TỔNG QUAN VỀ MÔ HÌNH KẾ TOÁN GIAO DỊCH VÀ HIỆU QUẢ CỦA MÔ HÌNH KẾ TOÁN GIAO DỊCH TẠI NHTM
Mô hình kế toán giao dịch tại NHTM
1.1.1 Khái quát chung về NHTM
Theo luật các tổ TCTD tại Việt Nam: “ Ngân hàng là TCTD thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.
Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán.
NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước”.
* Chức năng làm thủ quỹ của xã hội
Thực hiện chức năng này NHTM nhận tiền gửi của công chúng, các doanh nghiệp và các tổ chức, giữ tiền cho khách hàng của mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiền của họ Chức năng này đã có ngay trong thời kỳ sơ khai của hoạt động ngân hàng Ngày nay khi nền kinh tế ngày càng phát triển thu nhập ngày càng cao, tích luỹ cá nhân lớn thêm vào đó nhu cầu bảo vệ tài sản và mong muốn sinh lời từ tài khoản có được của các chủ thể kinh tế làm cho chức năng này càng được thể hiện rõ nét. Đối với khách hàng: không những được đảm bảo an toàn, tiện lợi mà có thể còn nhận được lãi từ các khoản tiền gửi và được hưởng các dịch vụ về thanh toán ngân hàng và các dịch vụ khác. Đối với ngân hàng: chức năng này là cơ sở để ngân hàng thực hiện chức năng trung tâm thanh toán, đồng thời tạo ra nguồn vốn chủ yéu cho NHTM thực hiện chức năng trung gian tín dụng.
* Chức năng trung gian thanh toán
NHTM làm trung gian thanh toán khi nó thực hiên thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ.
Thực hiện chức năng này, NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn và hiệu quả của quá trình sản xuất xã hội. Đồng thời cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt có chất lượng, từ đó làm tăng uy tín của ngân hàng và tăng khả năng huy động vốn, khả năng cạnh tranh cho ngân hàng.
* Chức năng trung gian tín dụng
NHTM là trung gian tín dụng khi nó là cầu nối giữa người có vốn và người có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy động các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay rồi cho vay đối với nền kinh tế, mà chủ yếu là vay ngắn hạn Như vậy ngân hàng đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên trong quan hệ là người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời đảm bảo lợi ích nền kinh tế:
Người gửi tiền thu được lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi của mình Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo an toàn cho những khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng các dịch vụ thanh toán tiện lợi.
Người đi vay sẽ thoả mãn được nhu cầu về vốn của mình, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắc chắn và hợp pháp.
Ngân hàng sẽ nhận được khoản lợi nhuận kiếm được từ sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi Lợi nhuận chính là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển.
Chức năng này còn góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng, phát triển và đẩy mạnh đầu tư Từ đó góp phần cải thiện đời sống dân cư, đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và để mở rộng quy mô sản xuất.
* NHTM cung cấp vốn cho nền kinh tế
Trong nền kinh tế có những chủ thể có dư tiền và khoản tiền đó chưa được sử dụng một cách triệt để (ví dụ như vẫn còn cất giữ trong nhà chưa được mang ra lưu thông) nhưng họ cũng muốn tiền này sinh lời cho mình và họ nghĩ là cho vay và có những chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh. Nhưng những chủ thể này không quen biết nhau và cũng có thể không tin tưởng nhau nên tiền vẫn chưa được lưu thông.
NHTM với chức năng trung gian tài chính sẽ đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân mọi thành phần kinh tế NHTM là chiếc cầu nối giữa nơi thừa vốn với nơi thiếu vốn, từ đó làm cân bằng nguồn vốn cho nền kinh tế, tránh lãng phí.
Với vai trò này, NHTM tạo điều kiện phát triển sản xuất trong nước và là tiền đề để củng cố phát triển nền kinh tế quốc gia.
* NHTM là cầu nối giữa doanh nghiệp với nền kinh tế
Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp không phải là cứ sản xuất bất cứ cái gì mà phải luôn trả lời được 3 câu hỏi: sản xuất cái gì? sản xuất như thế nào ? và sản xuất cho ai? Có nghĩa là sản xuất theo tín hiệu của thị trường Thị trường yêu cầu các doanh nghiệp phải sản xuất ra các sản phẩm với chất lượng tốt hơn, mẫu mã đẹp hơn, phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng Để được như vậy các doanh nghiệp phải được đầu tư bằng dây truyền công nghệ hiện đại, trình độ cán bộ, công nhân lao động phải được nâng cao Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn đầu tư lớn và để đáp ứng được thì chỉ có các ngân hàng Ngân hàng sẽ giúp cho các doanh nghiệp thực hiện được các cải tiến của mình, có được các sản phẩm có chất lượng, giá thành rẻ, nâng cao năng lực cạnh tranh.
Trong hệ thống, NHTM đã trực tiếp góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông Mặt khác với việc cho các thành phần trong nền kinh tế vay vốn, NHTM đã thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả, bảo đảm cung cấp đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất cũng như thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô nền kinh tế.
* NHTM là công cụ để NHNN điều tiết vĩ mô nên kinh tế
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của mô hình kế toán giao dịch một cửa
Mô hình kế toán giao dịch một cửa là mô hình kế toán mang nhiều ưu điểm lớn do có sự áp dụng khoa học công nghệ hiện đại kết hợp với trình độ nghiệp vụ toàn diện và yếu tố văn hoá giao dịch Hiệu quả của mô hình kế toán giao dịch được đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
Một trong những điều làm cho khách hàng ngại đến giao dịch với ngân hàng là họ phải đợi lâu mới có thể thực hiện được yêu cầu của mình Mô hình giao dịch một cửa cho phép khách hàng khi đến ngân hàng chỉ cần giao dịch với một GDV và trong khoảng thời gian rất ngắn Vì vậy thời gian giao dịch là thước đo quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động của mô hình giao dịch một cửa Thời gian giao dịch càng ngắn thì hiệu quả của mô hình giao dịch càng cao.
Do thời gian giao dịch được rút ngắn lại nên khối lượng giao dịch trong ngày cũng tăng lên nên hiệu quả hoạt động của ngân hàng cũng tăng lên.
Mô hình giao dịch một cửa tạo được ấn tượng cho khách hàng về một ngân hàng hiện đại, quy mô, phong cách làm việc nhanh chóng hiệu quả Do vậy, nó có tác động lớn đến quyết định của khách hàng chọn ngân hàng phục vụ.
1.2.3 Năng suất lao động của GDV
Hiệu quả của mô hình kế toán giao dịch còn được phản ánh bởi năng suất lao động của mỗi GDV.
Mô hình giao dịch này đòi hỏi các GDV phải toàn diện trên các nghiệp vụ, nắm bắt được công nghệ, đồng thời cách ứng cử, giao tiếp với KH phải nhã nhặn, lịch sự.
Thời gian giao dịch được rút ngắn, số lượng giao dịch tăng lên, chất lượng phục vụ được đảm bảo giúp cho công việc của GDV đạt hiệu quả cao so với mô hình giao dịch nhiều cửa.
Năng suất lao động của các GDV càng cao thì mô hình giao dịch một cửa càng hoạt động có hiệu quả.
1.2.4 Chi phí giao dịch/1 GDV
Giảm chi phí giao dịch/1 GDV sẽ tiết kiệm được chi phí hoạt động, nâng cao hiệu quả hoạt động, gia tăng lợi nhuận.
Việc áp dụng mô hình giao dịch một cửa đã làm đơn giản hoá thủ tục và quy trình luân chuyển chứng từ, khối lượng giao dịch tăng và năng suất lao động tăng dẫn đến chi phí giao dịch/1 GDV giảm đáng kể.
1.2.5 Mức tăng trưởng của vốn huy động
Một ngân hàng đáp ứng được đầy đủ các chỉ tiêu trên thi chắc chắn sẽ đem lại sự hài lòng cho khách hàng đến gửi tiền Vì vậy sẽ giữ chân được những khách hàng truyền thống và thu hút được khách hàng mới đến với ngân hàng ngày càng nhiều Khi đó vốn huy động của ngân hàng sẽ không ngừng tăng lên.
Như vậy, mức tăng trưởng vốn huy động của ngân hàng cũng quyết định hiệu quả hoạt động của mô hình giao dịch một cửa Cụ thể, mức tăng trưởng VHĐ của ngân hàng càng cao thì mô hình giao dịch một cửa hoạt động càng hiệu quả.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả mô hình kế toán giao dịch một cửa tại NHTM
Ngành Tài chính – Ngân hàng từ lâu đã được coi là huyết mạch của nền kinh tế Đó là một ngành khá nhạy cảm, có ảnh hưởng lớn tới nền kinh tế do vậy nó chịu sự điều chỉnh chặt chẽ của pháp luật Chỉ một sự thay đổi rất nhỏ trong chính sách vĩ mô của chính phủ và quy định của pháp luật cũng có thể trở thành cơ hội hoặc thách thức đối với hoạt động ngân hàng nói chung và việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ, đổi mới công nghệ ngân hàng nói riêng từ đó tác động đến nền kinh tế Do vậy cơ sở pháp lý có vững chắc thì mới tạo ra môi trường hoạt động an toàn cho mô hình kế toán giao dịch một cửa Chẳng hạn như việc NHNN công nhận giá trị pháp lý của chữ ký điện tử, chứng từ điện tử đã cho phép các NHTM có thể giao dịch liên chi nhánh thông qua mẫu dấu và chữ ký mẫu, mở rộng các giao dịch qua mạng internet, phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại Hơn nữa việc thay đổi của NHNN trong việc quy định, sắp xếp, bổ xung tài khoản cũng làm thay đổi bút toán hạch toán vào sổ kế toán đã được cài đặt trong chương trình kế toán giao dịch Điều này cũng ảnh hưởng đến tính hiệu quả của mô hình giao dịch một cửa.
Cạnh tranh là một hiện tượng gắn liền với kinh tế thị trường, chỉ xuất hiện trong nền kinh tế thị trường Ngày nay, hầu hết các quốc gia trên thế giới đều thừa nhận cạnh tranh là môi trường tạo động lực thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và tăng năng suất lao động, hiệu quả của các tổ chức, là nhân tố quan trọng làm lành mạnh hoá các quan hệ xã hội Giống như bất kỳ loại hình đơn vị nào trong kinh tế thị trường, các NHTM trong kinh doanh luôn phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt, không chỉ từ các NHTM khác mà từ tất cả các tổ chức tín dụng đang cùng hoạt động kinh doanh trên thương trường với mục tiêu là giành giật khách hàng, tăng thị phần tín dụng cũng như mở rộng cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế Vì vậy các NHTM muốn giữ được thị trường và khách hàng thì công nghệ trong cung ứng dịch vụ (con người, máy móc, cách tổ chức hoạt động, quy trình nghiệp vụ cung ứng…) được coi là vũ khí hiện đại, có ý nghĩa cực kỳ quan trọng Nó giúp ngân hàng đa dạng hoá và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Áp dụng mô hình giao dịch một cửa là kết quả của việc ứng dụng công nghệ hiện đại.
Kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ là lĩnh vực kinh doanh rất nhạy cảm. Chỉ cần một tin đồn thổi dù là thất thiệt cũng có thể gây nên cơn chấn động rất lớn, thậm chí đe doạ sự tồn vong của cả hệ thống tín dụng Một NHTM hoạt động yếu kém, khả năng thanh khoản thấp cũng có thể trở thành gánh nặng cho nhiều tổ chức kinh tế và dân chúng trên địa bàn… Chính vì vậy, trong kinh doanh, các NHTM vừa phải cạnh tranh để từng bước mở rộng khách hàng, mở rộng thị phần, nhưng cũng không thể cạnh tranh bằng mọi giá, sử dụng mọi thủ đoạn, bất chấp pháp luật để thôn tính đối thủ của mình, bởi vì nếu đối thủ là các NHTM khác bị suy yếu dẫn đến sụp đổ thì những hậu quả đem lại thường là rất to lớn.
Giao dịch một cửa là kết quả của những nỗ lực ứng dụng và hiện đại hoá công nghệ ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng, đơn giản hoá thủ tục hành chính và đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng Việc này sẽ càng quan trọng với các ngân hàng Việt Nam bởi nó góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao năng lực cạnh tranh của tổ chức tín dụng trong giai đoạn chiếm lĩnh và phân chia thị trường đang diễn ra mạnh mẽ hiện nay
Việc ứng dụng tin học trong công tác kế toán ngân hàng, sự kết nối mạng trực tuyến (online) giữa hội sở và các chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống sẽ giúp công việc hạch toán giữa các ngân hàng với khách hàng nhanh chóng, chính xác và cập nhật.
Như vậy có thể nói sự tiến bộ của khoa học công nghệ đã mang lại những bước chuyển biến lớn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động kế toán nói riêng.
1.3.1.4 Nhu cầu của khách hàng ngày càng tăng.
Trình độ văn hoá xã hội ngày càng tiến bộ, nhận thức của khách hàng về các dịch vụ ngân hàng hiện đại cũng ngày càng tiến bộ vì vậy nhu cầu của khách hàng cũng ngày càng tăng và đa dạng Họ luôn có xu hướng tìm đến những ngân hàng có thể phục vụ và cung cấp cho họ sản phẩm dịch vụ tốt nhất Việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng và thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của mình là vô cùng quan trọng Đối với khách hàng, họ không chỉ quan tâm đến sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng mà nó còn quan tâm đến phong cách làm việc, cách cung ứng dịch vụ sản phẩm Do vậy việc trang bị công nghệ, máy móc thiết bị vừa tạo ấn tượng cho khách hàng vừa giúp cho việc cung cấp sản phẩm dịch vụ đến khách hàng được nhanh chóng và chính xác Một lần nữa chúng ta lại thấy được việc đầu tư vào công nghệ trở thành một công cụ hữu hiệu để thu hút khách hàng nhằm tăng thị phần, tăng năng lực cạnh tranh Từ đó tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Bộ phận kế toán giao dịch là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng.
Do đó, bộ phận kế toán giao dịch nói riêng phải luôn ứng dụng công nghệ thông tin nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Những đặc điểm văn hoá ảnh hưởng đến nguồn nhân lực trong lĩnh vực ngân hàng như: quan điểm về đạo đức nghề nghiệp, quan điểm về đào tạo… Nếu như một đất nước mà người dân coi trọng những giá trị trên thì ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội để tuyển chọn được nguồn nhân lực có nhiều phẩm chất phù hợp với sự phát triển của mình.
Trình độ nhận thức của con người về các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng ngày càng tăng sẽ ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Vì vậy, hiểu và đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh, tăng lợi nhuận cho ngân hàng
Ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh là một điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu quả mô hình giao dịch bởi lẽ mô hình giao dịch một cửa là mô hình ứng dụng công nghệ hiện đại Tiềm lực tài chính của ngân hàng mà quan trọng là vốn điều lệ Vốn điều lệ của NHTM được coi là chiếc “đệm” để đối phó có hiệu quả với các cú sốc từ bên ngoài, bảo đảm một sự an toàn trong kinh doanh ngân hàng Nếu vốn điều lệ quá thấp sẽ khiến các NHTM hoạt động luôn bị bất cập, bởi vì sẽ bị hạn chế trong mở rộng thị phần cho vay và huy động vốn, sẽ bị hạn chế trong việc mở các chi nhánh, phòng giao dịch, và đặc biệt bị hạn chế trong việc tạo ra cơ sở vật chất, máy móc thiết bị hiện đại, đào tạo nguồn lực có trình dộ cao, phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại Do vậy khó có cơ hội ngày càng tiến gần hơn đến các khách hàng mục tiêu và trên tất cả thì điều này đồng nghĩa với một sự thua kém, bất lợi về khả năng cạnh tranh.
1.3.2.2 Con người và văn hoá kinh doanh
Con người là yếu tố quan trọng có tính chất quyết định việc nâng cao hiệu quả mô hình giao dịch một cửa Mô hình giao dịch một cửa đòi hỏi trình độ khoa học công nghệ cao vì vậy đòi hỏi kế toán giao dịch phải có trình độ về tin học, xử lý công nghệ thành thạo và nhanh chóng Hơn nũa kế toán giao dịch tiếp xúc thường xuyên với khách hàng đòi hỏi các kế toán giao dịch phải có cách ứng xử với khách hàng tốt, có trình độ chuyên môn và xử lý nghiệp vụ chắc chắn Kế toán giao dịch có trình độ càng cao càng có khả năng thực hiện nhiều giao dịch một cách nhanh chóng, ít có sự sai sót, nhầm lẫn, vận hành thông suốt các hệ thống ứng dụng Bên cạnh đó, quá trình nâng cao hiệu quả mô hình giao dịch một cửa phải hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra, nên ngoài việc thắt chặt các chốt kiểm soát, nếu chính bản thân kế toán giao dịch có tinh thần trách nhiệm, có ý thức đạo đức thì công việc sẽ dễ dàng hơn.
Văn hoá kinh doanh hay văn hoá thương mại là những giá trị văn hoá gắn liền với hoạt động kinh doanh một món hàng hoá (một thương phẩm / một dịch vụ) cụ thể trong toàn cảnh mọi mối quan hệ văn hoá - xã hội khác nhau của nó Đó là hai mặt mâu thuẫn (văn hoá: giá trị >< kinh doanh: lợi nhuận) nhưng thống nhất: giá trị văn hoá thể hiện trong hình thức mẫu mã và chất lượng sản phẩm, trong thông tin quảng cáo về sản phẩm, trong cửa hàng bày bán sản phẩm, trong phong cách giao tiếp ứng xử của người bán đối với người mua, trong tâm lý và thị hiếu tiêu dùng, rộng ra là trong cả quá trình tổ chức sản xuất kinh doanh với toàn bộ các khâu, các điều kiện liên quan của nó nhằm tạo ra những chất lượng – hiệu quả kinh doanh nhất định. Ở các ngân hàng Việt Nam, văn hoá kinh doanh là một phạm trù mới được quan tâm trong những năm gần đây, đặc biệt là trong giai đoạn cạnh tranh và trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Văn hoá kinh doanh ảnh hưởng không nhỏ tới việc nâng cao hiệu quả mô hình kế toán giao dịch một cửa bởi đó là yếu tố tác động trực tiếp tới tâm lý khách hàng, tạo ấn tượng về phong cách giao dịch cho khách hàng Cách cư xử của GDV với khách hàng, sự quan tâm đến nhu cầu của khách hàng và việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất được đặt lên hàng đầu.
Các NHTM đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hiện đại, nhất là công nghệ thông tin, bởi vì chỉ trên cơ sở kỹ thuật công nghệ hiện đại thì các NHTM mới có điều kiện triển khai các loại hình dịch vụ mới, mở rộngđối tượng và phạm vi khách hàng Công nghệ thông tin cho phép NHTM nắm bắt cập nhật và đầy đủ các thông tin từ phía khách hàng, cho phép giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Công nghệ hiện đại cũng cho phép các NHTM giảm chi phí, giảm thời gian giao dịch, tăng độ an toàn cho khách hàng Đây là những yêu cầu bắt buộc trong kinh doanh của NHTM Vì vậy, yếu tố đầu tư vào công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả mô hình giao dịch một cửa
Việc ngân hàng xây dựng chiến lược kinh doanh triển khai mô hình tổ chức bộ máy kế toán phù hợp và đáp ứng những yếu tố khách quan sẽ tạo cho ngân hàng có được lợi thế ban đầu, tạo được hệ thống thanh toán hiệu quả và nâng cao được thị phần, thu hút khách hàng
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ MÔ HÌNH KẾ TOÁN GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT HUYỆN MỸ ĐỨC – TP HÀ NỘI
Khái quát về tình hình hoạt động của Ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ đức
Năm 2009 đã kết thúc với những ấn tượng về biến động bất ngờ và mạnh mẽ trong lĩnh vực kinh tế Không một chuyên gia, không một nhà phân tích nào lường trước được những cơn sóng gió của nền kinh tế năm nay Cuộc khủng hoảng kinh tế chưa từng có trong 80 năm ở Mỹ đã lan ra khắp thế giới.
Và nó đã có những ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế nước ta trên cả góc độ trực tiếp và gián tiếp, tuy nhiên mức độ không giống như các nước khác và chưa thể xác định cụ thể, cũng không quá lo Không hoảng hốt, nhưng không chủ quan mà bình tĩnh để xem xét và xử lý
Cuộc khủng hoảng cho vay thế chấp nhà tại Mỹ lan rộng thành cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu vẫn chưa đến hồi kết thúc và đang đẩy tình trạng nợ xấu, vỡ nợ leo thang khiến số lượng ngân hàng ở
Mỹ và ở nhiều nền kinh tế khác bị đóng cửa ngày càng tăng Những thách thức mà các nền kinh tế phải đối mặt Nếu như trong 6 tháng đầu năm, sự gia tăng mạnh của giá dầu, giá lương thực, sự giảm giá của thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán, cùng với những bất ổn chính trị đó gây áp lực lạm phát mang tính toàn cầu và tăng trưởng kinh tế của các quốc gia gặp khó khăn trước áp lực lạm phát, thì trong 6 tháng cuối năm, giá dầu giảm mạnh tới mức kỷ lục 147 USD/thùng vào giữa tháng 7 và xuống mức thấp xung quanh dưới 40 USD/thùng vào trung tuần tháng 12, giá lương thực cũng giảm mạnh cùng với tỷ lệ thất nghiệp tăng cao gây ra áp lực giảm phát Kinh tế thế giới lại chuyển từ áp lực lạm phát cao sang xu hướng thiểu phát và giảm phát cùng với suy thoái kinh tế toàn cầu.
Theo báo cáo của WB, môi trường kinh doanh của Việt Nam 2009 đã có sự khởi sắc Vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) vào Việt Nam đạt trên
64 tỷ, tăng gần 3 lần so với năm 2008 Vốn đầu tư ra nước ngoài, tổng vốn đăng ký bao gồm cả tăng vốn là 800 triệu USD, trong đó vốn thực hiện là 400 triệu USD.
Sau 3 năm gia nhập tổ chức WTO, ngành Ngân hàng đã nhận thức được những cơ hội có thể tận dụng và những khó khăn, thách thức cần phải vượt qua Cụ thể như sau:
* Về cơ hội có thể tận dụng:
- Các ngân hàng trong nước được tiếp cận với thị trường tài chính quốc tế, có điều kiện học hỏi, nâng cao trình độ quản trị, điều hành, phát triển các sản phẩm dịch vụ mới và kỹ năng kinh doanh nhất là về các hoạt động nghiệp vụ mà các ngân hàng trong nước chưa có hoặc ít có kinh nghiệm như: kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế, tín dụng thương mại quốc tế,…
- Các ngân hàng trong nước sẽ có điều kiện thuận lợi để tăng vốn, tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm quản lý và công nghệ hiện đại trong hoạt động ngân hàng.
- Hội nhập kinh tế góp phần thúc đẩy quá trình thu hút vốn đầu tư, tạo điều kiện giúp các NHTM phát triển các mối quan hệ đại lý, thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, hợp tác đầu tư, trao dổi công nghệ…
* Về thách thức cần phải vượt qua:
- Khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế Việt Nam nói chung và của khu vực ngân hàng nói riêng còn thấp so với yêu cầu đặt ra Đây thực sự là thách thức lớn cần phải vượt qua để có thể tận dụng một cách có hiệu quả nhất luồng vốn đầu tư nước ngoài vào Việt Nam.
- Thị trường tiền tệ thứ cấp và các công cụ tài chính phát triển chưa đủ mạnh để có thể trung hoà tiền tệ một cách có hiệu quả trong bối cảnh luồng tiền đổ vào Việt Nam sẽ tiếp tục tăng mạnh trong những năm tới Đây là một thách thức mang tính vĩ mô đòi hỏi ngành ngân hàng phải tập trung nhiều sức lực và trí tuệ để tìm ra những giải pháp và đối sách phù hợp.
- Về cơ bản, năng lực cạnh tranh và tiềm lực tài chính của ngân hàng trong nước còn thấp, nhiều ngân hàng chưa chủ động và còn lúng túng trong việc hoạch định chiến lược kinh doanh trước sức ép cạnh tranh ngày càng lớn. Việc tham gia thị trường của các ngân hàng nước ngoài tăng dần và tiến tới đối xử quốc gia đầy đủ vào năm 2011 sẽ làm thay đổi bức tranh về thị phần hoạt động ngân hàng.
- Trở ngại lớn nhất là quy trình quản trị của các NHTM chưa phù hợp với các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế, tính minh bạch còn thấp; việc cải thiện môi trường làm việc và văn hoá kinh doanh chưa được quan tâm đúng mức do vai trò, trách nhiệm của các vị trí công tác chưa rõ ràng, hệ thống thông tin quản lý và quản trị rủi ro chưa hiệu quả.
Nhìn chung, nguồn nhân lực và kỹ năng quản lý của các NHTM chưa theo kịp với sự phát triển nhanh chóng của thị trường tài chính; năng lực của NHNN trong việc dự báo, hoạch định chính sách và giám sát ngân hàng còn hạn chế.
2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng No&PTNT Huyện Mỹ Đức
2.1.2.1 T ình h ình kinh t ế - X ã h ội ảnh h ư ởng
Thực trạng hiệu quả mô hình kế toán giao dịch tại Ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ đức
2.2.1 Khái quát mô hình kế toán giao dịch một cửa của Ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ đức
Ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ đức bắt đầu áp dụng phần mềm giao dịch IPCAS và triển khai mô hình kế toán giao dịch một cửa từ năm 2008
Mô hình được phân thành 2 bộ phận: Bộ phận trước quầy và bộ phận sau quầy.
+ Bộ phận chăm sóc khách hàng: Đây là bộ phận quản lý toàn bộ hồ sơ khách hàng, do những nhân viên có kinh nghiệm làm việc trong ngân hàng đảm nhận, thông thạo tất cả các nghiệp vụ ngân hàng Hiện nay bộ phận này gồm 2 cán bộ kế toán có trách nhiệm đảm nhận những công việc sau:
- Đăng ký khách hàng mới: khách hàng mới là khách hàng chưa đăng ký mã số khách hàng tại ngân hàng Khi khách hàng có nhu cầu vay tiền, mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng… khách hàng thực hiện việc đăng ký khách hàng tại bộ phận chăm sóc khách hàng Bộ phận này thực hiện các giao dịch tại quầy, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ cá nhân, hồ sơ mở tài khoản, đăng ký mẫu chữ ký khách hàng, mẫu dấu đối với khách hàng là doanh nghiệp. Mỗi hồ sơ khách hàng được quản lý dưới một số hồ sơ gọi là mã số khách hàng.
- Mở tài khoản cho khách hàng: Mã số khách hàng trong hệ thống ngân hàng No&PTNT do hệ thống IPCAS tự động tạo ra theo số tự nhiên từ nhỏ đến lớn nhưng tài khoản của khách hàng có thể là một hoặc nhiều tài khoản theo nhu cầu quản lý, sử dụng tài khoản của khách hàng và quy định của Ngân hàng No&PTNT.
Mã số tài khoản của khách hàng cũng được hệ thống tự động tạo ra theo số tự nhiên từ nhỏ đến lớn
Sau khi đã mở mã số cho khách hàng, tiến hành mở tài khoản theo đề nghị của khách hàng.
Căn cứ vào hồ sơ khách hàng, tiến hành mở tài khoản theo đề nghị của khách hàng.
Ghi mã số tài khoản của khách hàng do hệ thống thông báo vào phần quy định như theo cấu trúc sau:
Trong đó: XXXX: mã chi nhánh (chi nhánh Mỹ đức là mã 2205)
YYY: mã loại tài khoản(ví dụ TK thanh toán cá nhân mã 205)
ZZZZZZ: số thứ tự của tài khoản Chuyển toàn bộ hồ sơ khách hàng mở tài khoản để cán bộ phụ trách phê duyệt và ký vào phần quy định.
Xử lý bộ hồ sơ sau khi đã phê duyệt xong
01 bản đăng ký mở tài khoản trả khách hàng.
01 bản đăng ký và các giấy tờ liên quan lưu vào hồ sơ mở tài khoản theo quy định của ngân hàng.
Giới thiệu, cung cấp thông tin, tư vấn cho khách hàng về các quy trình, thủ tục của ngân hàng.
Hướng dẫn khách hàng lập và điền đầy đủ các thông tin trên các mẫu cần thiết Nhập thông tin khách hàng vào hệ thống máy tính, đăng ký chữ ký khách hàng vào máy tính (scan).
Cuối ngày, bộ phận chăm sóc khách hàng thực hiện kiểm tra đối chiếu dấu, chữ ký khách hàng trên các chứng từ do bộ phận giao dịch chuyển tới.
Các thông tin về tài chính phải luôn được cập nhật trên máy tính để mỗi khách hàng có thể biết được thông tin về số dư của mình một cách chính xác và kịp thời nhất Bộ phận khách hàng tiếp nhận hồ sơ thông tin khách hàng mới mở và báo cáo thay đổi thông tin khách hàng để đối chiếu với yêu cầu của khách hàng.
Hướng dẫn khách hàng về các chính sách, các quy định của ngân hàng,giới thiệu cách thức sử dụng sản phẩm, dịch vụ còn mới lạ đối với khách hàng như các loại thẻ rút tiền gửi, lãi suất tiền vay, lãi suất của các kỳ phiếu, trái phiếu do ngân hàng phát hành.
+ Bộ phận giao dịch viên: Đây là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua các giao dịch viên tại quầy Tại ngân hàng, hệ thống quầy giao dịch được bố trí ở tầng
1 thuận tiện cho khách hàng
Các Teller được định nghĩa như là các thanh toán viên kiêm thủ quỹ. Tức là các Teller lập phiếu và tiến hành thu chi tiền mặt sau khi đã qua kiểm soát của kiểm soát viên, nếu thu chi tiền mặt vượt hạn mức mà ngân hàng quy định cho mỗi Teller thì Teller có trách nhiệm chuyển qua bộ phận quỹ xử lý trực tiếp Mỗi Teller được quy định một hạn mức giao dịch và hạn mức tồn quỹ tiền mặt riêng Tại đây, hạn mức giao dịch được quy định đối với mỗi Teller là 300 triệu VNĐ và 500-10.000 USD hoặc EUR Đối với những Teller chưa có kinh nghiệm thì hạn mức giao dịch là 100 triệu VNĐ và 500-10.000 USD hoặc EUR.
Các Teller có khả năng xử lý và kiêm nhiệm nhiều nghiệp vụ Cho nên khách hàng có thể tới bất kỳ quầy của Teller nào để giao dịch với bất kỳ yêu cầu nào Đối với các yêu cầu của khách hàng, Teller có trách nhiệm nhận yêu cầu của khách hàng đã được điền đầy đủ trên các mẫu chứng từ thích hợp và thực hiện xử lý phần nghiệp vụ liên quan tới tiền mặt hoặc tài khoản của khách hàng sau đó phải chuyển kiểm soát viên duyệt trước khi thực hiện thu chi tiền mặt Nếu vượt hạn mức thì Teller phải chuyển qua bộ phận quỹ xử lý trực tiếp.
Cuối ngày Teller ngoài việc đối chiếu bản kê các giao dịch do mình thực hiện trong ngày, còn phải đối chiếu với tiền mặt thu chi trong ngày khớp đúng với nhật ký, và chuyển toàn bộ tồn quỹ về quỹ chính.
Bộ phận quỹ có nhiệm vụ tổ chức thu chi tiền mặt, giấy tờ có giá, giao nhận các tài sản khác đối với các giao dịch viên, nhân viên ngân hàng và khách hàng (các giao dịch tiền mặt vượt hạn mức của giao dịch viên hoặc các khoản chi tiêu nội bộ, thanh toán cho các đối tác ).
Tại chi nhánh có 3 kiểm soát viên Các giao dịch tiền mặt hoặc không dùng tiền mặt đều được kiểm soát chặt chẽ trước khi hạch toán.
Kiểm tra và phê duyệt các giao dịch của các Teller và các giao dịch khác theo sự phân cấp, phân quyền của Giám đốc hoặc người được uỷ quyền.
Kiểm tra và ký xác nhận trên các bảng liệt kê chứng từ giao dịch trong ngày của các Teller.
Các thanh toán viên nhận chứng từ đã được hạch toán bởi các Teller.
Bộ phận thanh toán viên sẽ được nối mạng riêng với nhau theo một quy trình riêng Một giao dịch chuyển tiền chỉ được thực hiện khi có sự thống nhất về hạch toán của các nhân viên thanh toán và kiểm soát viên thông qua
+ Bộ phận giao dịch nội bộ:
Đánh giá hiệu quả mô hình giao dịch một cửa áp dụng tại Ngân hàng No&PTNT huyện Mỹ đức
2.3.1 Những kết quả đạt được
Sau 2 năm áp dụng mô hình kế toán giao dịch một cửa, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Mỹ đức đã đạt được những kết quả nhất định, hiệu quả của kế toán giao dịch tăng lên, biểu hiện như sau:
Nhiều năm liền phòng kế toán NHNo&PTNT huyện Mỹ đức đã đảm bảo thực hiện tốt chức năng thanh toán kế toán nhanh, chính xác, an toàn và hiệu quả Thực hiện hạch toán đầy đủ các giao dịch phát sinh, đảm bảo tính trung thực của số liệu, không để xảy ra mất tài sản thanh toán.
Khi áp dụng mô hình kế toán giao dịch một cửa đã đơn giản hoá các thao tác nghiệp vụ Tự động hoá hoạt động ngân hàng đã đơn giản hoá nhiều khâu trong quy trình xử lý nghiệp vụ và giao dịch với khách hàng Thực hiện phương pháp giao dịch một cửa, khách hàng có thể giao dịch với ngân hàng ở bất kỳ địa điểm nào, bất kỳ nhân viên giao dịch nào Trong thanh toán khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng chuyển tiền của mình đến bất kỳ địa điểm nào, bất kỳ ngân hàng nào với thời gian nhanh chóng chính xác mà không cần thủ tục phiền hà như trước đây… Nhờ ứng dụng công nghệ hiện đại mà ngân hàng đã thực hiện được phong cách làm việc văn minh Do vậy thu hút được số lượng lớn khách hàng mới và tiềm năng ngoài khách hàng truyền thống. Áp dụng mô hình giao dịch 1 cửa mọi thông tin đều được chi nhánh cập nhật thường xuyên nhanh chóng, các giao dịch được xử lý tức thì giúp cho ngân hàng tránh được rủi ro trong quá trình làm việc Tại chi nhánh hiện nay đã áp dụng tin học hoá trên tất cả các nghiệp vụ Các mẫu biểu chứng từ được cài sẵn trong máy và sẽ tự động in ra khi cần thiết, công tác hạch toán và tính phí cũng được cài đặt tự động.
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Mỹ đức bao gồm 4 điểm giao dịch(Tại hội sở trung tâm huyện và 3 Phòng giao dịch trực thuộc) Tất cả đều triển khai mô hình kế toán giao dịch một cửa, tạo điều kiện cho việc quản lý dữ liệu, thực hiện thanh toán nhanh chóng,
Chi nhánh đã từng bước tổ chức, đào tạovà đào tạo lại nhân viên Các Teller đều được đào tạo quy trình giao dịch 1 cửa; đồng thời đào tạo, phát triển thêm kỹ năng cho nhân viên để đảm bảo nhận thức cho nhân viên trong mô hình giao dịch hiện đại Thực tế cho thấy đại bộ phận cán bộ chi nhánh là các nhân viên trẻ, năng động, nắm bắt nhanh được những kiến thức mới.
Nguyên nhân của những kết quả đó:
Năm 2009 với nhiều biến động phức tạp của nền kinh tế nhưng chính phủ và NHNN vẫn luôn cố gắng để đưa ra các biện pháp nhằm kiềm chế lạm phát, đưa ra nhiều gói kích cầu kinh tế, tạo hành lang pháp lý vững chắc cho hoạt động ngân hàng phát triển mạnh mẽ Tạo đà cho chi nhánh có nhiều cơ hội hơn để phát triển, đầu tư công nghệ, mở rộng thị trường.
Sau 3 năm gia nhập tổ chức WTO, cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng trở nên gay gắt hơn do có sự xuất hiện của các ngân hàng nước ngoài Do vậy, các NHTM trong nước nói chung và NHNo&PTNT huyện Mỹ đức nói riêng tăng cường áp dụng khoa học công nghệ cao vào quá trình hoạt động nhằm đa dạng hoá các loại sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, tạo thuận tiện cho khách hàng từ đó thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng.
Tiềm lực tài chính của chi nhánh ngày càng được nâng cao vì vậy đáp ứng được các nhu cầu về khoa học công nghệ hiện đại, đáp ứng được yêu cầu về đào tạo đội ngũ cán bộ ngân hàng… Cơ sở vật chất của chi nhánh khang trang, rộng rãi, số lượng quầy giao dịch tương đối nhiều (18 quầy giao dịch), đáp ứng được yêu cầu ngày càng tăng của khách hàng Các thiết bị và máy móc tự động đã được trang bị đầy đủ cho chi nhánh có một môi trường làm việc năng động, hiện đại
Do có sự quan tâm của ban lãnh đạo chi nhánh, sự nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ phòng kế toán ngân quỹ, công tác kế toán đã bám sát chương trình, nhiệm vụ, mục tiêu đặt ra của chi nhánh để hoàn thành tốt chức năng nhiêm vụ của phòng.
Chi nhánh luôn chú trọng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên Vì vậy, nhìn chung chi nhánh có đội ngũ GDV trẻ, năng động và có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, khả năng giao tiếp tốt, trình độ ngoại ngữ và vi tính thành thạo, thái độ của nhân viên ân cần, lịch sự Đặc biệt chi nhánh cũng rất quan tâm tới công tác Marketing: tuyên truyền, quảng cáo, khuyến mại có tặng quà nhằm nâng cao hình ảnh của chi nhánh và thu hút khách hàng đến với chi nhánh ngày một nhiều hơn Ví dụ như mỗi khách hàng đến giao dịch gửi tiền tại chi nhánh đều được tặng một 1 phần quà như áo mưa, xà phòng thơm…
2.3.2 Hạn chế và tồn tại trong triển khai mô hình giao dịch một cửa
Mô hình giao dịch một cửa được thực hiện ở chi nhánh đang trong giai đoạn hoàn thiện nhưng nó cũng đã phát huy được những ưu điểm của mình và mang lại những kết quả đáng kể cho chi nhánh Tuy vậy mô hình giao dịch này vẫn bộc lộ những mặt hạn chế cần có biện pháp khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Mặc dù chi nhánh đã cố gắng rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng nhờ năng lực chuyên môn của các cán bộ nhân viên ngày càng được nâng cao và ứng dụng công nghệ hiện đại, khách hàng không phải đợi lâu để thực hiện yêu cầu của mình Song vẫn có khi khách hàng phàn nàn về sự chậm trễ của các GDV Điều này xảy ra là do nhiều khi hệ thống công nghệ thông tin bị lỗi, mạng vào chậm, máy bị treo và cũng do một GDV không chỉ tiếp một khách hàng mà tiếp nhiều khách hàng cùng một lúc.
Do khối lượng công việc kế toán thường xuyên tăng, mà mỗi GDV lại phải xử lý tổng hợp các loại nghiệp vụ, một số cán bộ kế toán chưa có đủ khả năng giải quyết tốt mọi công việc kế toán nên đôi khi còn lúng túng.
Trình độ nhân viên chưa đồng đều vì vậy việc nắm bắt và sử dụng phần mềm IPCAS nhiều khi còn hạn chế ảnh hưởng tới năng suất lao động Trong một số nghiệp vụ thanh toán như thanh toán UNC, UNT… có trường hợp GDV nhầm lẫn giữa người thụ hưởng và người chi trả, nhầm số tiền trên chứng từ dẫn đến hạch toán sai
Tốc độ đường truyền còn chậm, đôi khi bị lỗi đường truyền ảnh hưởng đến thời gian giao dịch.
2.3.2 Nguyên nhân chủ yếu của những tồn tại trên
Năm 2009 là năm nền kinh tế biến đổi mạnh, chưa thực sự ổn định vì vậy ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài guồng quay đó Không những thế còn bộc lộ một số hạn chế sau:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ MÔ HÌNH KẾ TOÁN
Định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Mỹ đức57 1 Những định hướng trong hoạt động kinh doanh nói chung
3.1.1 Những định hướng trong hoạt động kinh doanh nói chung
Cùng với sự phát triển của cả hệ thống, chi nhánh NHNo&PTNT huyện
Mỹ đức cũng đưa ra một số định hướng chung cho hoạt động kinh doanh như sau:
- Không ngừng nâng cao hiệu quả của các công cụ, chính sách điều hành, xác định rõ mục tiêu và cách làm cụ thể phù hợp với thực tiễn từng thời kỳ; kiên trì chỉ đạo, xây dựng và thực hiện nghiêm túc các quy trình nghiệp vụ, tạo nề nếp kỷ cương trong mọi hoạt động của chi nhánh.
- Tập trung đẩy mạnh hoạt động huy động vốn, nhất là loại nguồn vốn có lãi suất rẻ có lợi cho kinh doanh, có tính đến tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn trong tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh nhằm đảm bảo nhu cầu thanh khoản và phát triển hoạt động tín dụng.
- Quan tâm hơn nữa tới việc nghiên cứu và ứng dụng khoa học công nghệ phù hợp vào các nghiệp vụ, đảm bảo khai thác hiệu quả tính năng công nghệ, tránh trường hợp do thiếu vốn, chỉ ứng dụng những công nghệ chỉ khai thác tức thời, trước mắt mà không đáp ứng những yêu cầu cao trong tương lai.
- Phát triển hệ thống sản phẩm, dịch vụ đa dạng chất lượng, cung cấp tối đa tiện ích cho khách hàng, giữ gìn và tạo hình ảnh đẹp cho chi nhánh, đáp ứng nhu cầu cạnh tranh và hội nhập.
- Chú trọng đến công tác đào tạo, tuyển dụng, bồi dưỡng cán bộ ngân hàng vừa có trình độ chuyên môn giỏi, có tinh thần trách nhiệm vừa có ý thức kinh doanh, tận tâm vì sự nghiệp chung.
- Tăng cường nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện và khắc phục kịp thời những tồn tại và thiếu xót trong các nghiệp vụ kế toán phát sinh
3.1.2 Những định hướng cho hoạt động kế toán và kế toán giao dịch
Bộ phận kế toán giao dịch là bộ phận tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, là quan trọng của phòng kế toán, dịch vụ Vì vậy định hướng phát triển nghiệp vụ kế toán cũng liên quan và gắn liền với hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
Một số định hướng như sau:
- Tìm cách tiếp cận khoa học công nghệ mới vào hoạt động kế toán giao dịch cũng như tiếp thị khách hàng cá nhân mới để tăng nguồn tiền gửi.
- Làm tốt chức năng huy động tiền gửi dân cư, thanh toán không dùng tiền mặt, thực hiện đúng chế độ và an toàn tài sản, phấn đấu hoàn thành kế hoạch được giao.
- Đặc biệt quan tâm tới tác phong và thái độ phục vụ khách hàng cũng như khả năng chuyên môn của các GDV, khắc phục những mặt còn hạn chế để phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn.
- Mở rộng và từng bước nâng cao hơn nữa dịch vụ thanh toán kế toán, ngân quỹ Đồng thời, tích cực hướng dẫn người dân sử dụng các dịch vụ ngân hàng hiện đại như dịch vụ thanh toán qua thẻ nhằm giảm chi phí lưu thông tiền mặt đồng thời tăng thu nhập về phí dịch vụ cho chi nhánh.
- Mở rộng thanh toán nối mạng với khách hàng lớn.
- Tiếp tục hoàn thiện mô hình kế toán giao dịch một cửa.
- Chấp hành tốt chế độ chỉ tiêu tài chính nội bộ và các chế độ chứng từ.Như vậy để góp phần thực hiện tốt các định hướng trên, chi nhánhNHNo&PTNT huyện Mỹ đức cần phải có hệ thống những giải pháp đúng đắn, kịp thời để khắc phục những hạn chế, nâng cao hiệu quả mô hình kế toán giao dịch một cửa.
Giải pháp nâng cao hiệu quả mô hình giao dịch một cửa tại NHNo&PTNT huyện Mỹ đức
NHNo&PTNT huyện Mỹ đức.
Ngân hàng luôn phải đương đầu với rủi ro danh tiếng khi mô hình kế toán giao dịch này phát sinh tình huống rủi ro Hậu quả lớn hơn đó là rủi ro liên quan đến dư luận sẽ bất lợi cho chi nhánh dẫn đến kết quả các ngân hàng giảm vốn huy động hoặc giảm số lượng giao dịch của khách hàng với chi nhánh, nó dẫn đến phá huỷ những nỗ lực của chi nhánh Chế ngự và kiểm soát được rủi ro trong hoạt động ngân hàng liên quan đến giao dịch một cửa bao gồm các biện pháp sau:
3.2.1 Hoàn thiện về mô hình
Mô hình kế toán giao dịch một cửa tại chi nhánh vẫn chưa hoàn thiện ở chỗ một số phòng giao dịch trực thuộc vẫn chưa có bộ phận chăm sóc khách hàng và hệ thống sắp xếp khách hàng Vì thế việc quản lý hồ sơ khách hàng gặp nhiều khó khăn, chưa có khả năng tư vấn cho khách hàng về dịch vụ ngân hàng một cách chi tiết, hướng dẫn cụ thể cho khách hàng mới giao dịch lần đầu Hơn nữa, không có bộ phận chăm sóc khách hàng nên việc đăng ký khách hàng mới hay mở tài khoản cho khách hàng đều do bộ phận GDV thực hiện, dẫn đến khả năng giao dịch của các giao dịch viên chưa đạt được năng suất lao động cao nhất Để có thể khắc phục được những tồn tại nêu trên, mô hình kế toán giao dịch một cửa áp dụng tại các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh phải hoàn thiện hơn tức là có thêm bộ phận chăm sóc khách hàng và hệ thống sắp xếp khách hàng nhằm giảm bớt công việc của GDV, nâng cao năng suất lao động của họ đồng thời giúp khách hàng đến giao dịch với ngân hàng được hưởng tối đa những tiện ích của ngân hàng.
3.2.2 Nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng
Nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng và quyết định cho mọi thành công. Ứng dụng công nghệ mới bắt buộc phải từng bước nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng Đây là yếu tố then chốt, quyết định thành bại của ngân hàng Nếu không được quan tâm đúng mức sẽ rất khó khăn trong hoạt động và trụ vững trong cạnh tranh.
Vì vậy, chi nhánh phải chú trọng đào tạo cho cán bộ ngân hàng về kinh nghiệm quản lí, yếu tố pháp lí; nâng cao trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ hiện đại và các sản phẩm dịch vụ mới triển khai cho GDV để kiểm tra các yếu tố thật giả như: Tiền thật tiền giả, CMT, hộ chiếu, giấy tờ có giá khác…; biết đưa ra các sản phẩm mới từ trong những dịch vụ truyền thống; biết hoàn thiện và nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống trên nền tảng công nghệ hiện đại để đáp ứng nhu cầu của ngân hàng khi đất nước hội nhập kinh tế quốc tế.
3.2.3 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
Xác định đúng tầm quan trọng của công nghệ và việc hiện đại hoá công nghệ là một trong những điều kiện cơ bản để hướng tới việc đảm bảo các chuẩn mực quốc tế của NHTM Việt Nam trong quá trình cạnh tranh và hội nhập Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng là điều tất yếu phù hợp với tiềm lực tài chính của ngân hàng, phù hợp với mặt bằng chung về công nghệ của đất nước, đảm bảo xu thế chung của khu vực và quốc tế Chỉ trên cơ sở kỹ thuật công nghệ hiện đại thì ngân hàng mới có điều kiện triển khai các loại hình dịch vụ mới, Vì vậy chi nhánh NHNo&PTNT huyện Mỹ đức cũng cần quan tâm chú trọng tới vấn đề hiện đại hoá công nghệ ngân hàng.
Khi hiện đại hoá ngân hàng cần phải đảm bảo bốn yêu cầu sau:
- Một là, đáp ứng tiện ích tối đa cho khách hàng và nền kinh tế; đây là yêu cầu tiên quyết đầu tiên của ngân hàng.
- Hai là, khi hiện đại hoá công nghệ, ngân hàng phải được nâng cao năng lực cạnh tranh và có khả năng hội nhập.
- Ba là, phát triển ứng dụng công nghệ trên cơ sở điều kiện và khả năng, đặc điểm hoạt động kinh doanh của từng ngân hàng.
- Bốn là, phát triển công nghệ phải đảm bảo khả năng kết nối với các ngân hàng, các tổ chức kinh tế để phát triển dịch vụ.
- Năm là, ứng dụng công nghệ phải đảm bảo được sự quản lý an toàn, tiện ích và bảo mật, đây la vấn đề cơ bản để ngân hàng phối hợp với các tô chức cung ứng dịch vụ phát triển các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng
3.2.4 Thực hiện văn hoá giao dịch Để giữ và thu hút khách hàng ngày càng nhiều hơn, bên cạnh đầu tư trang thiết bị, đào tạo nghiệp vụ, chi nhánh còn cần chú trọng dịch vụ chăm sóc khách hàng Gắn chất lượng của dịch vụ với phong cách phục vụ hiện đại, nhiệt tình và chu đáo, hài lòng khách hàng, yên tâm và uy tính trong giao dịch
Văn hoá giao dịch không chỉ trở thành tố chất của nhà kinh doanh ngân hàng, còn là tiêu chuẩn đánh giá chất lượng nhân viên ngân hàng, là yếu tố cấu thành chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Vì vậy, trang bị kiến thức giao tiếp cơ bản và rèn luyện để nâng cao trình độ, nghệ thuật giao tiếp cho đội ngũ cán bộ nhân viên chi nhánh là xu hướng tất yếu của hoạt động trong xu thế cạnh tranh và hội nhập.
Khi giao dịch với khách hàng, chi nhánh cần quán triệt cho giao dịch viên quan điểm phục vụ khách hàng là trên hết và phải tuân thủ một số nguyên tắc sau:
+ Phải có trách nhiệm với khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu về sản phẩm dịch vụ.
+ Luôn tôn trọng khách hàng.
+ Khuyến khích khách hàng có những thông tin phản hồi về sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh.
+ Thái độ của nhân viên ngân hàng luôn vui vẻ, thân thiện khi giao dịch tạo cho khách hàng thấy thoải mái, hài lòng.
Chi nhánh cần tiếp tục tạo cơ sở vật chất, mở rộng thêm sàn giao dịch đáp ứng tốt hơn yêu cầu của khách hàng, trang bị đầy đủ nước sạch, sách báo…phục vụ khách hàng trong lúc chờ giao dịch.
Bên cạnh đó, cần đưa yếu tố văn hoá giao dịch vào Marketing ngân hàng, như cách ăn mặc, cử chỉ, thái độ của GDV… Điều này tạo ấn tượng cho khách hàng hình ảnh một chi nhánh Ngân hàng năng động, thân thiện Đây là yếu tố không nhỏ tác động tới quyết định của khách hàng khi lựa chọn các ngân hàng.
3.2.5 Đẩy mạnh công tác Marketing Để tăng cường hiệu quả công tác Marketing, các NHTM cần phân đoạn chính xác thị trường, xác định đúng đối tượng khách hàng mục tiêu, từ đó có biện pháp chủ động tiếp cận khách hàng để giới thiệu các sản phẩm dịch vụ của mình Các biện pháp truyền thống được sử dụng là:
Quảng cáo qua các phương tiện thông tin đại chúng (ví như: đài, báo, tờ rơi, Internet…) nhằm gây sự chú ý, quan tâm của người dân, nâng cao sự hiểu biết của người dân về các dịch vụ ngân hàng, giúp họ thấy được những tiện ích mà mô hình kế toán giao dịch một cửa của NHTM đem lại với phong cách giao dịch văn minh, lịch sự thực hiện các dịch vụ của ngân hàng một cách chính xác, nhanh chóng Đa dạng hoá các hoạt động quảng cáo đòng thời quan tâm đến việc phát triển sản phẩm và tạo ra các sản phẩm, dịch vụ mới ngày càng đáp ứng được yêu cầu của người tiêu dùng
Công tác Marketing là công tác quan trọng không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng nhưng chúng ta cũng phải quan tâm tới vấn đề kinh phí để quảng cáo, giới thiệu về ngân hàng Chi nhánh nên chọn phương pháp quảng cáo vừa đơn giản nhưng hiệu quả, chi phí vừa phải Vì vậy, phong cách phục vụ nhanh chóng, thuận tiện, thái độ niềm nở của cán bộ chi nhánh là cách marketing rẻ nhất mà hiệu quả nhất, khách hàng sẽ trung thành hơn và giới thiệu lại cho bạn bè, chúng ta cũng có thể phát tờ rơi hoặc đăng tin qua mạng.
3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động kế toán
Một là, đối với kiểm soát giao dịch thu chi của các GDV khi thực hiện giao dịch một cửa KSV cần kiểm soát tính rõ ràng, đầy đủ, trung thực các nội dung ghi trên chứng từ, tính hợp pháp, hợp lệ của nghiệp vụ phát sinh, tính chính xác của số liệu, thông tin trên chứng từ Hiện nay một số TCTD vẫn còn chủ nghĩa gia đình phê duyệt kiểm soát chứng từ của khách hàng không thực hiện tuân thủ chế độ kiểm soát chứng từ kế toán nên có tình trạng chứng từ kế toán còn thiếu nội dung, thiếu chữ kí của khách hàng, thiếu chữ viết họ và tên mà KSV và GDV vẫn phê duyệt, mà theo giám định thì chỉ giám định bằng chữ viết, chữ kí không thể làm cơ sở tìm ra thủ phạm.