêm nhiệm Hầu hết họ còn trẻ và ít kinh nghiệm, một số khác lại cha đợc đào tạo bài bản và chuyên sâu Điều này cản trở việc áp dụng những phơng pháp thẩm định tiên tiến và hiệu quả vào đánh giá, đồng thời làm thiếu tính chính xác trong các kết luận cuối cùng.
Trớc mắt ngân hàng nên cử ngay một vài ngời có kinh nghiệm đi đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thẩm định dự án đầu t , trở về họ sẽ là ngời xem xét và kết luận cuối cùng đối với các quyết định cho vay hay không trớc khi trình lãnh đạo phê duyệt.