Giai phap nang cao hieu qua quan tri rui ro tin 65034

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết chuyên đề: Trong trình phát triển đất nước, ngành Ngân hàng đóng vai trị quan trọng Năm 2008, Phó Thủ tướng Thường trực Nguyễn Sinh Hùng so sánh hệ thống ngân hàng, tài "hệ thần kinh" chi phối hoạt động kinh tế đất nước mà "hệ thần kinh" cần hoạt động mạnh nữa, đưa dự báo, chiến lược thơng minh, hiệu quả, giúp Chính phủ giải khó khăn, trì đà tăng trưởng Kể từ đến ngành ngân hàng ngày thể rõ vai trị quan trọng Điều hịa lưu thơng tiền tệ chủ yếu thơng qua hoạt động tín dụng Q trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu Ngân hàng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác định hướng nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Và giống hoạt động kinh doanh khác kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Nhưng rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân NHTM mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ln Ngân hàng thương mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây, Hà Nội, định chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây, Hà Nội” Mục đích nghiên cứu chuyên đề: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phương diện lý thuyêt: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tác động tới thân Ngân hàng thương mại với kinh tế HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây – Hà Nội để đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đưa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây – Hà Nội Phương pháp nghiên cứu: Chọn lọc, thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh kết hợp phương pháp vật Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây – Hà Nội từ năm 2008 đến năm 2010 Nội dung chuyên đề Để giải vấn đề trên, chuyên đề thiết kế làm chương: Chương 1: Một số lý luận chung Ngân hàng thương mại, tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng cho vay quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây, thành phố Hà Nội Chương 3: Một số biện pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây – Hà Nội HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RRTD 1 Khái quát NHTM tín dụng ngân hàng 1.1.1.Khái niệm NHTM Khi nghiên cứu NHTM, nhà kinh tế học đưa nhiều quan niệm khác nhau, nước có định nghĩa riêng NHTM Như Mỹ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài ngun cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài Khái niệm NHTM thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống NHTM với loại hình trung gian tài khác Theo pháp lệnh ngân hàng năm 1990 Việt Nam: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, chiết khấu làm phương tiện toán Theo luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Như vậy, NHTM loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thơng qua việc huy động vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác 1.1.2 Chức chủ yếu NHTM  Chức làm thủ quỹ cho xã hội Đây chức NHTM, thực chức NHTM nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho khách hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền chi trả họ Chức có thời kỳ sơ khai ngân hàng, xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an tồn cho tài sản mong muốn tích luỹ giá trị HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 công chúng doanh nghiệp xã hội Ngày kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, tích lũy doanh nghiệp cá nhân ngày lớn cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có chủ thể kinh tế làm cho chức ngày thể rõ Nó đem lại lợi ích cho ngân hàng khách hàng Đối với khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào ngân hàng, họ đảm bảo an tồn tài sản mà cịn thu lợi từ ngân hàng (trừ trường hợp rủi ro ngân hàng lâm vào tình trạng khả tốn, không đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng) Đối với ngân hàng, chức sở để ngân hàng thực chức trung gian toán đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho ngân hàng để thực chức trung gian tín dụng  Chức trung gian tốn Ngân hàng làm trung gian tốn thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi họ tiền thu từ bán hàng khoản thu khác theo yêu cầu họ NHTM thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi thực thu chi theo yêu cầu khách hàng tiền đề để ngân hàng thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, rủi ro phải vận chuyển tiền, phí tốn lớn, đặc biệt với khách hàng xa tạo nên nhu cầu toán qua ngân hàng Đây chức có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trước hết, tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Khả lựa chọn hình thức tốn nhanh chóng hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn hiệu q trình tái sản xuất xã hội HỒNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 Thứ hai, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín cho ngân hàng tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Khi chức trung gian toán ngày hồn thiện vai trị ngân hàng thương mại ngày nâng cao với tư cách người thủ quỹ xã hội  Chức làm trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng chức nhất, phản ánh rõ nét chất NHTM Cụ thể, NHTM có chức làm cầu nối dẫn vốn người dư thừa vốn người có nhu cầu vốn, chuyển khoản tiết kiệm thành khoản tín dụng cho tổ chức thành phần kinh tế Với chức ngân hàng vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay Với tư cách người vay, ngân hàng huy động tiền gửi từ dân chúng, từ tổ chức kinh tế…để hình thành nên quỹ cho vay tập trung, sở nguồn vốn ngân hàng thực cấp khoản tín dụng cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh, mở rộng sản xuất, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng đa dạng tầng lớp dân cư Người gửi tiền nhận lãi tiền gửi từ vốn tạm thời nhàn rỗi, ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tiện lợi Người vay thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà khơng phí nhiều sưc lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp Các chức ngân hàng thương mại có mối liên hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, chức trung gian tín dụng chức nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời ngân hàng thực tốt chức thủ quỹ trung gian tốn lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng quy mơ hoạt động ngân hàng HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 1.1.3.Tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị ( hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trị vừa người vay vừa người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng trung gian tài luân chuyển vốn từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn Giá (lãi suất) khoản vay ngân hàng ấn định cho khách hàng vay mức lợi tức mà khách hàng phải trả suốt khoảng thời gian tồn khoản vay Chủ thể tham gia quan hệ TDNH ngân hàng, nhà nước, doanh nghiệp hộ dân cư Đối tượng sử dụng quan hệ tín dụng tiền, đó, khơng chịu giới hạn theo hàng hóa, vận động đa phương, đa chiều Đây ưu điểm bật đặc điểm khách biệt TDNH với loại hình tín dụng khác 1.2 Rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín dụng 1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng “khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN) 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng bao gồm: HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 - Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thê đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: xuất phát từ u tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh tế, ngành; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.3 Sự cần thiết phải quản trị RRTD kinh doanh ngân hàng Vì nguồn vốn huy động ngân hàng có tính chất nhàn rỗi tạm thời nên TDNH chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn Sự tin tưởng đóng vai trị quan trọng đến tồn phát triển quan hệ TDNH Sự đổ bể khoản tín dụng khơng ảnh hưởng đến tồn ngân hàng mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định tồn hệ thống chúng có quan hệ với thơng qua hệ thống tốn Đối với ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng khả cân đối việc thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến Nếu khoản vay bị khả thu hồi ngân hàng phải dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực đó, ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khơng có khẳ tốn, dẫn đến nguy gặp rủi ro toán Kết làm thu hẹp quy mơ kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm, dẫn ngân hàng đến thua lỗ phá sản biện pháp xử lý kịp thời Đối với kinh tế xã hội, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản gây nguy hại đến quyền lợi người gửi tiền Khi người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn HỒNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Tín dụng ngân hàng có vai trị đặc biệt quan trọng việc cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ, họ không đủ điều kiện để tham gia vào thị trường vốn trực tiêp Khả cung ứng vốn tín dụng ngân hàng cịn góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ, tập trung vốn tăng cường khẳ cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng cịn sử dụng công cụ để phát triển ngành kinh tế chiến lược theo yêu cầu Chính phủ Chính địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.4 Các nguyên nhân dẫn đến RRTD 1.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Nguyên nhân từ phía ngân hàng khái qt gồm: - Do sách tín dụng thiếu quán, sách tín dụng bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng giai đoạn, Quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế - Ngân hàng thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin số liệu thống kê, tiêu để phân thích đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án xin vay, xác định thời gian cho vay trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh khách hàng - Do cạnh tranh ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao ngân hàng khác - Cán tín dụng khơng tn thủ sách tín dụng, khơng chấp hành quy trình cho vay Cán tín dụng yếu trình độ nghiệp vụ, đạo đức kinh doanh HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10 10 - Định giá tài sản khơng xác, khơng thực đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết; không đảm bảo nguyên tắc tài sản bảo đảm là: dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ 1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản ngân hàng không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại hết sực nặng nề, liên quan đến uy tín ngân hàng - Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư dàn trải vào nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khoản Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp đổi cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình to q so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, hàng hóa khơng tiêu thụ được, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Do đó, cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp thường thiếu thực tế, xác thực HOÀNG THỊ MINH PHƯƠNG NHA- K10