Hoàn thiện công tác quản lý thu chi ngân sách cấp xã trên địa bàn huyện trảng bom, tỉnh đồng nai

i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu thân Các liệu thu thập từ nguồn hợp pháp Nội dung kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Hồng Liên ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình thực Luận văn Thạc sĩ, nhận giúp đỡ nhiệt tình quý báu nhiều tổ chức, tập thể cá nhân Lời xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Thầy TS.Lê Đình Hải tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình học tập nghiên cứu hồn thành đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể Thầy giáo, Cô giáo Khoa Sau đại học - Trường Đại học Lâm nghiệp tận tình hướng dẫn, truyền đạt kiến thức cho lời khuyên quý báu suốt thời gian theo học, thực hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo UBND huyện Trảng Bom, lãnh đạo, tồn thể đồng nghiệp phịng Tài Kế hoạch, UBND xã - thị trấn địa bàn huyện Trảng Bom tạo điều kiện thuận lợi suốt thời gian học tập, nghiên cứu hoàn thành Luận văn Tốt nghiệp Tôi xin cảm ơn động viên, giúp đỡ, góp ý nhiệt tình người thân, bạn bè đồng nghiệp thời gian học làm Luận văn Tốt nghiệp Một lần xin chân thành cảm ơn ! Học viên Nguyễn Thị Hồng Liên iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt GDP Từ đầy đủ Tổng sản phẩm quốc dân HĐND Hội đồng nhân dân KBNN Kho bạc nhà nước KTXH Kinh tế - Xã hội NGTK Niên giám thống kê NSĐP Ngân sách địa phương NSNN Ngân sách nhà nước NSTW Ngân sách Trung ương NSX UBND VND XDCB Ngân sách xã Ủy ban nhân dân Việt Nam đồng Xây dựng iv MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii MỤC LỤC iv DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC SƠ ĐỒ , HÌNH ẢNH ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC VÀ QUẢN LÝ NGÂN SÁCH CẤP XÃ 1.1 Ngân sách Nhà nước Ngân sách cấp xã 1.1.1 Tổng quan Ngân sách Nhà nước 1.1.1.1 Khái niệm Ngân sách Nhà nước 1.1.1.2 Đặc điểm ngân sách nhà nước: .4 1.1.1.3 Chức ngân sách nhà nước 1.11.4 Vai trò Ngân sách Nhà nước: 1.1.1.5 Hệ thống ngân sách nhà nước .8 1.1.1.6 Nguyên tắc quản lý ngân sách Nhà nước 1.1.1.7 Nguyên tắc phân cấp quản lý nguồn thu, nhiệm vụ chi quan hệ cấp ngân sách .10 1.1.2 Ngân sách cấp xã hệ thống Ngân sách Nhà nước 13 1.1.2.1 Khái niệm ngân sách cấp xã 13 v 1.1.2.2 Vai trò ngân sách cấp xã .13 1.1.3 Quản lý ngân sách cấp xã 16 1.1.3.1 Khái niệm quản lý ngân sách cấp xã 16 1.1.3.2 Nguyên tắc quản lý ngân sách cấp xã 17 1.1.4 Nội dung quản lý ngân sách cấp xã 17 1.1.4.1 Quản lý thu ngân sách cấp xã 17 1.1.4.2 Quản lý chi ngân sách cấp xã 17 1.1.5 Quy trình quản lý ngân sách cấp xã 18 1.1.5.1 Lập dự toán ngân sách cấp xã .18 1.1.5.2 Chấp hành dự toán ngân sách cấp xã 21 1.1.5.3 Quyết toán ngân sách cấp xã .25 1.1.5.4 Kiểm tra, tra quản lý ngân sách cấp xã 27 1.1.6 Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý thu chi NS cấp xã 27 1.2 Cơ sở thực tiễn quản lý thu chi ngân sách cấp xã .29 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý ngân sách cấp xã số địa phương .29 1.2.1.1 Kinh nghiệm quản lý ngân sách xã huyện Kinh Môn - tỉnh Hải Dương .29 1.2.1.2 Kinh nghiệm quản lý ngân sách xã huyện Lạng Giang, tỉnh Bắc Giang 31 1.2.2 Bài học kinh nghiệm cho quản lý ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai 32 Chương ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .34 2.1 Khái quát tình hình huyện Trảng Bom 34 2.1.1 Giới thiệu huyện Trảng Bom 34 2.1.2 Đặc điểm tự nhiên 34 2.1.3 Các đặc điểm kinh tế xã hội .36 2.1.4 Tổ chức máy quản lý ngân sách cấp xã .39 2.2 Phương pháp nghiên cứu .40 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 40 vi 2.2.1.1 Thu thập số liệu thứ cấp 40 2.2.1.2 Thu thập số liệu sơ cấp 40 2.2.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu 43 2.2.2.1 Phương pháp xử lý số liệu 43 2.2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 43 Chương 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .45 3.1 Thực trạng công tác quản lý ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai giai đoạn 2012-2016 45 3.1.1 Quy trình quản lý ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai giai đoạn 2012-2016 45 3.1.1.1 Lập dự toán ngân sách cấp xã .45 3.1.1.2 Chấp hành dự toán ngân sách cấp xã 47 3.1.1.3 Kế toán toán ngân sách cấp xã 54 3.1.1.4 Công tác kiểm tra, tra giám sát việc điều hành quản lý ngân sách cấp xã 55 3.2 Đánh giá chung thực trạng công tác quản lý ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai giai đoạn 2012-2016 56 3.2.1 Những thành tựu .56 3.2.2 Những tồn 58 3.2.2.1 Về cơng tác xây dựng dự tốn ngân sách xã .58 3.2.2.2 Về công tác quản lý thu ngân sách nhà nước 59 3.2.2.3 Về công tác quản lý chi ngân sách địa phương, thời gian qua 60 3.2.2.4 Về công tác toán NSNN 60 3.2.2.5 Về công tác tra, kiểm tra 61 3.2.2.6 Về trình độ đội ngũ làm kế tốn xã .61 3.3 Xác định nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom .61 3.4 Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai 67 vii 3.4.1 Phương hương, mục tiêu phát triển KT-XH huyện 67 3.4.1.1 Về mục tiêu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn 2015-2020: .67 3.4.1.1 Về mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội huyện Trảng Bom đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025: 68 3.4.2 Định hướng hồn thiện cơng tác quản lý thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai 69 3.4.3 Một số giải pháp .70 3.4.3.1 Hồn thiện cơng tác lập dự toán ngân sách xã 70 3.4.3.2 Tăng cường việc chấp hành dự toán ngân sách xã 72 3.4.3.3 Nâng cao hiệu công tác kế toán toán ngân sách xã 76 3.4.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra hoạt động tài ngân sách 77 3.4.3.5 Đẩy mạnh việc cơng khai minh bạch NSNN địa bàn 78 3.4.3.6 Nâng cao chất lượng trình độ đội ngũ cán quản lý 79 3.4.3.7 Tăng cường vai trò lãnh đạo, đạo cấp ủy Đảng, quyền địa phương .80 3.5 Khuyến nghị để thực giải pháp 81 3.5.1 Đối với tỉnh Đồng Nai .81 3.5.2 Đối với Trung ương 82 KẾT LUẬN .83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 PHỤ LỤC 87 viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Các đối tượng khảo sát .41 Bảng 2.2 Thang đo nhóm nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác quản lý thu chi ngân sách cấp xã 42 Bảng 3.1 Cân đối thu ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2012-2016 49 Bảng 3.2 Quyết toán chi cân đối ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2012-2016 50 Bảng 3.3 Tỷ trọng chi thường xuyên ngân sách xă - thị trấn giai đoạn 2012-2016 UBND huyện Trảng Bom 51 Bảng 3.4 Đánh giá điều kiện tự nhiên, KTXH, chế sách .62 Bảng 3.5 Đánh giá quy trình quản lý thu chi NSNN 63 Bảng 3.6 Đánh giá công tác thu chi NSNN .64 Bảng 3.7 Đánh giá lực trách nhiệm cán quản lý 65 ix DANH MỤC SƠ ĐỒ , HÌNH ẢNH Trang Sơ đồ 1.1 Sơ đồ hệ thống ngân sách nhà nước Việt Nam Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý ngân sách cấp 39 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân sách Nhà nước (NSNN) đóng vai trị vơ quan trọng khơng phát triển kinh tế nước ta mà quốc gia giới Để ổn định ngân sách nhà nước cường quốc kinh tế giới có sách thu ổn định, đồng thời chi tiêu ngân sách hợp lý Điều thể tầm quản lý vĩ mô kinh tế nhà nước Đây công cụ điều chỉnh vĩ mô kinh tế - xã hội, định hướng phát triển sản xuất đảm bảo công xã hội Luật Ngân sách Nhà nước (NSNN) năm 2015 tạo bước ngoặt quản lý ngân sách nhà nước theo hành lang pháp lý đầy đủ đồng hơn, phù hợp với tình hình thực tế nay, xu hướng hội nhập quốc tế, góp phần quan trọng vào tiến trình cải cách tài cơng theo hướng đại Trong công đổi đất nước, Cấp xã, phường đơn vị hành sở có tầm quan trọng đặc biệt, cấp gần dân nhất, quyền cấp xã, phường cầu nối trực tiếp nhân dân với Đảng Nhà nước, nơi tổ chức thực đường lối, sách Đảng, pháp luật Nhà nước địa phương, có chức quản lý nhà nước Do vậy, Ngân sách xã cơng cụ tiên cho quyền xã thực phát triển ổn định kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng địa phương Việc tổ chức quản lý ngân sách cấp xã hiệu góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề thiết địa phương Hiện tại, công tác quản lý ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom nhiều hạn chế chưa đáp ứng yêu cầu quản lý như: công tác lập dự tốn cịn yếu kém, cịn nhiều lần bổ sung, điều chỉnh gây khó khăn cho cơng tác quản lý dự toán duyệt, việc chấp hành dự tốn cịn nhiều tồn tại, quản lý thu ngân sách nhiều kẽ hở chưa bao quát nguồn thu, hiệu khoản chi ngân sách chưa cao cịn tình trạng thất lãng phí chi tiêu ngân sách 85 10 Đảng huyện Trảng Bom (2015), Văn kiện Đại hội Đại biểu Đảng huyện Trảng Bom lần thứ III, nhiệm kỳ 2015-2020 Trảng Bom tháng 7/2015 11 Hội đồng Nhân dân tỉnh Đồng Nai, 2010 Nghị số 191/2010/NQHĐND định mức phân bổ chi ngân sách địa phương tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu cấp ngân sách tỉnh Đồng Nai năm 2011, giai đoạn 20112015 Đồng Nai, tháng 12 năm 2010 12 Hội đồng Nhân dân tỉnh Đồng Nai, 2015 Nghị số 170/2015/NQHĐND Quy định nguyên tắc huy động đóng góp tự nguyện hàng năm nhân dân mức hỗ trợ từ ngân sách nhà nước để đầu tư sở hạ tầng xã, phường, thị trấn địa bàn tỉnh Đồng Nai Đồng Nai, tháng năm 2015 13 Hội đồng Nhân dân tỉnh Đồng Nai, 2016 Nghị số 33/2016/NQHĐND Ban hành quy định định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách tỉnh Đồng Nai năm 2017 giai đoạn 2017-2020 Đồng Nai, tháng 12 năm 2016 14 Hội đồng Nhân dân tỉnh Đồng Nai, 2016 Nghị số 34/2016/NQHĐND phân cấp nguồn thu, tỷ lệ phần trăm (%) phân chia khoản thu cấp ngân sách tỉnh Đồng Nai năm 2017, giai đoạn 2017 - 2020 Đồng Nai, tháng 12 năm 2016 15 Nguyễn Thị Thùy Linh (2009), Quản lý ngân sách cấp xã địa bàn tỉnh Đồng Nai Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 16 Quốc hội (2002), Luật ngân sách nhà nước Hà Nội, tháng 12/2002 17 Quốc hội (2015), Luật ngân sách nhà nước Hà Nội, tháng 6/2015 18 Đào Văn Soái (2013), Nghiên cứu giải pháp quản lý ngân sách xã địa bàn huyện Tứ Kỳ, tỉnh Hải Dương Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Nông nghiệp Hà Nội 19 Nguyễn Đình Tài (2012), Nâng cao hiệu quản lý ngân sách nhà nước địa bàn huyện Trảng Bom tỉnh Đồng Nai đến năm 2025 Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 20 Trần Thị Ánh Tuyết (2016), Hồn thiện cơng tác quản lý chi ngân sách nhà nước địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Lâm nghiệp 86 21 Ủy ban nhân dân huyện Trảng Bom, 2012-2016 Báo cáo toán ngân sách năm từ năm 2012 đến năm 2016 22 Ủy ban nhân dân huyện Trảng Bom (2014), Điều chỉnh Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội huyện Trảng Bom đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025 23 Ủy ban nhân dân tỉnh Đồng Nai (2011), Quyết định số 11/2011/QĐUBND ban hành định mức phân bổ chi ngân sách địa phương năm 2011 giai đoạn 2011-2015 Đồng Nai, tháng 01/2011 24 Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai (2011) Quyết định số 10/2011/QĐUBND ban hành tỷ lệ phân chia nguồn thu cấp ngân sách năm 2011 giai đoạn 2011-2015 địa bàn tỉnh Đồng Nai Đồng Nai, tháng 01 năm 2011 25 Ủy ban Nhân dân xã, thị trấn địa bàn huyện Trảng Bom (20122016), Báo cáo lập dự toán thu chi ngân sách năm từ 2012-2016 87 PHỤ LỤC Phiếu số: …… Những điều ghi phiếu giữ kín PHIẾU KHẢO SÁT Đầu tiên cho phép gửi lời chào trân trọng đến Ơng/Bà! Tơi tên Nguyễn Thị Hồng Liên - học viên cao học Phân hiệu Trường Đại học Lâm nghiệp Nhằm phục vụ cho khóa học ḿnh, tơi nghiên cứu đề tài “GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ THU CHI NGÂN SÁCH CẤP XÃ TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN TRẢNG BOM, TỈNH ĐỒNG NAI” Với tư cách người hiểu biết, có kiến thức giàu kinh nghiệm lĩnh quản lý thu chi ngân sách, ý kiến giúp đỡ Ơng/Bà thơng qua phiếu điều tra tảng giúp tơi tiến hành nghiên cứu Tơi cam kết với Ơng/Bà rằng: Tất thông tin thu từ phiếu điều tra giữ bí mật tuyệt đối, khơng sử dụng cho mục đích khác, dùng làm sở nghiên cứu cho Luận văn thạc sỹ Kinh tế I Thơng tin cá nhân Câu Xin Ơng/Bà cho biết giới tính? □ Nam; □ Nữ Câu Xin vui lịng cho biết ơng/bà thuộc nhóm tuổi dýới ðây? □ Dưới 35 tuổi; □ 40-45 tuổi □ Từ 35-40 tuổi; □ Từ 45-60 tuổi Câu Trình độ chun mơn: Trung cấp: □ Cao đẳng: □ Đại học: □ Sau Đại học: □ Câu Đơn vị công tác: ……………………………………………………………………………… II Đánh giá công tác quản lý thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai 88 Xin ơng/bà vui lịng khoanh trịn vào điểm mà ông/bà cho phù hợp đây, Thang điểm cho từ đến 5, đó: điểm số thấp ơng/bà đánh giá với vấn đề đưa mức Rất không đồng ý; điểm số mức Không đồng ý; điểm số mức Bình thường; điểm số mức Đồng ý; điểm số cao ông/bà đánh giá vấn đề đưa mức Rất đồng ý Câu Đánh giá ơng/bà chế sách Các vấn đề chủ yếu I Điều kiện tự nhiên, KTXH Điều kiện tự nhiên có ảnh hưởng lớn Tình hình KTXH định quản lý thu chi NSNN II Cơ chế sách Các sách quản lý thu chi NSNN thực tốt Sự phù hợp văn quy phạm pháp luật cao Các sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức quản lý thu chi NSNN phù hợp với thực tiễn Phân cấp quản lý thu chi NSNN sát với thực tiễn Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn 5 5 5 Câu Đánh giá ông/bà Quy tŕnh quản lý thu chi ngân sách nhà nước Các vấn đề chủ yếu Định mức phân bổ dự toán thu nguồn vốn chi ngân sách cấp xă sát với thực tế Việc thực tiêu chuẩn, định mức chi ngân sách cấp xã đảm bảo Công tác lập, phân bổ, thực toán quy định 10 Nguồn vốn chi ngân sách cấp xã bị thất thốt, lãng phí 11 Q trình tiếp nhận vốn chi SNN thực nhanh chóng, khơng phiền hà Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn 5 5 89 Câu Đánh giá ông/bà công tác thu chi ngân sách nhà nước Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn 12 Công tác lập dự toán thu chi sát với thực tế 13 Công tác chấp hành dự toán ngân sách thực quy định 15 Công tác tra, kiểm tra bị xuất toán nhiều 16 Việc kiểm tra Sở, ban ngành, huyện chồng chéo 14 Cơng tác tốn ngân sách thực quy định Câu Đánh giá ông/bà lực trách nhiệm cán quản lý Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn 17 Thường xuyên cập nhật chế độ sách, tham gia tập huấn nâng cao kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ… 18 Phối hợp quan chức kiểm tra giám sát công tác thu NSNN địa bàn 19 Thường xuyên hướng dẫn đơn vị sử dụng ngân sách thực tiêu chuẩn, quy định chi NSNN 20 Cán quản lý nhiệt tình, có kiến thức chun mơn vững vàng III Đánh giá mức độ ảnh hưởng quản lý thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ơng/bà lựa chọn Cơ chế, sách thực tốt Chất lượng quản lý thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện hiệu Cảm ơn hợp tác quý ông/bà 90 Phụ lục 2.1 Thống kê diện tích đất đai năm 2016 Mục đích sử dụng Stt Diện tích (ha) Tỷ trọng (%) Đất nông nghiệp 25.748 79,13 Đất sản xuất nông nghiệp 22.786 70,02 Đất trồng hàng năm 5.034 15,47 - Đất trồng lúa 1.441 4,43 0.00 0,00 3.593 11,04 17.752 54,55 Đất lâm nghiệp 1.473 4,53 1.2.1 Đất rừng sản xuất 1.457 4,48 1.2.2 Đất rừng phòng hộ 6.01 0,02 1.2.3 Đất rừng đặc dụng 9.54 0,03 1.000 3,07 1.1 1.1.1 - Đất cỏ dùng vào chăn nuôi - Đất trồng hàng năm khác 1.1.2 1.2 Đất trồng lâu năm 1.3 Đất nuôi trồng thuỷ sản 1.4 Đất làm muối 0.00 0,00 1.5 Đất nông nghiệp khác 490 1,51 Đất phi nông nghiệp 6.793 20,87 2.1 Đất 1.961 6,03 2.2 Đất chuyên dùng 3.587 11,02 2.3 Đất tơn giáo, tín ngưỡng 69,88 0,21 2.4 Đất nghĩa trang, nghĩa địa 82,02 0,25 2.5 Đất sông suối, mặt nước chuyên dùng 1.093 3,36 2.6 Đất phi nông nghiệp khác 0.00 0,00 Đất chưa sử dụng 0.00 0,00 32.541 100,00 Cộng tổng diện tích tự nhiên Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2016 91 Phụ lục 2.2 Thống kê dân số, lao động năm 2016 Đơn vị tính: Người Chỉ tiêu STT I Lao động độ tuổi toàn huyện Số lượng 202.190 Số người độ tuổi lao động khơng có khả 4913 lao động Số người độ tuổi lao động có khả lao động II Số người tuổi lao động tham gia lao động III Nguồn lao động IV Cân đối lao động 197.277 9.705 208.760 Lao động làm việc ngành kinh tế quốc dân Số người độ tuổi lao động học 17.386 Số người độ tuổi lao động làm nội trợ 15.486 Số người độ tuổi lao động có việc làm tạm thời 162.614 7.850 Số người độ tuổi lao động chưa có việc làm 3.280 Số người độ tuổi lao động khơng có nhu cầu làm việc 2.144 Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2016 92 Phụ lục 2.3 Đơn vị hành – diện tích – dân số năm 2016 STT ĐƠN VỊ HÀNH CHÍNH Số ấp Diện tích tự Dân số trung Mật độ dân số nhiên (km2) bình (người) (Người/Km2) Toàn huyện 71 325,411 301.777 927.37 TT Trảng Bom 9,308 23.781 2.554,90 Xã Thanh Bình 29,192 12.678 434,3 Xã Cây Gáo 17,363 10.474 603,24 Xã Bàu Hàm 22,484 9.251 411,45 Xã Sông Thao 26,493 11.659 440,08 Xã Sông Trầu 42,961 28.523 663,93 Xã Đơng Hịa 11,319 12.566 1.110,17 Xã Bắc Sơn 22,211 53.916 2.427,45 Xã Hố Nai 19,079 41.017 2.149,85 10 Xã Tây Hịa 14,727 13.904 944,12 11 Xã Bình Minh 14,471 23.229 1.605,21 12 Xã Trung Hòa 14,941 11.572 774,51 13 Xã Đồi 61 25,757 11.722 455,1 14 Xã Hưng Thịnh 16,959 9.623 567,43 15 Xã Quảng Tiến 7,101 14.871 2.094,21 16 Xã Giang Điền 8,926 6.278 703,34 17 Xã An Viễn 22,119 6.713 303,49 Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2016 93 Phụ lục 2.4 Thống kê số tiêu kinh tế-xã hội STT Chỉ tiêu ĐVT 2014 2015 2016 I Giá trị sản xuất Nông lâm thủy sản Tỷ đồng 3.200,81 3.401,60 3.585,97 Công nghiệp-TTCN Tỷ đồng 55.338,04 63.362,05 71.979,34 Đầu tư XDCB Tỷ đồng 2.778,40 3.151,33 4.507,57 Thương mại, dịch vụ Tỷ đồng 8.285,4 9.528,21 11.167,06 Tổng giá trị sản xuất Tỷ đồng 69.602,65 79.443,19 91.239,94 II Cơ cấu giá trị sản xuất Nông lâm thủy sản /0 4,60 4,28 3,93 Công nghiệp-TTCN /0 79,51 79,76 78,89 Đầu tư XDCB /0 3,99 3,97 4,94 Thương mại, dịch vụ /0 11,90 11,99 12,24 Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2016 94 Phụ lục 3.1 Tổng hợp Lập dự toán thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2012-2016 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu STT Năm Năm Năm Năm Năm 2012 2013 2014 2015 2016 A Tổng thu NSNN (I+II+III+IV) 44.362 64.496 73.208 79.754 84.605 I Các khoản thu điều tiết 100% 10.536 6.835 6.583 6.845 6.893 Thuế môn 2.070 2.763 2.379 2.416 2.474 Thuế phi nông nghiệp 969 1.755 1.776 1.802 1.823 Thu phí lệ phí 1.354 1.340 1.437 1.517 1.641 Thu khác ngân sách 958 976 992 1.110 956 Thu lệ phí trước bạ 5.186 0 0 II Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % 1.140 3.452 4.179 4.403 8.943 Thuế VAT 1.140 3.452 4.179 4.403 8.943 Thuế tiêu thụ đặc biệt 0 0 III Các khoản thu để lại quản lý qua NS 1.379 1.396 1.431 1.465 IV Thu bổ sung từ ngân sách cấp 32.686 52.830 61.050 67.075 67.304 B Tổng chi NSNN (I+II) 44.362 64.496 73.208 79.754 84.605 I Chi thường xuyên 43.070 63.232 71.773 78.191 82.947 Chi Công tác dân quân tự vệ, an ninh trật tự 10.305 13.462 15.679 16.214 17.841 Chi Sự nghiệp giáo dục đào tạo 8 11 Chi nghiệp dân số, gia đình trẻ em 277 352 420 412 432 Chi Sự nghiệp văn hóa thơng tin 481 358 594 728 604 Chi Sự nghiệp thể dục thể thao 77 310 199 149 230 Chi Sự nghiệp truyền 410 455 598 522 586 Chi Sự nghiệp kinh tế 125 169 146 916 348 Chi Sự nghiệp xã hội 302 254 291 438 384 Chi Quản lý Nhà nước, Đảng, Đoàn thể 10 Chi Khác ngân sách II Chi Dự phòng 31.077 47.824 53.621 58.623 62.201 13 41 215 180 311 1.292 1.264 1.435 1.563 1.658 (Nguồn: Báo cáo lập dự toán thu chi ngân sách xã, thị trấn giai đoạn 2012-2016, UBND xã, thị trấn) 95 Phụ lục 3.2 Tổng hợp Phân bổ giao dự toán thu chi ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2012-2016 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu STT Năm Năm Năm Năm Năm 2012 2013 2014 2015 2016 A Tổng thu NSNN (I+II+III+IV) 39.353 55.355 63.004 68.712 73.376 I Các khoản thu điều tiết 100% 11.903 7.980 7.583 7.991 7.916 Thuế môn 2.300 3.105 2.703 2.746 2.911 Thuế phi nông nghiệp 1.053 2.065 1.995 2.025 2.025 Thu phí lệ phí 1.593 1.675 1.690 1.850 1.930 Thu khác ngân sách 1.064 1.135 1.195 1.370 1.050 Thu lệ phí trước bạ 5.893 0 0 II Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % 1.288 4.159 4.695 5.061 10.646 Thuế VAT 1.281 4.159 4.695 5.061 10.646 Thuế tiêu thụ đặc biệt 0 0 III Các khoản thu để lại quản lý qua NS 1.724 1.724 1.724 1.724 IV Thu bổ sung từ ngân sách cấp 26.162 41.492 49.002 53.936 53.090 B Tổng chi NSNN (I+II) 39.353 55.355 63.004 68.712 73.376 I Chi thường xuyên 38.173 53.803 61.762 67.367 71.957 Chi Công tác dân quân tự vệ, an ninh trật tự Chi Sự nghiệp giáo dục đào tạo 8.961 11.605 13.401 13.978 15.380 7 Chi nghiệp dân số, gia đình trẻ em 241 301 356 346 369 Chi Sự nghiệp văn hóa thơng tin 418 303 535 662 530 Chi Sự nghiệp thể dục thể thao 66 282 166 131 200 Chi Sự nghiệp truyền 360 386 520 458 505 Chi Sự nghiệp kinh tế 104 146 123 733 290 Chi Sự nghiệp xã hội 262 212 251 365 325 Chi Quản lý Nhà nước, Đảng, Đoàn thể 10 Chi Khác ngân sách II Chi Dự phòng 27.747 40.529 46.225 50.537 54.088 11 34 178 150 261 1.180 1.552 1.242 1.345 1.419 (Nguồn: Báo cáo toán ngân sách xã thị trấn giai đoạn 2012-2016, UBND huyện Trảng Bom) 96 Phụ lục 3.3 Kết thu ngân sách cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom hưởng theo phân cấp giai đoạn 2012-2016 Đơn vị : Triệu đồng S T T I Chỉ tiêu Thu NSĐP hưởng theo phân cấp Các khoản thu xã hưởng 100% Thuế tài nguyên Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp Thuế CQSDĐ Thuế nhà đất Thuế mơn Lệ phí trước bạ Phí, lệ phí Thu khác ngân sách (thu hoa lợi công sản,thu từ xử phạt VPHC, phạt, tịch thu khác… ) Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % Thuế VAT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thu khác (phạt vi phạm ATGT) Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 15.545 16.922 18.815 24.204 31.242 11.740 12.537 13.724 16.274 20.252 53 54 118 207 151 1.701 2.075 2.158 2.159 1.924 23 77 3.930 3.174 1.664 32 4.335 3.080 1.789 53 4.451 3.436 1.853 4.647 5.597 2.096 0 4.990 9.692 1.829 1.117 1.171 1.655 1.566 1.666 3.805 4.385 5.091 7.930 10.990 3.805 4.385 4.866 95 7.736 134 10.748 208 0 130 60 34 (Nguồn: Báo cáo cân đối toán ngân sách xã- thị trấn giai đoạn 2012-2016, UBND huyện Trảng Bom) 97 Phụ lục 3.4 So sánh số dự toán giao với thực thu NSNN cấp xã địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2012 – 2016 Đơn vị tính: Triệu đồng 2012 Chỉ tiêu Tổng số thu (A+B) A Tổng thu cân đối NSĐP Các khoản thu xã NSĐP hưởng 100% Các khoản thu phân chia theo tỷ lệ % Thu kết dư năm trước DT TH TH/DT (%) DT TH 55.355 144.668 53.631 131.626 2014 TH/DT (%) DT TH 63.004 139.833 61.280 2015 TH/DT (%) DT TH 222 68.712 176.040 131.971 215 66.988 2016 TH/DT (%) TH/DT (%) DT TH 256 73.376 154.038 210 149.615 223 71.652 133.096 186 39.353 101.762 39.353 91.983 11.903 11.740 99 7.980 12.537 157 7.583 13.724 181 7.991 16.274 204 7.916 20.252 256 1.288 3.805 295 4.159 4.385 105 4.695 5.091 108 5.061 7.930 157 10.646 10.990 103 Thu chuyển nguồn Thu bổ sung từ ngân sách cấp - Thu bổ sung cân đối - Thu bổ sung có mục tiêu - Thu bổ sung khác B Các khoản thu để lại quản lý qua NS 2013 26.162 259 234 261 245 5.868 3.679 6.671 8.091 7.531 1.793 1.049 5.541 7.271 10.289 68.777 263 41.492 109.976 265 49.002 100.943 206 53.936 110.050 204 53.090 84.034 26.189 39.787 45.076 48.787 47.087 30.918 56.136 39.384 43.817 23.675 11.671 14.054 16.483 17.447 13.272 9.779 1.724 13.042 756 1.724 7.862 456 1.724 26.425 1.533 1.724 20.942 158 1.215 (Nguồn: Báo cáo cân đối toán thu ngân sách xã- thị trấn giai đoạn 2012-2016, UBND huyện Trảng Bom) 98 Phụ lục 3.5 So sánh phân bổ số dự toán giao với số thực thu NSNN 17 xã, thị trấn địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2012-2016 Đơn vị tính: Triệu đồng 2012 S T T I 10 11 12 13 14 15 16 17 Đơn vị Tổng thu NSNN Xã Hố Nai TT.Trảng Bom Xã Quảng Tiến Xã An Viễn Xã Bắc Sơn Xã Đồi 61 Xã Thanh Bình Xã Cây Gáo Xã Sơng Trầu Xã Tây Hịa Xã Trung Hịa Xã Đơng Hịa Xã Hưng Thịnh Xã Giang Điền Xã Sơng Thao Xã Bàu Hàm Xã Bình Minh 2013 TH/ DT (%) DT TH 39.353 2.444 2.846 2.259 2.350 2.549 2.145 2.240 2.185 2.515 2.203 2.147 2.233 2.121 2.118 2.230 2.274 2.494 101.762 4.457 7.704 5.395 4.235 5.067 3.633 5.401 3.273 12.070 7.037 11.483 4.768 8.874 3.233 8.348 3.420 3.366 259 182 271 239 180 199 169 241 150 480 319 535 214 418 153 374 150 135 2014 DT TH TH/ DT (%) 55.355 3.555 3.561 3.162 3.249 3.739 3.276 3.194 2.978 4.141 3.371 2.754 2.856 3.024 3.127 3.294 2.878 3.196 144.668 5.270 7.372 10.741 4.879 11.439 4.452 24.986 5.029 8.931 7.584 13.393 7.878 11.466 4.585 7.805 4.101 4.755 261 148 207 340 150 306 136 782 169 216 225 486 276 379 147 237 143 149 DT 63.004 4.221 3.945 3.658 3.833 4.279 3.789 3.588 3.575 4.520 3.583 3.136 3.294 3.553 3.711 3.281 3.356 3.682 2015 TH TH/ DT (%) DT TH 139.833 7.113 6.474 7.220 5.270 8.341 5.469 16.736 5.846 8.812 10.073 5.201 7.341 19.973 6.652 9.228 4.984 5.101 222 169 164 197 137 195 144 466 164 195 281 166 223 562 179 281 149 139 68.712 4.486 4.328 4.036 4.150 4.595 4.023 3.915 3.819 4.863 3.961 3.486 3.632 3.870 4.043 3.621 3.783 4.101 176.040 14.009 7.744 11.136 7.606 12.099 12.566 6.705 5.711 18.017 12.541 5.765 6.167 13.951 12.311 9.620 12.195 7.899 2016 TH/ DT (%) 256 312 179 276 183 263 312 171 150 370 317 165 170 361 305 266 322 193 DT TH 73.376 4.693 4.559 4.400 4.450 4.820 4.433 4.066 4.125 5.014 4.276 3.722 4.097 4.216 4.394 3.969 3.892 4.250 154.038 9.981 9.613 10.826 8.851 9.387 8.057 6.130 10.302 17.159 11.089 5.474 7.292 7.412 9.745 7.881 7.861 6.979 TH/DT (%) 210 213 211 246 199 195 182 151 250 342 259 147 178 176 222 199 202 164 Tỷ lệ tăng bình quân 2012-2016 (%) 11 22 19 20 17 22 33 12 (17) 11 (4) 32 (1) 23 20 (Nguồn: Báo cáo toán thu ngân sách xã- thị trấn giai đoạn 2012-2016, UBND huyện Trảng Bom) 99 Phụ lục 3.6 Quyết toán chi thường xuyên ngân sách xã - thị trấn giai đoạn 2012-2016 UBND huyện Trảng Bom ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chi thường xuyên 55.644,01 63.971,50 76.308,37 85.901,12 84.674,67 Chi công tác dân quân tự vệ, an ninh trật tự 12.819,31 13.290,46 14.131,73 14.116,50 15.511,13 Chi nghiệp giáo dục đào tạo 3,4 5,05 4,9 6,2 254,42 Chi nghiệp y tế, DS GĐ- TE 284,52 359,58 377,19 379,80 357,17 Chi nghiệp văn hóa thơng tin 461,92 429,97 715,28 789,74 678,22 Chi nghiệp thể dục thể thao 64,42 377,56 98,75 106,33 134,12 Chi nghiệp truyền 398,91 402,80 507,99 529,60 637,85 Chi nghiệp kinh tế 98 111,42 2.913,10 6.250,73 696,75 Chi nghiệp xã hội 2.356,97 1.060,48 3.416,12 686,68 1.571,88 39.110,96 46.692,07 53.951,87 62.786,11 64.494,07 45,6 1.242,11 191,44 249,43 339,06 Chi quản lý hành chính, Ðảng, Đồn thể 10 Chi khác ngân sách (Nguồn: Báo cáo toán ngân sách xã - thị trấn giai đoạn 2012-2016, UBND huyện Trảng Bom)