Khóa luận tốt nghiệp kế toán bán hàng và xác định kết quả kinh doanh tại công ty tnhh thương mại và đầu tư vương anh

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TOÁN VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH - - TRƯƠNG THỊ VÂN ANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH” Hà Nội 2022 HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TOÁN VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH” GV hướng dẫn : ThS VŨ THỊ HẢI SV thực : TRƯƠNG THỊ VÂN ANH Mã sinh viên : 640989 Lớp : K64KEKTA Hà Nội 2022 LỜI CẢM ƠN Trước tiên với tình cảm sâu sắc chân thành cho phép em xin bày tò lịng biết ơn tới Nhà trường, Thầy cơ, gia đình bạn bè giúp đỡ, tạo điều kiện, hỗ trợ em hoàn thiện đề tài nghiên cứu Với lòng biết ơn sâu sắc em xin phép gửi lời cảm ơn tới Ban giám đốc Học viện nông nghiệp Việt Nam Q thầy Khoa Kế tốn Quản trị kinh doanh tạo điều kiện, truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho em suốt thời gian học tập, rèn luyện Học viện Nhờ có lời dạy quý báu thầy nên đề tài nghiên cứu em hoàn thành cách tốt Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ThS Vũ Thị Hải người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em mặt chuyên môn lẫn kiến thức thực tế từ lúc thực tập tới hoàn thành đề tài nghiên cứu cách tốt Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Công ty đặc biệt anh chị phận kế toán tạo hội cho em học tập, trải nghiệm thực tế đơn vị Thông qua thời gian làm việc đơn vị em có hội va chạm với tình thực tế khơng có sách vở, tích lũy thêm kinh nghiệm học hỏi kỹ cần thiết phục vụ cho công việc tới thân Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới gia đình bạn bè người thân ủng hộ, động viên em suốt trình học tập Bài báo cáo thực khoảng thời gian tháng không q ngắn khơng q dài nhiên khơng tránh khỏi điều thiếu xót Vì vậy, em kính mong nhận đóng góp từ Q thầy để khóa luận em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm Sinh viên Trương Thị Vân Anh i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC i DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv DANH MỤC SƠ ĐỒ .v DANH MỤC HÌNH .vi DANH MỤC CHỨNG TỪ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii PHẦN 1: MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu .3 PHẦN 2: TỔNG QUAN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Một số khái niệm liên quan tới kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh4 2.1.2 Vai trị, nhiệm vụ kế tốn bán hàng xác định kết kinh doanh 2.1.3 Các phương thức bán hàng phương thức toán 2.1.4 Nội dung kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh 2.2 Cơ sở thực tiễn 34 2.3 Phương pháp nghiên cứu 36 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp 36 2.3.2 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp 36 2.3.3 Phương pháp xử lý phân tích số liệu .36 PHẦN 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 38 3.1 Đặc điểm chung Công ty TNHH thương mại đầu tư Vương Anh 38 i 3.1.1 Giới thiệu chung Công ty .38 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 40 3.1.3 Tổ chức máy quản lý Công ty 40 3.1.3 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty 43 3.1.4 Tình hình Công ty qua năm 2019- 2021 46 3.2 Thực trạng kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh Công ty TNHH thương mại đầu tư Vương Anh 56 3.2.1 Đặc điểm hàng hóa, sách bán hàng phương thức tốn Cơng ty .56 3.2.2 Thực trạng kế toán bán hàng xác định kết kinh doanh Công ty 60 3.3 Đánh giá đề xuất giải pháp .119 3.3.1 Đánh giá chung cơng tác kế tốn bán hàng xác định kết kinh doanh .119 3.3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện tổ chức cơng tác kế tốn bán hàng xác định kết kinh doanh .123 PHẦN 4: KẾT LUẬN 126 4.1 Kết luận 126 TÀI LIỆU THAM KHẢO 128 PHỤ LỤC 129 ii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Lĩnh vực ngành nghề kinh doanh Công ty .39 Bảng 3.2 Tình hình lao động công ty qua năm 2019-2021 .47 Bảng 3.3 Tình hình tài sản nguồn vốn công ty qua năm 2019-2021 49 Bảng 3.4: Một số tên hàng hóa, vật tư, dịch vụ Công ty 57 Bảng 3.5: Danh mục khách hàng Công ty 60 Bảng 3.6: Bảng lương tháng năm 2022 92 Bảng 3.7: Bảng tính phân bổ công cụ dụng cụ 98 Bảng 3.8: Bảng khấu hao tài sản cố định 99 iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Biểu đồ thể lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 52 Biểu đồ 3.2: Biểu đồ thể chi phí Cơng ty năm 54 Biều đồ 3.3: Biểu đồ thể lợi nhuận kế tốn trước thuế Cơng ty .55 Biều đồ 3.4: Biểu đồ thể doanh thu bán hàng tháng theo nhóm hàng hóa 85 iv DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ hạch toán giá vốn hàng bán theo phương pháp kê khai thường xuyên .13 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ hạch toán giá vốn hàng bán theo phương pháp kiểm kê định kỳ 14 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ hạch toán tài khoản 511- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 18 Sơ đồ 2.4: Sơ đồ hạch toán khoản giảm trừ doanh thu 20 Sơ đồ 2.5: Sơ đồ hạch tốn tài khoản 642- chi phí quản lý kinh doanh 22 Sơ đồ 2.6: Sơ đồ hạch toán tài khoản 515- Doanh thu hoạt động tài 24 Sơ đồ 2.7: Sơ đồ hạch tốn tài khoản 635- Chi phí tài 26 Sơ đồ 2.8: Sơ đồ hạch toán tài khoản 711 .28 Sơ đồ 2.9: Sơ đồ hạch toán tài khoản 811 .30 Sơ đồ 2.10: Sơ đồ hạch toán thuế TNDN 31 Sơ đồ 2.11: Sơ đồ hạch toán tài khoản 911- Xác định kết kinh doanh 34 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu máy quản lý Công ty 41 Sơ đồ 3.2: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Cơng ty 43 Sơ đồ 3.3: Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức ghi sổ máy tính .46 Sơ đồ 3.4: Quy trình bán lẻ Công ty 61 Sơ đồ 3.5: Quy trình bán buôn Công ty 79 v DANH MỤC HÌNH Hình 3.1: Màn hình nhập liệu hóa đơn bán hàng 78 Hình 3.2: Sổ tài khoản 511 83 Hình 3.3: Sổ chi tiết tài khoản 511 84 Hình 3.4: Màn hình tính giá xuất kho phần mềm MISA .89 Hình 3.5 Sổ tài khoản 632 90 Hình 3.6 Màn hình nhập liệu bảng lương lên phần mềm MISA 94 Hình 3.7 Màn hình hạch tốn chi phí lương cho cơng nhân viên 95 Hình 3.8 Màn hình nhập liệu phiếu chi tiền mặt 96 Hình 3.9: Màn hình phân bổ chi phí cơng cụ dụng cụ 97 Hình 3.10: Màn hình phân bổ chi phí cơng cụ dụng cụ 97 Hình 3.11: Màn hình thực chọn thời gian tính khấu hao TSCĐ 100 Hình 3.12: Màn hình thực bút tốn tính khấu hao TSCĐ 100 Hình 3.13 Sổ tài khoản 642- Chi phí quản lý kinh doanh 101 Hình 3.14 Màn hình nhập liệu giấy báo có 104 Hình 3.15 Sổ tài khoản 515 105 Hình 3.16 Màn hình nhập liệu ủy nhiệm chi 107 Hình 3.17 Sổ tài khoản 635 108 Hình 3.18 Màn hình nhập liệu nghiệp vụ thu tiền mặt .109 Hình 3.19 Sổ tài khoản 711 110 Hình 3.20 Màn hình nhập liệu nộp chậm BHXH .114 Hình 3.21 Sổ tài khoản 811 115 Hình 3.22 Màn hình nhập liệu thêm bút tốn kết chuyển 117 Hình 3.23 Màn hình tạo bút tốn kết chuyển lãi lỗ 118 Hình 3.24 Sổ tài khoản 911 119 vi DANH MỤC CHỨNG TỪ Mẫu chứng từ 3.1: Phiếu giao hàng .63 Mẫu chứng từ 3.2: Mẫu phiếu giao hàng nội Công ty .64 Mẫu chứng từ 3.3: Mẫu phiếu bảng kê xuất hóa đơn Cơng ty .65 Mẫu chứng từ 3.3: Mẫu hóa đơn GTGT Công ty 66 Mẫu chứng từ 3.4: Biên thay cho HĐ00000046 .67 Mẫu chứng từ 3.5: Hóa đơn GTGT số 00000055 68 Mẫu chứng từ 3.6: Thông báo mẫu 04SS-HĐĐT tới quan thuế 69 Mẫu chứng từ 3.7: Hợp đồng mua bán cung cấp dịch vụ 73 Mẫu chứng từ 3.8: Biên bàn giao hàng hóa 75 Mẫu chứng từ 3.9: Hóa đơn GTGT số 00000051 77 Mẫu chứng từ 3.10: Hóa đơn GTGT số 00000053 .82 Mẫu chứng từ 3.11: Phiếu xuất kho 88 Mẫu chứng từ 3.12: Phiếu xuất kho 95 Mẫu chứng từ 3.13: Giấy báo có ngân hàng Sacombank .103 Mẫu chứng từ 3.14: Phiếu thu tiền mặt .109 Mẫu chứng từ 3.15: Kết đóng BHXH người lao động tháng 113 vii NGUỒN VỐN I Nợ phải trả 300 6.177.200 15.830.001 Phải trả người bán 311 15.830.001 Người mua trả tiền trước 312 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 0 Phải trả người lao động 314 0 Phải trả khác 315 6.177.200 Vay nợ thuê tài 316 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 3.435.492.434 3.629.203.871 Vốn góp chủ sở hữu 411 3.800.000.000 3.800.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 (364.507.566) (170.796.129) 500 3.441.669.634 3.645.033.872 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 16 tháng 02 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thế Anh Ký điện tử bởi: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH 2/2 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số: B02 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2020 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH [03] Mã số thuế: 0108435045 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 1.430.762.626 280.629.996 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 1.430.762.626 280.629.996 Giá vốn hàng bán 11 1.350.192.322 240.137.884 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 80.570.304 40.492.112 Doanh thu hoạt động tài 21 28.712 50.214 Chi phí tài 22 0 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 Chi phí quản lý kinh doanh 24 269.916.952 197.632.132 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 (189.317.936) (157.089.806) 10 Thu nhập khác 31 11 Chi phí khác 32 4.393.501 5.400 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (4.393.501) (5.399) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 (193.711.437) (157.095.205) 14 Chi phí thuế TNDN 51 0 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) 60 (193.711.437) (157.095.205) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 16 tháng 02 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thế Anh Ký điện tử bởi: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH 1/1 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Mẫu số: F01 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2020 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH [03] Mã số thuế: 0108435045 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Số hiệu tài khoản Tên tài khoản A B Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 3.198.010.039 1.000.330.700 2.465.929.034 1.732.411.705 1111 Tiền Việt Nam 3.198.010.039 1.000.330.700 2.465.929.034 1.732.411.705 1112 Ngoại tệ 0 0 0 112 Tiền gửi Ngân hàng 71.163.764 1.554.736.912 1.615.970.730 9.929.946 1121 Tiền Việt Nam 71.163.764 1.554.736.912 1.615.970.730 9.929.946 1122 Ngoại tệ 0 0 0 121 Chứng khoán kinh doanh 0 0 0 128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 1281 Tiền gửi có kỳ hạn 0 0 0 1288 Các khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 131 Phải thu khách hàng 0 1.573.838.900 1.573.838.900 0 133 Thuế GTGT khấu trừ 31.119.002 225.727.279 147.456.275 109.390.006 1331 Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá, dịch vụ 31.119.002 225.727.279 147.456.275 109.390.006 1332 Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 0 0 0 136 Phải thu nội 0 0 0 1361 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0 0 0 1368 Phải thu nội khác 0 0 0 138 Phải thu khác 0 0 0 1381 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 1386 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược 0 0 0 1388 Phải thu khác 0 0 0 141 Tạm ứng 0 0 0 151 Hàng mua đường 0 0 0 1/5 152 Nguyên liệu, vật liệu 0 0 0 153 Công cụ, dụng cụ 0 0 0 154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 0 730.423.959 730.423.959 0 155 Thành phẩm 0 0 0 156 Hàng hoá 338.596.756 1.381.126.857 821.100.622 898.622.991 157 Hàng gửi bán 0 0 0 211 Tài sản cố định 0 769.090.909 769.090.909 2111 TSCĐ hữu hình 0 769.090.909 769.090.909 2112 TSCĐ thuê tài 0 0 0 2113 TSCĐ vơ hình 0 0 0 214 Hao mòn TSCĐ 0 122.324.045 122.324.045 2141 Hao mịn TSCĐ hữu hình 0 122.324.045 122.324.045 2142 Hao mòn TSCĐ thuê tài 0 0 0 2143 Hao mịn TSCĐ vơ hình 0 0 0 2147 Hao mòn bất động sản đầu tư 0 0 0 217 Bất động sản đầu tư 0 0 0 228 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 0 0 0 2281 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 0 0 0 2288 Đầu tư khác 0 0 0 229 Dự phòng tổn thất tài sản 0 0 0 2291 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 0 0 0 2292 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 0 0 0 2293 Dự phịng phải thu khó địi 0 0 0 2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0 0 0 241 Xây dựng dở dang 0 0 0 2411 Mua sắm TSCĐ 0 0 0 2412 Xây dựng 0 0 0 2413 Sửa chữa lớn TSCĐ 0 0 0 242 Chi phí trả trước 6.144.311 67.932.727 29.528.916 44.548.122 LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ 331 Phải trả cho người bán 15.830.001 2.496.029.429 2.480.199.428 0 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 0 146.076.274 146.076.274 0 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 0 143.076.274 143.076.274 0 2/5 33311 Thuế GTGT đầu 0 143.076.274 143.076.274 0 33312 Thuế GTGT hàng nhập 0 0 0 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt 0 0 0 3333 Thuế xuất, nhập 0 0 0 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 3335 Thuế thu nhập cá nhân 0 0 0 3336 Thuế tài nguyên 0 0 0 3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 0 0 0 3338 Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác 0 0 0 33381 Thuế bảo vệ môi trường 0 0 0 33382 Các loại thuế khác 0 0 0 3339 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 0 3.000.000 3.000.000 0 334 Phải trả người lao động 0 580.560.000 580.560.000 0 335 Chi phí phải trả 0 0 0 336 Phải trả nội 0 0 0 3361 Phải trả nội vốn kinh doanh 0 0 0 3368 Phải trả nội khác 0 0 0 338 Phải trả, phải nộp khác 0 22.104.400 28.281.600 6.177.200 3381 Tài sản thừa chờ giải 0 0 0 3382 Kinh phí cơng đồn 0 0 0 3383 Bảo hiểm xã hội 0 9.924.600 14.886.900 4.962.300 3384 Bảo hiểm y tế 0 1.801.400 2.627.100 825.700 3385 Bảo hiểm thất nghiệp 0 778.400 1.167.600 389.200 3386 Nhận ký quỹ, ký cược 0 0 0 3387 Doanh thu chưa thực 0 0 0 3388 Phải trả, phải nộp khác 0 9.600.000 9.600.000 0 341 Vay nợ thuê tài 0 0 0 3411 Các khoản vay 0 0 0 3412 Nợ thuê tài 0 0 0 352 Dự phòng phải trả 0 0 0 3521 Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa 0 0 0 3522 Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng 0 0 0 3524 Dự phòng phải trả khác 0 0 0 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0 0 0 3531 Quỹ khen thưởng 0 0 0 3532 Quỹ phúc lợi 0 0 0 3/5 3533 Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 0 0 0 3534 Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty 0 0 0 356 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3561 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3562 Quỹ phát triển khoa học công nghệ hình thành TSCĐ 0 0 0 LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 3.800.000.000 0 3.800.000.000 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu 3.800.000.000 0 3.800.000.000 4112 Thặng dư vốn cổ phần 0 0 0 4118 Vốn khác 0 0 0 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 0 0 418 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 0 0 0 419 Cổ phiếu quỹ 0 0 0 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 170.796.129 350.806.642 157.095.205 364.507.566 4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 13.700.924 157.095.205 170.796.129 4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm 157.095.205 193.711.437 157.095.205 193.711.437 LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 0 1.430.762.626 1.430.762.626 0 5111 Doanh thu bán hàng hoá 0 634.156.445 634.156.445 0 5112 Doanh thu bán thành phẩm 0 0 0 5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ 0 796.606.181 796.606.181 0 5118 Doanh thu khác 0 0 0 515 Doanh thu hoạt động tài 0 28.712 28.712 0 LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH 611 Mua hàng 0 0 0 631 Giá thành sản xuất 0 0 0 632 Giá vốn hàng bán 0 1.350.192.322 1.350.192.322 0 635 Chi phí tài 0 0 0 642 Chi phí quản lý kinh doanh 0 269.916.952 269.916.952 0 4/5 6421 Chi phí bán hàng 0 0 0 6422 Chi phí quản lý doanh nghiệp 0 269.916.952 269.916.952 0 0 0 0 LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC 711 Thu nhập khác LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC 811 Chi phí khác 0 4.393.501 4.393.501 0 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 0 1.624.502.775 1.624.502.775 0 TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng 3.815.830.001 3.815.830.001 15.578.581.876 15.578.581.876 3.928.501.245 3.928.501.245 Lập ngày 16 tháng 02 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thế Anh Ghi chú:Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế tốn, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Ký điện tử bởi: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH 5/5 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Mẫu số: B01a - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) [01] Tên người nộp thuế: CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH [02] Mã số thuế: 0108435045 [03] Địa chỉ: Số 88 ngõ 158 Nguyễn Văn Cừ [04] Quận/Huyện: Long [05] Tỉnh/Thành phố: Hà Phường Bồ Đề Biên Nội [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] E-mail: BCTC kiểm toán: [] Ý kiến kiểm toán: Đơn vị tiền: đồng VN CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN I Tiền khoản tương đương tiền 110 1.190.120.700 1.742.341.651 II Đầu tư tài 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 383.223.373 Phải thu khách hàng 131 357.643.373 Trả trước cho người bán 132 25.580.000 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó địi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 685.236.010 898.622.991 Hàng tồn kho 141 685.236.010 898.622.991 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 518.585.048 646.766.864 - Nguyên giá 151 769.090.909 769.090.909 - Giá trị hao mòn lũy kế 152 (250.505.861) (122.324.045) VI Bất động sản đầu tư 160 0 - Nguyên giá 161 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDCB dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 137.747.049 153.938.128 Thuế GTGT khấu trừ 181 88.656.527 109.390.006 Tài sản khác 182 49.090.522 44.548.122 200 2.914.912.180 3.441.669.634 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) 1/2 NGUỒN VỐN I Nợ phải trả 300 6.177.200 Phải trả người bán 311 0 Người mua trả tiền trước 312 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 0 Phải trả người lao động 314 0 Phải trả khác 315 6.177.200 Vay nợ thuê tài 316 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 2.914.912.180 3.435.492.434 Vốn góp chủ sở hữu 411 3.800.000.000 3.800.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 (885.087.820) (364.507.566) 500 2.914.912.180 3.441.669.634 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 11 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thế Anh Ký điện tử bởi: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH 2/2 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số: B02 - DNN (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2021 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH [03] Mã số thuế: 0108435045 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 1.457.436.175 1.430.762.626 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 1.457.436.175 1.430.762.626 Giá vốn hàng bán 11 1.376.586.353 1.350.192.322 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 80.849.822 80.570.304 Doanh thu hoạt động tài 21 8.820 28.712 Chi phí tài 22 0 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 Chi phí quản lý kinh doanh 24 593.732.827 269.916.952 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 (512.874.185) (189.317.936) 10 Thu nhập khác 31 0 11 Chi phí khác 32 7.706.069 4.393.501 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (7.706.069) (4.393.501) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 (520.580.254) (193.711.437) 14 Chi phí thuế TNDN 51 0 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) 60 (520.580.254) (193.711.437) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 11 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thế Anh Ký điện tử bởi: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH 1/1 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Mẫu số: F01 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2021 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH [03] Mã số thuế: 0108435045 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Số hiệu tài khoản Tên tài khoản A B Số dư đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 1.732.411.705 1.104.675.602 1.703.537.635 1.133.549.672 1111 Tiền Việt Nam 1.732.411.705 1.104.675.602 1.703.537.635 1.133.549.672 1112 Ngoại tệ 0 0 0 112 Tiền gửi Ngân hàng 9.929.946 915.940.270 869.299.188 56.571.028 1121 Tiền Việt Nam 9.929.946 915.940.270 869.299.188 56.571.028 1122 Ngoại tệ 0 0 0 121 Chứng khoán kinh doanh 0 0 0 128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 1281 Tiền gửi có kỳ hạn 0 0 0 1288 Các khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 131 Phải thu khách hàng 0 1.627.284.195 1.269.640.822 357.643.373 133 Thuế GTGT khấu trừ 109.390.006 132.381.636 153.115.115 88.656.527 1331 Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá, dịch vụ 109.390.006 132.381.636 153.115.115 88.656.527 1332 Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 0 0 0 136 Phải thu nội 0 0 0 1361 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0 0 0 1368 Phải thu nội khác 0 0 0 138 Phải thu khác 0 10.650.000 10.650.000 0 1381 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 1386 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược 0 0 0 1388 Phải thu khác 0 10.650.000 10.650.000 0 141 Tạm ứng 0 0 0 151 Hàng mua đường 0 0 0 1/5 152 Nguyên liệu, vật liệu 0 0 0 153 Công cụ, dụng cụ 0 6.153.637 3.302.675 2.850.962 154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 0 0 0 155 Thành phẩm 0 0 0 156 Hàng hoá 898.622.991 1.184.916.590 1.401.154.533 682.385.048 157 Hàng gửi bán 0 0 0 211 Tài sản cố định 769.090.909 0 769.090.909 2111 TSCĐ hữu hình 769.090.909 0 769.090.909 2112 TSCĐ thuê tài 0 0 0 2113 TSCĐ vơ hình 0 0 0 214 Hao mòn TSCĐ 122.324.045 128.181.816 250.505.861 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 122.324.045 128.181.816 250.505.861 2142 Hao mịn TSCĐ th tài 0 0 0 2143 Hao mịn TSCĐ vơ hình 0 0 0 2147 Hao mòn bất động sản đầu tư 0 0 0 217 Bất động sản đầu tư 0 0 0 228 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 0 0 0 2281 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 0 0 0 2288 Đầu tư khác 0 0 0 229 Dự phòng tổn thất tài sản 0 0 0 2291 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 0 0 0 2292 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 0 0 0 2293 Dự phòng phải thu khó địi 0 0 0 2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0 0 0 241 Xây dựng dở dang 0 0 0 2411 Mua sắm TSCĐ 0 0 0 2412 Xây dựng 0 0 0 2413 Sửa chữa lớn TSCĐ 0 0 0 242 Chi phí trả trước 44.548.122 64.105.455 59.563.055 49.090.522 LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ 331 Phải trả cho người bán 0 1.423.469.355 1.397.889.355 25.580.000 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 0 148.743.570 148.743.570 0 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 0 145.743.570 145.743.570 0 2/5 33311 Thuế GTGT đầu 0 145.743.570 145.743.570 0 33312 Thuế GTGT hàng nhập 0 0 0 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt 0 0 0 3333 Thuế xuất, nhập 0 0 0 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 3335 Thuế thu nhập cá nhân 0 0 0 3336 Thuế tài nguyên 0 0 0 3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 0 0 0 3338 Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác 0 0 0 33381 Thuế bảo vệ môi trường 0 0 0 33382 Các loại thuế khác 0 0 0 3339 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 0 3.000.000 3.000.000 0 334 Phải trả người lao động 0 277.391.000 277.391.000 0 335 Chi phí phải trả 0 0 0 336 Phải trả nội 0 0 0 3361 Phải trả nội vốn kinh doanh 0 0 0 3368 Phải trả nội khác 0 0 0 338 Phải trả, phải nộp khác 6.177.200 75.736.116 69.558.916 0 3381 Tài sản thừa chờ giải 0 0 0 3382 Kinh phí cơng đồn 0 0 0 3383 Bảo hiểm xã hội 4.962.300 60.551.541 55.589.241 0 3384 Bảo hiểm y tế 825.700 10.762.195 9.936.495 0 3385 Bảo hiểm thất nghiệp 389.200 4.087.856 3.698.656 0 3386 Nhận ký quỹ, ký cược 0 0 0 3387 Doanh thu chưa thực 0 0 0 3388 Phải trả, phải nộp khác 0 334.524 334.524 0 341 Vay nợ thuê tài 0 0 0 3411 Các khoản vay 0 0 0 3412 Nợ thuê tài 0 0 0 352 Dự phòng phải trả 0 0 0 3521 Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa 0 0 0 3522 Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng 0 0 0 3524 Dự phòng phải trả khác 0 0 0 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0 0 0 3531 Quỹ khen thưởng 0 0 0 3532 Quỹ phúc lợi 0 0 0 3/5 3533 Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 0 0 0 3534 Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty 0 0 0 356 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3561 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3562 Quỹ phát triển khoa học công nghệ hình thành TSCĐ 0 0 0 LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 3.800.000.000 0 3.800.000.000 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu 3.800.000.000 0 3.800.000.000 4112 Thặng dư vốn cổ phần 0 0 0 4118 Vốn khác 0 0 0 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 0 0 418 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 0 0 0 419 Cổ phiếu quỹ 0 0 0 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 364.507.566 714.291.691 193.711.437 885.087.820 4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 170.796.129 193.711.437 364.507.566 4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm 193.711.437 520.580.254 193.711.437 520.580.254 LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 0 1.457.436.175 1.457.436.175 0 5111 Doanh thu bán hàng hoá 0 1.456.186.175 1.456.186.175 0 5112 Doanh thu bán thành phẩm 0 0 0 5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ 0 1.250.000 1.250.000 0 5118 Doanh thu khác 0 0 0 515 Doanh thu hoạt động tài 0 8.820 8.820 0 LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH 611 Mua hàng 0 0 0 631 Giá thành sản xuất 0 0 0 632 Giá vốn hàng bán 0 1.376.586.353 1.376.586.353 0 635 Chi phí tài 0 0 0 642 Chi phí quản lý kinh doanh 0 593.732.827 593.732.827 0 4/5 6421 Chi phí bán hàng 0 0 0 6422 Chi phí quản lý doanh nghiệp 0 593.732.827 593.732.827 0 0 0 0 LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC 711 Thu nhập khác LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC 811 Chi phí khác 0 7.706.069 7.706.069 0 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 0 1.978.025.249 1.978.025.249 0 TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng 3.928.501.245 3.928.501.245 13.099.234.610 13.099.234.610 4.050.505.861 4.050.505.861 Lập ngày 11 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Nguyễn Thế Anh Ghi chú:Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế tốn, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Ký điện tử bởi: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THƯƠNG MẠI VÀ ĐẦU TƯ VƯƠNG ANH 5/5