1 Mở đầu Thành công kinh tế ®Ịu cã sù ®ãng gãp rÊt lín cđa c¸c DNVVN Với hoạt động DNVVN đà tạo khối lợng sản phẩm khổng lồ đóng góp vào tiêu GDP, mặt khác làm tăng kim ngạch xuất nhập khẩu, đẩy nhanh chu trình luân chuyển vèn cđa nỊn kinh tÕ qua ®ã nã thóc ®Èy trình phát triển kinh tế Với vai trò quan trọng nh đà có không hội thảo nghiên cứu đợc đặt để tìm cách phát triẻn mô hình loại Tuy nhiên yêu cầu đợc đặt lên hàng đầu hội thảo nghiên cứu là: Vấn đề vốn DN lấy từ đâu? Tất nhiên câu trả lời có nhiều phơng án Ví dụ nh: Huy động từ bạn bè, anh em; kêu gọi thêm cổ đông; Vay ngân hàng.Một phơng án đợc đánh giá có hiệu vay ngân hàng Đặc điểm loại hình DN có cấu tổ chức nhỏ gọn, số lợng nhiều nhiên lực tài yếu Chính điều đem lại rủi ro cho ngân hàng Chính vấn đề nâng cao hiệu tín dụng DNVVN đợc đặt Xuất phát từ đặc điểm NHNN&PTNT chi nhánh Hoàng Mai ngân hàng thành lập đợc năm với phơng châm ngân hàng là: lấy cho vay DNVVN làm mũi nhọn em định chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng DNVVN NHNN&PTNT chi nhánh Hoàng Mai Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 Ngoài phần mục lục, mở đầu, danh mục bảng biểu để tài gồm chơng sau: Chơng 1: Doanh nghiệp vừa nhỏ vai trò tín dụng ngân hàng DNVVN Chơng 2: Thực trạng tín dụng DNVVN NHNo & PTNT Chi nhánh Hoàng Mai Chơng 3: Gỉai pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu tín dụng DNVVN NHNo & PTNT Chi nhánh Hoàng Mai Chơng 1: Doanh nghiệp vừa nhỏ vai trò tín dụng ngân hàng DNVVN 1.1 Kh¸i niƯm chung vỊ DNVVN 1.1.1 Kh¸i niƯm DNVVN Xuất phát từ nét đặc trng riêng có quốc gia khác biệt kinh tế phân loại DN mà không thống nhÊt Mét DN cã thỊ lµ DN lín, DN võa nhỏ DN nhỏ, doanh nghiệp cực nhỏ Mỗi loại hình doanh nghiệp vào quốc gia vào thời điểm định có khác Tuy việc phân loại DN vào loại hình DN lại cần thiết cho chiến lợc phát triển quốc gia Đặc biệt phân loại rõ ràng việc đa hỗ trợ hiệu Thông thờng phân loại DNVVN dựa số tiêu định lợng định tính Về mặt định lợng bao gồm: Số vốn điều lệ DN Lực lợng lao động Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 Quy mô sản xuất doanh thu từ hoạt động kinh doanh Về mặt định tính gồm: Cơ cấu công ty, số lợng ngời quản lý, ngời quản lý, ngời định chính, ngành nghề kinh doanh rủi to xảy Hầu hết quốc gia giới phân loại DNVVN không liên quan đến hình thức sở hữu nh t cách pháp nhân DN tức kháI niệm đợc áp dụng chung cho DNNN, DN t nhân, Công ty hợp danh, Công ty liên doanh, Ta thấy đợc phân loại DNVVN số quốc gia sau: Tại Nhật Bản: Việc phân loại DNVVN đợc tiến hành cách tỉ mỉ, cẩn thận Các DN vừa: Khu vực Quy mô lao động vốn SX, khai thác, chế biến điều lệ < 300 ngời < 100 Ngành bán buôn triệu yên < 100 ngời < triệu Bán lẻ dịch vụ yên < 50 ngời < 10 triệu yên Các DN nhỏ: Khu vực SX Thơng mại dịch vụ Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 Quy mô LĐ < 20 ngời < ngời Tại Hàn Quốc: Họ lựa chọn phân loại DNVVN dựa số lợng lao động quy định cho ngành nghề cụ thể: - < 300 lao động ngành chế biến - < 200 lao động ngành xây dựng - < 20 lao động ngành dịch vụ Sự phân loại DNVVN quốc gia giành đợc quan tâm đáng kể phủ nớc Quốc gia phát triển phân loại rõ ràng *DNVVN Việt Nam Với sách khuyến khích phát triển kinh tế nhiều thành phần đặc biệt việc đa nhiều văn luật mới, DNVVN đà không ngừng gia tăng mặt số lợng Sự gia tăng nhanh chóng loại hình DN đòi hỏi phải có chế để xác định đâu loại hình DNVVN Yêu cầu đà đợc giải tạm thời công văn phủ số 681/CP- KTN ngày 20 tháng 06 năm 1998, theo DNVVN DN có vốn điều lệ dới tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm dới 200 ngời Tiêu chí đợc xác định nhằm xây dựng tranh chung vỊ c¸c DNVVN ë ViƯt Nam phơc vơ cho viƯc hoạch định sách Việc phân loại theo tiêu chí không cho thấy phân biệt hai doanh nghiệp cực nhỏ hộ kinh doanh cá thể cần lu tâm đặc biệt Ngày 23/11/2001 phủ đa nghị định số 90/2001/NĐ-CP ®a ®Þnh nghÜ vỊ DNVVN nh sau: “ DNVVN sở sản xuất, kinh doanh độc lập đà đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 trung bình hàng năm không 300 ngời Đối tợng áp dụng nghị định bao gồm: - Các DN thành lập hoạt động theo luật DN - Các DN thành lập hoạt động thao luật DNNN - Các HTX thành lập hoạt động theo luật HTX - Các hộ kinh doanh cá thể đăng kú kinh doanh theo nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 năm 2000 phủ đăng ký kinh doanh Với cách phân loại Việt Nam số DNVVN ë ViƯt Nam chiÕm 93% tỉng sè DN hiƯn hoạt động Trên địa bàn Hà Nội DNVVN chiếm tới 85% chủ yếu DN đợc thành lập hoạt động theo luật doanh nghiệp Các DNVVN thờng đợc hiểu nhóm doanh nghiệp quốc doanh Các DNVVN đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế xà hội đất nớc: Hàng năm tạo 31% giá trị sản lợng công nghiệp , 24% GDP giảI việc làm cho 26% lao dộng nớc Tuy đóng góp nhỏ bé nhiên thể phần hiệu nhóm DN Để đáp ứng cho trình phát triển DNVVN cần mét ngn vèn rÊt lín Ngn vèn nµy bao gåm hai loại: Vốn ngắn hạn vốn dài hạn Hoạt động kinh doanh DNVVN mang tính chất thời vụ yêu cầu nguồn vốn ngắn hạn đặc biệt DN thơng mại Quy mô nguồn vốn vay thòng nhỏ nhiên DNVVN lại vay thành nhiều lần nên tổng cộng lại lại tơng đơng với DN lớn.Mặt khác DN muốn trở thành DN lớn họ lại cần nguồn vốn để mở rộng phạm vi hoạt động Để thực chiến lợc Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 DNVVN cần tới nguồn vốn dài hạn Với lực lợng đông đảo thị trờng tiềm NHTM Một câu hỏi đợc đặt nhóm DN có đặc điểm mà nhờ chúng trở thành động lực phát triển kinh tế đồng thời thu hút quan tâm phủ quốc gia đến nh 1.1.2 Đặc điểm DNVVN - Đặc điểm lực tài DNVVN có quy mô nhỏ, số vốn để thực trình SX TSX cá nhân đóng góp gặp nhiều khó khăn việc đổi công nghệ, nâng cao suất, chất lợng hiệu trình kinh doanh Hiện việc đáp ứng nhu cầu vốn cho loại hình DN gặp nhiều khó khăn nguyên nhân khách quan lẫn nguyên nhân chủ quan họ đợc vay khoản vốn ngắn hạn mà ta biết vốn ngắn hạn đáp ứng cho trình sản xuất cha có tác động nâng cao lực sản xuất -Đặc điểm cấu tổ chức Do quy mô nhỏ nên cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ tính linh hoạt cao, dễ thích nghi với biến động thị trờng Tuy nhiên biến động nhanh lại gây thiếu ổn định kinh doanh dẫn đến việc thẩm định theo dõi khoản vay khách hàng gặp nhiều khó khăn cho ngân hàng -Đặc điểm tính cạnh tranh Thị trờng DNVVN chđ u phơc vơ c¸c DN lín nh cung cÊp NVL, làm đại lý bán hàng, kênh phân phối đoạn thị trờng bỏ ngỏ, có quy mô nhỏ độ Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 sâu hạn chế Những đoạn thị trờng chứa đựng rủi ro không ổn định khiến cho hoạt động DNVVN trở nên bấp bênh Sự cạnh tranh mà ngày trở nên gay gắt Các nghiên cứu cho thấy đối thủ cạnh tranh lớn DNVVN không phảI DN lớn mà DN có quy mô Bởi lẽ DN lớn có thị trờng ổn định, nhóm khách hàng mục tiêu thờng xác định trớc Khi có ý định mở rộng thị trờng DN lớn thờng tìm đoạn thị trờng lớn, có chiều sâu đoạn thị trờng nhỏ thờng đợc bỏ qua khả bao quát hết thị trờng Một lý khác lý thuyết cá lớn nuốt cá bé không đợc áp dụng phổ biến DN lớn nhận cần thiết DNVVN phát triển Trong DNVVN vừa có số lợng đông đảo có mục đích tìm kiếm đoạn thị trờng bỏ trống Các thị trờng nhỏ bÐ ®Ĩ cã thĨ chøa nhiỊu doanh nghiƯp ®ã cho dù DN nhỏ Các DNVVN nhạy cảm với thị trờng doanh nghiệp tìm thấy đoạn thị trờng bỏ ngỏ đầu t vào thị trờng gần nh có nhiều DN khác tham gia vào ví dụ nh lĩnh vực: Ăn uống,dịch vụ, sữa chữa, bảo hành Công cụ cạnh tranh mà DNVVN thờng áp dụng sách giá Việc áp dụng sách khiến cho giá giảm xuống ngời tiêu dùng đợc lợi nhiên điều khiến cho nhiều DN bị phá sản 1.1.3 Vai trò DNVVN ®èi víi nỊn kinh tÕ Víi viƯc chiÕm mét sè lợng đông đảo( 93%) DN kinh tế Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 DNVVN có vai trò vô quan trọng kinh tế Cụ thể là: - DNVVN đóng góp quan trọng vào việc gia tăng thu nhập quốc gia Tại Hàn Quốc với khoảng 91.000 DNVVN hàng năm tạo lợng giá trị sản phẩm 177 tỷ Euro chiếm 46,3% tổng giá trị sản phẩm quốc gia giá trị gia tăng 74,2 tỷ Euro Tại Trung Quốc với 39.8 triệu DNVVN chiếm 99% DN hoạt ®éng kinh doanh vµ 48,5% tỉng sè vèn kinh doanh Với lực lợng đông đảo đông đảo DNVVN tạo đợc số lợng việc làm lớn từ giảm tỷ lệ thất nghiệp, mặt khác tạo thu nhập cho ngời lao động lực lợng lao động phổ thông - Các DNVVN có vai trò to lớn trình chuyển dịch cấu kinh tế, đặc biệt khu vực nông thôn Sự phát triển loại hình doanh nghiệp khu vực nông thôn đà làm giảm tỷ trọng nông nghiệp thúc đẩy ngành thơng mại dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp Điều góp phần quan trọng vào việc giảm tỷ trọng nông nghiệp kinh tế quốc gia Mặt khác DNVVN thúc đẩy trình đô thị hoá, thu hút tập trung dân c vào vùng trọng điểm Sự phát triển DNVVN kênh thu hút vốn nhàn rỗi dân c bên cạnh kênh huy động vốn truyền thống - Khu vực DNVVN hỗ trợ phát triển DN lớn thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, thực hợp đồng phụ, làm đại lý tạo lập kênh phân phối sản phẩm Một DN lớn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh thờng phảI có mạng lới nhà cung cấp nhà cung cấp phân phối sản phẩm Những đối Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 tợng không khác DNVVN điều giúp cho DN lớn giảm đợc ảnh hởng biến động thị trờng gây mặt cung cầu, giảm chi phí quản lý vận chuyển lu giữ hàng hoá tạo điều kiện thuận lợi cho việc giảm giá thành sản phẩm , nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm thị trờng Mặt khác DNVVN làm hạn chế độc quyền tập đoàn lớn, trì tính cạnh tranh lành mạnh kinh tế, đảm bảo lợi ích đáng ngời tiêu dùng Bản thân DNVVN cạnh tranh với gay gắt nhằm tìm chỗ đứng cho thị trờng để tồn phát triển thành DN lín ChÝnh u tè nµy khiÕn cho nỊn kinh tÕ trở nên động hơn, dễ thích nghi trớc biến động thị trờng nớc nh qc tÕ - C¸c DNVVN chđ u sư dơng c¸c công nghệ trung gian vào SXKD, Chúng tìm cách sử dụng tối đa công nghệ đó, tìm hiêu những phơng pháp sử dụng hiệu đặc biệt tìm cách sáng tạo cảI tiến công nghệ mức độ Quá trình đẩy nhanh tốc độ chuyển giao công nghệ,tránh lÃng phí nh nguồn lực tri thức quốc gia - Các DNVVN tạo môI trờng thuận lợi cho việc đào tạo phát triển kỹ kinh doanh Mọi ngời làm quen với môI truờng kinh doanh thờng bắt đầu với DNVVN Từ DNVVN nhà kinh doanh đợc làm quen với cạnh tranh tiếp cận kỹ quản lý bản, tích luỹ kinh nghiệm cho thân Họ ngời lÃnh đạo DN phát triển thành DN lớn tự tìm kiếm DN lớn để phát triển lực Nguồn Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 10 nhân lực quản lý mà đợc nâng cao chất lợng lẫn số lợng Tóm lại, DNVVN có nhiều mặt hạn chế nhng vai trò chúng phát triển kinh tế phủ nhận.Nó với DN lớn tạo cân đối kinh tÕ Mét nỊn kinh tÕ nÕu chØ toµn DNVVN tích tụ tập trung vốn cho phát triển hạ tầng sở, đổi công nghệ Ngợc lại, DN lớn phát triển đợc DNVVN hỗ trợ.Một kinh tế muốn phát triển bền vững ổn định cẩn phảI đặt vai trò DNVVN DN lớn ngang tầm với nhau, từ tìm cách hỗ trợ cần thiết Kinh nghiệm cho thấy DNVVN cần hỗ trợ từ phủ nhiều quy mô, lực tài nh thị trờng bị hạn chế nhiều mặt 1.1.4 Ưu điểm hạn chế DNVVN 1.1.4.1 Ưu điểm DNVVN DNVVN động, linh hoạt trớc thay đổi cảu thị trờng nhu cầu có tính nhỏ lẻ có tính khu vực ,địa phơng, DNVVN có khả chuyển hớng kinh doanh chuyển hớng mặt hàng nhanh, tăng giảm lao động dễ dàng chí chuyển địa điểm dễ dàng DN lớn Do vậy, họ tìm kiếm phát ngành, lĩnh vực, mặt hàng xà hội thiếu, cần đầu t sản xuất, đồng thời không ngừng cảI tiến kỹ thuật nâng cao suất lao động chất lợng sản phẩm để có u cạnh tranh thu đợc lợi nhuận cao Tổ chøc s¶n xt, tỉ chøc qu¶n lý kinh doanh gän nhẹ, định quản lý đợc thực nhanh, công Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 11 tác kiểm tra, điều hành trực tiếp dễ dàng Từ góp phần vào tiết kiệm chi phí quản lý DN Vốn đầu t ban đầu ít, hiệu kinh tế cao, thu hồi nhanh, tạo hấp dẫn đầu t sản xuất kinh doanh nhiều cá nhân thành phần kinh tế đầu t vào khu vực Nơi làm việc ngời lao động có tính ổn định bị đe doạ việc làm, tận dụng đợc lao động thời vụ 1.1.4.2 Hạn chế DNVVN Do đặc điểm nguồn vốn nhân lực bị hạn chế nên khả cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trờng, chống đỡ vợt qua biến động rủi ro, bất trắc sản xuất kinh doanh bị hạn chế Cơ sở sản xuất, trang thiết bị kỹ thuật, trình độ côngnghệ thờng yếu lạc hậu nên chất lợng sản phẩm thấp, giá thành cao,dẫn đến sức cạnh tranh hiệu thấp Nguồn tài bị hạn chế, nguồn vốn dùng để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Thiếu mặt hoạt động(nhỏ bé,phảI thuê mớn,) nên gặp nhiều khó khăn mở rộng sản xuất kinh doanh Cũng nh phần lớn doanh nghiệp thiếu bạn hàng, thị trờng truyền thống ổn định để phát triển sản xuất Trình độ quản lý nói chung bị hạn chế, đợc đào tạo bản, có khả thuê chuyên gia cao cấp Khả cạnh tranh thị trờng bị hạn chế, thờng bị động quan hệ thị trờng, khả tiếp thị Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 12 Khó khăn việc thiết lập mở rộng quan hệ hợp tác với nớc Bên cạnh kinh tế nớc ta giai đoạn phát triển thấp, giai đoạn chuyển đổi kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trờng có điều tiết vĩ mô nhà nớc, trình độ hạn chế nên DNVVN bộc lộ nhiều yếu trình hoạt động: Trốn lậu thuế, số DN trốn đăng ký kinh doanh kinh doanh không ngành nghề đà đăng ký, làm hàng giả, hàng chất lợng hoạt động phân tán khó quản lý Cơ chế sách(Về tín dụng, thuế, quota, kiểm tra, …) t©m lý x· héi vÉn cha thËt thuËn lợi, thông thoáng nhằm hỗ trợ khuyến khích DNVVN đầu t, phát triển, đặc biệt DNVVN thuộc khu vùc kinh tÕ t nh©n Nh vËy cã nhiỊu nguyên nhân làm cho DNVVN nhiều mặt hạn chế nh cha phát triển tơng xứng với tiềm vốn có Trong vai trò tổ chức quản lý nhà nớc, cấp địa phơng có ý nghĩa quan trọng, định phát triển DN Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 13 1.2 Hiệu tín dụng ngân hàng thơng mại DNVVN 1.2.1 Hoạt động tín dụng NHTM DNVVN NHTM với vai trò trung gian tài quan trọng kinh tế, thông qua hoạt động điều tiết định hớng hoạt động đầu t, hoạt động tín dụng công cụ dùng để hớng nguồn vốn từ nhiều nguồn khác vào hoạt động kinh tế hiệu Trong kháI niệm hoạt động tín dụng hiểu là: Hoạt động tín dụng giao dịch tài sản(tiền hàng hoá) bên cho vay bên vay(cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đI vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên đI vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃI cho bên cho vay đến hạn toán Về chất hoạt động tín dụng hình thức bán sản phẩm dịch vụ với đối tợng tiền tệ Hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng thông qua chênh lệch lÃI suất đầu ta lÃI suất đầu vào Nó giữ vai trò quan trọng kinh tế nh ngân hàng *Đối với DNVVN - Là đòn bẩy mạnh mẽhỗ trợ đời phát triển DNVVN - Góp phần đảm bảo cho hoạt động DNVVN đợc liên tục - Góp phần tập trung vốn cho sản xuất Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 14 - Góp phần hình thành cấu vốn tối u cho DNVVN để đạt mục đích phân tán rủi ro, tiết kiệm chi phí vốn, tăng lợi nhuận - Góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn DNVVN vay vốn ngân hàng, DN phảI tôn trọng hợp đồng tín dụng, đảm bảo hoàn trả nợ vay đầy đủ,đúng thời hạn Đối với phát triển kinh tế - Là công cụ tài trợ có hiệu kinh tế - Góp phần vào trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ di chun tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ, gãp phÇn thúc đẩy tăng trởng kinh tế - Thúc đẩy tr×nh më réng mèi quan hƯ giao lu kinh tÕ quốc tế - Là công cụ để nhà nớc điều tiết khối lợng tiền lu thông - Thúc đẩy DN tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh giúp DN khai thác hiệu tiềm kinh doanh vay vốn ngân hàng - Là động lực hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá- đại hoá *Đối với ngân hàng Hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, góp phần quan trọng việc tạo lập uy tín hình ảnh ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng có tính xà hội hoá cao nên rủi ro hoạt động tín dụng dẫn đến nguy nguy khả lan truyền rộng rÃI kinh tế Chính hiệu tín dụng đợc ngân hàng thơng mại đặt lên hàng đầu Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 15 *Đặc điểm tín dụng ngân hàng DNVVN Các DNVVN có nhu cầu vốn lớn kinh tế nhiên xét quy mô doanh nghiệp khoản vay thực không lớn ngân hàng Về khả năng, ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu thời điểm mà không gặp vấn đề khoản Tuy nhiên giới ë ViƯt Nam, viƯc cÊp tÝn dơng cho c¸c DNVVN gặp khó khăn mang tính quy luật Đó rủi ro vốn cao DN không đủ khả đáp ứng yêu cầu mang tính tối thiểu ngân hàng Với vai trò ngày quan trọng DNVVN đà tạo đợc ý ngân hàng thân ngân hàng nhận thấy cần phảI xem xét lại tính hiệu việc cho vay đối tợng nhằm có chiến lợc phát triển ổn định bền vững Về quy mô tốc độ tăng trởng d nợ D nợ ngân hàng nhỏ so với số vốn ngân hàng nhng số lợng DNVVN đông đảo, xét toàn nhóm d nợ chúng chiếm tỷ trọng đáng kể tổng d nợ ngân hàng Về nợ hạn Các DNVVN có rủi ro nhiều so với DN lớn nhng chúng thờng rủi ro phân tán đợc không mang tính hệ thống Hơn quy mô vay nhỏ phát sinh nợ hạn chủ yếu tác động tới thu nhập ngân hàng thờng không tạo thành rủi ro khác nh rủi ro khoản, rủi ro phá sản Mặt khác, ngân hàng yêu cầu tài sản chấp khoản vay nên phần giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Hoàng Xuân Quyết Líp: NHA- K6 16 Kinh nghiƯm cho thÊy hÇu hÕt ngân hàng gặp khó khăn toán nh dẫn đến phá sản đổ bể hoạt động tín dụng cuả DN lớn gây nên Xét khía cạnh cho vay DNVVN làm giảm bớt rủi ro phá sản cho ngân hàng Khả sinh lời từ DNVVN tốt có DN làm ăn hiệu Với loại hình doanh nghiệp ngân hàng thờng ¸p dơng mét l·I st cao h¬n so víi c¸c DN lớn Giá trị vay không lớn nhng ngân hàng có khả lấy số lợng bù quy mô Bên cạnh khoản thu đợc từ hoạt động tín dụng ngân hàng khai thác tốt thu thêm nhiều nguồn lợi khác Đó nguồn tiền gửi, nguồn ngoại tệ tổ chức tín dụng, cáckhoản phí dịch vụ toán, dịch vụ chuyển tiền, bảo lÃnh, Đối với dịch vụ ngân hàng thu đợc nhiều từ DNVVN, ngân hàng không phảI chịu áp lực từ phía khách hàng nh việc đáp ứng dịch vụ cho DN lớn Chi phí thẩm định bình quân vay DNVVN thờng cao d nợ thấp phảI đảm bảo bớc quy trình tín dụng Về mặ lu trữ, cập nhật xử lý thông tin liên quan, thời gian dành cho DNVVN nhiều DNVVN có số lợng cao, giao dịch ít, đơn giản, dễ kiểm tra đánh giá Tài liệu lu cho môt DNVVN so với DN lớn thể hoá đơn toán, giấy nhận nợ hợp đồng tín dụng, báo cáo thẩm định cán tín dụng Một điều quan trọng cán tín dụng ngân hàng quản lý nhiều khoản vay DNVVN Tuy nhiên cán Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 17 chí hai thờng phụ trách theo dõi đợc DN lớn DN có qua nhiều quan hệ phát sinh 1.2.2 Hiệu tín dụng ngân hàng DNVVN 1.2.2.1 Khái niệm hiệu tín dụng Hiệu tín dụng đợc xem xét nhiều yếu tố nh khả thu hút khách hàng, mức độ an toàn, doanh thu, chi phí lợi nhuận Để đo lờng hiệu tín dụng ngời ta vào so sánh yếu tố đầu vào yếu tố đầu kỳ naỳ so với kỳ trớc, đơn vị so với đơn vị khác, Hiệu tín dụng ngân hàng phụ thuộc lớn vào kết kinh doanh DN vay vốn Lợi nhuận từ hoạt động cho vay ngân hàng có đợc thông qua DN hình thức giá quyền sử dụng vôn LÃI đợc thu đủ đặn DN vay vốn kinh doanh có hiệu Ngợc lại ngân hàng không thu đợc lÃI việc thu hồi vốn gặơ khó khăn Hiệu tín dụng thể thông qua tác động hoạt động cho vay ngân hàng số phơng diện:Tác động nh tới khách hàng vay vốn, tới kinh tế tới ngân hàng - Đối với ngân hàng: Phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phảI phù hợp với thực lực thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dụng, hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động kinh doanh cạnh tranh, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng - Đối với khách hàng: Hoạt động cho vay phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng, với lÃI suất, kỳ hạn hợp lý thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo nguyên Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 18 tắc tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng phát triển sản xuất kinh doanh có hiệu - Đối với kinh tế-xà hội: Hoạt động cho vay phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá góp phần giảI việc làm, khai thác đợc khả tiềm tàng kinh tế Tóm lại, Hiệu tín dụng tiêu tổng hợp phản ánh khả thích nghi ngân hàng trớc thay đổi nhân tố chủ quan( Khả quản lý, trình độ cán tín dụng,), khách quan( Mức độ an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận khách hàng,sự phát triển kinh tế- xà hội,) Hay nói cách khác hiệu tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng vốn vay phù hợp với phát triển kinh tế- xà hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 19 1.2.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng Các NHTM Việt Nam thờng sử dụng tiêu sau để đánh giá hiệu tín dụng: (1) Doanh số cho vay: Phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đà giải ngân giúp doanh nghiệp đầu t cảI tiến máy móc, thiết bị, ứng dụng công nghệ mới, mở rộng sản xuất kinh doanh Con số tốc độ doanh số cho vay qua năm phản ánh quy mô xu hớng hoạt động tín dơng lµ më réng hay thu hĐp (2) Doanh sè thu nợ: Phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đà thu hồi đợc từ khách hàng vay vốn thời kỳ (3) D nợ cho vay: Chỉ tiêu đợc đo số tuyệt đối giứa doanh số cho vay doanh số thu nợ, phản ánh lợng vốn khách hàng nợ ngân hàng thời điểm cụ thể Tổng d nợ thấp phản ánh hiệu cho vay thấp ngân hàng khả mở rộng hoạt động cho vay, khả tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấp,.Tuy nhiên xem xét tiêu không nên xem xét chúng theo thời kỳ riêng lẻ mà phảI xem xét chúgn trình sở phân tích yếu tố bên để tiêu phản ánh cách hiệu qu¶ nhÊt (4) HƯ sè sư dơng vèn vay: Qua phân tích ta thấy tiêu tông d nợ không phảI tiêu quan trọng nhất, mà tiêu thờng đợc dùng để tính hệ số sư dơng vèn vay Tỉng d nỵ HƯ sè sư dụng vốn vay = Tổng nguồn vốn huy động Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6 20 Hệ số phản ánh kết sử dụng nguồn vốn để đầu t ngân hàng thơng mại, hệ số nhỏ Nếu hệ số gần ngân hàng phỉa ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng tình trạng khả toán Nếu hệ số sử dụng vốn thấp ngân hàng phảI sử dụng biện pháp nhằm tăng d nợ giảm huy động vốn cách hạ lÃI suất huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến hiệu kinh doanh (5) Tỷ trọng d nợ tổng tài sản có (6) Tỷ trọng khoản d nợ Tổng d nợ (7) D nợ bình quân đầu ngêi = x 100 Sè ngêi biªn chÕ (8) Tỉng d nợ hạn: Khả hoàn trả ngời vay yếu tố quan trọng bậc để cấu thành hiệu tín dụng Khi khoản vay không đợc hoàn trả hạn nh đà thoả thuận hợp đồng mà lý đáng đà vi phạm nguyên tắc tín dụng bị chuyển sang nợ hạn với lÃI suất cao Nợ hạn thờng chia loại: - Nợ hạn có khả thu hồi: Là khoản nợ mà khách hàng trả đợc cho ngân hàng Đây loại nợ hạn định kỳ trả nợ ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh lý cha thu hồi đợc tiền bán hàng nên đến kỳ trả nợ khách hàng cha có Hoàng Xuân Quyết Lớp: NHA- K6