Giai phap nang cao chat luong phan tich tai chinh 77347

LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại ( NHTM) có vai trò quan trọng nghiệp phát triển kinh tế đất nước Đối với NHTM hoạt động cho vay hoạt động chiếm tỷ trọng lớn doanh thu ngân hàng Tuy nhiên hoạt động cho vay đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Như việc đảm bảo công tác quản lý khoản cho vay nâng cao hiệu hoạt động cho vay mục tiêu quan trọng để thúc đẩy lực cạnh tranh phát triển NHTM Q trình cho vay ngân hàng ln thực theo quy trình nghiệp vụ, có phối kết hợp chặt chẽ khoa học cán tín dụng cán khác có thẩm quyền NHTM Trong cơng tác quản lý thẩm định tình hình tài khách hàng vơ quan trọng, có ý nghĩa lớn việc đánh giá khả tốn hồn trả khoản nợ hạn người vay đồng thời đánh giá lực tài khả độc lập hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, từ giảm thiểu rủi ro thất cho ngân hàng góp phần định đến hiệu hoạt động kinh doanh NH Tuy nhiên, cơng tác phân tích tài khách hàng ngân hàng Việt Nam nhiều tồn như: chưa nắm bắt đầy đủ thông tin, mục đích vay vốn DN, hiệu cho vay chưa cao, cần khắc phục tháo gỡ Việc nghiên cứu để tìm tồn nguyên nhân để từ đưa giải pháp hữu ích cho cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng cần thiết Vì vậy, qua thời gian thực tập chi nhánh Ngân hàng Công thương Hai Bà Trưng với hướng dẫn cô giáo Thạc sĩ TRỊNH CHI MAI nên em chọn đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG” nhằm mục đích tìm hiểu thực trạng cơng tác phân tích tình hình tài doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng để từ đưa thực trạng giải pháp để góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng chi nhánh ngân hàng công thương Hai Bà Trưng Kết cấu đề tài: phần mở đầu, bảng chữ viết tắt, mục lục, bảng biểu, tài liệu tham khảo đề cương gồm phần: Chương II: Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngắn hạn chi nhánh ngân hàng công thương Hai Bà Trưng Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngắn hạn chi nhánh ngân hàng công thương Hai Bà Trưng CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HAI BÀ TRƯNG 2.1 Tổng quan chi nhánh ngân hàng công thương Hai Bà Trưng 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHCT Hai Bà Trưng NHCT khu vực II Hai Bà Trưng chi nhánh ngân hàng công thương Việt Nam Sau thực nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 Hội đồng trưởng tổ chức máy NHNN Việt Nam chuyển sang chế ngân hàng hai cấp, từ chi nhánh NHNN cấp quận chi nhánh ngân hàng kinh tế cấp quận thuộc địa bàn quận Hai Bà Trưng, trực thuộc NHNN thành phố Hà Nội chuyển thành chi nhánh NHCT khu vực I khu vực II quận Hai BàTrưng trực thuộc chi nhánh NHCT thành phố Hà Nội thuộc NHCT Việt Nam Tại định số 93/NHCT – TCCB ngày 01/04/1993 Tổng giám đốc NHCT Việt Nam xếp lại máy tổ chức NHCT địa bàn Hà Nội theo mô hình quản lý hai cấp NHCT Việt Nam, bỏ cấp thành phố Hai chi nhánh NHCT khu vực khu vực Hai Bà Trưng chi nhánh trực thuộc chi nhánh NHCT cấp tỉnh, thành phố Kể từ ngày 01/09/1993 theo định tổng giám đốc NHCT Việt Nam sát nhập chi nhánh NHCT khu vực chi nhánh NHCT khu vực Hai Bà Trưng Như kể từ ngày 01/09/1993 địa bàn Hai Bà Trưng –Hà Nội chi nhánh NHCT Hiện nay, NHCT khu vực Hai Bà Trưng vượt qua khó khăn ban đầu khẳng định vị trí, vai trị kinh tế thị trường, đứng vững phát triển chế mới, chủ động mạng lưới giao dịch, đa dạng hoá dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Mặt khác, ngân hàng thường xuyên tăng cường việc huy động vốn sử dụng vốn, thay đổi cấu đầu tư phục vụ phát triển hàng hố nhiều thành phần theo định huớng cơng nghiệp hố đại hoá Để thực chiến lược đa dạng hố phương thức, hình thức, giải pháp huy động vốn ngồi nước, đa dạng hố hình thức kinh doanh đầu tư từ năm 1993 trở lại đây, NHCT khu vực Hai Bà Trưng thu nhiều kết hoạt động kinh doanh bước khẳng định mơi trường kinh doanh mang đầy tính cạnh tranh 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng Theo định số 48/QĐ –TCHC ngày 30/05/2006 Giám đốc chi nhánh NHCT khu vực II Hai Bà Trưng mơ hình tổ chức chi nhánh NHCT theo dự án đại hoá ngân hàng, quy định chức năng, nhiệm vụ phòng nghiệp vụ chi nhánh NHCT khu vực Hai Bà Trưng sau:  Ban giám đốc: -Ban giám đốc ngân hàng công thương Hai Bà Trưng chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh ngân hàng, chịu trách nhiệm trước NHCT nhà nước hoạt động chung ngân hàng quản lý hoạt động phòng ban: phòng khách hàng doanh nghiệp lớn, phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, phòng khách hàng cá nhân, phòng quản lý rủi ro, phịng kế tốn giao dịch, phịng tổng hợp, phịng tổ chức hành chính, phịng tiền tệ kho quỹ, phịng tốn xuất nhập khẩu, phịng thơng tin điện tốn, phịng giao dịch  Các phịng ban: -Phịng khách hàng doanh nghiệp lớn: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp lớn khai thác vốn VND ngoại tệ thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ thể lệ hành hướng dẫn NHCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp lớn -Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, để khai thác vốn VND ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ thể lệ hành hướng dẫn NHCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa nhỏ -Phòng khách hàng cá nhân: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân, để khai thác vốn VND ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn NHCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân - Phòng quản lý rủi ro: Phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh công tác quản lý rủi ro chi nhánh Quản lý giám sát thực danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ giới hạn tín dụng cho khách hàng Thẩm định tái thẩm định khách hàng, dự án, phương pháp đề nghị cấp tín dụng Thực chức đánh giá, quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng theo đạo NHCT Việt Nam Chịu trách nhiệm quản lý đề xuất xử lý khoản nợ có vấn đề bao gồm khoản nợ: cấu lại thời hạn trả nợ , nợ hạn phòng có cho vay, quản lý khai thác xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định Nhà nước nhằm thu hồi khoản nợ gốc lãi tiền vay khoản nợ xấu theo đạo Giám đốc chi nhánh Quản lý theo dõi đề xuất tất biện pháp phối hợp với phịng có liên quan thu hồi khoản nợ xử lý rủi ro -Phịng kế tốn giao dịch: Là phịng nghiệp vụ thực giao dịch trực tếp với khách hàng; nghiệp vụ công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội chi nhánh Cung cấp nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, xử lý hạch toán giao dịch Quản lý chịu trách nhiệm hệ thống giao dịch máy, quản lý quỹ tiền mặt đến giao dịch viên theo quy định Nhà nước NHCT Việt Nam Thực nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng -Phịng tốn xuất nhập Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực nghiệp vụ toán xuất nhập kinh doanh ngoại tệ chi nhánh theo quy định NHCT Việt Nam -Phòng tiền tệ kho quỹ Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định NHNN NHCT Việt Nam Ứng thu tiền cho quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch quầy, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn -Phịng tổ chức hành Phịng tổ chức hành phịng nghiệp vụ thực cơng tác tổ chức cán đào tạo chi nhánh theo chủ trương sách Nhà nước quy định NHCT Thực công tác quản trị văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh chi nhánh, thực công tác bảo vệ, an ninh an tồn chi nhánh -Phịng thơng tin điện tốn Thực cơng tác quản lý, trì hệ thống thơng tin điện tốn chi nhánh Bảo dưỡng, bảo trì máy tính đảm bảo thơng suốt hoạt động hệ thống mạng, máy tính chi nhánh -Phịng tổng hợp Phòng tổng hợp phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực báo cáo hoạt động hàng năm chi nhánh -Phòng giao dịch Là phòng thực số nghiệp vụ chức kinh doanh đối nội, tài trợ thương mại, kế toán… SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG Ban giám đốc Khối KD Phòng KHDN lớn Phòng KHDN vừa nhỏ Khối QL rủi ro Phòng QL rủi ro Khối tác nghiệp Kế tốn giao dịch Phịng tiền tệ kho quỹ Phịng khách hàng cá nhân Phịng tốn XNK Quỹ tiết kiệm/Điểm giao dịch Khối hỗ trợ Phòng tổng hợp Phịng tổ chức Hành Phịng TTĐT Phịng giao dịch 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chung chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng 2.2.1 Hoạt động huy động vốn Trong xu phát triển chung đất nước, nhu cầu sử dụng vốn để đầu tư cho kinh tế ngày gia tăng, Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng có nhiều hình thức hấp dẫn để gia tăng mức vốn huy động như: tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm có quà tặng… đặc biệt sách lãi suất hợp lý tiện ích, thuận tiện giao dịch nên thu hút nguồn vốn lớn thị trường phục vụ cơng tác tín dụng tốn chi nhánh Tình hình huy động vốn chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng tính đến hết ngày 31/12/2007 thể bảng số liệu sau đây: Bảng 2.2.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng Chỉ tiêu Mức dư nợ ( triệu đồng ) 2005 2006 2007 Tỷ trọng ( % ) 2005 2006 2007 Tiền gửi tổ chức kinh tế 931.621 1034.847 1402.144 38,5 41,8 48,9 -Không kỳ hạn 422.887 452.725 562.574 17,5 18,3 19,6 -Có kỳ hạn 1994.052 2020.126 2306.357 82,5 81,7 80,4 Tổng 2416.939 2472.851 2868.931 100 100 100 NVHĐ (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp nguồn vốn- Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng) Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn huy động chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng tăng qua năm cụ thể năm 2006 tăng 55.912 triệu đồng so với năm 2005, đến năm 2007 lại tăng 396.080 triệu đồng so với năm 2006 điều chứng tỏ khả huy động vốn chi nhánhNHCT Hai Bà Trưng có nhiều biến động tốt: Điều thể tiền gửi tổ chức kinh tế tăng dần qua năm mà cụ thể năm 2006 tăng 103.226 triệu đồng so với năm 2005, năm 2007 tăng 367.297 triệu đồng so với năm 2006 năm 2007 chiếm tỷ trọng lớn năm 48,9% Điều chứng tỏ khả huy động vốn NH từ tổ chức kinh tế có hiệu từ phát huy tiềm lực kinh tế nói chung hệ thống NH nói riêng Bên cạnh việc huy động vốn từ tổ chức kinh tế chi nhánh huy động vốn từ dân cư với mức lãi suất hợp lý thu hút đối tượng ngồi chi nhánh cịn huy động vốn từ việc phát hành công cụ nợ NHCT, NHNN, Chính phủ phát hành trái phiếu, kỳ phiếu…Tất hình thức giúp cho NH phát triển dịch vụ toán đáp ứng nhu cầu khách hàng DN - đối tượng khách hàng tiềm lớn cho NH 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Trong năm gần việc cạnh tranh ngân hàng ngày trở nên liệt điều nhánh đưa nhiều biện pháp chủ động, linh hoạt vận dụng sách khách hàng, yếu tố cạnh tranh, áp dụng nhiều hình thức cho vay phong phú, áp dụng mức lãi suất phù hợp với đối tượng khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm