Nhung giai phap co ban nham nang cao hoat dong 74447

Lời nói đầu Nớc ta thời kỳ cách mạng đầy sôi động tiến trình giữ vững ổn định trị-xà hội cho phát triển đất nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Đó điều cốt tử để đẩy mạnh nghiệp xây dựng, bảo vệ Tổ quốc, phát triển đất nớc Là mục tiêu quan trọng hàng đầu luôn đợc Đảng, Nhà nớc nhân dân ta quan tâm Nhất Việt Nam đà trở thành thành viên thức Tổ chức Thơng mại giới bớc hội nhập sâu vào kinh tế Quốc tế Điều có ý nghĩa việc đẩy mạnh nghiệp đổi mới, nâng cao tăng cờng cải cách kinh tế nh cải cách doanh nghiệp, cải cách tµi chÝnh, tiỊn tƯ thĨ chÕ hãa mèi quan hệ Nhà nớc thị trờng, đà ảnh hởng không nhỏ tiến độ cải cách kinh tế công đổi toàn diện đất nớc Trong hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng, thúc đẩy kinh tế phát triển; trở thành vấn đề thời thu hút quan tâm không nhà lÃnh đạo quản lý Ngân hàng mà nhà nghiên cứu kinh tế Tuy phơng pháp nghiên cứu phạm vi đánh giá khác nhng tất hớng vào mục tiêu làm để cải thiện nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Hiện hệ thống tổ chức tín dụng nớc ta đa dạng loại hình, sở hữu : Bao gồm Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng thơng mại cổ phần, qũy tín dụng nhân dân, Công ty tài chính, Công ty cho thuê tài chính, Chi nhánh văn phòng đại diện Ngân hàng nớc Các tổ chức tín dụng đông số lợng nhng gặp khó khăn nh : Quy mô nhỏ, số vốn điều lệ thấp; mạng lới Chi nhánh sản phẩm dịch vụ Ngân hàng kém; mức độ an toàn thấp; điều kiện cung cấp tín dụng phân biệt theo khu vực kinh tế; tình trạng nợ hạn, nợ khó đòi, nợ xấu tồn đọng hệ thống ngân hàng lớn, kéo dài qua nhiều năm gây hậu không tốt cho hoạt động kinh tế Để bớc cải cách kinh tế với yêu cầu ngày cao, đòi hỏi ngành Ngân hàng không ngừng nâng cao lực hoạt động tín dụng mở rộng dịch vụ hoạt động kinh doanh lĩnh vực - - Chuyờn tốt nghiệp Khoa Tài Chính Xt ph¸t tõ nhËn thøc qua kiến thức em tiếp thu đợc trờng thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Tuyên Quang Em xin chọn đề tài Những giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng chất lợng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Tuyên Quang Nội dung đề tài đợc chia thành chơng : Chơng 1: Những vấn đề lý luận Cơ Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng chất lợng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Tuyên Quang Chơng 3: Những giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng chất lợng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triĨn tØnh Tuyªn Quang Do kiÕn thøc vỊ lý ln thực tiễn hạn chế, nên chuyên đề em cha nêu đợc hết mục đích, ý nghĩa tầm quan trọng vấn đề Em mong nhận đợc quan tâm, góp ý Thầy Cô giáo, Ban lÃnh đạo Cô, Chú Chi nhánh Ngân hàng đầu t Phát triển Tuyên Quang Hoàn thành chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn Cô Chú Phòng Tín dụng Phòng chuyên môn khác đà giúp đỡ, hớng dẫn cung cấp tài liệu cho chuyên đề em Em xin chân thành cảm ơn Cô Giáo Vũ Thị Lợi đà hớng dẫn em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Tuyên Quang, tháng năm 2007 Sinh viên thực Lê Khắc Chính Lờ Khc Chớnh - 2- Lp CKB-K6 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính Ch¬ng vấn đề lý luận ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát chung Ngân hàng Thơng mại 1.1.1- Khái niệm : Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi từ Khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay thùc hiƯn nghiƯp vơ chiết khấu làm phơng tiện để toán Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trờng phát triển hoạt động Ngân hàng thơng mại ngày phát triển đa dạng dới nhiều hình thức khác Nhng dù hình thức Ngân hàng thơng mại hoạt động theo ba nhiệm vụ chính, : Huy động vốn, sử dụng vốn hoạt động trung gian - Huy động vốn : Ngân hàng thơng mại huy động nguồn vốn từ đơn vị kinh tế, doanh nghiệp dân c díi h×nh thøc nh : TiỊn gưi, tiỊn gưi tiết kiệm, tiền phát hành, kỳ phiếu, trái phiếu theo mức cho phép Ngân hàng nhà nớc Huy động vốn nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại, nhờ mà Ngân hàng cho tổ chức kinh tế vay Đây tài sản chủ sở hữu ngân hàng đợc quyền sử dụng thời hạn hợp đồng gốc lÃi Riêng tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng trả lÃi cao loại tơng đối ổn định, với tiền gửi không kỳ hạn, tính biến động cao nên Ngân hàng trả lÃi thấp Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu tín dụng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, Ngân hàng sử dụng : + Vốn vay : Vay Ngân hàng nhà nớc, tổ chức tín dụng, Ngân hàng nớc Ngân hàng thơng mại có trách nhiệm sử dụng mục đích, có hiệu kinh tế, đem lại lợi nhuận, hoàn trả thời hạn gốc lÃi + Vốn tiếp nhận : Bao gồm vốn tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t vay theo chơng trình dự án xây dựng bản, tập trung nhà nớc trợ giúp cho Lê Khắc Chính - 3- Lớp CKB-K6 Chuyên đề tt nghip Khoa Ti Chớnh đầu t phát triển chơng trình, dự án có mục tiêu riêng + Vốn khác : Đợc hình thành trình hoạt động nghiệp vụ, sử dụng theo quy định Ngân hàng nhà nớc Ngoài ra, Ngân hàng có lỵng vèn tù cã, nã chØ chiÕm mét lỵng nhá tổng nguồn, nhiên sở để thu hút tiền gửi Khách hàng nguồn để trang trải rủi ro gặp phải hoạt động kinh doanh Để đợc hoạt động thực huy động vốn, Ngân hàng phải có lợng định gọi vốn tự có Lợng vốn chiếm mét tû lƯ rÊt nhá tỉng vèn sư dơng, song nã cã ý nghÜa rÊt quan träng ®èi víi hoạt động Ngân hàng Vốn tự có điều kiện bắt buộc để Ngân hàng có đợc giấy phép tổ chức hoạt động trớc huy động đợc khoản tiền gửi Vốn tự có đóng vai trò đệm giúp chống lại rủi ro phá sản, thua lỗ tài hoạt động tạm thời Nó tạo niềm tin cho công chúng đảm bảo chủ nợ sứa mạnh tài Ngân hàng cung cấp lực tài cho tăng trởng phát triển dịch vụ cho chơng trình trang thiết bị - Sư dơng vèn : Thùc hiƯn viƯc sư dơng vốn cho có hiệu quả, đem lại khả sinh lời cho nguồn vốn Ngân hàng thu đợc lợi nhuận, đảm bảo khả an toàn cho hoạt động ngân hàng, hoạt động cho vay đầu t bao gồm : Hoạt động ngân qũy, hoạt động cho vay, hoạt động đầu t chứng khoán Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng định thành bại Ngân hàng, hoạt động chiếm nhiều rủi ro Để tránh điều đó, việc quản lý tiền cho vay đợc tiến hành chặt chẽ, đặc biệt vay lớn, với thời hạn dài Ngân hàng thơng mại cho vay theo nhiều hình thức khác nh : Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay khu vùc kinh tÕ quèc doanh, ngoµi quèc doanh Hoạt động ngân qũy hoạt động nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên cho ngời gửi tiền Ngân hàng phải xác định số tiền nằm qịy, ®ang thu, - 4Lê Khắc Chính Lớp CKB-K6 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính sè tiỊn gưi Ngân hàng Trung ơng va Ngân hàng thơng mại khác Đây tài sản không sinh lời sinh lời thấp nhng tiền mặt mức độ hợp lý cho vừa db1 tính khoản vừa đảm bảo tính sinh lời Ngoài ra, Ngân hàng sử dụng vốn vào hoạt động đầu t chứng khoán thị trờng để thu lợi nhuận phần đảm bảo khả toán Ngân hàng Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng đầu t vào chứng khoán Nhà nớc chứng khoán Công ty - Hoạt động trung gian : Là việc Ngân hàng cung cấp cho Khách hàng loạt dịch vụ có liên quan Ngân hàng nhận đợc khoản thu dới hình thức hoa hồng Công nghệ ngân hàng phát triển hoạt động phong phú doanh thu lớn Các hoạt động tiêu biểu : Chuyển tiền, toán chứng từ, phát hành chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho Khách hàng, t vấn cho doanh nghiƯp + NghiƯp vơ chun tiỊn : Kh¸ch hàng mang tiền đến nhờ Ngân hàng chuyển đến ngời thø ba, c¸c chøng tõ nh sÐc, phiÕu chun tiỊn + Thanh toán chứng từ : Ngân hàng thay mặt Khách hàng thu hộ tiền theo uỷ nhiệm với c¸c chøng tõ kÌm theo nh sÐc, kú phiÕu, c¸c chứng từ hàng hóa chứng từ có giá thực uỷ nhiệm Khách hàng gồm có : Tạm thời xử lý hộ khách hàng thực uỷ nhiệm chuyển quyền thừa kế tài sản + Phát hành chứng khoán : Đây nghiệp vụ trung gian quan trọng, Công ty cổ phần, doanh nghiệp muốn phát hành chứng khoán có giá nh cổ phiếu, kỳ phiếu, đầu t có mục đích, trái khoán xi nghiệp nhằm thu hút vốn để tăng nguồn vốn, bổ sung nguồn vốn Hay nhà nớc phát hành Công trái thờng nhờ Ngân hàng, thông qua Ngân hàng thơng mại làm trung gian tiêu thụ chứng từ có giá nhận đợc số tiền thù lao theo tỷ lệ quy định từ ngời phát hành Ngày nay, xu hớng Ngân hàng hoạt động đa nhiều lĩnh vực với nhiều nghiƯp vơ kh¸c C¸c Lê Khắc Chính - 5- Lớp CKB-K6 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính nghiƯp vụ có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhằm đạt đợc mục tiêu cuối lợi nhuận cao 1.1.2- Chức Ngân hàng thơng mại Đặc trng Ngân hàng thơng mại đợc thể rõ loại hình NHTM thông qua chức : - Chức tạo tiền Thực chức này, Ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho Khách hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Chức đà có thời kỳ sơ khai hoạt động ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản mong muốn tích lũy giá trị công chúng doanh nghiệp xà hội Ban đầu Ngân hàng đơn giản ngời giữ hộ tài sản Khách hàng phải trả cho Ngân hàng khoản phí Về sau Ngân hàng đà sử dụng khoản tiền gửi Khách hàng vay thay cho việc Khách hàng phải trả thù lao cho Ngân hàng, Ngân hàng lại trả cho Khách hàng lợi tức tiền gửi Tuy nhiên với khoản tiền, vàng bạc, đá qúy, chứng từ có giá Khách hàng gửi vào Ngân hàng với yêu cầu giữ hộ, Khách hàng phải trả cho Ngân hàng khoản phí định Ngày kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, tích lũy doanh nghiệp cá nhân ngày lớn, cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có đợc chủ thể kinh tế làm cho chức đợc thể rõ Nó đem lại lợi ích cho Khách hàng Ngân hàng Đối với Khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào Ngân hàng họ đợc đảm bảo an toàn tài sản mà thu đợc khoan lợi tức từ Ngân hàng (tuy nhiên không loại trừ trờng hợp rủi ro Ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán, không đáp ứng đợc nhu cầu rút tiền Khách hàng) Đối với Ngân hàng, chức sở để Ngân hàng thực chức trung gian than htoán đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại để thực chức trung gian tín dụng Lờ Khc Chớnh - 6- Lớp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Chớnh - Chức trung gian toán Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu Khách hàng nh trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi Khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ngân hàng thơng mại thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ qịy cho x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi Khách hàng tiền đề để Ngân hàng thực vai trò tring gian than htoán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với Khách hàng cách xa đà tạo nên nhu cầu toán qua Ngân hàng Chức trung gian toán có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trớc hết, than htoán không dùng tiền mặt qua khách hàng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán không dùng tiền mặt thích hợp cho phép Khách hàng thực toán nhanh chóng hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hóa, tốc độ lu chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội Thứ hai, cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lợng làm tăng uy tín cho Ngân hàng tạo điều kiện để thu hót ngn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ chủ yếu thông qua hệ thống Ngân hàng thơng mại chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò Ngân hàng thơng mại đợc nâng cao với t cách ngời thủ qũy cho xà hội - Chức làm trung gian tín dụng Ngân hàng làm trung gian tín dụng "cầu nối" ngời có vốn d thừa ngời có nhu câu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, Ngân hàng hình thành nên qũy cho vay lại đem cho vay kinh tế, mµ chđ u lµ - 7Lê Khắc Chính Lớp CKB-K6 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính cho vay ng¾n hạn Với chức Ngân hàng vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Chức trung gian tín dụng xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tái sản xuất xà hội Sở dĩ Ngân hàng làm đợc chức tỉ chøc chuyªn kinh doanh vỊ tiỊn tƯ, tÝn dơng, có khả nhận biết đợc tình hình cung ứng vỊ tÝn dơng Th«ng qua viƯc thu hót tiỊn gưi với khối lợng lớn, Ngân hàng giải mối quan hệ cung cầu tín dụng khối lợng vốn cho vay thời gian cho vay Thông qua chức trung gian tín dụng, NTTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, Ngân hàng ngời vay đảm bảo lợi ích kinh tế - Ngời gửi tiền thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi thông qua khoản lÃi tiền gửi Hơn Ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp cho Khách hàng dịch vụ toán tiện lợi - Ngời vay thơa mÃn đợc nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu toán mà chi phí nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp - Bản thân Ngân hàng thơng mại tìm kiếm đợc lợi nhuận từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển Ngân hàng thơng mại - Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất, với chức Ngân hàng đà biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Khi có phân hóa hệ thống Ngân hàng, hình thành nên Ngân hàng phát hành Ngân hàng trung gian Ngân hàng trung gian không thực chức nang phát hành giấy bạc ngân hàng Nhng với chức trung gian tín dụng trung gian toán Ngân hµng thLê Khắc Chính - 8- Lớp CKB-K6 Chun đề tt nghip Khoa Ti Chớnh ơng mại có khẳ tạo tiền ghi sổ thể khoản tiền gửi toán Khách hàng Ngân hàng thơng mại Chức Ngân hàng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho nhau, chức nang trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời Ngân hàng thực tốt chức thủ qũy trung gian toán lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng quy mô hoạt động Ngân hàng 1.1.3- Đặc điểm, phân loại Ngân hàng thơng mại Qua khái niệm , chức Ngân hàng thơng mại ta thấy đợc Ngân hàng trung gian tài có đặc điểm hoạt động chung nhận tiền gửi nh lµ ngn vèn chđ u vµ sư dơng sè tiền vay cung ứng dịch vụ toán cho Khách hàng Tuy đặc điểm truyền thống Ngân hàng thay đổi nhanh chóng pha trộn với loại hình trung gian tài khác Các loại hình Ngân hàng thơng mại Việt Nam bao gồm : + Ngân hàng thơng mại quốc doanh : Là Ngân hàng đợc thành lập 100% vốn nhà nớc; + Ngân hàng thơng mại cổ phần : Là Ngân hàng đợc thành lập dới hình thức Công ty cổ phần, cá nhân hay tổ chức không đợc sở hữu cổ phần Ngân hàng tỷ lệ Ngân hàng Trung ơng quy định; + Ngân hàng đầu t phát triển : - Ngân hàng đầu t : Hoạt động mục tiêu đầu t trung dài hạn nhng thông qua hình thức đầu t gián tiếp qua giấy tờ có giá; - Ngân hàng phát triển : Mục tiêu hoạt động chủ yếu Ngân hàng tập trung huy động vốn trung dài hạn đầu t cho phát triển Hoạt động chủ yếu Ngân hàngnày đầu t trực tiếp qua dự án; + Ngân hàng sách : Thông thờng Ngân hàng đợc thành lập 100% vốn ngân sách nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần nhà nớc bao gồm sở hữu nhà nớc sở hữu tổ chức kinh tế quốc doanh, đợc lập Lờ Khc Chớnh - 9- Lp CKB-K6 Chun đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính ®Ĩ thùc sách nhà nớc Loại Ngân hàng hoạt động không mục tiêu lợi nhuận đợc tạo vốn dới hình thức đặc thù vay đợc tạo vốn dới hình thức thông thờng nhng đợc nhà nớc bù phần chênh lệch lÃi suất; + Ngân hàng hợp tác : Là tổ chức tín dụng thuộc sở hữu tập thể đợc thành viên tự nguyện lập nên mục tiêu lợi nhuận mà yêu cầu tơng trợ lẫn vốn dịch vụ Ngân hàng, tổ chức tín dụng độc lập mét hƯ thèng c¸c tỉ chøc tÝn dơng cã sù liên kết toàn hệ thống; 1.1.4- Vai trò Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng lĩnh vực sản xuất, lu thông hàng hóa, lu thông tiền tệ thành viên thiếu tham gia vào kinh tế đất nớc theo xu hớng phát triển chế thị trờng Khái quát lại, nêu lên hai vai trò lớn : - Các Ngân hàng thơng mại công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hóa Nhờ có hệ thống Ngân hàng mà tiền tiết kiệm cá nhân, đoàn thể, cac tổ chức đợc huy độngvào trình vận động kinh tế Nó trở thành chất dầu "bôi trơn" cho máy kinh tế hoạt động thông qua viƯc di chun ngn lùc cđa x· héi tõ n¬i cha sử dụng, tiềm tàng vào trình sử dụng phục vụ cho sản xuất kinh doanh nâng cao mức sống xà hội Thêm nữa, với vai trò làm trung gian toán, Ngân hàng đà thực dịch vụ toán cho kinh tế từ thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hóa, luân chun vèn x· héi, tiÕt kiƯm chi phÝ thnah toán cho cá nhân, doanh nghiệp, nâng cao hiệu toàn kinh tế Đồng thời Ngân hàng giám sát đợc hoạt động kinh tế, góp phần tạo môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định đời sống kinh tế x· héi Ngµy nay, cã thĨ nãi mäi quan hƯ kinh tế thực thông qua quan hệ tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt Lờ Khc Chính - 10 Lớp CKB-K6